Indicazione ex art bis co.1 c.c.: Società soggetta all attività di direzione e coordinamento

(1)

COPERTINO MULTISERVIZI S.P.A. - socio unico sede legale: Zona Industriale

Casella Postale n. 86

73043 - Copertino (LE)

Codice Fiscale - Partita Iva - Registro Imprese : n. 03370670758 R.E.A. n. 218839 C.C.I.A.A. - Lecce

CAPITALE SOCIALE € 516.450,00 Int. Vers.

Indicazione ex art. 2497 bis co.1 c.c.: Società soggetta all’attività di direzione e coordinamento dell’Ente Comune di Copertino con sede in Copertino, via Malta n.10, codice fiscale 80008830756.

B I L A N C I O D ' E S E R C I Z I O al 31.12.2011

(2)

COPERTINO MULTISERVIZI S.P.A. - socio unico sede legale: Zona Industriale - S.S. per Galatina Casella Postale n. 86

73043 Copertino (LE)

Codice Fiscale / Partita Iva / Registro Imprese: n. 03370670758 Iscritta al n.218839 REA C.C.I.A.A. - Lecce

Indicazione ex art. 2497 bis co.1 c.c.: Società soggetta all’attività di direzione e coordinamento dell’Ente Comune di Copertino con sede in Copertino, via Malta n.10, codice fiscale 80008830756.

B I L A N C I O D ' E S E R C I Z I O AL 31.12.2011 S T A T O P A T R I M O N I A L E - A T T I V O

31/12/2011 31/12/2010

A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI indicazione della parte già richiamata

B) IMMOBILIZZAZIONI

I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI

17.690 17.690

Ammortamento immobilizzazioni immateriali

(16.588) (15.752)

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI

1.102 1.938

II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

1.142.046 1.117.359

Fondi ammortamento immobilizzazioni materiali

(964.735) (907.054)

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

177.311 210.305

III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (B)

178.413 212.243

C) ATTIVO CIRCOLANTE

I) RIMANENZE

2.744 2.592

II) CREDITI

crediti esigibili entro l'esercizio successivo

2.675.535 2.898.988

crediti esigibili oltre l'esercizio successivo

194 155

TOTALE CREDITI

2.675.729 2.899.143

III) ATTIVITA'FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI

IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE

440.216 394.967

TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C)

3.118.689 3.296.702

D) RATEI E RISCONTI

250.678 276.091

(3)

31/12/2011 31/12/2010

S T A T O P A T R I M O N I A L E - P A S S I V O

A) PATRIMONIO NETTO

I) Capitale

516.450 516.450

II) Riserva da sovrapprezzo delle azioni III) Riserva di rivalutazione

IV) Riserva legale

25.722 25.402

V) Riserva per azioni proprie in portafoglio VI) Riserve statutarie

VII) Altre riserve

53.529 47.452

VIII) Utili (perdite) portati a nuovo

IX) Utile (perdita) dell'esercizio

46.510 6.397

TOTALE PATRIMONIO NETTO (A)

642.211 595.701

B) FONDI PER RISCHI ED ONERI

3) Altri

70.722 79.722

C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO

588.267 479.866

D) DEBITI

debiti esigibili entro l'esercizio successivo

2.246.580 2.585.770

debiti esigibili oltre l'esercizio successivo

TOTALE DEBITI (D)

2.246.580 2.585.770

E) RATEI E RISCONTI

- 43.977

T O T A L E P A S S I V O ( A+B+C+D+E )

3.547.780 3.785.036

CONTI D'ORDINE

1) Sistema improprio dei beni altrui presso di noi

58.100 58.100

TOTALE CONTI D'ORDINE

58.100 58.100

Copertino Multiservizi spa SOCIO UNICO - Bilancio al 31.12.2011 - pag. 2

(4)

31/12/2011 31/12/2010

C O N T O E C O N O M I C O

A) VALORE DELLA PRODUZIONE

1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni

3.432.435 3.308.501

5) Altri ricavi e proventi

- vari

43.998 44.852

TOTALE VALORE PRODUZIONE (A)

3.476.433 3.353.353

B) COSTI DELLA PRODUZIONE

6) Per materie prime, sussudiarie, di consumo e di merci

77.184 76.129

7) Per servizi

1.159.372 1.153.427

8) Per godimento beni di terzi

62.413 61.309

9) Per il personale

a) salari e stipendi 1.388.293

b) oneri sociali 337.372

c) trattamento di fine rapporto 116.120

e) altri costi 44.743

1.886.528 1.808.000

10) Ammortamenti e svalutazioni

a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 836

b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 57.681

58.517 60.836

11) Variazione delle materie prime, sussudiarie, di consumo e merci

(152) (98)

13) Altri accantonamenti

1.000 36.000

14) Oneri diversi di gestione

15.574 13.297

TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE (B)

3.260.436 3.208.900

DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B )

215.997 144.453

(5)

31/12/2011 31/12/2010

C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 16) Altri proventi finanziari

d) proventi diversi dai precedenti:

- altri

30 20

17) Interessi e altri oneri finanziari

- altri

(3.704) (2.908)

TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI (16-17 )

(3.674) (2.888)

D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI

20) Proventi

- vari

1.700 13.926

21) Oneri

- imposte esercizi precedenti

- -

- vari

(10.774) (1.379)

TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI (E )

(9.074) 12.547

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+C+D+E )

203.249 154.112

22) Imposte sul reddito dell'esercizio

a) Imposte correnti

156.739 147.715

23) Utile (Perdita) di esercizio

46.510 6.397

Copertino, lì 30.03.2012

IL PRESIDENTE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE I CONSIGLIERI

Dott. Fabio Montefrancesco Ing. Stefano Nestola

Dott.ssa Barbara Guida

Copertino Multiservizi spa SOCIO UNICO - Bilancio al 31.12.2011 - pag. 4

(6)

COPERTINO MULTISERVIZI S.P.A. – Socio Unico sede legale: zona industriale – S.S. per Galatina Casella postale n.86 - 73043 Copertino (LE)

Codice Fiscale / Partita Iva / Registro Imprese: 03370670758 Iscritta al n. 218839 R.E.A. C.C.I.A.A. – Lecce

Capitale Sociale Euro 516.450,00 interamente versato

Indicazione ex art. 2497 bis co.1 c.c.: Società soggetta all’attività di direzione e coordinamento dell’Ente Comune di Copertino con sede in Copertino, via Malta n.10, codice fiscale 80008830756.

