Ragioneria Generale
V Direzione Consolidato e Controllo Partecipate
Roma Capitale Via del Tempio di Giove 21 00186 Roma
06.67103165 -4267 – 3224 - 3126
A Acea S.p.A. – Capogruppo acea.spa@pec.aceaspa.it A Aequa Roma S.p.A.
Presidente e Amministratore Delegato
Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili societari aequaroma@pec.aequaroma.it
A Agenzia peril controllo ela qualità dei Servizi Pubblici Locali del Comune di Roma
Presidente del Consiglio Direttore Amministrativo agenzia@pec.agenzia.roma.it A AMA S.p.A.
Presidente e Amministratore Delegato
Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili societari amaroma@pec.amaroma.org
A Associazione Teatro di Roma
Presidente del Consiglio di Amministrazione teatrodiroma.amministrazione@pec.it
A Azienda Comunale Centrale del Latte di Roma inliquidazione
Liquidatore
robertopertile@legalmail.it
A Azienda Speciale Farmasociosanitaria Capitolina - Farmacap Commissario Straordinario perla gestione provvisoria
Direttore Generale
Responsabile della redazione dei documenti contabili societari protocollo@pec.farmacap.it
A Azienda Speciale Palaexpò
Presidente del Consiglio di Amministrazione Direttore Generale
Responsabile della redazione dei documenti contabili societari palexpo@pec.palaexpo.it
A Fondazione Accademia Nazionale di Santa Cecilia Presidente del Consiglio di Amministrazione
protocollo@pec.santacecilia.it A Fondazione Musica per Roma
Presidente del Consiglio di Amministrazione fondazionempr.auditorium@pec.it
A Fondazione Roma Solidale Onlus
Presidente del Consiglio di Amministrazione direzione@pec.fondazioneromasolidale.it prot: RE20200023432
del: 02/03/2020
Roma Capitale
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Presidente e Amministratore Delegato
Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili societari presidente@pec.rpr-spa.it
A Roma Metropolitane S.r.l. Amministratore Unico
Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili societari protocollo@pec.romametropolitane.it
A Roma Servizi perla Mobilità S.r.l. Presidente e Amministratore Delegato
Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili societari staff.presidente-ad@pec.agenziamobilita.roma.it
A Zetema Progetto Cultura S.r.l. Presidente e Amministratore Delegato
Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili societari direzione@pec.zetema.it
e.p.c.
All’ Assessore al Bilancio e al Coordinamento strategico delle Partecipate
All’ Organo di Revisione Economico-Finanziario Al Ragioniere Generale
Al Direttore del Dipartimento Partecipate - Gruppo Roma Capitale
Oggetto:Bilancio consolidato 2019 - Comunicazioneinclusione nell'area di consolidamento
Conla presente, in conformità a quanto stabilito dalparagrafo 3.2. del Principio contabile applicatorelativo al bilancio consolidato di cui all'allegato 4.4 del D.lgs. n. 118/2011, si porta a conoscenza degli Organismi Partecipati in indirizzo la loro inclusione nell'area di consolidamento di Roma Capitale per l'esercizio 2019 come stabilito dalla Deliberazione della Giunta Capitolina di Roma Capitale n. 7 del 24 gennaio 2020
Pertanto ai fini della redazione del bilancio consolidato si allegano le linee guida e la relativa documentazione
Si rimane a disposizione perinformazioni e chiarimenti. Distinti saluti.
Il Direttore
Ragioneria Generale
V Direzione Consolidato e Controllo Partecipate
Roma Capitale Via del Tempio di Giove 21 00186 Roma
L inee Gu ida per la redaz ione de l Bi lan c io Conso l idato d i Roma Cap ita le
Sommario:1. Premessa.– 2. Applicativoinformatico BIKO e abilitazione dei Soggetti Partecipati. – 3.Inserimento dei documenti e dei dati di bilancio nell’applicativo BIKO. – – 4 Riclassificazione voci contabili: conversione da schema CEE a schema D.Lgs. 118/2001 – Stato Patrimoniale.- 5. Riclassificazione voci contabili: conversione da schema CEE a schema D.Lgs. 118/2001 – Conto Economico. -–.– 6.Informazioni relative alle operazioniInfragruppo. -7.Informazioni supplementari. –8. Informazioni per la compilazione della Nota Integrativa allegata al Bilancio Consolidato di Roma Capitale.9. Ulteriori richieste diinformazioni.– 10. Scadenze. Elenco Allegati.
