RELAZIONE SEMESTRALE
ex art. 23, punto 3 dello Statuto sociale
Umbria Digitale S.c. a r.l.
Via G.B. Pontani n° 39- 06128 Perugia
Capitale Sociale € 4.000.000 interamente versato Iscritta al Registro delle Imprese di Perugia al numero e Partita IVA 03761180961 e al REA di Perugia al N.235052
INDICE
Premessa ... 7
Soci ... 9
Controllo analogo ... 9
Anticorruzione e trasparenza ... 9
Sistema di Gestione Qualità e Sicurezza delle Informazioni ... 10
Adempimenti in materia di protezione e prevenzione dagli infortuni e di sorveglianza sanitaria del personale di cui al D.Lgs 81/2008 e successive modificazioni ... 11
Adempimenti in materia di protezione dei dati personali ... 13
Andamento della gestione aziendale ... 14
Situazione Patrimoniale e Conto Economico al 30/06/2020 ... 19
Situazione Finanziaria e Cash Flow esercizio 2020 ... 24
ORGANI DELIBERANTI E DI CONTROLLO
In carica dal 15/07/2020 e fino all’approvazione del Bilancio 2022:
Amministratore Unico Ing. Fortunato Bianconi
In carica dal 20/05/2019 e fino all’approvazione del Bilancio 2021 :
Sindaco Unico
Dott. Francesco Giuliani
Soci e Partecipazione Societaria al 30/06/2020
Compagine sociale di Umbria Digitale S.c.a.r.l. Valore della partecipazione in UmbriaDigitaleS.c.a.r.l.
1 REGIONE UMBRIA € 3.076.781,86
2 COMUNE DI PERUGIA € 203.457,79
3 COMUNE DI TERNI € 140.529,63
4 COMUNE DI CITTÀ DI CASTELLO € 89.329,42
5 COMUNE DI FOLIGNO € 77.162,45
6 COMUNE DI ORVIETO € 100.492,92
7 PROVINCIA DI PERUGIA € 214.991,51
8 COMUNE DI SPOLETO € 32.236,18
9 PROVINCIA DI TERNI € 31.859,88
10 COMUNITÀ MONTANA DEL TRASIMENO € 31.358,15
11 COMUNE DI BASTIA € 1.379,76
12 AZIENDA SANITARIA LOCALE UMBRIA N.1 € 31,36
13 AZIENDA SANITARIA LOCALE UMBRIA N.2 € 31,36
14 UNIVERSITA' DEGLI STUDI DI PERUGIA € 3,77
15 AMBITO TERRITORIALE INTEGRATO 4 (ATI4) € 3,77
16 ARPA UMBRIA € 7,84
17 AZIENDA OSPEDALIERA DI PERUGIA € 15,68
18 AZIENDA OSPEDALIERA DI TERNI € 15,68
19 COMUNE DI ALLERONA € 0,88
20 COMUNE DI ALVIANO € 0,72
21 COMUNE DI ARRONE € 1,36
22 COMUNE DI ASSISI € 12,48
23 COMUNE DI ATTIGLIANO € 0,85
24 COMUNE DI BASCHI € 1,32
25 COMUNE DI BETTONA € 1,79
26 COMUNE DI CALVI DELL'UMBRIA € 0,90
27 COMUNE DI CANNARA € 1,88
28 COMUNE DI CASTIGLIONE DEL LAGO € 6,78
29 COMUNE DI CERRETO DI SPOLETO € 0,56
30 COMUNE DI CITERNA € 1,52
31 COMUNE DI CITTA' DELLA PIEVE € 3,42
32 COMUNE DI COLLAZZONE € 1,44
33 COMUNE DI CORCIANO € 6,84
34 COMUNE DI DERUTA € 3,89
35 COMUNE DI FABRO € 1,32
36 COMUNE DI FERENTILLO € 0,97
37 COMUNE DI FICULLE € 0,83
38 COMUNE DI FRATTA TODINA € 0,86
39 COMUNE DI GIANO DELL'UMBRIA € 1,58
40 COMUNE DI GIOVE € 0,87
41 COMUNE DI GUALDO CATTANEO € 2,92
42 COMUNE DI GUARDEA € 0,90
43 COMUNE DI GUBBIO € 15,36
44 COMUNE DI LISCIANO NICCONE € 0,33
45 COMUNE DI LUGNANO IN TEVERINA € 0,79
46 COMUNE DI MAGIONE € 5,98
47 COMUNE DI MARSCIANO € 7,91
48 COMUNE DI MONTE CASTELLO DI VIBIO € 0,81
49 COMUNE DI MONTE SANTA MARIA TIBERINA € 0,60
50 COMUNE DI MONTECCHIO € 0,85
51 COMUNE DI MONTELEONE DI SPOLETO € 0,33
52 COMUNE DI MONTONE € 0,77
53 COMUNE DI NARNI € 9,95
54 COMUNE DI NORCIA € 2,40
55 COMUNE DI OTRICOLI € 0,90
56 COMUNE DI PACIANO € 0,46
57 COMUNE DI PANICALE € 2,61
58 COMUNE DI PARRANO € 0,29
59 COMUNE DI PENNA IN TEVERINA € 0,50
60 COMUNE DI PIEGARO € 1,77
61 COMUNE DI PIETRALUNGA € 1,18
62 COMUNE DI POGGIODOMO € 0,10
63 COMUNE DI POLINO € 0,15
64 COMUNE DI PORANO € 0,87
65 COMUNE DI PRECI € 0,45
66 COMUNE DI SAN GIUSTINO € 4,98
67 COMUNE DI SAN VENANZO € 1,11
68 COMUNE DI SANT'ANATOLIA DI NARCO € 0,26
69 COMUNE DI SCHEGGIA E PASCELUPO € 0,76
70 COMUNE DI SCHEGGINO € 0,22
71 COMUNE DI SELLANO € 0,63
72 COMUNE DI SPELLO € 3,95
73 COMUNE DI STRONCONE € 2,12
74 COMUNE DI TODI € 8,29
75 COMUNE DI TORGIANO € 2,54