Nota Integrativa al bilancio chiuso al 31 dicembre 2011

1. Premessa

Il capitale sociale della Società è sempre pari ad Euro 516.450,00; la riserva legale ammonta ad Euro 25.722,00 mentre la riserva straordinaria ammonta ad Euro 53.528,94 a seguito della delibera dell’assemblea del socio unico del 29.04.2011 che ha deliberato la destinazione dell’utile d’esercizio conseguito nell’esercizio 2010. Il Capitale Sociale, suddiviso in numero 1.000 azioni nominali ordinarie del valore di Euro 516,45 ciascuna, risulta – a seguito della cessione di azioni da parte del socio Italia Lavoro spa al socio Comune di Copertino avvenuta con atto pubblico notar Paolo Dell’Anna in Copertino – Repertorio n.103000 Racc.n.17663 Registrato a Lecce il 14.08.2006 al n.535 - sottoscritto integralmente dal socio unico Comune di Copertino e risulta integralmente versato.

2. Contenuto e forma del Bilancio al 31 dicembre 2011

Il bilancio d’esercizio, come previsto dall’art. 2423 c.c., è stato redatto secondo le norme di legge integrate, laddove mancanti, dai corretti principi contabili emanati, ove applicabili, dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri.

E’ costituito dallo stato patrimoniale in forma abbreviata (secondo lo

schema previsto, ricorrendone i presupposti, dall’art.2435-bis c.c.), dal

(7)

Copertino Multiservizi s.p.a. socio unico - Bilancio d’esercizio al 31.12.2011 - Nota Integrativa pag. 2

conto economico (secondo lo schema di cui agli artt.2425 e 2425 bis c.c.) e dalla nota integrativa.

Per ogni voce dello stato patrimoniale e del Conto Economico è stato indicato l’importo della voce corrispondente dell’esercizio precedente;

non sono indicate le voci che non comportano alcun valore, a meno che esista una voce corrispondente nell’esercizio precedente. Gli importi indicati in bilancio, ai sensi dell’art. 2423 comma 5 del codice civile, sono tutti espressi in “unità di euro” senza cifre decimali.

3. Criteri di valutazione, Principi Contabili e Principi di Redazione del Bilancio

Il bilancio è stato predisposto in base alla normativa vigente e con l’accordo del Collegio Sindacale per i casi previsti dalla legge.

La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell’attività, nonché tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato. Sono stati rispettati i principi di cui all’art. 2423 bis co.1 del codice civile, non essendovi deroghe di cui al co. 2 citato articolo.

Non è stata effettuata alcuna rivalutazione dei cespiti iscritti in bilancio.

I criteri di valutazione e i principi adottati sono esposti nel seguito per le voci più significative.

Immobilizzazioni immateriali

Sono iscritte con il consenso del Collegio Sindacale al costo di acquisizione ed assoggettate ad ammortamento diretto.

Come richiesto dall’art. 2435 bis del c.c., per migliore chiarezza, in bilancio l’ammortamento è stato portato in forma esplicita a riduzione del costo a cui si riferisce.

In particolare risultano iscritti nei costi immateriali le spese notarili e

l’imposta di registro corrisposte all’atto della costituzione della società

avvenuta il 23 giugno 1999 nonché le spese di manutenzione

straordinaria e di realizzazione dell’isola ecologica sostenute con

riferimento all’immobile in cui ha sede la società e detenuto in locazione.

(8)

Tali costi sono stati ammortizzati in quote costanti nel periodo di cinque anni.

Immobilizzazioni materiali

Le immobilizzazioni materiali sono iscritte nello Stato Patrimoniale, al costo di acquisizione comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione.

Gli ammortamenti imputati al conto economico sono calcolati in modo sistematico e costante sulla base di aliquote ritenute rappresentative della vita utile economica-tecnica stimata dei cespiti. Gli ammortamenti sono stati calcolati applicando le aliquote indicate dal D.M. 31.12.1988 in quanto ritenute adeguate ai casi di fattispecie. In caso di acquisizione di bene strumentale in corso d’anno si è ritenuto opportuno applicare l’aliquota di ammortamento ridotta al 50% in funzione del loro minore utilizzo.

I costi di manutenzione e riparazione sono stati imputati al conto economico nell’esercizio nel quale sono stati sostenuti, qualora di natura ordinaria, ovvero capitalizzati se ritenuti di natura straordinaria.

Rimanenze

La determinazione del costo delle materie prime ed ausiliarie è stata effettuata con il metodo del costo medio ponderato per periodo in base a quanto previsto dal n.10 dell’art.2426 c.c.

Crediti e Debiti

I crediti sono iscritti al presumibile valore di realizzo mentre i debiti sono esposti al loro valore nominale.

Contributi da enti pubblici

I contributi da enti pubblici risultano iscritti al momento dell’approvazione da parte degli Uffici competenti. Essi, qualora si tratti di contributi in c/impianto, risultano accreditati al conto economico sulla base della vita utile dei cespiti con la tecnica dei risconti passivi.

Disponibilità liquide

(9)

Copertino Multiservizi s.p.a. socio unico - Bilancio d’esercizio al 31.12.2011 - Nota Integrativa pag. 4

Le giacenze di cassa sono iscritte al valore nominale mentre i crediti verso banche al loro presumibile valore di realizzo che, nella fattispecie, coincide con il valore nominale.

Ratei e risconti

Sono calcolati secondo il principio della competenza economica e temporale in applicazione del principio di correlazione dei costi e dei ricavi in ragione d’esercizio.

Imposte correnti

Le imposte correnti sul reddito dell’esercizio sono determinate sulla base di una realistica previsione degli oneri da assolvere in applicazione della vigente normativa fiscale. Esse sono indicate nell’intero ammontare alla voce n. 22) del Conto Economico nella voce “debiti tributari”. I crediti dell’esercizio precedente e gli acconti versati nell’esercizio di riferimento, sono iscritti all’attivo dello Stato Patrimoniale sotto la voce

“crediti tributari”.

Imposte anticipate e differite

Le imposte anticipate e differite sono rilevate al fine di riflettere i futuri

benefici e/o oneri d’imposta che rinvengono dalle differenze temporanee

tra valori contabili delle attività e passività iscritte nel bilancio e

corrispondenti valori considerati ai fini della determinazione delle

imposte correnti, nonché dalle perdite fiscali riportati a nuovo. I crediti

per imposte anticipate sono iscritti in bilancio, in rispetto al principio

della prudenza, se vi è la ragionevole certezza dell’esistenza negli

esercizi in cui si riverseranno le differenze temporanee deducibili, che

hanno portato all’iscrizione delle imposte anticipate, di un reddito

imponibile non inferiore all’ammontare delle differenze che si andranno

ad annullare. Di converso i debiti per imposte differite non sono iscritti

qualora vi siano scarse probabilità che la passività corrispondente possa

manifestarsi. Le imposte differite ed anticipate sono determinate sulla

base delle aliquote d’imposta previste per la tassazione dei redditi degli

esercizi in cui le differenze temporanee si annulleranno. L’effetto del

cambiamento delle aliquote fiscali sulle predette imposte viene

(10)

contabilizzato nell’esercizio in cui sono approvati i relativi provvedimenti di legge. Si precisa che la Società, nell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2011, prudenzialmente non ha contabilizzato i crediti per imposte anticipate in quanto non esistono i presupposti indicati ai punti precedenti per la registrazione degli stessi ovvero non esiste la ragionevole certezza del loro recupero.

