VERBALE DI VERIFICA STRAORDINARIA DI CASSA E DELLA GESTIONE DEL SERVIZIO DI TESORERIA

Esercizio 2016 06/06/2016 COMUNE DI BASSANO ROMANO

VERBALE DI VERIFICA

STRAORDINARIA DI CASSA E DELLA GESTIONE DEL SERVIZIO DI TESORERIA

Il giOrnO~, presso la sede di Tesoreria del Comune di ~ Id~.e.

&A$SANO Ro~".

in concessione alla BCC di Ronciglione, con sede in Ronciglione, via Roma 83

sièriunito il Revisore dei Conti del Comune ~ ~P\-~SA-NO

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con l'intervento:

per il Comune del Sig. STEEf\NO

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N!\lO&.Art\

Ragioniere Capo, responsabile dei servizi finanziari e contabili;

Il Sindaco uscente Angela Bettucci _

Il Sindaco eletto sig. Emanuele Maggi _

Dirigente responsabile della Tesoreria;

per il gestore del servizio di Tesoreria il Sig. r~A~"t"(A

e.

\A('Je.&-~L-o

per effettuare la verifica straordinaria di cassa della gestione del servizio di tesoreria per il trir:t:l9str:e

~=.t=--="":'=---'~!Io:...-_~OL-f..lloCil~~:..3---- in conformità a quanto dispongono

l'art.224 del D.Lgs n.267/2000, il regolamento comunale di contabilità e la

convenzione di affidamento della Tesoreria.

Le operazioni di verifica del Revisore dei Conti sono indicate e illustrate nel presente verbale.

Comune di BASSANO ROMANO Dati relativi al 06/06/2016

B' c' ^D'

Fine trimestre precedente Fine trimestre corrente Situazione trimestre

3 Reversali pervenute entro la data di fine trimestre (emesse) 177.893,15 697.989,90 520.096,75

5 Reversali da riscuotere 5.294,19 240,52

7 Incassi eseguiti senza reversali 962.162,79 1.315.264,06

9 Totale incassi 1.134,761,75 2.013.013,44 878.251,69

11 Fondo cassa al 31/12 263.842,52 263.842,52

13 Totale dell'entrata 1.398.604,27 2.276.855,96 878.251,69

15 Mandati pervenuti entro la fine del trimestre (emessi) 773.415,01 1.470.076,66

16 Mandati pervenuti entro la fine del trimestre (a sospesi provvisori) D,DO D,OD

18 Mandati pervenuti entro la fine del trimestre 773.415,01 1.470.076,66 696.661,65

21 Mandati da pagare+pagamenti da effettuare 1.877,45 952,40

22 Mandati da pagare (a sospesi prowisori) D,DO 0,00

23 Totale mandati da oaaare 1.877,45 952,40

25 Pagamenti eseguiti senza mandati (carte contabili emesse) 435.876,65 756.909,55

27 Totale dell'uscita 1.207.414,21 2.226.033,81 1.018.619,60

29 Disponibilità di Cassa 191.190,06 50.822,15 -140.367,91

1. GIORNALE DI CASSA

Il Collegio verifica la tenuta del giornale di cassa da parte del Tesoriere, di cui all'art. 66,c.1 Lett. A) del D. Lgs. N. 77/1995, dando atto che dello stesso risulta quanto segue:

A Ultima riscossione effettuata:

Quietanza n 1548 del ^06/06/2016

€

^88,00

B Ultimo pagamento registrato:

Quietanza n 135382 ^{del 06/06/2016}

€

^88,00

C Consistenza di cassa inizio trimestre € ^191.190,06

D Totale riscossioni nel trimestre € 878.251,69 € 1.069.441,75

E Totale pagamenti € 1.018.619,60

Saldo

€

^50.822,15

Annotazione del Revisore dei Conti:

2. OPERAZIONI DI RISCOSSIONE

c

^OPERAZIONI IMPORTI RELATIVI AL TRIMESTRE

IN CARICO INCASSATI DA INCASSARE

1 Consistenza iniziale di cassa

€ 263.842,52

Ordinativi di incasso rimasti da 2 riscuotere alla precedente

verifica €

5.294,19

2a

importo incassato relativo a ordinativi

dicui al cod.2 . €

5.053,67

2t

importo relativo a ordinativi di cui al cod. 2a che rimane da incassare ad

oggi €

240,52

Ordinativi di incasso pervenuti nel 3 trimestre

€

520.096,75

3a

importo incassato relativo a

ordinativi di cui al cod. 3 -€

442.066,04

3t

Importo relativo a ordinativi di cui al cod. 3 che rimane da incassare ad

oggi €

-

importi riscossi per versamenti in favo- 4 re dell'ente senza la preventiva emis-

sione dell'ordine d'incasso comunicati dal tesoriere all'Ente

(incassi eseguiti senza reversali) €

1.315.264,06

5 Totali al giorno della verifica

In carico €

525.390,94

Incassati €

878.251,69

Da incassare €

240,52

Osservazioni del Revisore dei Conti

Include anche gli ordinativi di incasso emessi a fronte di riscossioni effettuate nel trimestre precedente per:

962.162,79

3. OPERAZIONI DI PAGAMENTO

c

^OPERAZIONI IMPORTI RELATIVI AL TRIMESTRE

IN CARICO PAGATI DA PAGARE

1 Mandati di pagamento rimasti da pa-

[qare alla precedente verifica €

1.877,45 1é

Importo pagato relativo a n. manda-

tidi cui al cod. 1 €

1.075,05

1t importo relativo a mandati dicui al

cod. 1 che rimane da pagare ad oggi. €

802,40

2 Mandati dipagamento pervenuti nel tri- mestre

€

696.661,65 2a

Importo pagato relativo a man-

dati dicui al cod. 2. €

260.635,00

~t

Importo relativo a mandati di cui al cod. 2 che rimane da pagare ad

oggi. €

150,00

3 pagamenti effettuati per iquali devono essere emessi mandati. Obblighi tribu- tari da somme iscritte a ruolo.

~a

Per deleqazione di paqarnento (carte contabili emesse) €

756.909,55

~t

Per procedure diesecuzione forzata a cui gli art.29 113 del D.Lgs. 77/1995 4 Totali al giorno della verifica:

In carico €

698.539,10

Pagati €

1.018.619,60

Da pagare €

952,40

Osservazioni del Revisore dei Conti

Include anche i mandati di pagamento emessi a fronte di pagamenti effettuati nel trimestre precedente pE 435.876,65

4. RISCOSSIONI E PAGAMENTI RIMASTI DA EFFETTUARE AL GIORNO DELLA VERIFICA

IMPORTO TOTALE

Ordinativi di riscossione rimasti

da incassare € ^240,52

Mandari di pagamento rimasti

da pagare € 952,40

Saldo

-€

_711,88

5. SITUAZIONE DELLA CASSA AL GIORNO DELLA VERIFICA

Consistenza della cassa alla precedente verifica

IMPORTO TOTALE

€ 191.190,06

€ ^878.251,69

€ 1.069.441,75

€ 1.018.619,60

€ 50.822,15

-€ _513.856,84

€ ^50.822,15

€ ^50.822,15

Ordinativi riscossi nel trimestre

Totale Mandati pagati nel trimestre

Consistenza della cassa al giorno della verifica Giacenza

Presso il Tesoriere (utilizzo anticipazione) Presso la Tesoreria Unica

di cui Fondi Vincolati

16 -

GESTIONE DI TITOLI

Il Revisore verifica che risultano depositati presso il Tesoriere i titoli sottodescritti

proprietà del Comune di Bassano Romano, riscontrandone, con la conferma del Ragioniere, la corrispondenza con le risultanze della contabilità dell'Ente

DESCRIZIONE SCADo N. Val.Nom.Unità Val.Nom.Totale

BTP 12% 01/09/2002 1 258,23 258,23

BTP 8,50 % 01/08/2004 1 258,23 258,23

Libretti di dep. a risp. X dep. Cauzionale Fravolini Giulio 1247,23

Liquidati ','... Scaduti

TOTALE 1763,69

17 -

DEPOSITI DI TERZI

FINALITA' DEPOSITI ALTRE GARANZIE TOTALE

contanti lib.bancari titoli poI.fideiussorie Per spese contrat-

tuali e d'asta Cauzioni per impe- gni contrattuali Cauzioni per ese- cuzione diretta ur- banizzazione ex legge n. 10/1977

Osservazioni del Collegio dei Revisori dei Conti

la - VALUTAZIONI E SEGNALAZIONI CONCLUSIVE

Il Revisore dei Conti

a conclusione della verifica effettuata:

1- DA'ATTO:

1.1della corrispondenza delle risultanze delle gestioni dicassa, dei titoli e dei depositi diterzi con quella della contabilità comunale che sono state per ciascuna gestione controllate, contestualmente alla verifica, del Ragioniere responsabile del servizio finanziario del Comune;

1.2 del regolare esercizio della gestione diTesoreria e dell'osservanza da parte del Tesoriere delle disposizioni del D.Lgs. 25 febbraio 1995, n.77 e successive modificazioni, del regolamento comunale di contabilità, delle condizioni della convenzione di affidamento del servizio e delle disposizioni relative alle rilevazioni periodiche dicassa dicui alla legge 5 agosto 1978, n.468;

2- SEGNALA al Tesoriere ed al Ragioniere comunale, per quanto dicompetenza diciascuno, la necessità di tener conto delle eventuali osservazioni formulate in calce ai prospetti di verifica compresi nel presente verbale e di dare attuazione a quanto nelle stesse previsto;

3- RICHIEDE al Tesoriere di dare attuazione a quanto segue:

4- RICHIEDE al Ragioniere comunale didare attuazione a quanto segue:

e di verificare che da parte delTesoriere sia provveduto a quanto indicato aipunti 2 e 3.

Il presente verbale viene redatto in 3 esemplari originali e previa lettura ed approvazione ditutti

gli interventi, sottoscritti com appresso.

IL TESORIERE

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IL RAGIONIERE COM

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