76 COMUNE DI TUORO SUL TRASIMENO € 1,79
77 COMUNE DI UMBERTIDE € 7,36
78 COMUNE DI VALFABBRICA € 1,71
79 COMUNE DI VALLO DI NERA € 0,22
80 ADISU € 31,36
81 UMBRIA SALUTE S.c.a.r.l. € 94,08
82 COMUNE DI ACQUASPARTA € 2,17
83 COMUNE DI COSTACCIARO € 0,64
84 COMUNE DI FOSSATO DI VICO € 1,18
85 COMUNE DI SIGILLO € 1,17
86 COMUNE DI VALTOPINA € 0,67
87 UNIVERSITA' PER STRANIERI PERUGIA € 0,16
88 ARPAL UMBRIA € 31,36
€ 4.000.000,00
Premessa
La presente Relazione semestrale 2020 è redatta secondo quanto disposto dall’art. 23 punto 3 dello statuto societario.
In particolare, rispetto alla Relazione semestrale lo statuto dispone che “L’Amministratore Unico, entro il 30 settembre di ogni esercizio, trasmette ai Soci e alla Unità di Controllo di cui all’art. 30 le relazioni semestrali in merito:
a) al generale andamento della gestione e alla situazione economico, patrimoniale e finanziaria risultante al 30 giugno dell'esercizio in corso e sua prevedibile evoluzione;
b) allo stato di attuazione delle linee strategiche e dell’organizzazione dei servizi e delle attività della Società, contenute nel piano annuale di attività;
c) alle operazioni di maggior rilievo realizzate che hanno contraddistinto l'andamento delle attività della Società e quelle previste nell'esercizio finanziario.
Prospetti di sintesi Piano di Governance delle società partecipate dalla Regione Umbria
Consuntivo economico
Anno Valore della produz. EBITDA EBIT Utile di
esercizio
2015 14.031.907 653.809 149.600 36.029
2016 11.981.418 1.195.696 137.196 27.962
2017 11.911.871 996.172 100.605 6.836
2018 13.697.221 1.121.163 113.868 4.553
2019 14.371.792 1.121.163 150.200 8.689
30/06/2020 6.582.100 173.962 -363.630 -446.090
2020 15.097.000 1.339.000 188.872 28.872
Consuntivi patrimoniali-finanziari
Anno CS PN Attivo fisso netto Debiti
v/banche PFN Free Cash Flow
2015
4.000.000 4.662.734 9.417.194 700.740 702.093 - 3.350.379
2016
4.000.000 4.690.696 9.491.581 500.067 3.995.452 - 784.925
2017
4.000.000 4.697.532 10.512.028 2.726.697 - 717.823 - 1.883.711
2018
4.000.000 4.702.084 10.100.961 2.050.983 - 938.026 693.075
2019
4.000.000 4.710.773 10.100.961 2.000.000 - 938.026 1.427.955
30/06/2020 4.000.000 4.264.683 9.484.013 2.000.000 -822.629 902.181
2020
4.000.000 4.739.646 10.327.719
1.500.000 - 891.829 1.811.440
indici consuntivo
Anno ROE ROI PFN/EBITDA PFN/PN
Margine di sturttura secondaria
ROS
Durata media crediti
ROD
Durata media magazzino
Rapporto di indebitamento
2015 0,77% 3,42% 1,07% 0,15 4.821.039 1,07% 242,73 0,80% 26,40 0,83 2016 0,60% 19,46% 3,34% 0,85 6.262.895 1,15% 184,16 1,40% 54,29 1,11 2017 0,15% 1,81% -0,72% -0,15 5.097.719 0,84% 309,55 1,01% 62,75 0,78 2018 0,11% 1,99% -0,84% -0,20 5.995.145 0,83% 305,93 2,05% 61,97 0,96
2019 0,19% 2,66% -0,77% 0,17 5.778.291 1,05% 248,14 2,08% 68,51 1,02
30/6/2020 -10,43% -8,46% 0,20% 0,01 5.611.134 -5,52% 519,25 1,01% 172,74 0,82
2020 0,59% 3,28% -0,67% -0,19 5.770.914 1,25% 216,01 2,63% 61,60 1,25
ART. 19 D. LGS. 175/2016 - DATI UMBRIA DIGITALE SCARL
Indice Esercizio 2020 Esercizio 2019 Esercizio 2018 Variazione 2020-2019
Media del settore di appartenenza (Insiel -
Lepida - CUP 2000 - LiguriaDigitale) costi per le prestazioni di
servizi da terzi (voce B7) / totale valore della
produzione 58% 47% 39% 11% 28%
costi per retribuzioni per contratti di lavoro
subordinato (voce B9)/valore
della produzione. 38% 39% 42% -1% 49%
costo dell’organo
amministrativo/ valore della
produzione 0,32% 0,34% 0,35% -0,02% 0,11%
Soci
Al 30/06/2020 i soci consorziati di Umbria Digitale S.c. a r.l. sono 88 ed altri Enti hanno deliberato la loro adesione alla Società consortile. Tale adesione verrà formalizzata attraverso rogito notarile nel corso del secondo semestre dell’anno.
