A ZIENDA O SPEDALIERO - U NIVERSITARIA

A ^ZIENDA O SPEDALIERO - U NIVERSITARIA

M ^EYER

B ILANCIO DI E ^SERCIZIO

2011

U. Materiali lTerreni 2 Fabbricati

aldisponibtli b)non disponiblli c)destinati alla vendita 3Impimti e macchinui

4[ttreznluîe smitdie e sclentifiche SMobili e trredi

6Avíomezzi 7 Altri beni

8 lnmobilizzuioni in corso ed accontl

lll. Finmziarie lCrediti

entro 12 mesi oltre 12 mesi 2Titoli

Totale Il

TotaleIll

1 5 . 5 1 8 , 4 4

8 0 . 9 9 1 . 7 5 9 , 3 0 25.435.455,80

5.274.572,34 2 . 4 1 7 , 3 5 4 , 1 3

968.360,33 4 1 . 3 6 4 , O 0

1 0t9,97 587.983,O I

1 5 . 5 1 8 , 4 4

8 1 . 6 6 8 . 6 1 3 , 5 1 25.43s.455,80

5 . 9 0 0 . o 7 1 , 4 1 4.052.58 1,00

I.121.209,59 4.740,OO L 7 5 6 , 7 8 268.974,54

676.854,21

625.499,O7 L635.226,a7

152.849,26 36.624,OO 736,4r 3 1 9 . 0 0 8 , 4 7

0,00%

-o,430/c o,ooo/c -1O,600/.

-40,350/"

-13,63"/"

772,660/c -41,94o/c 118,6002

t 15.733.387.32 rta,46a.92t.o7 2,736.ó33.76 ^-2.Stot

3.265,86

9 . s 6 9 , 0 0

3.265,86

46.359,99 36,790.99

0,00%

-79.360/.

12.834.86 49.625,45 36.790,99 -74,1401

Bf Attlvo clrcolante I. Rimmenze lSmitarie 2Non smitilie 3 Acconti

U. Crediti

lda Regione o Provincia autonoma - entro 12 mesi

- oltre 12 mesi 2da Comune - entro 12 mesi - oltre 12 mesi

3da Aziende smittrie pubbliche Regione toscma

- entro 12 mesi - oltre 12 mesi Altre Regioni - entro 12 mesi - oltre 12 mesi 4ARPA - entro 12 mesi - oltre 12 mesi 5 da Errio - entro 12 mesi - oltre 12 mesi 6verso altri - entro 12 mesi - oltre 12 mesi

III. Attivitàfinmzitrie Titoli a breve

lV. Disponibilitàliquide lCassa

2lstituto cassiere 3C/c postale

Totale I

Totale IV

2.9O2.164,54 r43,to7,40 2 . O 5 4 . 3 7 4 , 1 8

3 . 6 5 7 . 3 7 3 , 8 9 215.982,99

49.472,78

755.209,35 72,875,59 2 . 0 0 4 . 9 0 1 . 4 0

-20,650/.

-33,740/.

4r}52.s30/

6.O99.646.12 3.922.429,66 L176.at6,46 SO,OOol

3 1 . 1 4 2 . 3 ; s , o e

r.373,57

6 9 t . 3 4 r , 0 6

2.O4O.290,23

1 4 7 1 ^ A 1

7.359.2t4,39

30.556.232,5 1

r . 2 o 2 , 1 4

4 . 6 7 0 . 5 I 2 , 2 9

4 0 1 9 C i 4

I . 7 2 4 . 8 6 0 , 2 6

4 r . 7 2 t , 5 2

7.700.239,41

5 9 i . 0 7 0 , 5 8

t 7 r , 4 3

3 . 9 7 9 . r 7 1 , 2 3 49.t82,04 355.429,97

27,OO4,6r

34t.O25,42 1 ,930/o

4,260/0

-45,200/0 - 1 0 0 , 0 0 %

20,6lvo

-64,73Vo

-4,43V"

41,294,259,26 44,745,950.67 3,449,7tt,32 -7,7tot

1 4 . 1 7 5 . 0 0 r 4 . 1 7 5 . 0 0 ^{I no ooo/.}

14.175,OO l 4 . l 7 6 . O O -1()().oool

9 . I r 9 . 6 9 6 , 3 s 4.395,72

7.089.697,2O 7.229,29

2.O29.999,t5 2,433.57

24,630/0 -39,200/0

9.124,092.O7 7,l)96,926.49 2,O27,166.64 24.6601

Cl Ratel e rlscontl 1 Ratei

Af Patrlmo,ntio netto

I FinanziamerLti per investimenti

II Donazioni e lasciti vincolati ad investùnenti III Fondo dl dotazlone

l.fondo di dotazione 2 riserue di ulili indisponibih 3 altre riserue cli utili Totale fond<> tll d.otulone

IV Contributi per ripiano perdite anno __

V. Utile o perclita portati a nuovo VI Utile o perdita dell'esercizro Tota,le p r'tîlrn'onl.o netto

Bl Fondi per rlschl e onerl 1) Fondi per imposte

2) Fondi rischi 3) Altri

Totale fondl rtschí e onerl C) Trattamernto flne rapporto I ) Premi operosità medici SUMAI 2 ) Trattamento fine rapporto Totale trdttqfinento Ílne rappaîto Dl Debiti

l Mutui entro 12 mesi oltre 12 mesi

2Regione e Pror,incia autonoma entro 12 mesi

oltre 12 mesi 3Comune

entro 12 mesi oltre 12 mesi

4 Aziende Sanitarie Pubbliche entro 12 mesi

oltre 12 mesi 5 ARPA

entro 12 mesi oltre 12 mesi 6Fornitori

entro 12 mesi oltre 12 mesi

TDebiti verso lslituto cassiere entro 12 mesi

oltre 12 mesi SDebiti tribulari

entro 12 mesi oltre 12 mesi

9Debiti verso :istituti di previdenza entro 12 mesi

oltre 12 mesi l0Altri debiti entro .[ 2 mesi oltre 12 mesi Totale Debltl El Ratel e :rlscontl 1)Ratei

2)Risconti

Totale ratel e rtacontl

t 6 t 2 4 . 6 1 3 , t 2 1 . 2 0 9 . 3 3 1 . 4 5

8 0 . 0 8 8 4 4 3 , 6 4 356 982,42

40.445.426,06

2 4 9 5 . 3 1 9 , 7 1 4 . 0 8 7 , O r

t3.984 029,O1 I 372 929,79

8 1 . 4 1 5 . 9 7 3 , 9 1 356.942.42

4t,772.956,33

1 , 3 8 7 5 3 0 , s 7 L I O T 7 8 9 , t 4

2 . 1 4 0 5 8 4 , 1 7 1 6 3 s 9 8 , 3 4

r . 3 2 7 . 5 3 0 , 2 7

L.327,530,27

I t o 7 7 8 9 , 1 4 1 . 1 1 1 8 7 6 . 1 5

l5,37yo -r r,92o

- t , 6 3 y o 0 , 0 0 %

-t,62Yo

0 , 0 0 % roo.370A 9 5 . 2 8 8 . 1 3 7 , 9 3 94,634.596,42 6 5 3 . 5 4 2 , 5 1 o,69V"

7 6 9 0 3 6 , r 4 8 1 1 . 6 8 6 , 1 2 9 8 . O 4 2 , 5 6

42 649,98 9 8 0 4 2 . s 6

5,25"/.