1 . Premessa
Le presentilinee guida sono redattein conformità al “Principio contabile applicato concernenteil bilancio consolidato” di cui all’allegato n. 4/4 del D.Lgs n.118/2011 e sonotrasmesseagli Organismi strumentali, agli Enti strumentali e alle Società inclusi nell’area di consolidamento di Roma Capitale, individuati conla Deliberazione di Giunta Capitolina n.7 del 24/01/2020 che si allega alla presente (Allegato 1).
Come dettagliatamenteillustrato nellarichiamata Deliberazione,il Gruppo Amministrazione Pubblica ( di Roma Capitale (GAP) risulta costituito dagli organismi strumentali, dagli enti strumentali controllati e partecipatie dalle società controllate e partecipate , come definiti dal D.Lgs. n.118/2011. Nell’ambito del GAP viene delineata l’area di consolidamento dei bilanci del Gruppo,all’interno della quale vengono individuati gli Organismi strumentali, gli Enti strumentali e le Società da considerare per la redazione del bilancio consolidato di Roma Capitale per l’esercizio 2019, di seguito denominati brevemente “Soggetti Partecipati”.
In conformità a quanto stabilito dal richiamato Principio contabile, i componenti del GAP inclusi nell’area di consolidamento sono tenuti a trasmettere alla Capogruppo, Roma Capitale, la documentazione eleinformazioniintegrative necessarie alla redazione del bilancio consolidato.
2 . App l icat ivo informat ico BIKO e ab i l itaz ione de i Soggett i Partec ipat i
Ai fini della redazione del bilancio consolidato, Roma Capitale utilizza l’applicativo informatico denominato "BIKO".
Nel caso di primo accesso all’applicativo BIKO, oppure in caso di variazione del Responsabile o dell’indirizzo e-mail precedentemente comunicato, è necessario che ciascunSoggetto Partecipato
2 fornisca, entro e non oltre il 04 marzo p.v., all’indirizzo e-mail bilancioconsolidato@comune.roma.it iseguenti dati:
• nome e cognome;
• indirizzoe-mail;
• recapitotelefonico;
del Responsabile debitamente autorizzato dal Legale rappresentante o dal Dirigente preposto del Soggetto Partecipato.
Successivamenteil Responsabile, autorizzato dal Soggetto partecipato, riceverà apposita e-mail conle credenziali di accesso all'applicativo BIKO.
Al Soggetto Partecipato viene trasmesso anche il “Manuale utente” nel quale sono illustrate le funzionalità dell’applicativo BIKO che consentiranno al Responsabile di procedere all’inserimento dei documenti e alla compilazione dei dati di bilancio (Allegato 2)
3 . Inser imento de i document i e de i dat i d i b i lanc io ne l l ’app l icat ivo BIKO
Aifini della predisposizione del bilancio consolidato di Roma Capitale,il Responsabile del Soggetto Partecipato incluso nell’area di consolidamento deve inserire, tramite l’applicativo BIKO, nella sezione “Schema CEE”,il bilancio così come approvato dall'organo competente.
Si evidenzia che qualorail bilancio del Soggetto Partecipato non sia statoredatto secondolo schema previsto dal codice civile è necessarioinserirei dati riclassificatiin base al predetto schema. Alfine di rendere omogeneii singoli bilanci, Roma Capitale potràin seguito richiedere,ai Soggetti Partecipati, opportune rettifiche ai loro bilanci in modo da uniformare i criteri di valutazione dei componentil’area di consolidamento.
