Presa d’atto del valore delle scorte di magazzino e degli accantonamenti ai fondi rischi ed ai fondi oneri e spese al 31/12/2018. - IRCCS Crob

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Delibera n. 2019/00313 del 15/05/2019 Dirigente Proponente Francesco Savino pag. 1/7

Istituto di Ricovero e Cura a Carattere Scientifico

CENTRO DI RIFERIMENTO ONCOLOGICO DELLA BASILICATA

Rionero in Vulture (PZ)

DELIBERAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE

n. 2019/00313 del 15/05/2019

al Collegio Sindacale alla Giunta Regionale

OGGETTO

Presa d’atto del valore delle scorte di magazzino e degli accantonamenti ai fondi rischi ed ai fondi oneri e spese al 31/12/2018.

Unità operativa proponente Gestione Economico Finanziaria

Documenti integranti il provvedimento:

Descrizione Allegato Descrizione Allegato

rimanenze finali 31.12.2018 Accantonamenti 31.12.2018

Dichiarazione di immediata esecutività Destinatari dell’atto per l’esecuzione

Destinatari dell’atto per conoscenza

RISERVATO ALL’UNITA’ OPERATIVA PROPONENTE (IMPUTAZIONE BUDGET) CdR

PdC At / Pa / Ce Importo €

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Delibera n. 2019/00313 del 15/05/2019 Dirigente Proponente Francesco Savino pag. 2/7 La presente Deliberazione, tenuto conto delle fonti relative alla disciplina della privacy ovvero della tipologia degli atti allegati è assoggettata a:

pubblicazione integrale

pubblicazione della sola deliberazione pubblicazione del solo frontespizio

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IL DIRETTORE GENERALE

VISTI:

 il D.Lgs. 30.12.92, n. 502 e s.m.i., di riforma del Servizio Sanitario Regionale, il quale stabilisce che le Regioni provvedano ad emanare norme per la gestione economico-patrimoniale delle Aziende Sanitarie ed Ospedaliere, informate ai principi del Codice Civile;

 la L.R. 27.03.1995, n. 34, che ha definito il quadro normativo e regolamentare di carattere generale per l’attivazione della contabilità economico-patrimoniale e del controllo di gestione nelle Aziende Sanitarie UU.SS.LL. e nelle Aziende Ospedaliere;

 la D.G.R. n. 919 del 31.3.1998, che ha approvato le linee guida per l’attivazione della predetta contabilità economico – patrimoniale e del controllo di gestione nelle Aziende Sanitarie della Regione;

 la L.R. 31.10.2001, n. 39, relativa al “riordino e razionalizzazione del Servizio Sanitario Regionale”;

 il Decreto Interministeriale del 08 aprile 2002, pubblicato sulla GURI n. 179 del 01.08.2002, avente ad oggetto lo schema di bilancio degli istituti di ricovero e cura a carattere scientifico di diritto pubblico;

 la D.G.R. n. 2306 del 05/12/2002, con la quale è stato recepito a livello regionale lo schema obbligatorio per la redazione del bilancio di esercizio delle Aziende Sanitarie ed Ospedaliere previsto dal D.M. 11 febbraio 2002;

 la D.G.R. n. 532 del 10.04.2006, con la quale è stato definito lo schema obbligatorio di nota integrativa da utilizzarsi nelle Aziende Sanitarie ed Ospedaliere regionali;

 la Legge Regionale n. 12 del 01/07/2008 avente ad oggetto il riassetto organizzativo e territoriale del Servizio Sanitario Regionale, come successivamente modificata ed integrata dalla L.R. n. 20 del 06/08/2008 e dalla Legge Regionale n. 2 del 12/01/2017;

 la D.G.R. n. 2044 del 22/12/2008, recante integrazioni e modificazioni agli schemi degli atti di bilancio approvati dalle citate DD.GG.RR. n. 919/98, 2306/02 e 532/06;

 la D.G.R. n. 622/2015, con cui sono stati definiti ed aggiornati gli obiettivi di salute e di programmazione economica-finanziaria per i Direttore delle Aziende Sanitarie ed Ospedaliere regionali per gli anni 2015-2017;

 la D.G.R. n. 677/2013 relativa all’approvazione del Percorso Attuativo della Certificabilità, nonché la successiva D.G.R. n.377/2013, che integra la n. 677/2013 per tener conto delle modifiche integrative richieste dal tavolo di Verifica Ministeriale al Percorso Attuativo della Certificabilità;

VISTO il D. Lgs. 118/2011 e s.m.i., recante disposizioni per l’armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle regioni, degli enti locali e dei loro organismi, e tenuto conto della prevalenza, in materia, delle specifiche disposizioni in esso contenute ed, in particolare, l’art. 29 del medesimo decreto VISTA la nota regionale prot. n.59758/13A2 del 25/03/2015, nota dipartimentale n.1/2015, con cui sono state fornite indicazioni sulle modalità di approvazione del bilancio d’esercizio;