Al 31 dicembre 2011 non vi sono altresì passività fiscali future relative a componenti a tassazione differita.

Fondo per oneri e rischi

Comprende gli stanziamenti destinati a coprire perdite, oneri o debiti di natura determinata, di esistenza probabile o certa, dei quali tuttavia, alla data di chiusura dell’esercizio sono indeterminati o l’ammontare o la data di sopravvenienza.

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Rappresenta l’effettivo debito verso i dipendenti calcolato in base all’anzianità maturata dai singoli dipendenti alla data di bilancio ed in conformità alle leggi ed ai contratti di lavoro vigenti.

Costi e ricavi

Sono esposti in bilancio secondo i principi della prudenza e della

competenza con rilevazione dei relativi ratei e risconti.

(11)

COMMENTO ALLA CONSISTENZA DELLE POSTE DELL'ATTIVO E DEL PASSIVO

IMMOBILIZZAZIONI

I. Immobilizzazioni immateriali

L'importo al 31 dicembre 2011 è dato dalle seguenti componenti:

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

1. Costi di impianto 9.539 9.539 - 2. Spese manutenzioni beni in leasing 5.300 5.300 - 3. Realizzazione isola ecologica su immob.locaz. 2.851 2.851 - Totale 17.690 17.690 - I fondi di ammortamento sono così riassumibili:

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

1. Costi di impianto 9.539 9.539 - 2. Spese manutenzioni beni in leasing 4.768 4.502 266 3. Realizzazione isola ecologica su immob.locaz. 2.281 1.711 570 Totale 16.588 15.752 836 Nel corso dell' esercizio non sono state fatte acquisizioni.

La quota di ammortamento dell'esercizio è stata di € 836,00.

Il valore netto di bilancio delle immobilizzazioni immateriali viene di seguito riportato:

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

1. Costi di impianto 9.539 9.539 - Ammortamenti (9.539) (9.539) - Valore netto di bilancio - - -

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

2. Spese manutenzioni beni di terzi 5.300 5.300 - Ammortamenti (4.768) (4.502) (266) Valore netto di bilancio 532 798 (266)

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

3. Realizzazione isola ecologica su immob.locaz. 2.851 2.851 - Ammortamenti (2.281) (1.711) (570) Valore netto di bilancio 570 1.140 (570)

II. Immobilizzazioni materiali:

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

Copertino Multiservizi s.p.a. socio unico - Bilancio d'esercizio al 31.12.2011 - Nota Integrativa pag. 6

(12)

1. Terreni e fabbricati 23.845 23.845 - 2. Impianti e macchinari 716.931 699.866 17.065 3. Attrezzatura industriale e

commerciale 358.915 352.539 6.376 4. Altri beni 42.355 41.109 1.246 Totale 1.142.046 1.117.359 24.687

I fondi di ammortamento sono così riassumibili:

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

1. Terreni e fabbricati - - - 2. Impianti e macchinari 674.209 648.887 25.322 3. Attrezzatura industriale e

commerciale 255.976 227.086 28.890 4. Altri beni 34.550 31.081 3.469 Totale 964.735 907.054 57.681

Nel corso dell' esercizio sono state fatte acquisizioni per € 24.687 e non vi sono state dismissioni di beni strumentali.

La quota di ammortamento a carico dell'esercizio è stata di € 57.681 ed è stata calcolata applicando le aliquote ritenute rappresentative della vita economico tecnica dei beni.

RIMANENZE

Le variazioni intervenute nel corso dell'esercizio sono riportate nella seguente tabella:

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

1. Materiale specifico di consumo

attività nettezza urbana 1.311 1.358 (47) 2. Carburanti e lubrificanti

autocarri 1.426 1.198 228 3. Materiale specifico di consumo

servizi manutenzione e pulizia 7 36 (29) Totale 2.744 2.592 152

CREDITI

Le variazioni intervenute nel corso dell'esercizio sono riportate nella seguente tabella:

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

1. Crediti verso clienti 1.933.353 2.160.605 (227.252) 2. Crediti verso altri 742.376 738.538 3.838

Totale 2.675.729 2.899.143 (223.414) La suddivisione temporale dei crediti è illustrata nella seguente tabella:

(13)

A) Crediti esigibili entro l'esercizio successivo

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

1. Crediti verso clienti 1.933.353 2.160.605 (227.252) 2. Crediti verso altri 742.182 738.383 3.799

Totale 2.675.535 2.898.988 (223.453) I crediti verso clienti sono rappresentativi del credito di sicura esigibilità verso il Comune di Copertino

per i corrispettivi contrattuali al netto dell'anticipazione del tributo speciale L.549/1995 R.S.U.. Il credito totale verso il cliente Comune di Copertino ammonta ad € 1.564.416 per fatture emesse.

Inoltre sono rappresentativi del credito verso il Comieco per cessione di carta e vetro per un importo pari ad € 18.098, verso il Corepla per cessione di plastica per un importo di € 8.985, verso Co.Re.Ve. Consorzio Recupero Vetro per conferimento vetro per un importo di € 8.424.

La voce fatture da emettere riguarda i corrispettivi maturati per conguaglio dei canoni del

committente, canoni del mese di dicembre 2011 fatturati nel 2012 per smaltimento RSU/manutenz./pulizia e ricavi per conferimento carta da macero e conferimento rifiuti da raccolta differenziata, per un importo di € 333.428.

I crediti verso altri, esigibili entro l'esercizio successivo, sono elencati nella seguente tabella

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

1 Erario c/ritenute subite 8 6 2 2 Regione Puglia c/ acconto Irap 95.153 90.065 5.088 3 Erario c/ Imposte dirette Ires 52.718 75.398 (22.680) 4 Credito v/INPS d.Lgs. 81/2000 130.924 130.924 - 5 Crediti v/ Ist. Previdenz. Obblig. 15.727 13.608 2.119 6 Crediti verso committente Com.Copertino 425.620 425.620 - 7 Altri crediti 22.032 2.762 19.270 Totale 742.182 738.383 3.799

1. La voce Erario c/ ritenute subite indica le ritenute fiscali subite sugli interessi attivi maturati sul conto corrente acceso presso la Unicredit Banca Impresa spa filiale di Copertino.