1 0 0 , 0 0 %

769.03'6.L4 909.728.6A L40.692,54 -15,47o/"

4 7 2 1 4 , 3 4 30 3',20,52 1 6 8 4 3 , 4 2 55,460/a

47.214,34 3().37O,52 1 6 . 8 4 3 , 8 2 55,46/"

4 2 5 , 3 2 6 , 7 2 9 443 478,85

2 1 . 5 0 0 . 0 0 0 , 0 0

2 . 5 6 6 3 2 6 , t 3

2 4 . 2 7 6 8 7 t , O O

1 O L O A C C a A

2 . 3 7 0 3 0 4 , 9 9

3 s 6 0 5 2 5 . 0 5

4 0 5 . 6 0 2 , 4 9 i 0 . 2 6 8 . 8 0 5 , 5 7

1 9 . 0 0 0 0 0 0 , 0 0

1 lo o 1 . t 2 8 , 2 7

2 7 6 2 7 . 3 5 3 . 0 6

8 6 0 4 3 3

1 3 6 . 7 3 3 , 4 2

3 . 5 7 6 4 9 1 , 6 1

1 9 . 7 2 4 , 2 3 4 2 5 3 2 6 , 7 2

2 . 5 0 0 . 0 0 0 . 0 0

8 . 4 3 4 . 8 0 2 . 1 4

649,5t7 .94

8 8 9 8 9 , 1 3

2 3 3 5 7 1 , t 7

1 5 , 9 6 6 , 5 6

4,a6yo - 4 , t 4 y o

13,160

- 7 6 , 6 7 y o

2 , 3 5 V o

4,7ayo

ro,930/"

o,45yo

70.492.255,11 75,876.548,O6 5.384.292,95 -7,loo/.

6 4 3 7 6 2 r , 9 6

8 8 5 2 7 , 8 6 4 . 7 6 6 1 2 6 . O 7

8 8 5 2 7 , 8 6 1 . 6 7 1 4 9 5 , 8 9

1 0 0 , 0 0 0 1 35,0701

6.437.62L.96 4.854.653,93 1 . 5 8 2 . 9 6 8 , 0 3 32,6Lrt

ElÉilfl CONTI D'ORDI:NE

I ) Canoni leasirrg ancora da pagare

2l Deoositi cauzionali 3 5 8 8 6 9 , 8 9 3 5 3 . 3 t ì 5 , 9 4 5 4 8 3 . 9 5 r,55"1

1)Acquisti di beni 2)Acquisti di sepizi

a)prestuioni smitarie da pubblico b)prestzíoni sanitarle da privato c)prestuioni non sanitarie da pubblico d)prestzioni non smittrie da privato 3)Mmutenzioni e riparzioni 4)Godimento beni di terzi 5)Personale smitmio 6)Personale professíonale 7)Personale tecnico 8)Personale amministrativo 9)Oneri diversi di gestione

1O Ammortmento delle immobilizzzioni immateriali 11 Ammortmento dei fabbrlcati

a)disponibili b)indisponibili

l24mmortamento delle altre immobilizzzioni materiali 13 Svalutuione dei crediti

l4vtriuioni delte rimmenze a)smitarie

b)non sanitrie

15 Accantonamenti tipici dell'esercizio

18.628.218,O7 19.835.998,O4

4.579.3t3,O4 5 . 5 3 9 . 6 6 7 , 1 2

54t.o27,4O 9 . 1 3 5 . 9 9 0 , 4 8 3 452.358,12 1 . 3 8 0 . 7 6 0 , 8 4 41.424.OOO,62

4 . 4 O t , t 6 9 , 2 r 2.525.369,7A 3 , 7 O 4 . 4 1 7 , 6 5

629.504,54 1 . 2 9 2 . 1 4 7 , 9 4

r . 2 9 2 , t 4 7 , 9 4 3 . O 7 5 . 2 1 6 , 6 5 1 . 1 6 6 . 7 5 6 , 3 1

828.O84,94 7 s 5 . 2 0 9 , 3 5 72.A75,59 r r 7 . o 1 3 , 4 7

r4.t2o.674,59 20.606.843,67 4 . 4 3 6 . 0 6 8 , 5 3 6 . 7 3 7 . 1 6 8 , r t

6 8 5 . 8 6 6 , 7 0 8 . 7 4 7 . 7 4 0 , 3 3 3 . 7 4 1 . 1 0 5 , 8 1 1 . 3 3 9 . 3 4 6 , 6 8 3 9 . 8 7 0 . 0 3 4 , 1 2 4 . 2 t 7 . 4 5 5 , r 2 2 . 4 6 5 . 8 5 8 , 9 5 4 . t t t . 7 4 4 , 7 6

583.265,37 1.282.426,29 r.282.426,29 3.294.493,73 8 0 . 0 0 0 , 0 0 319.749,74 443.t43,57 1 2 3 . 4 3 3 , 8 3

'74 36É 6?

5 0 7 . 5 4 3 , 4 8 770.445,63 t 4 3 . 2 4 4 , 5 r 1 . 1 9 7 . 5 0 0 , 9 9

1 0 4 . 8 3 9 , 3 0 3 8 8 . 2 5 0 , 1 5 244.747,69

4 1 . 4 1 4 , 1 6 1 . s 5 3 . 9 6 6 , 5 0

783.7 t4,O9 5 9 . 5 1 0 , 8 3 4 O 7 . 3 6 7 , t l

46.239,t7 9 . 7 2 1 , 6 5

9 . 7 2 1 , 6 5 2 r 9 , 2 7 7 , O 8 1 . 0 8 6 . 7 5 6 , 3 1 5 0 8 . 3 3 5 , 2 0 3 1 2 . O 2 5 , 7 8 196.3O9,42

42.647.44

2,800/o -3,7 40/o 3,230/0 -t7,770/o -t5,290/0 4,44yo -7,720/"

3,O90/o 3,900/0

4,36v"