RILEVATO che la predetta nota circolare dipartimentale comporta l’approvazione “dell’inventario aziendale dell’anno di riferimento (delle immobilizzazioni e del Magazzino)”, riepilogativa di tutte le valorizzazioni dei beni mobili, dei beni immobili e delle rimanenze di magazzino alla fine dell’an no di riferimento, precedentemente all’approvazione del bilancio d’esercizio del medesimo anno di riferimento;

RILEVATO che ai fini della redazione del bilancio d’esercizio 2018 è opportuno prendere atto della valorizzazione al 31/12/2018 delle scorte di magazzino sia sanitarie che non sanitarie e degli accantonamenti ai fondi rischi; valorizzazioni trasmesse dai vari responsabili delle UU.OO.CC. dell’Istituto all’U.O. Economico- Finanziaria con report di dettaglio allegato alle note di seguito elencate:

 Scorte sanitarie e non sanitarie di magazzino al 31/12/2018, per le quali con le note a firma del Direttore Sanitario, prot. n. 201900044166 del 16 aprile 2019, rettificata ed integralmente

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sostituita con successiva nota prot. n. 20190005017 del 14 maggio 2019, sono state trasmesse le rimanenze sanitarie in essere al 31/12/2018 presso il magazzino farmacia e presso i magazzini di reparto, e le rimanenze non sanitarie in giacenza presso il magazzino economale (Allegato 1);

 Accantonamenti al 31/12/2018 ai seguenti fondi rischi:

o Fondo rischi per contenzioso personale dipendente;

o Fondo rischi per cause civili ed oneri processuali;

o Fondo rischi per copertura diretta dei rischi (autoassicurazione)

quantificati dell’avvocato convenzionato con l’Istituto e trasmessi a mezzo PEC con nota prot. n.

20190004667 del 06 maggio2019, rettificata ed integralmente sostituita dalla nota prot.

201900005015 del 14 maggio 2019 (Allegato 2);

RILEVATO, altresì, che sono stati effettuati gli ulteriori accantonamenti agli “Altri fondi rischi” ed agli Altri fondi per oneri e spese relativamente alle seguenti fattispecie:

o Acc. per revisione prezzi e conguagli, determinato come stima storica delle revisioni dovute e dei conguagli assicurativi e per servizi effettuati negli anni pregressi;

o Acc. per rinnovi contrattuali dirigenza, rilevato secondo le modalità definite dall’art.2 del DPCM 27/02/2017 e dall’art. 1, commi 682 e 683 della legge n. 205/2017 (legge di bilancio per l’anno 2018) nella misura del 3,48% del valore iscritto sul Conto consuntivo 2015 alle specifiche voci del Modello CE Ministeriale, come indicato dal MEF e dal competente dipartimento regionale con mail del 21/01/2019-prot. n. 20190000720 del 21/01/2019, o Acc. Per sperimentazioni cliniche -Progetto Ricerca Corrente, per tutti i proventi di

competenza 2018, rilevati a tale titolo nel corso dell’esercizio che non hanno determinati correlati costi di competenza;

o Acc. ferie non godute effettato quale quantificazione storica triennale delle ferie liquidate;

o Acc. produttività organi istituzionali, determinato come media delle percentuali delle produttività liquidate dalla Regione Basilicata per gli anni 2012-2013-2014;

o Acc. derivanti dai progetti riduzione liste di attesa e screening, effettuati in base ai rispettivi regolamenti/deliberazioni istitutive;

RILEVATO, infine, che come da indicazioni regionali di cui alla nota dipartimentale prot. n. 204251/13A2 del 04/12/2018, è stato riportato l’utilizzo del fondo di accantonamento della mobilità attività interregionale, quantificato in €. 2.370.000,00, dalla D.G.R. n. 337/2018, Allegato 1-pag.6/29, con rilevazione di una insussistenza attiva .

DATO ATTO che alla data odierna non è ancora definita la valorizzazione dell’Inventario dei beni mobili ed immobili dell’Istituto al 31/12/2018 e che, pertanto, si rinvia l’approvazione dello stesso ad un apposito successivo atto amministrativo;

RITENUTO di dover prendere atto delle note sopra elencate e dei relativi report di dettaglio, nonché di dover autorizzare l’iscrizione dei valori economici dettagliati negli stessi nelle apposite voci contabili del bilancio d’esercizio 2018;

ACQUISITO il parere favorevole del Direttore Scientifico

Acquisiti i pareri favorevoli del Direttore Amministrativo e del Direttore Sanitario;

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D E L I B E R A

Per i motivi che si intendono espressi in premessa, che si intendono integralmente riportati:

1. di prendere atto delle valorizzazioni economiche, al 31/12/2018, delle scorte di magazzino sia sanitarie che non sanitarie e degli accantonamenti ai fondi rischi ; valorizzazioni trasmesse dai vari responsabili delle UU.OO.CC. dell’Istituto all’U.O. Economico- Finanziaria con report di dettaglio allegato alle note di seguito elencate:

o Scorte sanitarie e non sanitarie di magazzino al 31/12/2018, per le quali con l e note a firma del Direttore Sanitario, prot. n. 201900044166 del 16 aprile 2019, rettificata ed integralmente sostituita con successiva nota prot. n. 20190005017 del 14 maggio 2019, sono state trasmesse le rimanenze sanitarie in essere al 31/12/2018 presso il magazzino farmacia e presso i magazzini di reparto, e le rimanenze non sanitarie in giacenza presso il magazzino economale (Allegato 1);

o Accantonamenti al 31/12/2018 ai seguenti fondi rischi:

 Fondo rischi per contenzioso personale dipendente;

 Fondo rischi per cause civili ed oneri processuali;

 Fondo rischi per copertura diretta dei rischi (autoassicurazione)

quantificati dell’avvocato convenzionato con l’Istituto e trasmessi a mezzo PEC con nota prot. n. 20190004667 del 06 maggio2019, rettificata ed integralmente sostituita dalla nota prot. 201900005015 del 14 maggio 2019 (Allegato 2);

Le predette note di trasmissione delle differente UU.OO. dell’Istituto, complete dei relativi report di valorizzazione, si allegano al presente atto per farne parte integrante e sostanziale;

2. di prendere atto che sono stati effettuati gli ulteriori accantonamenti agli “Altri fondi rischi” ed agli Altri fondi per oneri e spese relativamente alle seguenti fattispecie:

o Acc. per revisione prezzi e conguagli, determinato come stima storica delle revisioni dovute e dei conguagli assicurativi e per servizi effettuati negli anni pregressi;

o Acc. per rinnovi contrattuali dirigenza, rilevato secondo le modalità definite dall’art.2 del DPCM 27/02/2017 e dall’art. 1, commi 682 e 683 della legge n. 205/2017 (legge di bilancio per l’anno 2018) nella misura del 3,48% del valore iscritto sul Conto consuntivo 2015 alle specifiche voci del Modello CE Ministeriale, come indicato dal MEF e dal competente dipartimento regionale con mail del 21/01/2019-prot. n. 20190000720 del 21/01/2019, o Acc. Per sperimentazioni cliniche -Progetto Ricerca Corrente, per tutti i proventi di

competenza 2018, rilevati a tale titolo nel corso dell’esercizio che non hanno determinati correlati costi di competenza;

o Acc. ferie non godute effettato quale quantificazione storica triennale delle ferie liquidate;

o Acc. produttività organi istituzionali, determinato come media delle percentuali delle produttività liquidate dalla Regione Basilicata per gli anni 2012-2013-2014;

o Acc. derivanti dai progetti riduzione liste di attesa e screening, effettuati in base ai rispettivi regolamenti/deliberazioni istitutive;

3. di rinviare ad apposito successivo atto l’approvazione della valorizzazione dell’Inventario dei beni mobili ed immobili al 31/12/2018;

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4. di autorizzare l’iscrizione della valorizzazione al 31/12/2018, delle rimanenze di magazzino sanitarie e non sanitarie, degli accantonamenti ai fondi rischi ed oneri e spese nelle apposite voci contabili del Bilancio d’Esercizio 2018;

5. di autorizzare, come da prescrizione regionale, di cui alla nota dipartimentale prot. n. 204251/13A2 del 04/12/2018, è stato rilevato l’utilizzo del fondo di accantonamento della mobilità attività interregionale, quantificato in €. 2.370.000,00, dalla D.G.R. n. 337/2018, Allegato 1-pag.6/29, con iscrizione di una insussistenza attiva

6. di trasmettere il presente atto, per i seguiti di competenza, al Collegio Sindacale;

di considerare il presente provvedimento immediatamente esecutivo data l’imminente approvazione del progetto di Bilancio relativo all’esercizio 2018

Il presente atto comporta oneri NON comporta oneri

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Loredana Erminia Di Lucchio

L’Istruttore Il Dirigente

Francesco Savino Il Dirigente Responsabile Cristiana Mecca Antonio Prospero Colasurdo Il Direttore Amministrativo Il Direttore Sanitario

Alessandro Sgambato Giovanni Battista Bochicchio Il Direttore Scientifico Il Direttore Generale

Il presente atto è trasmesso per l’imputazione dei conseguenti costi all’U.O.C. Gestione Economico Finanziaria e all'U.O.C. Controllo di Gestione

CERTIFICATO DI PUBBLICAZIONE

Si certifica che la presente deliberazione è pubblicata all’albo pretorio informatico dell’ Istituto di Ricovero e Cura a Carattere Scientifico CROB di Rionero inVulture e che vi rimarrà per cinque giorni consecutivi. Gli allegati cartacei sono disponibili per l’eventuale consultazione agli atti di ufficio.

La stessa, ove non assoggettata al controllo regionale e ove non sia stata dichiarata immediatamente eseguibile, diviene esecutiva, ai sensi dell’art. 11, comma 11 e dell’art. 44 comma 8 della L.R. n. 39/2001, d ecorsi cinque giorni consecutivi dalla sua pubblicazione.

Rionero in V.re lì, 15/05/2019