2. e 3. Le voci Regione Puglia c/ acconto Irap ed Erario c/ imposte dirette Ires indicano le posizioni creditorie riferibili agli acconti delle relative imposte dovuti e versati per disposizione di legge.

4. La voce Credito v/ Inps d.Lgs. 81/2000 indica il credito contributivo già maturato dalla Società Copertino Multiservizi spa nel corso dell'anno 2001 ed ancora da utilizzare, nonché la quota di credito sorta a seguito della stabilizzazione dei lavoratori S.U. assunti in data 31.12.2008.

5. La voce Crediti v/ Ist. Previdenziali Obbligatori, indica un credito previdenziale che la società ha verso gli Isti- tuti I.N.P.S. e I.N.A.I.L. di Lecce. Si è in attesa del restante rimborso a seguito di formale presentazione di modello DM10 alla sede Inps di Lecce.

6. Il credito verso il Comune di Copertino riguarda la fatturazione delle somme per la revisione tariffaria per lo smaltimento dei rifiuti nella discarica di Cavallino. Si precisa che questa posta è il ribaltamento della fatturazione passiva della società Ambiente & Sviluppo.

7. Nella voce altri crediti sono compresi credito iva anno 2011, crediti verso enti pubblici ed erariali per versamenti in esubero da recuperare nel corso dell'esercizio 2011, credito per note credito da ricevere da fornitori.

B) Crediti esigibili oltre l'esercizio successivo

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

1. Verso clienti - - - 2. Verso altri 194 155 39 Totale 194 155 39

(14)

Il credito verso altri esigibile oltre l'esercizio successivo riguarda il deposito cauzionale versato per contratto stipulato con la società ENEL s.p.a. ed incrementato nel corso dell'esercizio 2011 per versamenti integrativi addebitati nelle bollette periodiche.

DISPONIBILITA' LIQUIDE

Questa voce evidenzia la consistenza temporanea presso le banche nonché le disponibilità liquide presso le casse sociali. Le variazioni intervenute nel corso dell'esercizio sono riportate nella seguente tabella:

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

1. Depositi Bancari e

Postali 440.049 394.352 45.697 2. Denaro in cassa 167 615 (448)

Totale 440.216 394.967 45.249 Le disponibilità verso banche sono costituite da conto corrente presso la Unicredit Banca d'Impresa Spa presso

agenzia di Copertino (LE) c/c n.10602155 considerando i movimenti in corso di registrazione.

RATEI E RISCONTI ATTIVI

La voce ratei e risconti comprende i seguenti risconti attivi:

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

1. Risconto per premi

assicurativi 19.138 18.601 537 2. Risconto per diritti di

segreteria 1.813 2.721 (908) 3. Risconto per spese

telefoniche 53 38 15 4. Risconto per spese di

vigilanza 157 155 2 5. Risconto per fideiussioni

esecuzioni contratto attività 2.297 3.373 (1.076) 6. Risconto per canone locazione

ex mattatoio comunale 227.220 251.203 (23.983) Totale 250.678 276.091 (25.413)

PATRIMONIO NETTO

Prospetto analitico delle voci del patrimonio netto al 31.12.2011 con indicazione delle origini, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, e della utilizzazione nei precedenti esercizi.

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

Capitale sociale 516.450 516.450 - Riserva legale 25.722 25.402 320 Riserva straordinaria 53.529 47.452 6.077 Utile d'esercizio 46.510 6.397 40.113 Totale Patrimonio Netto 642.211 595.701 46.510

(15)

è stata integrata con la percentuale del 5% sugli utili dell'esercizio chiuso al 31.12.2010 per un importo di € 320.

Al 31.12.2011 essa ammonta a complessivi € 25.722.

La riserva straordinaria ammonta a € 53.529 dopo la distribuzione della riserva volontaria straordinaria nella misura di € 350.000 così come deliberato dall'assemblea del socio unico tenuta in data 29.04.2010.

Viene evidenziato il risultato d'esercizio chiuso al 31.12.2011.

A sensi dell'art. 2427 c.c. n. 7-bis, si precisa quanto segue:

Il Capitale Sociale ammonta al 31.12.2011 a € 516.450 diviso in n. 1000 azioni. Il capitale sociale alla data di costituzione ammontava ad € 516.456,90 (pari a Lire 1.000.000.000) ed a seguito della delibera del 29.11.2001 per conversione in Euro è stato arrotondato ad € 516.450,00.

ammontare del Capitale Sociale anno 1999 esercizio di costituzione 516.457

anno 2000 516.457

anno 2001 516.457

anno 2002 (anno di conversione in Euro) 516.450

anno 2003 516.450

anno 2004 516.450

anno 2005 516.450

anno 2006 516.450

anno 2007 516.450

anno 2008 516.450

anno 2009 516.450

anno 2010 516.450

La Riserva legale, che si è costituita con la progressione di seguito indicata, non è stata finora utilizzata.

Relativamente alla possibilità di utilizzazione e di distribuibilità non si evidenziano particolari vincoli oltre a quanto previsto dal codice civile in materia.

accantonamento a Riserva legale

anno 1999 0

anno 2000 0

anno 2001 7

anno 2002 7.747

anno 2003 4.647

anno 2004 71

anno 2005 788

anno 2006 141

anno 2007 1.550

anno 2008 2.148

anno 2009 4.273

anno 2010 4.029

anno 2011 320

La Riserva straordinaria, che si è costituita con la progressione di seguito indicata, non è stata finora utilizzata.

Relativamente alla possibilità di utilizzazione e di distribuibilità non si evidenziano particolari vincoli oltre a quanto previsto dal codice civile in materia.

accantonamento a Riserva Straord.

anno 1999 0

anno 2000 0

anno 2001 0

anno 2002 138.695

(16)

anno 2003 88.294

anno 2004 1.352

anno 2005 14.964

anno 2006 2.679

anno 2007 29.459

anno 2008 40.821

anno 2009 81.188

anno 2010 -

anno 2011 6.077

Il Risultato d'esercizio avutosi nel corso degli anni è il seguente.

Risultato esercizio conseguito

anno 1999 (15.910)

anno 2000 7.647

anno 2001 154.704

anno 2002 92.941

anno 2003 1.422

anno 2004 15.752

anno 2005 2.820

anno 2006 31.010

anno 2007 42.969

anno 2008 85.461

anno 2009 80.591

anno 2010 6.397

anno 2011 46.510

FONDO PER RISCHI ED ONERI

Il fondo per rischi ed oneri è stato costituito al 31.12.2011 come indicato nella seguente tabella:

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

1. Rischi ed oneri sanzioni Istit.Prev.li 1.033 1.033 - 2. Rischi ed oneri sanzioni Erario 44.689 43.689 1.000 3. Rischi ed oneri controversie legali - 10.000 (10.000) 4. Rischi maggior costo dipendenti controversie 25.000 25.000 -

Totale 70.722 79.722 (9.000) Al 31.12.2011 risulta sempre il fondo per fronteggiare eventuali sanzioni di Istituti Previdenziali per

un utilizzo in eccesso di agevolazione contributiva ex d.m. 21.5.98 avutasi nell'anno 2002. L'importo è stato calcolato secondo quantificazione di legge.