2,4to/o

- o 4 1 0 / ^

7,93%

0,760/0

o,760/0 -6,660/0 1358,450/o 158,98%

70,410/o -t59,O4o/o 57,350/0

Cl Pfovèntl e on€rl flnanzlarl l)lnteressi attivi

2)Altrl proventi 3)lnteressi passívi 4) Altri oneri

5 7 . 7 7 8 , 5 5

560.292,5O

1 9 . 6 6 1 , 5 3

543.954,77

38,117,O2

1 6 . 3 3 3 , 7 3

r93,a7Vo 3,OOV,

Df Rettlftche dl valore dl attlvltà flnanzlarle 1)Rivatutzioni

2)Svalutzioni

3 . 0 8 7 , 0 0 4.O48,67

3 . 0 8 7 , 0 0 4.O48,67

- 100,00o1 - 100,0001

Ef Proventl e onerl straordlnarl 1 Proventi straordinari

A)Plusvalenze

B) Altri proventi straordlntri

1 Proventi da donzioni e liberalità diverse 2 Sopravvenienze attive

3 Insussistenze attive 4 Altri proventi straordínari 2 Oneri straordinari

AlMinusvalenze B)Altri oneri straordinari

I Oneri tributtri da esericizl precedenti 2 Oneri per cause civili

3' Sopravvenienze passive 4 Insussistenze passive 5 Altri oneri straordinari

6 2 0 4 . 9 1 8 , 1 2

6.204.9t8,12 s.269.6L5,O4 2,473,824'p9 rra.264,ol 343,216,94

524.109,70 79.3O7,52 444.802,18

376.422,75 6 7 . 4 1 1 , 5 4

t 6 7 . 4 7

4.578.307,50

4.578.307,50 3 . 2 4 6 . 8 0 0 , 9 8

3 7 1 . 3 3 1 , 5 4 4 1 1 . 0 6 8 , 3 1 549.106,67

655.914,60 t9.472,O7 636,442,53

2 7 6 . 5 7 2 , 2 5 3 3 5 . 5 9 4 , 7 1 2 4 . 2 7 5 . 5 7

r.626.6rO,62 1.626.6rO,62 2 2 . 8 r 2 , 0 6 2 . t o 2 . 4 9 2 , 5 5

292.4O4,30 2 0 s . 8 8 9 , 6 9 1 3 1 . 8 0 4 , 9 0 59.835,45 1 9 1 . 6 4 0 , 3 5

1 0 0 . 2 5 0 , 4 8 2 6 7 . 7 8 3 , 1 3 2 4 . r O 7 . 7 0

3 5 , 5 3 %

3 5 , 5 3 % 0,7 oo/o 566,20vo - 7 I , 2 3 V o -37,50Vo -20,o90/o 3O7,29Yo -3O,r|Vo

36,250/0 -79,79o/o - 9 9 . 3 r % a

Rlsultato prlma delle lmpoate lA-B*CtDtE) lmposte e tasse

3.573.248,95 2.379.623,57 1 . 1 9 3 . 6 6 5 , 3 4 6 0 , t 6 n 3 . 5 6 9 . 2 0 1 , 9 4 3 . 4 8 7 . 4 t 2 , 7 r 41.789,23 2,35.1

INDICE

PREMESSA

ATTIVITÀ SVOLTE

CRITERI DI REDAZIONE

CRITERI DI VALUTAZIONE

Rimanenze Crediti

Disponibilità liquide Ratei e risconti Patrimonio Netto

Fondi per rischi ed oneri

Fondo premio operosità medici SUMAI Debiti

Conti d’ordine Ricavi e Costi

Proventi ed oneri straordinari Imposte sul reddito

DATI SULL’OCCUPAZIONE

ILLUSTRAZIONE DELLA MOVIMENTAZIONE DEI CONTI PATRIMONIALI ATTIVITA’

A) Immobilizzazioni

A.I Immobilizzazioni immateriali A.I.1 Costi di impianto e di ampliamento A.I.2 Costi di ricerca e sviluppo

A.I.3 Diritti di brevetto e di utilizzazione delle opere dell’ingegno A.I.4 Immobilizzazioni in corso ed acconti

A.I.5 Altre

A.II Immobilizzazioni materiali A.II.1 Terreni

A.II.2 Fabbricati

A.II.3 Impianti e macchinari

A.II.4 Attrezzature sanitarie e scientifiche A.II.5 Mobili e arredi

A.II.6 Automezzi A.II.7 Altri beni

A.II.8 Immobilizzazioni in corso ed acconti A.III Immobilizzazioni finanziarie

A.III.1 Crediti A.III.2 Titoli B) Attivo Circolante

B.I Rimanenze

B.II Crediti

B.III Attività finanziarie B.IV Disponibilità liquide

B.IV.1 Cassa

B.IV.2 Istituto Tesoriere B.IV.3 Conto corrente postale C) Ratei e risconti

C.1 Ratei attivi C.2 Risconti attivi PASSIVITA’

A) Patrimonio Netto

A.I Finanziamenti per investimenti A.I.1 Contributi in c/capitale da regione indistinti A.I.2 Contributi in c/capitale da regione vincolati

A.II Donazioni e lasciti vincolati ad investimenti A.III Fondo di dotazione

A.IV Versamenti per ripiano perdite A.V Utili/perdite portati a nuovo A.VI Utile/perdita dell’esercizio B.1 Per imposte

B.2 Per rischi B.3 Altri

C) Trattamento di fine rapporto

C.1 Premio di operosità medici SUMAI C.2 T.F.R.

D) Debiti D.1 Mutui D.2 Regione D.3 Comuni

D.4 Aziende Sanitarie pubbliche D.5 ARPAT

D.6 Debiti verso fornitori

D.7 Debiti verso Istituto Tesoriere D.8 Debiti tributari

D.9 Debiti verso Istituti Previdenziali D.10 Altri debiti

E) Ratei e risconti E.1 Ratei passivi E.2 Risconti passivi Conti d’ordine

! " ! " # # ! #

A) Valore della produzione

A.1 Contributi in conto esercizio A.1.a Contributi in c/esercizio da Regione

A.1.c Contributi in c/esercizio da Province

A.1.d Contributi in c/esercizio da altri enti pubblici A.1.e Contributi in c/esercizio da privati

A.2 Proventi e ricavi diversi

A.3 Concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche

A.4 Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie A.5 Costi capitalizzati

B) Costi della produzione B.1 Acquisti di beni

B.1.a Acquisto di beni sanitari B.1.b Acquisto di beni non sanitari B.2 Acquisti di servizi

B.2.a Prestazioni sanitarie da pubblico B.2.b Prestazioni sanitarie da privato B.2.c Prestazioni non sanitarie da pubblico B.2.d Prestazioni non sanitarie da privato B.3 Manutenzioni e riparazioni B.4 Godimento di beni di terzi B.5 Personale del ruolo sanitario B.6 Personale del ruolo professionale B.7 Personale del ruolo tecnico

B.8 Personale del ruolo amministrativo B.9 Oneri diversi di gestione

B.10 Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali B.11 Ammortamento dei fabbricati

B.12 Ammortamento delle altre immobilizzazioni materiali B.13 Svalutazione dei crediti

B.14 Variazione delle rimanenze

B.15 Accantonamenti tipici dell’esercizio C) Proventi e oneri finanziari

D) Rettifiche di valore di attività finanziarie E) Proventi e oneri straordinari

F) Imposte e tasse

ANALISI PERDITE

CONCLUSIONI

P

L’Azienda Ospedaliero-Universitaria Meyer, definita dall’art. 33 - allegato A - della Legge Regionale Toscana n. 40 del 24/2/2005, è subentrata, ai sensi dell’art. 138 - 2. c- all’Azienda Ospedaliera Anna Meyer, costituita con Legge della Regione Toscana n. 49 del 29/6/1994.