Il Responsabile incaricato da ciascun Soggetto Partecipato deve inoltreinserire, nell'applicativo BIKO,accedendo alla sezione "Documenti obbligatori",i seguenti documenti:
• perle Società:
- il bilancio d’esercizio al 31.12.2019 costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico, dal Rendiconto Finanziario e dalla Nota Integrativa (perle società che redigonoil bilancioconsolidato si deveinserireil bilancio consolidato al 31.12.2019); - la relazione sulla gestione;
3 - la relazione delCollegio Sindacale;
- la relazione dell’organo a cui competela revisionelegale dei conti;
- la relazione sul governo societariodi cui all’art. 6, co. 4, del Testo unicoin materia di società a partecipazione pubblica (D.lgs. 175/2016);
- la notainformativarelativa agli esiti della verifica dei crediti e dei debitireciprocifrala società e Roma Capitale, asseverata dall’organo di revisione della società (art. 11, comma 6,lett.j, D.lgs. 118/2011);
- perle società quotate è necessario, oltre ai precedenti adempimenti, allegare anche l’attestazione del Bilancio Consolidato ai sensi dell’Art. 154 bis del D.Lgs. 58/98, nonchél’informativa delle parti correlate;
• perle Aziende Speciali:
- il bilancio d’esercizio al 31.12.2019 costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico, dalla Nota Integrativa, redatto in base ai principi del codice civile e corredato dalla relazione, redatta dal Consiglio di Amministrazione, sull’andamento della gestione;
- la relazione del Collegio dei Revisori;
- la notainformativa relativa agli esiti della verifica dei crediti e dei debiti reciprocifra l’Azienda Speciale e Roma Capitale, asseverata dall’organo direvisione dell’Azienda Speciale (art. 11, comma 6,lett.j, D.lgs. 118/2011);
• perle Fondazioni ele Associazioni:
- il bilancio d’esercizio/consuntivo al 31.12.2019 corredato dallaNota Integrativa; - la relazione sulla gestione, se redatta;
- la relazionedel Collegio dei Revisori o dell’organo a cui competela revisionelegale dei conti, se presente;
- la notainformativa relativa agli esiti della verifica dei crediti e dei debiti reciproci fra Fondazione/Associazione e Roma Capitale, asseverata dall’organo direvisione della Fondazione/Associazione (art. 11, comma 6,lett.j, D.lgs. 118/2011);
• perl’Agenzia peril controllo ela qualità dei servizi pubblicilocali di Roma Capitale - il bilancio al 31.12.2019;
- laNota Integrativa;
- la relazione del Collegio deiRevisori;
4 - la notainformativa relativa agli esiti della verifica dei crediti e dei debiti reciproci fra
l’Agenziae Roma Capitale, asseverata dall’organo di revisione dell’Agenzia (art. 11, comma 6,lett.j, D.lgs. 118/2011).
L’inserimento dei documenti ela compilazione dei dati relativi al bilancio d’esercizio del Soggetto Partecipato devono essere completati entro e non oltreil 15 maggio p.v.
Le società che devono redigere a loro volta un bilancio consolidato, inseriranno i documenti e provvederanno alla compilazione dei dati relativi al bilancio consolidato entroil 3 giugno p.v.
L’osservanza dei predetti termini è particolarmente importante in considerazione dei tempi tecnici necessari per l’effettuazione delle operazioni di consolidamento e per il rispetto dei tempi previsti peril controllo el’approvazione del bilancio consolidato.
4 R ic lass if icaz ione voc i contab i l i : convers ione da schema CEE a schema D .Lgs . 118/2011- Stato Patr imon ia le
Icrediti devono esserericlassificatiin base alla loronatura e pertanto:
- se sono relativi a un contratto di servizio (compresi quelli con Roma Capitale) confluiranno nella voce “verso clienti ed utenti” (SP ATTIVO C.II.3);
- se sono relativi a un contributo e quindi non esiste una controprestazione (compresi quelli erogati da Roma Capitale) confluiranno nella voce “Crediti per trasferimenti e contributi” “ (SP ATTIVO C.II.2);
Le partecipazioni che hanno natura di immobilizzazioni finanziarie devono essere riclassificate nelle voci:
B.IV.1a – imprese controllate;
B.IV.1b – imprese partecipate (ai sensi dell’art. 11-quinquies del D.Lgs. 118/2011 sono considerateimprese partecipate le societàin cui si detiene una partecipazione pari o superiore al 20%, o al 10% setrattasi di società quotata);
B.IV.1c – altri soggetti.