E' indicato altresì il fondo costituito per fronteggiare eventuali avviso di accertamento relativi sia all'imposta ed interessi che alle sanzioni per la contestazione relativa all'utilizzo del credito di imposta ex art. 7 L.388/2000 comma 10 a seguito del P.V.C. redatto nell'esercizio 2003 dalla locale Agenzia delle Entrate - Ufficio di Lecce.

Al 31.12.2010 sono stati costituiti i fondi per fronteggiare il rischio della società di sostenere dei costi legati alla controversie legali in essere con dipendenti della società.

TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO

(17)

Saldo iniziale al 01.01.2011 479.866 Quota maturata nell'esercizio 97.997 Quota di rivalutazione del fondo 18.564 Tributo 11% T.F.R. (2.042)

Utilizzo fondo (1.431)

Recup.0,5% L.297/82 (4.687)

Saldo finale al 31.12.2011 588.267

L'ammontare finale risulta pienamente capiente in relazione agli obblighi contrattuali e di legge in materia.

DEBITI

Le variazioni intervenute sono elencate nella seguente tabella:

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

Debiti verso fornitori 986.779 910.541 76.238 Debiti tributari 453.057 397.248 55.809 Debiti v/ istituti di previdenza

e di sicurezza sociale 82.262 82.292 (30) Altri debiti 724.482 1.195.689 (471.207) Totale 2.246.580 2.585.770 (339.190) La voce "Debiti verso fornitori" comprende fatture da ricevere per un importo di € 404.444.

I debiti tributari sono così articolati:

Debiti per imposta Iva (esigibilità differita) 252.741 Ritenute fiscali lavoratori dipendenti ed assimilati e lavoratori autonomi 43.577 Debiti per imposta Irap corrente anno 2011 97.866 Debiti per imposta Ires corrente anno 2011 58.873

Totale 453.057

Il debito per imposta iva (esigibilità differita) indicato al primo rigo riguarda l'ammontare dell'imposta che dovrà essere versata solo dopo l'incasso da parte dell'Ente Pubblico Comune di Copertino ai sensi dell'art.

6 comma 5 del D.P.R. 633/72.

Il debito IRPEF dei dipendenti e dei lavoratori autonomi è relativo alle imposte trattenute dalla società

in qualità di sostituto d'imposta, sugli stipendi e sui compensi pagati nel mese di dicembre, versati nel 2012.

Il debito per le imposte Irap ed Ires dell'esercizio rappresenta l'importo dovuto e determinato sulla scorta di ragionevoli previsioni dell'onere fiscale di competenza dell'esercizio.

I debiti v/ Istituti di previdenza e sicurezza sociale sono rappresentati dai seguenti importi:

Debiti v/ INPS lavoratori dipendenti ed assimilati 64.808 Debiti v/ INPS utilizzo in esubero credito contrib. DM21/5/98 3.443 Debiti v/ INPS ferie non godute lavoratori dipend. 11.558 Debiti c/fondo previd.T.F.R. PreviAmbiente/Tax Benefit dipendenti 858

Altri debiti v/Istituti Previdenziali 1.595

Totale 82.262

Il debito verso gli istituti previdenziali ed assistenziali evidenzia quanto dovuto dalla società per i contributi

(18)

trattenuti sui redditi di lavoro dipendente ed assimilati del mese di dicembre, del rateo di quattordicesima mensilità e delle ferie non godute.

I debiti v/ Altri sono rappresentati dai seguenti importi:

Debiti v/ personale dipendente ed assimilato 181.396 Debiti v/ terzi c/ trattenute su stipendi 9.847

Debiti v/ sindacati 908

Debiti v/ Comune di Copertino per "Tassa rifiuti solidi urbani" 6.442 Debito v/banche per operazioni da addebitare nel 2012 382 Debito v/assegnatari lotti terreni per acconti incassati in attesa della

vendita 20.948

Debito v/Comune di Copertino per locazione ex mattatoio comunale 277.998 Debito v/Socio Comune di Copertino per distribuzione utile esercizio

al 31.12.2009 e riserva volontaria come deliberato il 29.04.2010 226.561

Totale 724.482

I debiti v/ personale dipendente comprendono € 59.377 per permessi e ferie maturate e non godute e

€ 47.627 per rateo di 14^ mensilità.

RATEI E RISCONTI PASSIVI

La voce ratei e risconti comprende i seguenti risconti passivi:

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

1. Risconto per credito di imposta

ex art. 8 L. 388/2000 - 852 (852) 2 Risconto per credito v/Inps

ex D.Lgs.81/2000 - 43.125 (43.125) Totale - 43.977 (43.977)

1. Relativamente al credito di imposta maturato, ai sensi della L. 388/2000, nell'anno 2001 per gli investimenti realizzati, lo stesso viene indicato nel conto economico gradatamente in relazione alla vita utile dei cespiti.

Si ribadisce che le percentuali di ammortamento utilizzate sono in linea con quelle previste dal D.M. 31.12.1988, e per i beni acquistati in corso d'anno si è ritenuto congruo ed opportuno applicare una riduzione del 50% delle stesse in funzione del minore utilizzo avutosi.

Anche i beni acquisiti con contratti di locazione finanziaria ed oggi riscattati, rientrati negli investimenti oggetto del credito di imposta è stata calcolata la vita utile in base ai predetti coefficienti.

Pertanto, mentre nel conto economico alla voce "Altri ricavi e proventi" si ha la sola quota di competenza economica del predetto credito di imposta art. 8 L.388/00, nello stato patrimoniale alla voce "Ratei e risconti passivi" è indicato l'importo di € 852 che è rappresentativo delle quote del credito di imposta

riferibili ai futuri esercizi e della vita utile dei cespiti.

Totale credito di imposta art. 8 L.388/2000 (investimenti aree svantaggiate) 94.459 Quota credito di imposte imputato negli anni precedenti 93.607 Quota credito d'imposta da imputare agli esercizi successivi al 31.12.2010 1.704

(19)

2. Relativamente al credito maturato, ai sensi del Decreto Legislativo n.81/2000 v/Inps, per

la stabilizzazione dei lavoratori S.U. da parte della società nell'ambito del "Progetto Qualità Urbana", lo stesso pari a € 129.375,00 già contabilizzato al 31.12.08 ma interamente riscontato avendo competenza economica a partire dal 2009, anno di entrata in organico dei lavoratori.