Dal primo gennaio 1998, questa Azienda ha attivato la contabilità economico - patrimoniale, quale sola contabilità ufficiale.

I documenti che costituiscono e corredano il bilancio di esercizio sono stati redatti conformemente a quanto previsto dalla Legge Regionale n. 40 del 24 febbraio 2005 e dalle direttive in materia di contabilità delle aziende ospedaliere approvate con Deliberazione della Giunta Regionale Toscana n.1343 del 20/12/2004 oltre che dal dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile ove applicabili.

Nel caso in cui non vi fosse, nelle citate disposizioni, espressa indicazione circa le modalità di esposizione in bilancio di talune poste contabili, si è fatto riferimento alle circolari emanate dalla Regione Toscana, ai Principi Contabili dello IASC ed eventualmente alla prevalente dottrina in materia di bilancio.

A

Attività sanitaria di alta specializzazione e di qualificazione della didattica e della ricerca con la partecipazione dell'Università. Prestazioni di ricovero, prestazioni ambulatoriali specialistiche e di base ed attività di emergenza ospedaliera nell'ambito del S.S.N. con riferimento al ruolo indicato nel Piano Sanitario Regionale.

C

R

Il seguente Bilancio è stato redatto secondo gli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico conformi alla Delibera G.R.T. n. 962 del 17/12/2007, in ottemperanza a quanto disposto dal D.M. 11 febbraio 2002.

Per quanto riguarda i principi contabili seguiti per la formazione del bilancio è stato fatto riferimento a quelli redatti dalla Regione Toscana (Delibera G.R.T.

n. 1343 del 20/12/2004), integrati ed interpretati dai principi contabili emanati dall’Organismo Italiano di Contabilità, per quanto non disposto, e da quanto contenuto nel decreto dirigenziale del settore Risorse, Controllo economico e Tariffe della Regione Toscana, n° 8102 del 24 dicembre 2004, con il quale vengono esplicitati i dati tecnici e le disposizioni applicative dei nuovi

08/04/2008, n. 1895 del 29/04/2009, n. 2047 del 29/04/2010 e n. 800 del 05/03/2012

La presente nota integrativa, redatta ai sensi dei principi contabili regionali della Regione Toscana, costituisce, ai sensi e per gli effetti dell’articolo 2423 C.C., parte integrante del bilancio d’esercizio 2011.

L'impostazione del Bilancio corrisponde alle risultanze delle scritture contabili conformi alle sopra richiamate disposizioni in materia di contabilità e bilancio delle Aziende Sanitarie.

Il presente bilancio è stato redatto in euro, con arrotondamento al centesimo

C

V

La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell'attività.

L’applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensazione tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.

In ottemperanza al principio di competenza, l’effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all’esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).

Nel corso dell’esercizio non si sono verificati casi eccezionali che hanno reso necessario il ricorso a deroghe di cui all’art. 2423, comma 4, del codice civile.

I criteri di valutazione ed i principi contabili adottati per la predisposizione del Bilancio non sono stati variati rispetto all’esercizio precedente e sono esposti nel seguito per le voci maggiormente significative, salvo il caso in cui l’adozione di nuovi principi contabili ha comportato una modifica dei criteri di valutazione per i quali è stata fornita indicazione degli effetti sulla rappresentazione della situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico, nell’ambito del commento delle specifiche voci di bilancio.

In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti:

A. Stato Patrimoniale

Immobilizzazioni Immateriali

Conformemente al contenuto dell’articolo 2426 del Codice Civile ai punti 1), 2), 3) e 5) e ai nuovi principi contabili regionali, le immobilizzazioni vengono iscritte al costo di acquisto o di produzione, comprensivo di tutti i costi accessori direttamente imputabili, dell’I.V.A. ed esposte al netto dei fondi ammortamento e di eventuali svalutazioni.

Le quote di ammortamento applicate sono conformi a quelle fissate dai nuovi principi contabili regionali.

Si riporta di seguito le categorie di immobilizzazioni immateriali esposte in bilancio e le aliquote previste dai principi contabili regionali.

Categoria Aliquota

Costi di impianto ed ampliamento 20%

Diritti di brevetto e di utilizzazione di opere dell’ingegno 20%

Altre immobilizzazioni immateriali 20%

Costi di ricerca e sviluppo 20%

Immobilizzazioni Materiali

Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l’IVA in quanto non detraibile, incrementato del valore delle manutenzioni straordinarie e rettificati dei corrispondenti fondi di ammortamento.

Il costo storico per gli immobili ed i terreni, è stato valutato secondo i criteri previsti per le norme ICI. L’aliquota di ammortamento è quella prevista dai principi contabili regionali.

Si segnala che per alcune tipologie di beni mobili, negli esercizi pregressi, si era proceduto ad applicare aliquote di ammortamento in misura ridotta, per tenere conto del minor uso dei beni e delle strutture, dovuto al progressivo trasferimento dell’ospedale dalla vecchia alla nuova sede ed al progressivo avvio delle diverse attività.

Essendo completata la fase suddetta, si è proceduto dall’esercizio 2009, al ripristino per tutte le tipologie di beni delle aliquote ordinarie di ammortamento come da principi contabili regionali.

Si riportano di seguito le categorie di immobilizzazioni materiali esposte in bilancio e le aliquote previste dai principi contabili regionali.

Categoria Aliquota

Terreni 0%

Fabbricati 3%

Fabbricati ospedalieri 1,5%

Fabbricati destinati alla vendita 0%

Impianti inseriti stabilmente nel fabbricato 3%

Impianti inseriti stabilmente nel fabbricato ospedaliero 1,5%

Impianti e macchinari sanitari 12,5%

Impianti e macchinari non sanitari 12,5%

Attrezzature sanitarie alta tecnologia 20%

Attrezzature sanitarie ordinarie 12,5%

Mobili ed arredi 10%

Automezzi 20%

Informatica audiovisivi e macchine da ufficio 20%

Beni economali 12,5%

Le manutenzioni straordinarie, relative alle immobilizzazioni, sono state portate ad incremento dei relativi cespiti, mentre le spese di manutenzione e riparazione ordinaria relative alle immobilizzazioni sono state imputate direttamente al conto economico.