5 I crediti che hanno natura diimmobilizzazionifinanziarie devono essere riclassificate nelle voci:
B.IV.2a – verso altre amministrazioni pubbliche
B.IV.2b – imprese controllate;
B.IV.2c – imprese partecipate (ai sensi dell’art. 11-quinquies del D.Lgs. 118/2011 sono considerateimprese partecipatele societàin cui si detiene una partecipazione pari o superiore al 20%, o al 10% setrattasi di società quotata);
B.IV.2d – altri soggetti.
Le immobilizzazioni materialidevono essere correttamente riclassificatein base alla loro natura seguendo lo schema del D.Lgs. n. 118/2011 e pertanto la voce dello schema CEE – B.II.4) – Altri beni – deve essere riclassificata rispettivamente nelle voci:
B.III.2.5 – mezzi ditrasporto;
B.III.2.6 - Macchine per ufficio e hardware
B.III.2.7 – Mobili e arredi;
B.III.2.8 – Infrastrutture
B.III.2.99 – Altri beni materiali.
I risconti passivi devono essere correttamente riclassificati in base alla loro natura seguendolo schema del D.Lgs. n. 118/2011;pertantola voce dello schema CEE- E.
- Ratei e risconti deve essere riclassificata rispettivamente nelle voci:
E.II.1.a – Contributi agliinvestimenti – da altre amministrazioni pubbliche;
E.II.1.b – Contributi agliinvestimenti– da altri soggetti;
E.II.2 – Concessioni pluriennali
E.II.3 – Altri risconti passivi.
5 R ic lass if icaz ione voc i contab i l i : convers ione da schema CEE a schema D .Lgs . 118/2011- Conto econom ico
Iricavi devono essere riclassificatiin base alla loronatura e pertanto:
- gli altriricavi e proventi(voce A.5. – Altri Ricavi e Proventi – Altri - dello schema CEE) che non rappresentano contributi correnti devono essere riclassificati nella voce A.8 – Altri ricavi e proventi diversi;
6 - le sopravvenienze attivedevono essere riclassificate nella voce E.24.c dello schema
del D.Lgs. 118/2011 in quanto,intale schema,è ancora previstal’area straordinaria, mentrela stessa non è più prevista nello schema CEE;
- le plusvalenze patrimoniali devono essere riclassificate nella voce E.24.d;
- le sopravvenienze passive devono essere riclassificate nella voce E.25.b dello schema del D.Lgs. 118/2011 in quanto, in tale schema, è ancora prevista l’area straordinaria,mentrela stessa non è più prevista nello schema CEE;
- le minusvalenze patrimoniali devono essere riclassificate nella voce E.25.c.
6 Informaz ion i re lat ive a l le Operaz ion i Infragruppo
In presenza di Operazioni Infragruppo, da intendersi come le operazioni effettuate da ciascun Soggetto Partecipato con Roma Capitale (gestione ordinaria) e/o con altri Soggetti Partecipati inclusi nell’area di consolidamento, occorre compilareilfileexcel Report OperazioniInfragruppo, indicando le informazioni relative alla singola operazione infragruppo per tipologia di attività (Allegato 3).
In particolare, ciascun Soggetto Partecipato dovrà fornire, così come illustrato nella esemplificazione presente nel file excel:
• la descrizione delle operazioniinfragruppo (costi, ricavi, crediti, debiti, altre voci dello stato patrimoniale attivo e passivo, svalutazione crediti efondo svalutazione crediti);
• l’importorelativo ad ogni operazione;
• la descrizione dei conti di credito/debito, di ricavo/costo movimentati;
• la classificazione nello schema di bilancio CEE e nello schema del D.Lgs. 118/2011 delle postein oggetto.
In merito alla svalutazione dei crediti relativa alle operazioniinfragruppo:indicare,se presente,la singola svalutazione dei crediti effettuata nell’anno 2019 confluita nel Conto Economico, e l’ammontare confluito nel Fondo svalutazione crediti nell’anno 2019 e negliesercizi precedenti.
Si precisa che, con riferimento alle operazioni con Roma Capitale, rilevano esclusivamente le operazioni relative alla gestione ordinaria. Pertanto non devono essere considerate operazioni infragruppo quelle relative alla gestione commissariale che devono essere considerate operazioni verso terzi.