Totale credito v/Imps D.Lgs.81/2000 stabilizzazione L.S.U. 129.375 Quota credito di imposte imputato negli anni precedenti 86.250 Quota credito d'imposta da imputare agli esercizi successivi al 31.12.2010 43.125 Quota credito di imposte imputato all'esercizio 31.12.2011 43.125 Quota di credito da riscontare (periodi successivi al 31.12.2011) -

CONTI D'ORDINE E INFORMAZIONI ART. 2427 c.c. n. 22

Vengono indicati fra i conti d'ordine il valore dei beni strumentali messi a disposizione gratuitamente dal

Comune di Copertino a favore della società Copertino Multiservizi Spa, nell'ambito del "Progetto Qualità Urbana".

Nell'ambito del progetto Qualità Urbana per la stabilizzazione dei LSU e per l'affidamento alla Copertino Multiservizi Spa dei servizi di manutenzione verde pubblico, strade, pulizia uffici comunali, gestione

mercato coperto e manutenzione ordinaria immobili comunali, il Comune di Copertino "autorizza la Copertino Multiservizi ad utilizzare per lo svolgimento dei servizi affidati, mezzi e attrezzature in dotazione di questo Comune così come elencati nel predetto "Progetto Qualità Urbana" nelle more dell'effettivo trasferimento e del passaggio di proprietà degli automezzi in favore della Copertino Multiservizi ".

I mezzi e le attrezzature messi a disposizione della Copertino Multiservizi Spa sono elencati nel

Progetto Qualità Urbana, che evidenzia altresì il valore loro attribuito, e sono i seguenti (come risulta dal PQU):

Q.ta Descrizione Valore

1 Autocarro FIAT DUTY IVECO 35 q.li 12 tg.LE/640885 € 20.000,00

1 Motocarro PIAGGIO POKER 0,68 q.li tg.AF80128 € 7.000,00

1 Motocarro PIAGGIO QUARGO 0,66 q.li € 11.000,00

2 Martelli pneumatici HITACHI € 800,00

1 Gruppo elettrogeno HONDA € 1.200,00

Attrezzatura varia cui viene attribuito un valore complessivo di: € 13.000,00 1 - trabattello mt.8

1 - trabattello mt.6

1 - macchina tagliapiatrelle ad acqua 1 - trancetta per piastrelle

1 - macchina bocciardatrice 4 - idrovore (non utilizzabili) 2 - motozappe

3 - decespugliatori ECHO tipo SRM 5000 1 - tosasiepi piccola

1 - tosasiepi telescopica

2 - motoseghe piccole ECHO tipo PPT2400 1 - motosega grande

1 - potatore telescopico ECHO tipo PPT2400 monocilindro 1 - compressore

1 - scala

1 - smerigliatrice Black & Decker

2 Betoniere di cui n.1 mod.silenziata tipo 350 € 950,00

1 Trattorino tosaprato HONDA mod.HF 2620 4 ME € 2.200,00

(20)

2 Rasaerba HONDA mod.MZBU € 250,00

1 Irroratrice HONDA con vasca € 1.700,00

€ 58.100,00

COMMENTO ALLE POSTE PIU' SIGNIFICATIVE DEL CONTO ECONOMICO

VALORE DELLA PRODUZIONE

1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni - La voce indica il valore dei ricavi di competenza economica dell'anno 2011 per l'attività di raccolta e smaltimento rifiuti solidi urbani, manutenzione verde pubblico e pulizia, affidamento dei servizi cimiteriali, gestione apertura domenicale bagni pubblici,

giusto contratti in essere con il Comune di Copertino relativamente al periodo dal 1° gennaio 2011 al 31.12.2011.

Inoltre, la voce Ricavi, indica i corrispettivi per i conferimenti di rifiuti della raccolta differenziata, maturati per i conferimenti effettuati nell'anno 2011.

Alla data di bilancio, il valore della produzione è così riassumibile:

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

Ricavi raccolta, trasporto

rifiuti 2.826.420 2.712.766 113.654 Ricavi servizi manutenz./verde/pulizia 446.167 434.226 11.941 Ricavi conferimenti rifiuti raccolta

differenziata 128.365 131.258 (2.893) Ricavi affidamento servizi cimiteriali 25.041 24.371 670 Ricavi apertura domenicale bagni pubblici 6.442 5.224 1.218 Ricavi da cessione rottami di ferro/acciaio - 181 (181) Ricavi servizi pulizia straordinaria - 475 (475) Altri ricavi e proventi 43.998 44.852 (854) Totale 3.476.433 3.353.353 123.080 5) Altri Ricavi e proventi - La voce indica il il credito di imposta, goduto ai sensi dell'art. 8 della L. 388/2000,

relativamente agli investimenti effettuati.

Viene altresì indicata la quota del credito maturato per l'anno 2011 ai sensi del D.Lgs.n.81/2000 v/Inps per la stabilizzazione dei lavoratori S.U. da parte della società nell'ambito del "Progetto Qualità Urbana".

Gli "Altri ricavi e proventi" sono rappresentati dai seguenti importi:

Credito di imposta art. 8 L. 388/2000 (investimenti aree svantaggiate 2001) 852 Credito v/Inps ai sensi D.Lgs.n.81/2000 per la stabilizzazione dei LSU 43.125

Arrotondamenti attivi 21

Totale 43.998

COSTI DELLA PRODUZIONE

VALORE COMPLESSIVO DEI MEZZI E ATTREZZATURE MESSI A DISPOSIZIONE DAL COMUNE DI COPERTINO NELL'AMBITO DEL PROGETTO QUALITA' URBANA

(21)

acquistate nell'anno.

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

Costo materie prime e di consumo 77.184 76.129 1.055

-per servizi

I costi per servizi relativi all'esercizio 2011 sono così ripartiti (valori € / 1000):

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

costo smaltimento rifiuti urbani misti 571 579 (8)

costo smaltimento acque reflue 5 5 -

costo smaltimento racc. differenz. 122 149 (27)

compensi amministratori e responsabile tecnico 80 80 -

compensi a sindaci 25 29 (4)

carburanti e lubrificanti 136 111 25

consulenze professionali 37 25 12

manut. e riparazioni automezzi 82 76 6

assicurazioni automezzi 27 23 4

assicurazioni rischi azienda 11 9 2

telefoniche 6 4 2

competenze società revisione 5 5 -

energia elettrica 3 3 -

campagna sensibilizz.racc.porta/porta/pubblicità - 7 (7)

costi stoccaggio/smaltimento imballaggi vetro 10 10 -

altri costi e servizi 39 38 1

Totale 1.159 1.153 6

-per costi per godimento beni di terzi - La voce indica il costo dell'affitto dell'opificio sito in Copertino alla zona industriale - strada statale per Galatina giusto contratto registrato per un ammontare di € 38.429.

