Presa d’atto del valore delle scorte di magazzino, dell’inventario dei beni mobili ed immobili e degli accantonamenti ai fondi rischi ed ai fondi oneri e spese al 31/12/2019. - IRCCS Crob

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Delibera n. 2020/00416 del 06/08/2020 Dirigente Proponente Gianvito Amendola pag. 1/7

Istituto di Ricovero e Cura a Carattere Scientifico

CENTRO DI RIFERIMENTO ONCOLOGICO DELLA BASILICATA

Rionero in Vulture (PZ)

DELIBERAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE

n. 2020/00416 del 06/08/2020

al Collegio Sindacale alla Giunta Regionale

OGGETTO

Presa d’atto del valore delle scorte di magazzino, dell’inventario dei beni mobili ed immobili e degli accantonamenti ai fondi rischi ed ai fondi oneri e spese al 31/12/2019.

Unità operativa proponente Gestione Economico Finanziaria

Documenti integranti il provvedimento:

Descrizione Allegato Descrizione Allegato

Rimanenze sanitarie e non sanitarie al 31.12.2019

Schede di riepilogo beni mobili ed immobili inventariati al 31.12.2019

Movimentazione Fondi Rischi 31.12.2019 Dichiarazione di immediata esecutività Destinatari dell’atto per l’esecuzione

Destinatari dell’atto per conoscenza

RISERVATO ALL’UNITA’ OPERATIVA PROPONENTE (IMPUTAZIONE BUDGET) CdR

PdC At / Pa / Ce Importo €

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Delibera n. 2020/00416 del 06/08/2020 Dirigente Proponente Gianvito Amendola pag. 2/7 La presente Deliberazione, tenuto conto delle fonti relative alla disciplina della privacy ovvero della tipologia degli atti allegati è assoggettata a:

pubblicazione integrale

pubblicazione della sola deliberazione pubblicazione del solo frontespizio

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IL DIRETTORE GENERALE

VISTI:

 il D.Lgs. 30.12.92, n. 502 e s.m.i., di riforma del Servizio Sanitario Regionale, il quale stabilisce che le Regioni provvedano ad emanare norme per la gestione economico-patrimoniale delle Aziende Sanitarie ed Ospedaliere, informate ai principi del Codice Civile;

 la L.R. 27.03.1995, n. 34, che ha definito il quadro normativo e regolamentare di carattere generale per l’attivazione della contabilità economico-patrimoniale e del controllo di gestione nelle Aziende Sanitarie UU.SS.LL. e nelle Aziende Ospedaliere;

 la D.G.R. n. 919 del 31.3.1998, che ha approvato le linee guida per l’attivazione della predetta contabilità economico – patrimoniale e del controllo di gestione nelle Aziende Sanitarie della Regione;

 la L.R. 31.10.2001, n. 39, relativa al “riordino e razionalizzazione del Servizio Sanitario Regionale”;

 il Decreto Interministeriale del 08 aprile 2002, pubblicato sulla GURI n. 179 del 01.08.2002, avente ad oggetto lo schema di bilancio degli istituti di ricovero e cura a carattere scientifico di diritto pubblico;

 la D.G.R. n. 2306 del 05/12/2002, con la quale è stato recepito a livello regionale lo schema obbligatorio per la redazione del bilancio di esercizio delle Aziende Sanitarie ed Ospedaliere previsto dal D.M. 11 febbraio 2002;

 la D.G.R. n. 532 del 10.04.2006, con la quale è stato definito lo schema obbligatorio di nota integrativa da utilizzarsi nelle Aziende Sanitarie ed Ospedaliere regionali;

 la Legge Regionale n. 12 del 01/07/2008 avente ad oggetto il riassetto organizzativo e territoriale del Servizio Sanitario Regionale, come successivamente modificata ed integrata dalla L.R. n. 20 del 06/08/2008 e dalla Legge Regionale n. 2 del 12/01/2017;

 la D.G.R. n. 2044 del 22/12/2008, recante integrazioni e modificazioni agli schemi degli atti di bilancio approvati dalle citate DD.GG.RR. n. 919/98, 2306/02 e 532/06;

 la D.G.R. n. 622/2015, con cui sono stati definiti ed aggiornati gli obiettivi di salute e di programmazione economica-finanziaria per i Direttore delle Aziende Sanitarie ed Ospedaliere regionali per gli anni 2015-2017;

 la D.G.R. n. 677/2013 relativa all’approvazione del Percorso Attuativo della Certificabilità, nonché la successiva D.G.R. n.377/2013, che integra la n. 677/2013 per tener conto delle modifiche integrative richieste dal tavolo di Verifica Ministeriale al Percorso Attuativo della Certificabilità;