Immobilizzazioni finanziarie

I depositi cauzionali sono esposti al loro valore nominale, salvo eventuale svalutazione per adeguamento al presunto valore di realizzo.

Titoli I titoli, sono valutati al costo di acquisto al netto di eventuali perdite durevoli di valore.

Partecipazioni

Sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione rettificato per riflettere perdite permanenti di valore. Tale minor valore non verrà mantenuto negli esercizi successivi qualora vengano meno le ragioni della svalutazione effettuata.

Sterilizzazione della quota di ammortamento

Per le immobilizzazioni materiali e immateriali acquistate con contributi in conto capitale si è provveduto ad effettuare la relativa sterilizzazione delle quote di ammortamento dell’esercizio 2011. Inoltre, si è proceduto alla sterilizzazione delle quote di ammortamento dei beni ricevuti in donazione.

Rimanenze

Rimanenze

Sono iscritte al minore tra il costo di acquisto ed il valore di realizzo, desumibile dall’andamento del mercato. Per la determinazione del costo di acquisto è stato adottato il metodo del costo medio ponderato.

Crediti

Crediti

Sono esposti al loro presunto valore di realizzo.

L’adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante l’esposizione al netto del correlato Fondo Svalutazione Crediti al fine di tenere conto dei rischi di inesigibilità.

Disponibilità liquide

Disponibilità liquide

Le disponibilità liquide sono iscritte al loro valore nominale, sono riferite alle giacenze al 31 dicembre 2011 sul conto dell’Istituto Cassiere – formalizzato nell’estratto conto e oggetto di riconciliazione periodica con l’organo di controllo interno – nonché sul c/c postale, acceso ai fini dell’incasso dei proventi per prestazioni a pagamento, e presso la cassa economale dell’Azienda.

Ratei e risconti

Ratei e risconti Sono determinati in proporzione al periodo temporale di competenza del costo o del ricavo comune a più esercizi.

Patrimonio Netto

Patrimonio Netto

Esprime la differenza tra l’attivo patrimoniale e il passivo patrimoniale in sede di primo impianto della contabilità economico-patrimoniale.

In particolare il Fondo di Dotazione è l’insieme dei mezzi finanziari o patrimoniali destinati al finanziamento della gestione dell’Azienda.

L’ammortamento dei cespiti acquistati mediante contributi in conto capitale viene sterilizzato mediante utilizzo del contributo relativo. L’ammortamento dei beni acquisiti al momento di costituzione dell’Azienda tramite conferimento viene sterilizzato tramite l’utilizzo del Fondo di Dotazione.

L’ammortamento dei beni acquistati in sostituzione dei beni acquisiti con contributi in conto capitale o conferiti, che siano stati alienati o destinati alla vendita, viene sterilizzato.

Fondi per rischi ed oneri

Fondi per rischi ed

oneri

I fondi sono costituiti da accantonamenti effettuati allo scopo di coprire perdite di natura determinata e di esistenza certa o probabile, che alla data di chiusura dell’esercizio sono però indeterminati nell’ammontare e/o nella data di sopravvenienza.

Sono valutati nel rispetto dei principi della competenza e della prudenza.

La voce di Bilancio accoglie:

• Fondo per rischi, ove sono esposti gli accantonamenti riferiti ad eventi probabili il cui accadimento è ammesso in base a motivi attendibili, ma non certi, e di entità stimabile.

• Altri fondi, ove sono iscritte principalmente le passività derivanti dalle applicazioni dei contratti di lavoro del personale dipendente e del personale universitario.

Fondo premio operosità medici SUMAI

Fondo SUMAI

Riflette l’effettiva passività maturata nei confronti dei medici ambulatoriali interni e della medicina dei servizi, determinata in base alla normativa vigente e secondo i relativi contratti di lavoro.

Debiti

Debiti La consistenza debitoria di fine esercizio è iscritta al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione.

Conti d’ordine

Conti d’ordine

I conti d’ordine sono rilevati per fornire l’informativa su quegli eventi gestionali che, pur non influendo sul patrimonio e sul risultato economico, possono produrre effetti economici e/o patrimoniali negli esercizi successivi.

Gli impegni e le garanzie sono indicate nei conti d’ordine al loro valore contrattuale residuo.

B. Conto Economico

Il principio della competenza economica prevede che l’effetto delle operazioni e degli altri eventi debba essere rilevato contabilmente ed attribuito all’esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La determinazione del risultato di esercizio implica un procedimento di identificazione, di misurazione e di correlazione tra ricavi e costi.

Ricavi e Costi

Ricavi e costi

I ricavi ed i costi sono rilevati in base al principio della prudenza, della corretta competenza e correlazione economica.

I costi ed i ricavi connessi alla erogazione od acquisizione di servizi ed all’acquisto e vendita di beni sono riconosciuti rispettivamente con l’ultimazione della prestazione del servizio e al momento del trasferimento della proprietà dei beni, che si identifica con la loro consegna o spedizione.

Nel caso di contratti con corrispettivi periodici, la data di riconoscimento del relativo costo o ricavo è data dal momento di maturazione del corrispettivo. I costi ed i ricavi di natura finanziaria vengono riconosciuti in base alla loro maturazione, in applicazione del principio di competenza temporale.

I proventi, ed in particolare i trasferimenti dalla Regione, vengono riconosciuti sulla base degli specifici atti regionali.

Per i costi, oltre al principio della competenza è stato osservato anche quello della correlazione dei ricavi, anche mediante l’iscrizione dei relativi ratei e risconti.

I costi derivanti da contratti di appalto aventi durata pluriennale sono stati rilevati sulla base degli stati di avanzamento completati al 31/12/2011.

Proventi ed oneri straordinari

Proventi ed oneri

straordinari

La voce si riferisce alle rettifiche positive e negative al conto economico derivanti da eventi che, sebbene originatisi negli esercizi precedenti, non è stato possibile imputare tra i costi ed i ricavi del competente esercizio in quanto non ancora manifestatisi a tale data.

Imposte sul reddito

Imposte Le imposte sono determinate secondo le aliquote e le norme vigenti.

D

’

La tabella sottostante indica il personale dipendente alla data di bilancio (31 dicembre 2011) distinto per ruolo e per area contrattuale, a tempo determinato e indeterminato, con l’indicazione delle variazioni rispetto al precedente esercizio. I contratti di lavoro applicati sono i Contratti Collettivi Nazionali di Lavoro di categoria del Comparto della Sanità pubblica in atto vigenti.