Inoltre indica il canone di competenza per la locazione dell'ex mattatoio comunale giusto contratto del 19/06/09 per un ammontare di € 23.984.

I costi per godimento beni di terzi relativi all'esercizio 2011 sono così ripartiti:

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

Fitti passivi 62.413 61.309 1.104 Totale 62.413 61.309 1.104 -per il personale - La voce, che ammonta a complessivi € 1.888.735, indica separatamente i salari e stipendi,

compensi collaboratori, gli oneri sociali, il costo per trattamento di fine rapporto lavoro dipendente maturato nell'anno e, nella voce residuale, gli altri oneri rappresentati da visite mediche del personale dipendente

ed il costo per il personale interinale.

Il numero dei dipendenti al 31.12.11 è di 59 unità.

I costi per il personale relativi all'esercizio 2011 sono così ripartiti:

(22)

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni Salari e stipendi 1.388.293 1.344.908 43.385 Oneri sociali 337.372 339.991 (2.619) Trattamento di fine rapporto 116.120 103.258 12.862 Altri costi 44.743 19.843 24.900 Totale 1.886.528 1.808.000 78.528 La voce "Salari e stipendi" è comprensiva del costo del contratti assimilati ai lavoratori dipendenti; la voce "Oneri

sociali" è comprensiva dei contributi Inps, Premi Inail, contr.PreviAmbiente dei contratti lavor.dipendenti e assimilati.

La voce "Trattamento fine rapporto" è comprensiva della quota annuale di rivalutazione.

Analisi della voce "Altri costi":

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

Analisi cliniche obbligatorie dipendenti 1.180 1.525 (345) Spese visite mediche dipendenti 4.831 3.318 1.513 Costo premialità dipendenti anno 2010 - 15.000 (15.000) Assicurazioni dipendenti per attribuzione

incarico "apertura buste gare appalto" 179 179 Costo del personale interinale 38.553 38.553 Totale 44.743 19.843 24.900 -ammortamenti e svalutazioni - La voce, che ammonta a € 58.517, indica le quote di ammortamento

delle immobilizzazioni immateriali e materiali.

Le quote di ammortamento relative all'esercizio 2011 sono così ripartite:

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

Immobilizzazioni immateriali 836 836 - Immobilizzazioni materiali 57.681 60.000 (2.319) Totale 58.517 60.836 (2.319) Riportiamo nel seguito le aliquote di ammortamento ordinarie utilizzate per il calcolo delle quote

di ammortamento:

CATEGORIA BENI aliquota

ammortamento

attrezzatura tecnica specifica 10%

mezzi tecnici specifici 20%

automezzi 25%

arredamento 12%

macchine d'ufficio 12%

attrezzatura varia e minuta 12,50%

attrezz.elettronica di ufficio 20%

sistemi telefonici 20%

(23)

impianto serbatoio carburante interno 12,50%

impianto di allarme 30%

attrezzatura specifica servizi manutenz./ pulizia 12,50%

impianto telecamere a circuito chiuso 30%

escavatore motopala 20%

-variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci - La voce, che ammonta a € 152, indica la differenza tra le rimanenze iniziali e le rimanenze finali. Il valore indicato con segno positivo rappresenta una diminuzione delle rimanenze e quindi un maggiore costo della produzione;

al contrario il valore indicato con segno negativo rappresenta una diminuzione dei costi.

Le variazioni delle rimanenze relative all'esercizio 2011 sono le seguenti:

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

Materie consumo attività RSU 47 85 (38)

Carburanti autocarri (228) (147) (81)

Materie consumo attività pulizia 29 (36) 65

Totale (152) (98) (54)

-altri accantonamenti - In questa voce viene indicato l'importo che si stima per aggiornamento della quota relativa agli interessi dovuti relativi all'accantonamento già esistente per l'avvenuto utilizzo in esubero del credito d'imposta ex 'art. 7 della L.388/2000. 31/12/2011 31/12/2010 Variazioni accantonam.rischi imposte L.388/00 art.7 (quota interessi) 1.000 1.000 - accantonam.rischi controversie legali - 10.000 (10.000) accantonam.rischi maggior costo dipendenti controversie - 25.000 (25.000) Totale 1.000 36.000 (35.000) -oneri diversi di gestione - In questa voce sono indicati: imposte di bollo e registro, tasse di CC.GG., la quota di competenza dei diritti di segreteria, diritti camerali e spese postali, tasse di vidimazione libri sociali, tasse comunali per la raccolta dei rifiuti solidi, tasse automobilistiche, imposta ici, etc.. Gli oneri diversi di gestione relativi all'esercizio 2011 sono così indicati: 31/12/2011 31/12/2010 Variazioni Oneri diversi di gestione 15.574 13.297 2.277 Totale 15.574 13.297 2.277 Gli "oneri diversi di gestione" sono rappresentati dai seguenti importi: Tassa automezzi specifici ed autoveicoli 4.407 Tassa sui rifiuti solidi urbani su opificio 6.442 Diritti segreteria spese contrattuali 908

Diritti Camerali Cciaa 1.302

(24)

Postali ed accessorie 17

Tassa annuale società 310

Imposta comunale immobili (I.C.I.) terreno zona ind. 124 Imposte bollo, vidimazioni, sanzioni e varie 2.064

Totale 15.574

PROVENTI FINANZIARI

L'importo in bilancio è così composto:

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

Interessi attivi bancari 30 20 10 Totale 30 20 10

INTERESSI ED ALTRI ONERI FINANZIARI

Le commissioni e gli altri oneri finanziari sono illustrati nella seguente tabella:

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

Commissioni e oneri

finanziari Unicredit Banca Impresa 2.698 1.959 739 Interessi passivi 1.006 949 57 Totale 3.704 2.908 796 -Proventi ed oneri finanziari - La voce "proventi finanziari" indica gli interessi attivi derivanti dal

c/c bancario aperto alla Unicredit Banca Impresa spa filiale di Copertino, mentre la voce "interessi ed altri oneri finanziari" indica interessi ,competenze e commissioni bancarie passive nonché gli interessi pagati per le rateazioni di versamenti contributivi, imposte etc. .