VISTO il D. Lgs. 118/2011 e s.m.i., recante disposizioni per l’armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle regioni, degli enti locali e dei loro organismi, e tenuto conto della prevalenza, in materia, delle specifiche disposizioni in esso contenute ed, in particolare, l’art. 29 del medesimo decreto VISTA la nota regionale prot. n.59758/13A2 del 25/03/2015, nota dipartimentale n.1/2015, con cui sono state fornite indicazioni sulle modalità di approvazione del bilancio d’esercizio;

RILEVATO che la predetta nota circolare dipartimentale comporta l’approvazione “dell’inventario aziendale dell’anno di riferimento (delle immobilizzazioni e del Magazzino)”, riepilogativa di tutte le valorizzazioni dei beni mobili, dei beni immobili e delle rimanenze di magazzino alla fine dell’an no di riferimento, precedentemente all’approvazione del bilancio d’esercizio del medesimo anno di riferimento;

RILEVATO che ai fini della redazione del bilancio d’esercizio 2019 è opportuno prendere atto della valorizzazione al 31/12/2019 delle scorte di magazzino sia sanitarie che non sanitarie, della valorizzazione dei beni mobili ed immobili, nonché degli accantonamenti ai fondi rischi; valorizzazioni trasmesse dai vari responsabili delle UU.OO.CC. dell’Istituto all’U.O. Economico- Finanziaria con reports di dettaglio allegati alle note di seguito elencate:

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 Scorte sanitarie e non sanitarie di magazzino al 31/12/2019, per le quali con le note a firma del Direttore Sanitario, prot. n. 20200001357 del 05 febbraio 2020, rettificata ed integralmente sostituita con successiva nota prot. n. 2020005123 del 22 maggio 2020, sono state trasmesse le rimanenze sanitarie in essere al 31/12/2019 presso il magazzino farmacia e presso i magazzini di reparto, e le rimanenze non sanitarie in giacenza presso il magazzino economale (Allegato 1);

 Inventario dei beni mobili ed immobili al 31.12.2019, per il quale con nota prot. 7026 del 21 luglio 2020, il Responsabile della U.O.C. Gestione Tecnico Patrimoniale ed Approvvigionamenti ha trasmesso le schede di riepilogo dei Beni Mobili ed Immobili, inventariati per categoria contabile con evidenza: del valore dei beni inventariati nell’anno 2019, del valore degli ammortamenti, del Fondo ammortamento e del Valore Residuo e del dettaglio degli utilizzi al 31/12/2019, dettagliati per singola Fonte di Finanziamento (Allegato 2);

 Movimentazione al 31/12/2019 ai seguenti fondi rischi:

o Fondo rischi per contenzioso personale dipendente;

o Fondo rischi per cause civili ed oneri processuali;

o Fondo rischi per copertura diretta dei rischi (autoassicurazione)

con correlata valorizzazione dei relativi accantonamenti ed utilizzi, quantificati dell’avvocato convenzionato con l’Istituto e trasmessi a mezzo PEC, con firma digitale, con nota prot. n.

20200005763 del 15 giugno 2020 (Allegato 3);

DATO ATTO che nelle schede di riepilogo dei Beni Inventariati al 31/12/2019, di cui all’Allegato 2 al presente atto, sono dettagliate tutte le tipologie di contributi utilizzate per il finanziamento dei predetti beni, con evidenza di quelli in c/capitale assegnati ad hoc per il finanziamento di specifici interventi, di quelli acquisiti da privati e/o rinvenienti da utili di esercizi pregressi specificatamente destinati al finanziamento di investimenti. Pertanto, è opportuno precisare le seguenti categorie economico/contabili dal rilevare nel bilancio 2019:

 ammortamenti di competenza, per €. 2.053.474,00

 sterilizzazioni da rilevare a parziale compensazione dei predetti ammortamenti, pari a complessivi €. 1.913.400,00, oltre all’utilizzo di fondi propri per €. 103.455,00 e di utili di esercizio pregressi per €. 36.619,00.