Controllo analogo
Nel corso del primo semestre 2020 l’unità di controllo si è riunita regolarmente al fine di svolgere i compiti statutariamente assegnatigli.
Anticorruzione e trasparenza
Con delibera n° 269 del 31 gennaio 2020 l’Amministratore Unico ha adottato il Piano Triennale per la Prevenzione della Corruzione e la Trasparenza 2020-2022.
Nel corso del 2020, in attuazione del Piano di cui sopra, si è dato corso alla implementazione delle misure di prevenzione ivi previste nonché sono stati adempiuti gli obblighi di trasparenza, in particolare attraverso la pubblicazione nella sezione “Società Trasparente” del sito aziendale di dati e documenti in conformità a quanto stabilito dal D.Lgs. 33/2013 (cosiddetto “Decreto Trasparenza” oggetto di modifiche ed integrazioni nel corso del 2017), dal D.Lgs. 50/2016 (cosiddetto Codice Appalti) e dalle numerose Linee Guida emesse da ANAC.
Sono state inoltre, effettuate le seguenti attività:
- pubblicata in “Società Trasparente”, come da disposizioni ANAC, la Relazione annuale del RPCT per l’anno 2019;
- effettuati due controlli trimestrali i cui esiti sono riportati nei report di monitoraggio del RPCT, trasmessi, oltre che all’AU e all’ODV, a tutte le funzioni aziendali;
- effettuata la riunione del GdL aziendale per il primo semestre 2020 con esiti riportati nei verbali inviati all’AU e all’ODV.
Si segnala anche che nel primo semestre 2020, nessun provvedimento definitivo in materia di Anticorruzione e Trasparenza è stato emesso da parte di ANAC o altri soggetti legittimati.
Infine, in relazione all’Emergenza Covid-19, considerato che in periodi di emergenza il rischio di corruzione aumenta “dal lato dell’offerta”, cioè aumentano i potenziali corruttori e che i rischi di distorsione dei processi decisionali e di spesa sono molto più elevati rispetto alle condizioni di normalità, sono state messe in essere specifiche azioni per garantire:
- la massima apertura e trasparenza delle procedure contrattuali attraverso il riscorso al portale CONSIP/MEPA, che comporta un confronto concorrenziale tra più operatori economici e quindi qualifica ulteriormente i processi di acquisto;
- l’efficacia del sistema di segnalazione interna (Whistleblowing).
Sistema di Gestione Qualità e Sicurezza delle Informazioni
Umbria Digitale è dotata di un Sistema di gestione della Qualità conforme alla Norma UNI EN ISO 9001:2015, nel seguente campo applicativo: “Progettazione, sviluppo e installazione di sistemi informativi.
Erogazione di servizi di conduzione tecnica, operativa e funzionale di sistemi informativi (Settore EA: 33- 35)”. L’azienda inoltre, nel corso del 2019, ha provveduto ad implementare un proprio Sistema di gestione della sicurezza delle informazioni (SGSI) e a certificarlo secondo la norma ISO27001, nel seguente campo applicativo: “Erogazione di servizi di conduzione tecnica, operativa e funzionale di sistemi informativi gestiti nel Data Center Regionale Unitario (DCRU)”.
I servizi erogati da Umbria Digitale sono strutturati secondo il seguente schema di processi:
- Progettazione e realizzazione dei servizi (DESIGN)
- Gestione operativa sistemi IT (IT OPERATION MANAGEMENT) - Gestione dei servizi di Service Desk (SERVICE DESK - ACCOGLIENZA) - Gestione assistenza applicativa (SERVICE DESK - ASS. APPLICATIVA) - Gestione manutenzione software (APPLICATION MANAGEMENT) - Assistenza tecnica utenti (TECHNICAL MANAGEMENT)
- Processo gestione domanda (DEMAND MANAGEMENT)
Per mezzo del Sistema di Gestione Integrato (SGI) Qualità e Sicurezza delle informazioni, l’Azienda si è l’obiettivo di raggiungere la piena soddisfazione dei clienti/soci e degli utenti finali dando prova di essere:
• Affidabile: Rispettando gli impegni e facendo ciò che dichiara affinché gli utenti possano fidarsi di essa;
• Disponibile: Trattando con gentilezza, rispetto e cordialità gli utenti e i cittadini che si rivolgono a essa;
• Attenta: Comportandosi con i suoi utenti con professionalità e rispetto dando una consulenza personalizzata con la volontà di aiutarli nell’utilizzo degli strumenti informatici gestiti.
• Competente: Fornendo personale specializzato e specificamente formato per le attività gestite. La determinazione delle competenze e un monitoraggio continuo delle stesse sono gli strumenti utilizzati per la pianificazione delle esigenze formative per garantire che ogni attività sia affidata a personale adeguatamente preparato.