Organico

Tempo indeterminato 2011

Tempo determinato 2011

Tempo indeterminato

2010

Tempo determinato

2010

variazione tempo indeterminato

variazione tempo determinato

Ruolo Sanitario 751 4 746 14 5 -10

Dirigente medico 191 0 199 0 -8 0

Dirigente non medico 18 0 16 2 2 -2

Comparto 542 4 531 12 11 -8

Ruolo Tecnico 138 3 133 6 5 -3

Dirigente 0 0 0 1 0 -1

Comparto 138 3 133 5 5 -2

Ruolo Amm.vo 72 0 71 1

Dirigente 3 0 3 0

Comparto 69 0 68 1

Totale 961 7 950 20 11 -13

Di tale organico si evidenzia quanto segue:

Tipologia 31/12/2011 31/12/2010 Delta

Dipendenti Servizio part. Time ^{54 60 -6}

Dipendenti Comandati presso terzi 4 3 1

Dipendenti Comandati ESTAV 0 0 0

Dipendenti con aspettativa senza assegni ^{12 15 -3}

Dipendenti dell’Università ^{28 29 -1}

Personale interinale ^{8 24 -16}

Personale comandato ^{0,5 -0,5}

Rapporti libero professionali ^{89 91 -2}

In relazione ai rapporti libero professionali si specifica che per l’anno 2011 sono stati stipulati n. 4 rapporti di CO.CO.CO.

I

A) Immobilizzazioni

A.I Immobilizzazioni immateriali

Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto (al netto del fondo ammortamento) nonché in base ad una prudente valutazione della loro utilità pluriennale, o in relazione alla durata di eventuali contratti di utilizzazione.

La tabella successiva illustra analiticamente le movimentazioni delle immobilizzazioni immateriali avvenute nel corso dell’esercizio 2011.

Diff.

Valutazione iniziale Rival.

(Sval.) F. Ammort. Valore

residuo Acquisti Giroc. Alien.

(v.n.) Ammort. Valore

residuo 2010/2011 Costi di impianto ed

ampliamento 572.588 - 402.495 170.093 47.669 - 124.051 93.711 - 76.382 Costi di ricerca e

sviluppo, pubblicità - - - Dir. di brev. indusT.

e dir. di utiliz. op.

ingegno

- - - -

Immobilizzazioni in

corso ed acconti 31.944 - 31.944 2.340 34.284 2.340 Migliorie su Beni di

Terzi 1.738.235 - 526.230 1.212.005 - 178.583 1.033.422 - 178.583 Software 1.547.016 - 959.493 587.523 306.445 - 326.870 567.098 - 20.425 Totale 3.889.783 - - 1.888.218 2.001.565 356.454 - - - 629.505 1.728.514 - 273.051

Descrizione 31/12/2010 2011 31/12/2011

Si evidenzia che:

A.I.1 Costi di impianto e di ampliamento

Nella voce impianto e ampliamento sono inclusi costi connessi al trasloco dei reparti ospedalieri dal vecchio al nuovo Meyer, capitalizzati negli esercizi precedenti al 2010 e nel 2011 è stato rilevato l’importo relativo ad interventi necessari per l’accreditamento e l’avvio della nuova attività di cell-factory.

A.I.2 Costi di ricerca e sviluppo La voce risulta a zero.

A.I.3 Diritti di brevetto e di utilizzazione delle opere dell’ingegno

La voce risulta a zero.

A.I.4 Immobilizzazioni in corso ed acconti

La voce risulta costituita dai costi sostenuti nel 2010 e nel 2011 per le procedure di brevettazione di n. 3 invenzioni industriali sviluppate nell’ambito delle attività di ricerca e sperimentazione attuate dalla AOU Meyer;

A.I.5 Altre

La voce “Altre” si riferisce a licenze di software, acquistate anche nel corso del 2011 per consentire il miglioramento dell’operatività della struttura ospedaliera e la gestione informatizzata di una serie di procedure aziendali, ed a Migliorie su beni di terzi, relative a lavori per costruzione parcheggio Nuovo Ospedale, che insiste su terreno di proprietà della AUO Careggi, nonché a lavori di adeguamento del Villino Tendi di Villa Pepi di proprietà dell’AUO Careggi, e concesso in Comodato d’uso all’AOU Meyer, da utilizzare per lo sviluppo di sinergie e integrazione di attività proprie aziendali, che nel 2011 non ha avuto incrementi.

Per tali categorie è stata applicata l’aliquota di ammortamento del 20% o diversa in relazione alla durata dei contratti di comodato e/o di concessione in gestione come nel caso del parcheggio.

A.II Immobilizzazioni materiali

Le immobilizzazioni materiali sono state iscritte al loro valore originario, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione nonché dell’IVA non detraibile. Il costo delle immobilizzazioni la cui utilizzazione è limitata nel tempo, è stato ammortizzato in ogni esercizio in relazione con la loro residua possibilità di utilizzazione.

I valori esposti in Bilancio sono al netto dei relativi fondi di ammortamento.

La metodologia ed i criteri adottati per la valorizzazione di tali cespiti sono conformi alle disposizioni di cui principi contabili della Regione Toscana.

La tabella successiva illustra analiticamente le movimentazioni delle immobilizzazioni materiali avvenute nel corso dell’esercizio 2011.

Immobilizzazioni materiali

Diff.

Valutazione

iniziale F. Ammort. Valore residuo Acquisti Giroc. Alien. (v.n.) Ammort. Valore residuo 2010/2011 Terreni 15.519 - 15.519 - 15.519 - Fabbricati 115.698.048 - 8.593.979 107.104.069 615.294 - 1.292.148 106.427.215 - 676.854 Impianti e

macchiari 11.694.270 - 5.794.198 5.900.071 635.691 - - 60.906 - 1.200.285 5.274.572 - 625.499 Attrezzature

sanitarie e

scientifiche 13.066.681 - 9.014.100 4.052.581 59.876 - - 12.033 - 1.683.070 2.417.354 - 1.635.227 Mobili e arredi 2.144.303 - 1.023.094 1.121.210 30.741 - - 1.801 - 181.789 968.360 - 152.849 Automezzi 90.565 - 85.825 4.740 45.960 - - - 9.336 41.364 36.624 Altri beni 8.472 - 6.715 1.757 - - - - 737 1.020 - 737

Immobilizzazioni

in corso e acconti 268.975 268.975 319.008 - 587.983 319.008 Totale 142.986.833 - 24.517.911 118.468.922 1.706.571 - - 74.740 - 4.367.365 115.733.388 - 2.735.534

Descr. 31/12/2010 2011 31/12/2011

A.II.1 Terreni

La voce è relativa a terreni di proprietà siti in V.le Pieraccini.