7 In presenza diSoggetti Capogruppo cheredigonoil bilancio consolidato(Ama S.p.A.e Acea S.p.A.), inclusi nell’area di consolidamento di Roma Capitale, devono essereindicate anchele operazioni effettuate dalle Società/Enti del Gruppo che abbiano come controparte Roma Capitale e/o gli altri Soggetti Partecipati inclusi nell'area di consolidamento (es. Acea Ambiente verso Multiservizi).
Nella sezione “operazioniinfragruppo” dell’applicativo BIKO bisognainserire,oltre agliimporti delle operazioni verso i Soggetti Partecipati inclusi nell’area di consolidamento, anche gliimporti verso terzi (rigo posizionato altermine di ogni voce),inquanto il programma effettua un controllo suitotali delle vociinserite nel Conto Economico e nello Stato Patrimoniale conitotaliinseriti nella sezione in commento, evidenziando eventuali squadratureattraverso un segnale di errore.
I report compilati devono essere inseriti, come allegati, nell’applicativo BIKO, in particolare i dati inseriti nelreport“operazioni infragruppo”devono corrispondere perfettamente con idati inseriti nella sezione operazioniinfragruppo (CE e SP) dell’applicativoBIKO.
Le società che redigono il bilancio consolidato devono anche indicare le eventuali operazioni infragruppo effettuate dalle società appartenenti al proprio gruppo con tutti i Soggetti Partecipati inclusi nell’area di consolidamento di Roma Capitale (esempio: Acea Ambiente vs Multiservizi – societàfacente parte del Gruppo Ama).
Nel casoin cui il Soggetto Partecipatoincassi delle sommein nome e per conto di Roma Capitale, e quindiin qualità di Agente Contabile, le stesse non devono essere considerate come operazioni infragruppoe pertanto non devono essereindicate nel “Report OperazioniInfragruppo”.
La TARI deve essere considerata come un’operazioneinfragruppo verso Roma Capitale e non di Ama S.p.a.
Il file excel Report Operazioni Infragruppo deve essere trasmesso, entro e non oltre il 9 marzo p.v.,al seguenteindirizzo mail bilancioconsolidato@comune.roma.it .
7 Informaz ion i supp lementar i
I Soggetti Partecipatidevono compilareilfile excel Report Informazioni Supplementari,indicando le seguentiinformazioni(Allegato 4):
8
Strumenti finanziari derivati: occorre riportarela descrizione degli stessi conindicazione degli essenziali elementi contrattuali;
Criteri di valutazione: ai fini di una prima disamina in merito all'uniformità dei criteri di valutazione utilizzati, occorre indicare se i criteri utilizzati dal Soggetto Partecipato nel bilancio d’esercizio 2019 sono variati o meno rispetto a quelli utilizzati nell'esercizio precedente. Nel caso di intervenute modifiche, occorre fornirne la motivazione. I Soggetti Partecipati che adottanoi principi contabiliinternazionali, dovranno conformarsi ai principi contabili italiani fornendo un prospetto di raccordo in cui vengono evidenziate le rettifiche/integrazioni/modifiche effettuate;
Operazioni di leasing:indicare, se presente, per ogni singolo contratto la natura del bene oggetto del contratto, il costo storico del bene, l'ammontare del Fondo ammortamento al 31.12.2019,il valoreresiduo del debito al 31.12.2019,la quota di ammortamento, gliinteressi passivi el’importo dei canoni leasingrelativi all’esercizio 2019.
Il documento deve esseretrasmesso,entro e non oltre il4 maggio p.v., al seguenteindirizzo mail bilancioconsolidato@comune.roma.it
Nel casoin cui non siano stati sottoscritti strumenti derivati, non sianointervenute variazioni dei criteri di valutazione, non siano presenti operazioni di svalutazioni di creditiinfragruppo e/o operazioni di leasing si richiede di inviare apposita comunicazione, attestando tale circostanza.
8 Informaz ion i per la comp i laz ione de l la Nota Integrat iva a l B i lanc io Conso l idato d i Roma Cap ita le
Ilflussoinformativo nei confronti di Roma Capitale deve comprendereanchele ulterioriinformazioni necessarie,fral’altro, perl’esaustiva compilazione della NotaIntegrativa al Bilancio Consolidato di Roma Capitale.