L'obiettivo di rispondere alle esigenze delle pertinenti parti interessate è stato perseguito inoltre:
• prestando attenzione, nello svolgimento dei processi interni, al controllo della qualità al fine di preservarne i requisiti e prevenirne i difetti;
• agendo in base al principio del risk based thinking per individuare, valutare e attuare le azioni opportune per mitigare i rischi al fine del perseguimento dei risultati attesi.
• mantenendo una elevata sensibilità ai bisogni, alle aspettative ed alle informazioni di ritorno dagli stessi, con una pronta gestione dei reclami;
• credendo nel miglioramento continuativo, quale elemento essenziale, per sviluppare ed affermare il successo dell'azienda;
• affermando una immagine di serietà professionale ed etica;
• mantenendo un sistema di gestione per la Qualità certificato;
• garantendo la solidità finanziaria e patrimoniale dell'azienda stessa.
Adempimenti in materia di protezione e prevenzione dagli infortuni e di sorveglianza sanitaria del personale di cui al D.Lgs 81/2008 e successive modificazioni
Il primo semestre 2020 è stato caratterizzato dalla diffusione della pandemia COVID-19 con pesantissime ripercussioni anche nei luoghi di lavoro. La nostra azienda, a partire dal 10 di marzo ha applicato lo smart working che è andato avanti per tutto il semestre.
E’ stato sottoscritto fra l’ Azienda e i rappresentanti sindacali il “Protocollo aziendale di regolamentazione delle misure per il contrasto ed il contenimento della diffusione del COVID-19 negli ambienti di lavoro”
(Redatto ai sensi del Protocollo condiviso Governo/Parti sociali del 14 marzo 2020 e 24 aprile 2020 e della DGR Regione Umbria n. 321 del 30.04.2020).
Il Protocollo costituisce l’attuazione a livello aziendale del Protocollo condiviso di regolamentazione delle misure per il contrasto ed il contenimento della diffusione del COVID-19 negli ambienti di lavoro, sottoscritto in data 14 marzo 2020, ai sensi dell’art. 1, n. 7, lettera d), del DPCM 11 marzo 2020, cosi come
aggiornato il 24 aprile 2020 dalle principali Organizzazioni datoriali e sindacali, su invito del Presidente del Consiglio dei Ministri e dei Ministri dell’Economia, del lavoro, dello Sviluppo Economico e della Salute e del
“Piano per il contenimento del contagio e la tutela della salute dei lavoratori durante l’epidemia da virus SARS-COV2 in ambienti di lavoro non sanitari” della Regione Umbria approvato con DGR n. 321 del 30.04.2020 (Ulteriori documenti di riferimento: Ordinanza della Presidente della Giunta Regionale n°25 del 17 maggio 2020; DGR n° 565 del 9 luglio 2020; Protocollo condiviso per l’applicazione delle misure di contrasto e contenimento del contagio da SARS Cov 2 nei luoghi di lavoro - approvato nella seduta del COR del 14 maggio 2020).
Tali misure, scaturite da una attenta valutazione del rischio da parte degli Enti Sanitari in questo scenario di pandemia dichiarato dall’OMS, riportano nell’incipit del medesimo protocollo, quanto segue.
"L’obiettivo del presente protocollo condiviso di regolamentazione è fornire indicazioni operative finalizzate a incrementare, negli ambienti di lavoro non sanitari, l’efficacia delle misure precauzionali di contenimento adottate per contrastare l’epidemia di COVID-19. Il COVID-19 rappresenta un rischio biologico generico, per il quale occorre adottare misure uguali per tutta la popolazione. Il presente protocollo contiene, quindi, misure che seguono la logica della precauzione e seguono e attuano le prescrizioni del legislatore e le indicazioni dell’Autorità sanitaria."
Il Protocollo si configura, quindi, come uno strumento di regolamentazione / indirizzo recante indicazioni operative, che potrà essere aggiornato e integrato con specifici approfondimenti, tenuto conto dell’evoluzione dello scenario epidemiologico, delle nuove acquisizioni di carattere tecnico scientifico, nonché dell’emanazione di ulteriori indicazioni a livello nazionale o internazionale.
Il protocollo viene allegato ai Documenti di Valutazione del Rischio aziendali e ai Piani di Emergenza o procedure di Emergenza.
I contenuti del documento sono stati condivisi con l’RSPP e il Medico competente e sono stati oggetto di preventiva consultazione con le Rappresentanze sindacali aziendali ed il/i Rappresentante/I dei lavoratori per la sicurezza.
Tutto il personale ed i terzi (clienti, fornitori, appaltatori, visitatori, ecc.) sono tenuti ad uniformarsi con consapevole, costante e collaborativa puntualità alle disposizioni del Protocollo.
E’ stato inoltre costituito, si veda par. 13 del protocollo, un Comitato interno con il compito di monitorare le misure adottate ai fini di eventuali, future implementazioni.
In applicazione del protocollo sono state eseguite, fra l’altro, le attività di sanificazione della sede, degli impianti di condizionamento e delle auto. Sono state implementate le attività di pulizia della sede. Tali attività vengono ripetute nel tempo al fine di assicurare un costante rispetto del protocollo
Adempimenti in materia di protezione dei dati personali
A seguito dell’ entrata in vigore nel maggio 2018 del Regolamento UE 679/16 ("GDPR") relativo alla protezione delle persone fisiche con riguardo al trattamento dei dati personali, Umbria Digitale ha proseguito nel percorso di adeguamento allo stesso, sulla base del Piano Operativo (Piano di accountability) in essere.