A.II.2 Fabbricati

Valore al

31/12/2010 F. Amm. Valore netto al

31/12/2010 Valore al

31/12/2011 F. Amm. Valore netto al

31/12/2011 valore al

31/12 F. Amm. Valore netto al 31/12 Fab. disponibili - - - - - - - - - Fab.non

disponibili 85.589.583 - 3.920.969 81.668.614 86.204.877 - 5.213.117 80.991.759 615.294 1.292.148 1.907.442 Fab. dest. alla

vend. 30.108.465 - 4.673.010 25.435.456 30.108.465 - 4.673.010 25.435.456 - - - Totale

Fabbricati 115.698.048 - 8.593.979 107.104.069 115.698.048 - 8.593.979 106.427.215 615.294 1.292.148 1.907.442 Fabbricati

31/12/2010 31/12/2011 Differenza

La voce è relativa ai fabbricati di proprietà dell’Azienda. I Fabbricati indisponibili si riferiscono al complesso ospedaliero di V.le Pieraccini n.24, sede della attività aziendale. I Fabbricati destinati alla vendita si riferiscono agli immobili del complesso del Vecchio Meyer, dell’ex Oftalmico e dell’appartamento di via Brunelleschi avuto in eredità.

Fabbricati disponibili

Non esistono all’interno del patrimonio della AOU Meyer fabbricati disponibili.

Fabbricati Indisponibili

Descrizione Importo in Euro

Costo storico 21.088.405,54

Rivalutazione esercizi precedenti 4.569.482,17 Ristrutturazione economica 61.965.638,31 Ammortamenti esercizi precedenti - 3.920.969,28 Svalutazione esercizi precedenti - 2.033.943,23 Saldo al 31/12/2010 81.668.613,51 Acquisizione dell'esercizio - Rivalutazione monetaria - Altri incrementi ( manutenzioni

straordinarie) 615.293,73

Svalutazione dell'esercizio - Riduzione fondo ammortamento - Cessioni dell'esercizio - Giroconti positivi (riclassificazione) - Giroconti negativi (riclassificazione) - Interessi capitalizzati nell'esercizio - Ammortamenti dell'esercizio - 1.292.147,94 Saldo al 31/12/2011 80.991.759,30

Fabbricati destinati alla vendita

Descrizione Importo in Euro

Costo storico 16.235.611,37

Rivalutazione esercizi

precedenti 16.029.739,59

Ristrutturazione economica 4.244.061,55 Ammortamenti esercizi

precedenti - 4.673.009,53

Svalutazione esercizi

precedenti - 3.302.205,79

Cessione - 3.098.741,39

Saldo al 31/12/2010 25.435.455,80

Acquisizione dell'esercizio - Rivalutazione monetaria - Altri incrementi (manutenzioni

straordinarie) -

Svalutazione dell'esercizio - Riduzione fondo

ammortamento -

Cessioni dell'esercizio - Giroconti positivi

(riclassificazione) - Giroconti negativi

(riclassificazione) - Interessi capitalizzati

nell'esercizio -

Ammortamenti dell'esercizio -

Saldo al 31/12/2011 25.435.455,80

La citata voce si riferisce per Euro 25.274.398,00 al valore netto contabile degli immobili dell’ex Ospedale Pediatrico Meyer (Via Luca Giordano) e degli immobili dell’ex Ospedale Oftalmico (Via Pico della Mirandola) determinato secondo il criterio del valore catastale ai fini ICI al netto degli ammortamenti calcolati fino alla data in cui i beni sono stati destinati alla vendita, così come previsto dai principi contabili regionali. Tali immobili, in forza degli accordi contenuti nel protocollo di intesa del 22 maggio 2008 tra la Regione Toscana, l’AOU Careggi e l’AOU Meyer, sono stati ceduti in comodato d’uso gratuito alla stessa Regione Toscana, per la durata di cinque anni a decorrere dalla data di sottoscrizione del contratto medesimo (23 dicembre 2008).

In forza del citato protocollo di intesa, alla scadenza del contratto di comodato d’uso gratuito le parti potranno convenire il rinnovo del comodato, l’interruzione del rapporto d’uso, ovvero l’acquisto da parte della Regione Toscana dell’intero complesso immobiliare. In tal caso il prezzo è stato fissato in Euro 21.500.000, salvo aggiornamenti del valore derivanti da accertamento dell’Agenzia del Territorio ovvero da perizia giurata, da effettuarsi al momento dell’effettiva cessione del bene.

Alla data di predisposizione del presente bilancio, non vi sono accordi con la Regione Toscana circa l’eventuale rinnovo del contratto di comodato ovvero dell’eventuale acquisto del complesso immobiliare e, sulla base delle informazioni disponibili, oltre alla valutazione del nostro Ufficio Tecnico, si ritiene che in caso di acquisto da parte della Regione Toscana il valore di perizia, sulla cui base verrà definito l’effettivo prezzo di vendita, non risulterà comunque inferiore rispetto al citato valore netto contabile degli immobili al 31 dicembre 2011.

A.II.3 Impianti e macchinari

Valore al

31/12/2010 F. Amm.

Valore netto al

31/12/2010 Valore al

31/12/2011 F. Amm.

Valore netto al

31/12/2011 Valore al

31/12 F. Amm. Valore netto al 31/12 I e M Sanitari 9.238.339 - 4.558.787 4.679.553 9.367.387 - 5.241.991 4.125.396 129.048 - 683.205 - 554.157 I e M Tecnici 225.529 - 73.717 151.812 220.484 - 97.215 123.269 - 5.046 - 23.498 - 28.543 I e M Economali 1.324.907 - 729.346 595.561 1.336.539 - 817.308 519.231 11.631 - 87.962 - 76.330 Macchine ed acc.

Uso ufficio 905.494 - 432.348 473.145 1.055.027 - 548.349 506.677 149.533 - 116.001 33.532 Tot. Impianti e

Macchinari 11.694.270 - 5.794.198 5.900.071 11.979.436 - 6.704.864 5.274.572 285.166 - 910.665 - 625.499 Impianti e

Macchinari

31/12/2010 31/12/2011 Differenza

Descrizione Importo in Euro

Saldo al 31/12/2010 11.694.269,78

Ammortamenti esercizi precedenti - 5.794.198,37 Saldo al 31/12/2010 al netto degli

ammortamenti 5.900.071,41

Acquisizione dell'esercizio 635.691,41 Rivalutazione monetaria - Rivalutazione economica - Svalutazione dell'esercizio - Riduzione fondo ammortamento 289.619,58 Cessioni/dismissioni dell'esercizio - 350.525,33 Giroconti positivi (riclassificazione) - Giroconti negativi (riclassificazione) - Interessi capitalizzati nell'esercizio - Ammortamenti dell'esercizio - 1.200.284,73

Saldo al 31/12/2011 5.274.572,34

Non risulta essere stata fatta alcuna rivalutazione/svalutazione monetaria o economica e non sono stati capitalizzati interessi.

A seguito della revisione inventariale sono stati dismessi beni per

350.525,33 e rettificati i relativi fondi ammortamenti per un valore di 289.619,58; per i cespiti di cui sopra, acquisiti con finanziamenti in conto

investimenti o donati, è stato sterilizzato il relativo controvalore residuo con conseguente riduzione del finanziamento stesso.