I Soggetti Partecipati che nella propria Nota Integrativa/relazione non esplicitanoleinformazioni di seguito riportate devono, dunque, darne comunicazione medianteilfile excel ReportInfo per Nota Integrativa(Allegato 5).
Nel dettaglio,leinformazioni perla compilazione della Nota Integrativa al Bilancio Consolidato di Roma Capitale sono:
9
• l’ammontaredei crediti e dei debiti di durata residua superiore a cinque anni;
• l’ammontare dei debiti assistiti da garanzie reali su beni di imprese incluse nel consolidamento, con specificaindicazione della natura delle garanzie;
• la composizione delle voci “ratei e risconti" e della voce “altri accantonamenti” dello stato patrimoniale;
• la suddivisione degliinteressi e degli altri oneri/proventifinanziari classificati pertipologia di finanziamento;
• l’ammontare ela composizione delle voci “proventi straordinari” e “oneri straordinari”;
• cumulativamente per ciascuna categoria, l’ammontare dei compensi spettanti agli amministratori e ai sindaci e, in caso di impresa Capogruppo, anche i compensi per lo svolgimento ditalifunzioni negli altri soggetti appartenenti al medesimo Gruppo;
• per ciascuna categoria di strumenti finanziari derivatiilloro fair value edinformazioni sulla loro entità e sullaloro natura;
• tutti gliimporti richiesti nel reportin esame devono essere indicati al netto delle operazioni infragruppo.
Il predetto report informativo deve essere trasmesso entro e non oltre l’11 giugno p.v. al seguenteindirizzo mail bilancioconsolidato@comune.roma.it.
9 U lter iori r ich ieste d i informaz ion i
Nel caso di compravenditatrai Soggetti Partecipatiinclusi nell’area di consolidamentoè necessario inviarei seguenti dati:
soggetto che ha cedutoil bene:
o la voce di bilancioin cui era statoiscrittoil bene; o l’importodella vendita;
o il costo storico;
o il residuo da ammortizzare;
o eventuale quota di ammortamentofino alla data della cessione; o l’importo della minusvalenza/plusvalenza;
soggetto che ha acquistato il bene:
o la voce di bilancioin cuiè stato iscrittoil bene; o l’importo dell’acquisto;
10 o l’aliquota di ammortamento;
o laquota di ammortamento.
Nel casoin cui il Soggetto Partecipatoeffettuiunafornitura di beni o servizi che per Roma Capitale o per altro Soggetto Partecipato compreso nell’area di consolidamento è da considerare immobilizzazione,pertanto bisogna comunicarel’importo dell’eventuale mark-up applicato.
Nel casoin cui sianopresenti strumentifinanziari di copertura e afine anno siano state effettuatele scritture contabili perla valorizzazione al fair value, bisogna comunicaretali scritture.
La Scrivente Struttura siriserva,in ogni caso, di emanare direttive e/orichiedere ulterioriinformazioni e/o rettifiche anche al fine di assicurarel’uniformità dei bilanci del Gruppo così come stabilito dal Principio contabile.
10 Scadenze
Per un piùimmediato riscontro, di seguito si riporta unatabellaillustrativa delle scadenze previste per ciascun adempimento.
DATA ATTIVITÀ
04.03.2020 • Invio mail per abilitazione al BIKOo per variazione Responsabile (vedi § 2)
09.03.2020 • Invio delfile excel Report OperazioniInfragruppo(vedi § 4) 04.05.2020 • Invio delfile excelReportInformazioni Supplementari(vedi § 5) 15.05.2020 • Data ultima perinserimento dei dati e dei documenti di bilancio
nell’applicativo BIKO(vedi § 3)
03.06.2020 • Per i Soggetti Partecipati che redigono il bilancio consolidato (vedi § 3) data ultima perinserimento dei dati e dei documenti di bilancio nell’applicativo BIKO
11.06.2020 • Invio documento contenteleinformazionifileexcel Report Info per Nota Integrativa perla compilazione della NotaIntegrativa del Bilancio Consolidato(vedi § 6)
11
E lenco a l legat i
1. Deliberazione di Giunta Capitolina n. 7 del 24/01/2020,recante“Bilancio consolidato 2019 di Roma Capitale – Aggiornamento dell'elenco dei componenti del''Gruppo Amministrazione Pubblica di Roma Capitale'' e approvazione dell'elenco dei componenti del Gruppoinclusi nell'area di consolidamento con riferimento all'esercizio 2019.;
2. “Manuale Utente BIKO”
3. File excel Report OperazioniInfragruppo; 4. File excel ReportInformazioni Supplementari; 5. File excel ReportInfo per Notaintegrativa.