Tra la fine del 2019 e il primo semestre 2020 l’ attività si è concentrata principalmente sulla implementazione del SW applicativo DPM che è stato acquisito per la gestione di tutto il GDPR. In particolare DPM è stato popolato con tutta una serie di dati specifici di Umbria Digitale, dei nostri clienti e fornitori. Nel corso del semestre, caratterizzato dall’ emergenza COVID e dalla modalità di lavoro in Smart Working, è proseguita l’ attività di gestione ordinaria del GDPR in merito alle nomine a Responsabile esterno, aggiornamento registro del titolare, ecc. Si sono tenuti frequenti contatti con il DPO della Regione per condividere alcune considerazioni necessarie per far fronte a nuove situazioni emerse a seguito dell’
emergenza COVID-19.
Per la prima volta i costi per l’implementazione e gestione del GDPR sono stati quantificati economicamente ed inseriti nei Piani di Esercizio Regionali. Si rende ora necessario provvedere, così come evidenziato in altre occasioni, definire una specifica struttura aziendale che si occupi del GDPR e/o assegnare specifici compiti in merito alle strutture esistenti. Tale argomento dovrebbe essere affrontato in occasione della nuova organizzazione che a breve verrà data all’ Azienda.
Andamento della gestione aziendale
Umbria Digitale, società appositamente costituita ai sensi dell’art.11 della L.R. n. 9/2014 per l’erogazione, secondo quanto previsto nel PDRT, di servizi di interesse generale per lo sviluppo e la gestione della rete pubblica regionale di cui all’articolo 6 della l.r. 31/2013 e dei servizi infrastrutturali della CNUmbria di cui all’articolo 10 della l.r. n. 8/2011, nonché del Data Center Regionale Unitario dell’Umbria, ha proseguito anche nel 2020 nelle proprie attività.
Il Consuntivo al 30/06/2020 rappresenta i valori della produzione derivanti dai contratti di gestione, su cui si sta operando in continuità di servizio con il 2019 e sulla base dei piani di esercizio trasmessi alla Regione per il 2020 non contrattualizzati; degli affidamenti già acquisiti negli anni precedenti che trovano esecuzione nel 2020, degli ulteriori affidamenti prevedibili dall’Amministrazione Regionale, degli affidamenti e delle trattative in corso con gli Enti Locali dell’Umbria.
I criteri utilizzati nella formazione del Conto Economico e dello Stato Patrimoniale non si discostano dai medesimi che si utilizzano per la formazione del bilancio di esercizio.
Situazione Patrimoniale e Conto Economico al 30/06/2020
Nel primo semestre dell’anno in corso l’attività economica riporta un saldo negativo per € 446.090 dovuto principalmente alla mancata produzione dovuta all’emergenza per la pandemia da COVID – 19.
Le difficoltà riscontrate nel periodo Marzo-Giugno non hanno influenzato le regolari attività aziendali di gestione, quanto le attività progettuali che hanno subito notevoli ritardi sia per la definizione degli affidamenti, sia per l’avanzamento dei piani produttivi.
Nello specifico per gli affidamenti Regionali si aggiunge, come riportato anche nel documento di Budget 2020, la DGR n° 7/2020, stante il recente cambio di legislatura e gli interventi di riorganizzazione in corso, la non completa definizione del PDRT 2020, ha rinviato sia l’affidamento dei servizi di gestione per il 2020, per i quali erano stati individuati solo dei massimali di spesa sulla base dei dati delle gestioni del 2019 (Piani di Esercizio – PdE), sia la definizione delle esigenze dei singoli servizi Regionali per l’Ambito ICT con conseguente disallineamento tra i valori di Budget e attività progettuale svolta.
I progetti che hanno avuto una notevole riduzione produttiva sono da attribuire principalmente all’ambito sanitario a causa dell’emergenza sanitaria ed all’ambito tecnico sistemistico per la “Realizzazione della System Continuity al DCRU” per il quale, ci sono stati dei significativi ritardi di attuazione.
Nella tabella che segue sono sintetizzati i valori economici del Budget, del I° semestre 2020 e della riprevisione al 31/12/2020.
Confrontando i valori del consuntivo al 30/6 e della Riprevisone al 31/12 su base temporale (6 mesi) si evidenzia che la mancata produzione non ha coperto i minori costi diretti e di struttura.
Descrizione Budget Consuntivo
30/6/2020
Riprevisione 31/12/2020
Differenza 30/6- Riprevisone 31/12
Valore della Produzione 16.546 6.482 15.097 -1.067
Costi diretti e di struttura 9.476 3.563 8.016 -445
Costo del personale 5.742 2.796 5.742 -75
Ammortamenti e svalutazioni 1.140 487 1.150 -88
Risultato gestionale operativo 188 -364 189 -458
Oneri e Proventi finanziari 120 52 100 2
Risultato Ante Imposte 68 -416 89 -460
Imposte 60 30 60 0
Risultato di periodo 8 -446 29 -460
Il mancato risultato economico del periodo ha naturalmente un’incidenza finanziaria e patrimoniale che vede un aumento dell’indebitamento e dei debiti verso fornitori.