RILEVATO, altresì, che sono stati effettuati gli ulteriori accantonamenti agli “Altri fondi rischi” ed agli Altri fondi per oneri e spese relativamente alle seguenti fattispecie:

o Acc. per revisione prezzi e conguagli, determinato come stima storica delle revisioni dovute e dei conguagli assicurativi e per servizi effettuati negli anni pregressi;

o Acc. per rinnovi contrattuali, rilevati secondo quanto disposto dall’art. 1, comma 440, della Legge n. 145/2018, secondo le percentuali indicate dal MEF e dal competente dipartimento regionale con mail del 27/01/2020-prot. n. 20200000812 del 27/01/2020- da applicare sul valore iscritto nel Conto Consuntivo 2015 alle specifiche voci del Modello CE Ministeriale ; o Acc. per sperimentazioni cliniche -Progetto Ricerca Corrente, per tutti i proventi di

competenza 2019, rilevati a tale titolo nel corso dell’esercizio che non hanno determinati correlati costi di competenza;

o Acc. ferie maturate e non godute al 31.12.2019, effettato quale quantificazione storica triennale delle ferie liquidate;

o Acc. produttività organi istituzionali, determinato come media delle percentuali delle produttività liquidate dalla Regione Basilicata nel triennio 2013-2015;

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RITENUTO di dover prendere atto delle note sopra elencate e dei relativi report di dettaglio, nonché di dover autorizzare l’iscrizione dei valori economici dettagliati negli stessi nelle apposite voci contabili del bilancio d’esercizio 2019;

ACQUISITO il parere favorevole del Direttore Scientifico;

Acquisiti i pareri favorevoli del Direttore Amministrativo e del Direttore Sanitario;

D E L I B E R A

Per i motivi che si intendono espressi in premessa, che si intendono integralmente riportati:

1. di prendere atto delle valorizzazioni economiche, al 31/12/2019, delle scorte di magazzino sia sanitarie che non sanitarie, dei fondi rischi, con i relativi utilizzi ed accantonamenti di competenza 2019, dei beni inventariati acquisiti nel patrimonio dell’Istituto, trasmesse dai vari responsabili delle UU.OO.CC. all’U.O. Economico- Finanziaria con report di dettaglio allegati alle note di seguito elencate:

 Scorte sanitarie e non sanitarie di magazzino al 31/12/2019, per le quali con le note a firma del Direttore Sanitario, prot. n. 20200001357 del 05 febbraio 2020, rettificata ed integralmente sostituita con successiva nota prot. n. 2020005123 del 22 maggio 2020, sono state trasmesse le rimanenze sanitarie in essere al 31/12/2019 presso il magazzino farmacia e presso i magazzini di reparto, e le rimanenze non sanitarie in giacenza presso il magazzino economale (Allegato 1);

 Inventario dei beni mobili ed immobili al 31.12.2019, per il quale con nota prot. 7026 del 21 luglio 2020, il Responsabile della U.O.C. Gestione Tecnico Patrimoniale ed Approvvigionamenti ha trasmesso le schede di riepilogo dei Beni Mobili ed Immobili, inventariati per categoria contabile con evidenza: del valore dei beni inventariati nell’anno 2019, del valore degli ammortamenti, del Fondo ammortamento e del Valore Residuo e del dettaglio degli utilizzi al 31/12/2019, dettagliati per singola Fonte di Finanziamento (Allegato 2);

 Movimentazione al 31/12/2019 ai seguenti fondi rischi:

 Fondo rischi per contenzioso personale dipendente;

 Fondo rischi per cause civili ed oneri processuali;

 Fondo rischi per copertura diretta dei rischi (autoassicurazione)

con correlata valorizzazione dei relativi accantonamenti ed utilizzi, quantificati dell’avvocato convenzionato con l’Istituto e trasmessi a mezzo PEC, con firma digitale, con nota prot. n.