Protocollo RC n. 39330/2019
ESTRATTO DAL VERBALE DELLE DELIBERAZIONI DELLA GIUNTA CAPITOLINA
(SEDUTA DEL 24 GENNAIO 2020)
L’anno duemilaventi,il giorno di venerdì ventiquattro del mese di gennaio, alle ore 16,00 nella Sala dell’Arazzo,in Campidoglio, si è adunatala Giunta Capitolina di Roma, così composta:
1 RAGGIVIRGINIA……….. Sindaca 2 BERGAMOLUCA………...... Vice Sindaco 3 CAFAROTTICARLO………. Assessore 4 CALABRESEPIETRO…................................ Assessore 5 DESANTISANTONIO……… Assessore 6 FIORINILAURA........................................... Assessora
7 FRONGIADANIELE...................................... Assessore 8 LEMMETTIGIANNI……….…… Assessore 9 MAMMÌVERONICA…………......………. Assessora 10 MELEOLINDA…………..…....…................. Assessora
11 MONTUORILUCA………..….. Assessore 12 VIVARELLIVALENTINA……… ............... Assessora
Sono presentila Sindaca,il Vice Sindaco e gli Assessori Cafarotti, Calabrese, De Santis, Lemmetti, Meleo, Montuori e Vivarelli.
Partecipail sottoscritto Segretario Generale Dott. Pietro Paolo Mileti. (O M I S SI S)
De l iberaz ione n . 7
B i lanc io conso l idato 2019 d i Roma Cap ita le - Agg iornamento de l l'e lenco de i component i de l ' 'Gruppo Amm in istraz ione Pubb l ica d i Roma Cap ita le ' ' e approvaz ione de l l 'e lenco de i component i de l Gruppo inc lus i ne l l 'area d i conso l idamento con r ifer imento a l l 'eserc iz io 2019
Premesso che
il decretolegislativo 23 giugno 2011, n. 118, ha dettato apposite disposizioniin materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e deiloro organismi, a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio 2009, n. 42; l’articolo 11-bis ditale decreto prevedela redazione da parte dell’Entelocale del bilancio consolidato coni propri enti e organismi strumentali, aziende, società controllate e partecipate, secondole modalità ei criteriindividuati nel principio contabile applicato del bilancio consolidato di cui all’allegato n. 4/4 al decreto (di seguito: principio contabile); il principiocontabile disponeche,alfine di predisporreil bilancioconsolidato, glienti capogruppo definiscono il perimetro per il consolidamento dei conti, mediante la predisposizione di due distinti elenchi concernenti:
A. gli organismi strumentali, gli enti strumentali e le società controllati e partecipati che compongonoil Gruppo Amministrazione Pubblica;
B. gli enti strumentali ele società controllati e partecipati componentiil Gruppoinclusi nel bilancio consolidato;
in base al principio contabile,i predetti due elenchi ei relativi aggiornamenti sono oggetto di approvazione da parte della Giunta Comunale.