Le azioni intraprese dal mese di Agosto hanno posto come priorità l’analisi della mission aziendale, dell’organizzazione interna e dei rapporti tecnico-amministrativi con la Regione dell’Umbria.
L’analisi sul fronte della mission aziendale rivela la necessità di avviare un percorso di razionalizzazione che entro il 30 Novembre pv e, coerentemente con le strategie della Regione Umbria, arriverà ad una ridefinizione di alcuni assi strategici per la definizione del piano triennale previsionale delle attività 2021/2023 superando l’attuale frammentazione ed andando verso una maggiore sincronia con la Regione Umbria.
Conseguentemente entro il 31 Dicembre 2020 si prevedere di semplificare l’attuale assetto organizzativo fortemente frammentato razionalizzandolo ed efficientandolo nel suo funzionamento.
Sul fronte dei rapporti tecnico-amministrativi con la Regione Umbria si è da subito intrapreso un processo di collaborazione proattiva.
E’ stato immediatamente attivato un controllo di gestione che progressivamente andrà potenziato ma che ha permesso di individuare le progettualità con attività economicamente più rilevanti sulle quali si stanno concentrando le risorse interne.
Tale operazione ha evitato la dispersione in attività frammentate e, nello stesso tempo, consentirà di recuperare la mancata produttività con l’obiettivo di ottenere per il 2020 il pareggio di bilancio.
Per i progetti tecnico sistemistici connessi al Data Center Regionale Unico (DCRU), pur partendo da una situazione particolarmente critica e dirimente sul previsionale in quanto tra le voci di maggiore incidenza, sono state superate le criticità principali incontrate nel primo semestre e in tal modo sono state riattivate tutte le attività produttive.
Per i progetti dell’ambito sanitario, anche a seguito della pandemia da COVID-19, sono state rianalizzate le esigenze progettuali per ricevere maggiori affidamenti nel corso del secondo semestre 2020 sia connessi ad attività COVID-19 sia alla riattivazione di progettualità sospese.
Particolare impegno è stato posto per la contrattualizzazione della gestione dei servizi informatici con la Regione, dei servizi di connettività con le Aziende Sanitari ed Ospedaliere, per il miglioramento della situazione finanziaria-patrimoniale che permetterà di far fronte agli impegni delle scadenze passive e alla riduzione dell’indebitamento finanziario con minori costi in termini di interessi passivi.
Come azione correttiva da Agosto scorso 2020 si è provveduto ad un’attività proattiva con l’obiettivo raggiunto di finalizzare le contrattualizzazioni sopra riportate e rendicontare quanto già concluso, nonché alla finalizzazione con la Regione Umbria del Piano di Esercizio (PdE) 2019 e alla formalizzazione dell’affidamento del PdE 2020. Al fine di evitare questo protrarsi del ricorso agli affidamenti bancari e
garantire una stabilita di cassa, si proporrà per l’anno 2021 e successivi di procedere all’affidamento del PdE nei termini normativi previsti nonché una semplificazione della struttura dei PdE stessi e della modalità di rendicontazione dove possibile.
Alla luce di quanto sopra esposto i valori del budget 2020, approvato nella seduta assembleare del 15 Giugno u.s., sono stati rettificati evidenziando una riduzione del valore della produzione e dei costi per servizi.
La perdita economica rilevata al 30/6/2020 sarà completamente recuperata nel secondo semestre dell’anno.
Il valore della produzione al 30/6/2020 è costituito da:
• Ricavi riferiti a prestazioni di servizi erogati o erogabili in favore della Regione Umbria o enti, agenzie ed autonomie locali regionali e fuori Regione e comprendono il valore delle fatture emesse per i servizi e progetti contrattualizzati e le fatture da emettere per i contratti di gestione dei servizi ICT regionali i cui piani di esercizio, che, non hanno avuto regolarizzazione contrattuale con le relative determine dirigenziali da parte dei rispettivi servizi regionali.
• Lavori in corso su ordinazione, valutati adottando gli stessi criteri di del bilancio annuale, e si riferiscono a lavori e servizi in corso di esecuzione alla data del 30/06/2020, sulla base dei costi interni ed esterni sostenuti in funzione dell’avanzamento previsionale e consolidato dell’attività produttiva tenendo quindi conto dei costi diretti del lavoro e di tutti gli altri costi specificatamente imputabili alla commessa.
• Contributi in c/esercizio per la quota parte del semestre di quanto stabilito dall’art. 14 dello statuto sociale e deliberato nell’Assemblea dei Soci 18.12.2015 e confermato nell’assemblea dei soci del 15 giugno u.s.,
• Contributi in c/esercizio per la copertura dei costi diretti imputati alle attività su progetti affidati dalla Regione Umbria e finanziati con Fondi Comunitari.
• Contributi in c/capitale per finanziamenti per la fibra realizzazione della Rete in Fibra Ottica Regionale e potenziamento del DCRU Regionale
I costi diretti e di struttura al 30/06/2020 comprendono:
• I costi per acquisti, servizi esterni, godimento beni di terzi ed oneri diversi di gestione di diretta imputazione al ciclo produttivo e di struttura
• I costi del personale:
Nel I° semestre 2020 l’organico è rimasto invariato.