A.II.4 Attrezzature sanitarie e scientifiche

La voce è relativa alle attrezzature sanitarie, alle attrezzature per il laboratori di analisi, alle apparecchiature elettromedicali e alle attrezzature diverse.

Descrizione Importo in Euro

Saldo al 31/12/2010 13.066.681,21

Ammortamenti esercizi precedenti - 9.014.100,21 Saldo al 31/12/2010 al netto degli

ammortamenti 4.052.581,00

Acquisizione dell'esercizio 59.876,22 Rivalutazione monetaria - Rivalutazione economica - Svalutazione dell'esercizio - Riduzione fondo ammortamento 44.993,87 Cessioni/dismissioni dell'esercizio - 57.027,23 Giroconti positivi (riclassificazione) - Giroconti negativi (riclassificazione) - Interessi capitalizzati nell'esercizio -

Ammortamenti dell'esercizio - 1.683.069,73

Saldo al 31/12/2011 2.417.354,13

Non risulta essere stata fatta alcuna rivalutazione/svalutazione monetaria o economica e non sono stati capitalizzati interessi.

A seguito della revisione inventariale sono stati dismessi beni per

57.027,23 e rettificati i relativi fondi ammortamenti per un valore di

44.993,87; per detti cespiti, acquisiti con finanziamenti in conto investimenti o donati, è stato sterilizzato il relativo controvalore residuo con conseguente riduzione del finanziamento stesso.

A.II.5 Mobili e arredi

Costo

storico F. Amm. Valore netto Costo

storico F. Amm. Valore netto Valore al

31/12 F. Amm. Valore netto al 31/12 Mob. & Arr. Uso

Sanitario 1.855.651 - 897.544 958.107 1.874.031 - 1.046.242 827.789 18.380 -148.698 - 130.318 Mob. & Arr. Uso

non Sanitario 288.653 - 125.550 163.103 291.943 - 151.371 140.571 3.290 - 25.821 - 22.531 Tot. Mob. & Arr. 2.144.303 - 1.023.094 1.121.210 2.165.973 - 1.197.613 968.360 21.670 -174.519 - 152.849

Mobili ed arredi

31/12/2010 31/12/2011 Differenza

Descrizione Importo in Euro

Saldo al 31/12/2010 2.144.303,19

Ammortamenti esercizi precedenti - 1.023.093,60

Saldo al 31/12/2010 al netto degli

ammortamenti 1.121.209,59

Acquisizione dell'esercizio 30.741,22

Rivalutazione monetaria -

Rivalutazione economica -

Svalutazione dell'esercizio -

Riduzione fondo ammortamento 6.469,09

Cessioni/dismissioni dell'esercizio - 8.270,19

Giroconti positivi (riclassificazione) - Giroconti negativi (riclassificazione) - Interessi capitalizzati nell'esercizio -

Ammortamenti dell'esercizio - 181.789,38

Saldo al 31/12/2011 968.360,33

Non risulta essere stata fatta alcuna rivalutazione o svalutazione monetaria o economica e non sono stati capitalizzati interessi. Nel 2011 non sono stati effettuati giroconti positivi o negativi.

A seguito della revisione inventariale sono stati dismessi beni per 8.270,19 e rettificati i relativi fondi ammortamenti per un valore di

6.469,09; per detti cespiti, acquisiti con finanziamenti in conto investimenti o donati, è stato sterilizzato il relativo controvalore residuo con conseguente riduzione del finanziamento stesso.

A.II.6 Automezzi

Tale categoria accoglie le autovetture, gli autoveicoli da trasporto e le ambulanze.

Descrizione Importo in Euro

Saldo al 31/12/2010 90.565,63 Ammortamenti esercizi precedenti - 85.825,63 Saldo al 31/12/2010 al netto degli

ammortamenti 4.740,00

Acquisizione dell'esercizio 45.960,00 Rivalutazione monetaria - Rivalutazione economica - Svalutazione dell'esercizio -

Riduzione fondo ammortamento -

Cessioni/dismissioni dell'esercizio -

Giroconti positivi (riclassificazione) - Giroconti negativi (riclassificazione) - Interessi capitalizzati nell'esercizio - Ammortamenti dell'esercizio - 9.336,00

Saldo al 31/12/2011 41.364,00

Non risulta essere stata fatta alcuna rivalutazione o svalutazione monetaria o economica, nel 2011 non sono stati effettuati giroconti positivi o negativi, e non sono stati capitalizzati interessi.

A.II.7 Altri beni

La voce “Altri beni”, è relativa ad alcune strutture ricreative ed artistiche.

Descrizione Importo in Euro

Saldo al 31/12/2010 8.471,84 Ammortamenti esercizi precedenti - 6.715,06 Saldo al 31/12/2009 al netto degli

ammortamenti 1.756,78

Acquisizione dell'esercizio - Rivalutazione monetaria - Rivalutazione economica - Svalutazione dell'esercizio - Riduzione fondo ammortamento - Cessioni/dismissioni dell'esercizio - Giroconti positivi (riclassificazione) - Giroconti negativi (riclassificazione) - Interessi capitalizzati nell'esercizio - Ammortamenti dell'esercizio - 736,81 Saldo al 31/12/2011 1.019,97

A.II.8 Immobilizzazioni in corso ed acconti

Le immobilizzazioni in corso ed acconti iscritte in bilancio sono riferite agli stati di avanzamento lavori delle Cappelle del Commiato in corso di costruzione, ed agli oneri di progettazione e studi di fattibilità per la realizzazione della nuova piastra laboratori.

A.III Immobilizzazioni finanziarie

Immobilizzazioni finanziarie

Saldo al 31/12/2011 Euro 12.834,86 Saldo al 31/12/2010 Euro 49.625,85 Variazioni Euro - 36.790,99

A.III.1 Crediti

Descrizione 31/12/2010 Incremento Decremento 31/12/2011

Crediti 3.265,86 0,00 0,00 3.265,86

Totale 3.265,86 0,00 0,00 3.265,86

La voce Crediti è costituita, per l'intero ammontare inserito in bilancio, da Depositi cauzionali iscritti al valore nominale che corrisponde al presunto valore di realizzo.

A.III.2 Titoli

Descrizione 31/12/2010 Incremento Decremento 31/12/2011

Titoli 46.359,99 - 36.790,99 9.569,00

Totale 46.359,99 0,00 36.790,99 9.569,00

La voce Titoli è costituita da Partecipazioni. Di seguito in tabella il dettaglio delle partecipazioni:

Denominazione anno di ingresso

dell’Azienda Servizi prevalenti importo

partecipaz. % di partecipaz.

Consorzio Area Vasta

s.c.r.l. 2003 Acquisizione beni e

servizi 50.000,00 16,67%

CET-Soc. Consortile

energia 2003 Acquisto energia 531,00 1,77%

Consorzio METIS - Pisa

2007 Gestione tecnologie sanitarie

9.038,00 5,88%