Considerato che
si è proceduto alla ricognizione degli organismi strumentali, degli enti strumentali e delle società partecipatiecontrollati da Roma Capitale,inconformitàa quanto disposto dal principio contabile;
al fine di predisporre il bilancio consolidato, l’Ente capogruppo deve, dunque, preliminarmente approvare due distinti elenchi:l’uno concernente gli Organismi e gli Enti strumentali, le Società controllate e partecipate che compongono il Gruppo Amministrazione Pubblica di Roma Capitale, evidenziandoi componenti che, aloro volta, sono a capo di un gruppo di amministrazioni pubbliche o diimprese, el’altroconcernente gli Enti strumentali ele Società compresi nel bilancio consolidato di Roma Capitale; il citato Principio Contabile dispone, altresì, che i due elenchi, e suoi successivi aggiornamenti, sono oggetto di approvazione da parte della Giunta(§ 3 del citato Principio Contabile) e,in particolare,l’Ente capogruppo provvede ad aggiornare entrambigli elenchi, alla fine dell’esercizio di riferimento, pertenere conto di quanto avvenuto nelcorso della gestione;
in esito all’attività diricognizione espletata e sulla base delleinformazioni acquisiterispetto all’elenco dei componenti “Gruppo Amministrazione Pubblica di Roma Capitale”, approvato con Deliberazione della Giunta Capitolina n. 247 del 24 dicembre 2018,
si escludonodall’elencoA:
Roma Patrimonio in liquidazione, in quantola procedura diliquidazionesi è conclusa conl’approvazione del bilanciofinale diliquidazione all’11febbraio 2019 ela società è stata cancellata dal registro delleimpresein data 23 maggio 2019; Fondazione Gabriele Sandri, in quanto non riceve contributi e non svolge attività per conto di Roma Capitale, senza esser stataformalmente estinta da parte di Roma Capitale.
il “Gruppo Amministrazione Pubblica di Roma Capitale” aggiornato risulta, pertanto, costituito daisoggettiche diseguitosiriportano, distintiin organismistrumentali,enti strumentali controllati e enti strumentali partecipati, società controllate e società partecipate:
GRUPPO AMMINISTRAZIONE PUBBLICA DI ROMA CAPITALE –G.A.P. (Allegato A, parteintegrante della presente Deliberazione)
ORGANISMI STRUMENTALI
Agenzia Capitolina sulle Tossicodipendenze –Istituzione di Roma Capitale Istituzione Sistema delle Biblioteche Centri Culturali
ENTI STRUMENTALI CONTROLLATI
1. Agenzia peril controllo ela qualità dei Servizi Pubblici Locali di Roma Capitale 2. Azienda Comunale Centrale del Latte di Romainliquidazione
3. Azienda Farmasociosanitaria Capitolina –Farmacap 4. Azienda Speciale Palaexpò
5. Fondazione Bioparco di Roma 6. Fondazione Mondo Digitale
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7. Fondazione Musica per Roma 8. Fondazione Roma Solidale Onlus ENTI STRUMENTALI PARTECIPATI
9. Associazione Teatro di Roma
10. Consorzio perlo SviluppoIndustriale Roma - Latina 11. Fondazione Accademia Nazionale di Santa Cecilia 12. Fondazione Angelo Frammartino Onlus
13. Fondazione Cinema per Roma
14. Fondazione Film Commission di Roma delle Province e del Lazio 15. Fondazione Giovanni Battista Baroni Onlus
16.Fondazione “La Quadriennale di Roma”
17. Fondazione Maria Grazia Cutuli Onlus 18. Fondazione Museo della Shoah Onlus 19. Fondazione RomaEuropa Arte e Cultura 20.Fondazione Teatro dell’Opera di Roma Capitale
21. Istituto di Previdenza e Assistenza peri dipendenti di Roma Capitale -IPA SOCIETÀ CONTROLLATE DIRETTAMENTE EINDIRETTAMENTE
22. Acea S.p.A. - Capogruppo 23. Acea ATO2 S.p.A.
24. Aequa Roma S.p.A. 25. AMA S.p.A. –Capogruppo 26. ATAC S.p.A.
27. Risorse per Roma S.p.A.
28. Roma Metropolitane S.r.l.inliquidazione 29. Roma Servizi perla Mobilità S.r.l. 30. Zètema Progetto Cultura S.r.l. SOCIETÀ PARTECIPATE
31. Centro Agroalimentare Roma (C.A.R.) S.c.p.a.;
ai fini della redazione del bilancio consolidato per l’esercizio 2019, in esito alla predetta ricognizione dei soggetti componentiil “Gruppo Amministrazione Pubblica di Roma Capitale” ein conformità a quanto disposto dal principio contabile che considera “rilevanti”
glientielesocietàtotalmente partecipati dall’Entelocale,le società in house, glienti partecipati titolari di affidamento diretto da parte dei componenti del Gruppo, nonché gli
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