31/12/2019 30/06/2020
81 81
• Gli ammortamenti e le svalutazioni
Gli oneri e proventi finanziari si riferiscono ad interessi passivi bancari addebitati per gli affidamenti su scoperto di conto corrente.
Di seguito si riporta la situazione Patrimoniale e il Conto Economico al 30/06/2020 e la riprevisione dei dati di budget per l’esercizio 2020.
Situazione Patrimoniale e Conto Economico al 30/06/2020
STATO PATRIMONIALE
ATTIVITA’ Riprevisione Bilancio Budget Bilancio
31/12/2020 30/06/2020 31/12/2020 31/12/2019
A) CREDITI VERSO SOCI:
- per versamenti ancora dovuti già richiamati 0 0 0 0
- per versamenti ancora dovuti da richiamare 0 0 0 0
TOTALE CREDITI VERSO SOCI (A) 0 0 0 0
B) IMMOBILIZZAZIONI:
B.I. - Immobilizzazioni immateriali:
B.I.1 - Costi di impianto e di ampliamento 0 0 0 0
B.I.2 - Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità 0 0 0 0
B.I.2 - Diritti di brevetto 264.185 180.705 264.185 226.654
B.I.4 - Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 10.462 13.077 10.462 15.693
B.I.5 - Avviamento 0 0 0 0
B.I.6 - Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti 0 0 0 0
B.I.7 - Altre immobilizzazioni immateriali 0 0 0 0
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 274.647 193.782 274.647 242.347
B.II - Immobilizzazioni materiali:
B.II.1 - Terreni e fabbricati 355.334 371.071 937.334 387.334
B.II.2 - Impianti e macchinario 8.690.008 7.911.430 8.137.008 8.329.008
B.II.2 - Attrezzature industriali e commerciali 0 0 0 0
B.II.4 - Altri beni materiali 0 0 0 0
B.II.5 - Immobilizz.materiali in corso 1.007.730 1.007.730 1.000.780 1.000.780
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 10.053.072 9.290.231 10.075.122 9.717.122
B.III - Immobilizzazioni finanziarie:
B.III.1 - Partecipazioni:
B.III.1a - in imprese controllate 0 0 0 0
B.III.1.b - in imprese collegate 0 0 0 0
B.III.1.d - in altre imprese 0 0 0 0
B.III.2.d - Crediti verso altri 0 0 0 0
- [di cui esigibili entro l'esercizio successivo] [0] [0] [0] [0]
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 0 0 0 0
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (B) 10.327.719 9.484.013 10.349.769 9.959.469
C) ATTIVO CIRCOLANTE:
C.I - Rimanenze:
C.I.1 - Materie prime, sussidiarie e di consumo 0 0 0 0
C.I.3 - Lavori in corso su ordinazione 2.235.166 2.611.310 2.235.166 2.235.166
C.I.4 - Prodotti finiti e merci 0 0 0 0
C.I.5 - Acconti 0 0 0 0
TOTALE RIMANENZE 2.235.166 2.611.310 2.235.166 2.235.166
C.II - Crediti:
C.II.1 - verso clienti 2.666.094 2.425.778 3.167.827 3.133.827
- [di cui esigibili oltre l'esercizio successivo] 0 0 0 0
C.II.2 - verso Società controllate 0 0 0 0
C.II.3 - verso imprese collegate 0 0 0 0
- [di cui esigibili oltre l'esercizio successivo] 0 0 0 0
C.II.4 - verso imprese controllanti 5.031.608 5.333.538 5.031.608 4.797.614
- [di cui esigibili oltre l'esercizio successivo] 0 0 0 0
C.II.4.bis - Crediti tributari 100.297 23.190 100.297 100.357
C.II.4.ter Crediti per imposte anticipate 93.910 93.910 93.910 93.910
C.II.5 - verso altri 533.854 533.854 234.173 534.323
- [di cui esigibili oltre l'esercizio successivo] 0 0 0 0
- [di cui per cessioni crediti] 0 0 0 0
C.II.6 - verso altre società partecipate 0 0 0 0
- [di cui esigibili oltre l'esercizio successivo]
TOTALE CREDITI 8.425.763 8.410.270 8.627.815 8.660.031
C.III - Attività finanziaria che non cost.imm.ni
C.III.6 - Altri titoli 0 0 0 0
TOT. ATTIVITA' CHE NON COST.IMM. 0 0 0 0
C.IV - Disponibilità liquide:
C.IV.1 - Depositi bancari e postali 605.000 2.032.844 324.200 1.174.200
C.IV.3 - Denaro e valori in cassa 3.171 1.935 3.171 3.171
TOTALE DISPONIBILITA' LIQUIDE 608.171 2.034.779 327.371 1.177.371
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C) 11.269.100 13.056.359 11.190.352 12.072.568
D) RATEI E RISCONTI ATTIVI:
D.I - Ratei e risconti attivi 48.236 21.655 48.236 66.236
TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI (D) 48.236 21.655 48.236 66.236
TOTALE GENERALE DELL'ATTIVO 21.645.055 22.562.027 21.588.357 22.098.273
Riprevisione Bilancio Budget Bilancio
PASSIVITA'
31/12/2020 30/06/2020 31/12/2019 31/12/2019
P A S S I V O
A) PATRIMONIO NETTO:
A.I - Capitale sociale 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000
A.II - Riserva di soprapprezzo azioni
A.IV - Riserva legale 7.754 7.754 7.753 7.319