20200005763 del 15 giugno 2020 (Allegato 3)

Le predette note di trasmissione delle differenti UU.OO. dell’Istituto, complete dei relativi report di valorizzazione, si allegano al presente atto per farne parte integrante e sostanziale;

2. di prendere atto che nelle schede di riepilogo dei Beni Inventariati al 31/12/2019, di cui all’Allegato 2 al presente provvedimento, sono dettagliate tutte le tipologie di contributi utilizzate per il finanziamento dei predetti beni; con evidenza di quelli in c/capitale assegnati ad hoc per il finanziamento di specifici interventi, di quelli acquisiti da privati e/o rinvenienti da utili di esercizi

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pregressi specificatamente destinati al finanziamento di investimenti. Pertanto, è opportuno precisare le seguenti categorie economico/contabili dal rilevare nel bilancio 2019:

 ammortamenti di competenza, per €. 2.053.474,00

 sterilizzazioni da rilevare a parziale compensazione dei predetti ammortamenti, pari a complessivi €. 1.913.400,00, oltre all’utilizzo di fondi propri per €. 103.455,00 e di utili di esercizio pregressi per €. 36.619,00.

3. di prendere atto che sono stati effettuati gli ulteriori accantonamenti agli “Altri fondi rischi” ed agli Altri fondi per oneri e spese relativamente alle seguenti fattispecie:

o Acc. per revisione prezzi e conguagli, determinato come stima storica delle revisioni dovute e dei conguagli assicurativi e per servizi effettuati negli anni pregressi;

o Acc. per rinnovi contrattuali, rilevati secondo quanto disposto dall’art. 1, comma 440, della Legge n. 145/2018, secondo le percentuali indicate dal MEF e dal competente dipartimento regionale con mail del 27/01/2020-prot. n. 20200000812 del 27/01/2020- da applicare sul valore iscritto nel Conto Consuntivo 2015 alle specifiche voci del Modello CE Ministeriale ; o Acc. per sperimentazioni cliniche-Progetto Ricerca Corrente, per tutti i proventi di competenza 2018, rilevati a tale titolo nel corso dell’esercizio che non hanno determinati correlati costi di competenza;

o Acc. ferie maturate e non godute al 31.12.2019, effettato quale quantificazione storica triennale delle ferie liquidate;

o Acc. produttività organi istituzionali, determinato come media delle percentuali delle produttività liquidate dalla Regione Basilicata per gli anni 2012-2013-2014;

o Acc. derivanti dai progetti riduzione liste di attesa e screening, effettuati in base ai rispettivi regolamenti/deliberazioni istitutive;

4. di autorizzare l’iscrizione della valorizzazione al 31/12/2019, delle rimanenze di magazzino sanitarie e non sanitarie, degli ammortamenti e delle correlate sterilizzazioni, degli accantonamenti ai fondi rischi ed oneri e spese, nelle apposite voci contabili del Bilancio d’Esercizio 2019;

5. di trasmettere il presente atto, per i seguiti di competenza, al Collegio Sindacale;

di considerare il presente provvedimento immediatamente esecutivo data l’imminente approvazione del progetto di Bilancio relativo all’esercizio 2019

Il presente atto comporta oneri NON comporta oneri

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Loredana Erminia Di Lucchio

L’Istruttore Il Dirigente

Gianvito Amendola Il Dirigente Responsabile Gianvito Amendola Antonio Prospero Colasurdo Il Direttore Amministrativo F.F. Il Direttore Sanitario

Alessandro Sgambato Antonio Prospero Colasurdo Il Direttore Scientifico Il Direttore Generale F.F.

Il presente atto è trasmesso per l’imputazione dei conseguenti costi all’U.O.C. Gestione Economico Finanziaria e all'U.O.C. Controllo di Gestione

CERTIFICATO DI PUBBLICAZIONE

Si certifica che la presente deliberazione è pubblicata all’albo pretorio informatico dell’ Istituto di Ricovero e Cura a Carattere Scientifico CROB di Rionero inVulture e che vi rimarrà per cinque giorni consecutivi. Gli allegati cartacei sono disponibili per l’eventuale consultazione agli atti di ufficio.

La stessa, ove non assoggettata al controllo regionale e ove non sia stata dichiarata immediatamente eseguibile, diviene esecutiva, ai sensi dell’art. 11, comma 11 e dell’art. 44 comma 8 della L.R. n. 39/2001, decorsi cinque giorni consecutivi dalla sua pubblicazione.

Rionero in V.re lì, 06/08/2020