PROVENTI STRAORDINARI

L'importo in bilancio è così composto:

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

Sopravvenienze attive 300 13.455 (13.155) Minor imposta Ires 2009 c/Tremonti Ter - 471 (471) Risarcimento assicurativo danni automezzi 1.400 1.400 Totale 1.700 13.926 (12.226)

La sopravvenienza attiva indicata riguarda il minor costo da nota credito ricevuta dal fornitore Gial Plast per il costo di stoccaggio vetro fatturato nel 2009.

ONERI STRAORDINARI L'importo in bilancio è così composto:

(25)

Sopravvenienze passive 10.274 1.379 8.895 Recupero franchigia assicur.per danni mezzi 500 500 Totale 10.774 1.379 9.395

Gli "oneri straordinari" sono rappresentati dai seguenti importi:

Sopravvenienze passive per costi di competenza esercizi precedenti 10.274

Altre sopravvenienze -

Totale 10.274

IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO

-Imposte correnti - Le imposte correnti indicate per un ammontare di € 156.739, riguardano l'Irap 2011 per € 97.866 e l'Ires 2011 per € 58.873, calcolate in applicazione della normativa vigente.

Non sono state stanziate imposte anticipate e/o differite.

EMOLUMENTI ORGANI SOCIALI

I compensi attribuiti al Collegio Sindacale e agli Amministratori per l'attività svolta nel corso dell'anno 2011, ammontano rispettivamente a € 25.122 e a € 80.050. I compensi del CdA devono ritenersi comprensivi del costo per il Responsabile Tecnico.

RENDICONTI FINANZIARI A CONFRONTO

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

Utile dell'esercizio 46.510 6.397 40.113

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

Ammortamenti imm. Immateriali 836 836 - Ammortamenti imm. Materiali 57.681 60.000 (2.319) Accantonamento TFR 116.120 103.258 12.862 Altri Accantonamenti 1.000 36.000 (35.000)

Cash Flow lordo 263.055 247.034 15.656 Acquisizioni imm. Immateriali - - - Acquisizioni imm.materiali (24.687) (8.363) (16.324) Variazioni Rimanenze (152) (98) (54) Variazione Crediti 223.414 (206.030) 429.444 Variazione Ratei e Risconti attivi 25.413 23.792 1.621 Erogazioni TFR (1.431) (19.077) 17.646 Variazione dei debiti (339.190) 595.556 (934.746) Variazione Ratei e Risconti passivi (43.977) (44.829) 852 Totale variazioni eff.liquidità (160.610) 340.951 (501.561) Cash flow netto 102.445 587.985 (485.540)

(26)

Liquidità inizio esercizio 394.967 295.836 99.131 Liquidità fine esercizio 440.216 394.967 45.249 Il Rendiconto finanziario risulta previsto dal principio contabile CNDC-CNR n. 12 ed evidenzia le risultanze

finanziarie e patrimoniali intervenute negli esercizi.

Dal rendiconto finanziario proposto, redatto in termini di cash-flow, emerge un positivo risultato in termini di liquidità.

Prospetto riepilogativo dei dati essenziali dell'ultimo bilancio dell'ente che esercita sulla società l'attività di direzione e coordinamento redatto ai sensi dell'art. 2497 bis 4° comma del codice civile.

L'ente che esercita attività di direzione e coordinamento sulla società Copertino Multiservizi s.p.a. - socio unico è il Comune di Copertino con sede in Copertino in Via Malta n.10, codice fiscale 80008830756 e p.Iva 02255920759.

Si riportano nel prospetto esposto i dati essenziali del Bilancio di Previsione per l'esercizio 2011,

come approvato dallla Giunta Comunale in data 18.07.2011, giusta Delibera del Consiglio Comunale n.32 e successiva delibera di variazione n.142 del 17.11.2011, pubblicate sul sito internet del Comune di Copertino all'indirizzo: www.comune.copertino.le.it/consultazione delibere.

Risorse Bilancio di Bilancio di

previsione 2011 previsione 2010

(delibera consiglio (delibera consiglio n.32 del 18.07.11 e n.27 del 01.07.10 e

succ.variazione succ.variazione

delibera n.142 del delibera n.50 del

17.11.2011) 30.11.2010)

Riepilogo dei titoli

Titolo 1 - Entrate tributarie 10.780.013 7.264.356 Titolo 2 - Entrate derivanti da contributi

e trasferimenti correnti dello Stato, della regione e di altri

enti anche per Funz.Del. 703.156 4.649.598 Titolo 3 - Entrate extratributarie 991.346 1.736.391 Titolo 4 - Entrate derivanti da alienazioni

da trasferimenti di capitale e da

riscossioni di crediti 17.886.010 16.868.876 Titolo 5 - Entrate derivanti da accensio-

ne prestiti 3.803.131 3.300.693 Titolo 6 - Entrate da servizi per conto di

terzi 2.340.000 2.662.000

Totale 36.503.656 36.481.914

Avanzo di amministrazione - 123.965

Totale generale 36.503.656 36.605.879

Interventi Bilancio di Bilancio di

previsione 2011 previsione 2010

(delibera consiglio (delibera consiglio n.32 del 18.07.11 e n.27 del 01.07.10 e

succ.variazione succ.variazione

delibera n.142 del delibera n.50 del

17.11.2011) 30.11.2010)

(27)

Titolo 2 - Spese in conto capitale 18.048.079 17.000.341 Titolo 3 - Spese per rimborso prestiti 4.033.712 3.837.492 Titolo 4 - Spese per servizi per conto di

terzi 2.340.000 2.662.000

Totale 36.503.656 36.605.879

Disavanzo di amministrazione -

Totale generale 36.503.656 36.605.879

Rapporti intercorsi con l'ente che esercita attività di direzione e coordinamento ed effetti sull'esercizio dell'impresa sociale e sui suoi risultati.

Gli importi fatturati sono i seguenti:

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

- Ricavi 2011 corrisposti dal Comune di

Copertino 3.304.070 3.177.062 127.008 - Ricavi 2011 corrisposti da altri clienti 128.365 131.439 (3.074)

Totale 3.432.435 3.308.501 123.934 In termini percentuali si ha:

31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

- Percentuale sul totale dei Ricavi 2011

corrisposti dal Comune di Copertino 96,2602% 96,0272% 0,23300%

- Percentuale sul totale dei Ricavi 2011

corrisposti da altri clienti 3,7398% 3,9728% -0,23300%

Totale 100,00% 100,00% 0,00%

Informazioni integrative ex art. 2435-bis c.c. - comma 6°

Non vi sono informazioni relative ai punti 3 e 4 dell'art. 2428.

Non vi sono state deroghe ai principi stabiliti dal codice civile.

Copertino, 30 marzo 2012

IL PRESIDENTE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE I CONSIGLIERI

Dott. Fabio Montefrancesco Ing. Stefano Nestola

Dott.ssa Barbara Guida