A.VI - Riserve statutarie 286.296 286.296 286.296 278.041
A.VII - Altre riserve:
A.VII.1 - Fondo di riserva per avanzo di fusione 416.724 416.724 416.724 416.724
A.VIII - Perdite esercizi precedenti 0 0 0 0
A.IX - Utile (perdita) dell'esercizio 28.872 -446.091 8.084 8.689
TOTALE PATRIMONIO NETTO (A) 4.739.646 4.264.683 4.718.857 4.710.773
B) FONDI PER RISCHI ED ONERI:
B.3 - altri 23.840 23.840 23.840 23.840
TOTALE FONDI PER RISCHI ED ONERI (B) 23.840 23.840 23.840 23.840
C) T.F.R. LAVORO SUBORDINATO (C) 1.133.583 1.078.628 1.133.583 1.110.583
D) DEBITI:
D.4 - debiti verso banche 1.500.000 2.000.000 1.700.000 2.000.000
- [di cui esigibili oltre l'esercizio successivo] [0] [0] [501.000] [0]
D.5 - debiti verso altri finanziatori 0 0 0 0
D.6 - acconti 682.833 682.833 596.924 596.924
D.7 - debiti verso fornitori 2.300.509 3.215.503 2.300.509 2.600.509
D.8 - debiti rappresentari da titoli di credito 0 0 0 0
- [di cui esigibili oltre l'esercizio successivo] 0 0 0 0
D.9 - debiti verso imprese controllate 0 0 0 0
D.10 - debiti verso imprese collegate 0 0 0 0
D.11 - debiti verso imprese controllanti 0 0 0 0
D.12 - debiti tributari 204.539 466.037 204.539 259.539
D.13 - debiti verso istituti di previdenza e sicurezza 262.452 351.093 262.452 237.452
D.14 - altri debiti 666.089 751.414 516.089 666.089
- [di cui oltre esercizio successivo] 0 0 0 0
TOTALE DEBITI (D) 5.616.422 7.466.880 5.580.513 6.360.513
E) RATEI E RISCONTI PASSIVI:
E.I - ratei e risconti passivi 10.131.564 9.727.996 10.131.564 9.892.564
TOTALE RATEI E RISCONTI PASSIVI (E) 10.131.564 9.727.996 10.131.564 9.892.564
TOTALE GENERALE DEL PASSIVO 21.645.055 22.562.027 21.588.357 22.098.273
CONTO ECONOMICO
Riprevisione Bilancio Budget Bilancio
31/12/2020 30/06/2020 31/12/2020 31/12/2019
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
A.1 - ricavi delle vendite e delle prestazioni 13.062.000 765.000 14.440.000 11.773.565
A.3 - variazioni dei lavori in corso su ordinazione 0 4.998.000 0 357.497
A.4 - incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0 0 0
A.5 - altri ricavi e proventi 2.035.000 719.000 2.106.000 2.240.730
- [di cui altri ricavi e proventi]
- [di cui per contributi in conto esercizio progetti]
854.000
164.000 1.020.000 872.628 - [di cui per contributi in conto esercizio spese struttura]
266.000
132.000
265.000 265.000
- [di cui per contributi in conto capitale]
820.000
328.000
821.000 640.856
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE (A) 15.097.000 6.482.000 16.546.000 14.371.792
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
B.6 - per materie prime, sussidiarie, di con=
sumo e merci 298.000 53.000 257.000 304.512
B.7 - per servizi 7.144.000 3.217.000 8.788.150 6.735.409
B.8 - per godimento beni di terzi 474.000 237.000 329.850 321.888
B.9 - per il personale: 5.742.000 2.795.662 5.742.000 5.647.091
B.9.a - salari e stipendi 3.576.828 1.678.513 3.576.828 3.516.370
B.9.b - oneri sociali 1.119.709 574.109 1.119.709 1.061.359
B.9.c - trattamento di fine rapporto 270.263 124.725 270.263 266.799
B.9.e - altri costi 775.200 418.315 775.200 802.563
B.10 - ammortamenti e svalutazioni
B.10.a - ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 97.128 48.564 163.128 129.728
B.10.b - ammortamento delle immobilizzazioni materiali 953.000 388.028 877.788 743.465
B.10.d - svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo 100.000 50.000 100.000 40.000
B.11 - variazioni delle rima. materie prime sussidiarie
B.12 - accantonamenti per rischi
B.13 - altri accantonamenti
B.14 - oneri diversi di gestione 100.000 56.521 100.000 299.499
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE (B) 14.908.128 6.845.776 16.357.916 14.221.592
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI
DELLA PRODUZIONE 188.872 -363.776 188.084 150.200
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI:
C.16.d - proventi diversi dai precedenti
-
-
93
C.17 - interessi e altri oneri finanziari -100.000 -52.484 -120.000 -95.604
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI (C) -100.000 -52.484 -120.000 -95.511
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 88.872 -416.260 68.084 54.689
E.20 - imposte sul reddito dell'esercizio 60.000 30.000 60.000 46.000
E.20 - imposte anticipate 0 0 0 0
E.21 UTILE DELL'ESERCIZIO 28.872 -446.260 8.084 8.689
