BILANCIO CONSOLIDATO PER L’ESERCIZIO 2015

COMUNE DI SAN GIMIGNANO (Provincia di Siena)

RELAZIONE DELL’ORGANO DI REVISIONE SULLA PROPOSTA DI

BILANCIO CONSOLIDATO PER L’ESERCIZIO 2015

L’ORGANO DI REVISIONE

DR.SSA CARLA CAMARRI

L'Organo di revisione economico-finanziaria del Comune di San Gimignano composto dalla sottoscritta Dr.ssa Carla Camarri, nominata con deliberazione C.C. 36 del 23.6.2015;

Ricevuta la proposta di bilancio consolidato relativo all’esercizio 2015, nelle sue componenti:

a) Stato Patrimoniale consolidato b) Conto economico consolidato c) Nota Integrativa

Il bilancio consolidato dell’esercizio 2015 costituisce il secondo bilancio consolidato redatto dal Comune di San Gimignano, in conformità alle disposizioni del D.Lgs. 118/2011 e ss.mm.ii., in qualità di ente sperimentatore della disciplina concernente i sistemi contabili e gli schemi di bilancio della Regione, degli Enti locali e dei loro organismi, con particolare riferimento al principio contabile applicato concernente il bilancio consolidato, nonché alle norme del codice civile in materia di bilancio di esercizio ed ai principi contabili elaborati dal CNDCe R e dall’OIC.

Il bilancio consolidato 2015, sebbene terminato il periodo formale della sperimentazione contabile, ha ancora nella sostanza carattere sperimentale; il documento è stato redatto in linea con le norme sui nuovi bilanci e regole contabili della PA e con la metodologia adattata a livello nazionale per introdurre l’armonizzazione contabile degli enti pubblici.

Rispetto agli schemi di cui all’allegato 11 D.Lgs. 118/2011 nello stato patrimoniale, passivo, è stato inserito il conto “riserva di consolidamento” fra le riserve di Patrimonio Netto, come specificato nella nota integrativa.

Nel corso del 2015 non sono cambiate le condizioni rilevanti ai fini della definizione dell’area di consolidamento pertanto è confermata quella definita ed approvata nella deliberazione Giunta Comunale n. 133 del 6.8.2015 “ BILANCIO CONSOLIDATO 2014 - INDIVIDUAZIONE ENTI E SOCIETA' DA INCLUDERE NEL GRUPPO COMUNE DI SAN GIMIGNANO E DEFINIZIONE PERIMETRO DI CONSOLIDAMENTO.”, come segue:

Società partecipata Quota % Descrizione

Intesa Spa Società pubblica 2,64

Gestione servizi pubblici locali con particolare riferimento al servizio gas e servizi di interesse pubblico

Siena Casa Spa Società pubblica 2,00 Gestione patrimonio di edilizia residenziale pubblica di proprietà comunale

Aquatempra SCSDaRL Società pubblica 9,09 Gestione impianti sportivi

Consorzio Terrecablate Consorzio pubblico 2,10 Realizzazione rete a banda larga e gestione servizi telematici

Fondazione Territori

Sociali Altavaldelsa Fondazione pubblica 12,00 Gestione servizi sociali

L’assemblea del Consorzio Terrecablate non ha approvato, alla data di predisposizione degli atti, il bilancio consuntivo 2015 e pertanto, ai sensi del punto 3.1 del richiamato principio contabile applicato concernente il bilancio consolidato, i valori consolidati dell’esercizio 2015 non includono il suddetto Consorzio.

Il consolidamento è stato effettuato sulla base del metodo proporzionale, nelle tabelle che seguono

si riportano i principali valori di conto economico consolidato e stato patrimoniale consolidato:

Gruppo Amministrazione pubblica Comune di San Gimignano - Bilancio consolidato 2015

CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO 2015 2014

riferimento riferimento art.2425 cc DM

26/4/95

A) COMPONENTI POSITIVI DELLA GESTIONE

1 Proventi da tributi 5.832.276,18 5.681.861,14

2 Proventi da fondi perequativi 11.808,43 87.879,96

3 Proventi da trasferimenti e contributi - -

a Proventi da trasferimenti correnti 436.598,96 433.190,05 A5c

b Quota annuale di contributi agli investimenti 37.990,88 - E20c

c Contributi agli investimenti - -

4 Ricavi delle vendite e prestazioni e proventi da servizi pubblici 394.683,00 379.754,16 A1 A1a a Proventi derivanti dalla gestione dei beni 998.481,55 730.251,02

b Ricavi della vendita di beni 893.123,89 900.661,52

c Ricavi e proventi dalla prestazione di servizi 5.203.886,60 4.520.816,68 5 Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione,

etc. (+/-) -35.984,83 - 3.399,04 A2 A2

6 Variazione dei lavori in corso su ordinazione - - A3 A3

7 Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 796,78 943,49 A4 A4

8 Altri ricavi e proventi diversi 1.888.469,79 1.977.733,56 A5 A5 a e b

TOTALE COMPONENTI POSITIVI DELLA GESTIONE (A) 15.662.131,22 14.709.692,54

B) COMPONENTI NEGATIVI DELLA GESTIONE

9 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 1.348.344,29 1.397.772,57 B6 B6

10 Prestazioni di servizi 6.167.395,83 6.118.315,37 B7 B7

11 Utilizzo beni di terzi 50.307,07 65.431,00 B8 B8

12 Trasferimenti e contributi - -

a Trasferimenti correnti 597.672,32 698.848,88

b Contributi agli investimenti ad Amministrazioni pubb. - - c Contributi agli investimenti ad altri soggetti - -

13 Personale 4.000.619,22 4.116.225,01 B9 B9

14 Ammortamenti e svalutazioni - - B10 B10

a Ammortamenti di immobilizzazioni Immateriali 47.520,30 209.348,99 B10a B10a b Ammortamenti di immobilizzazioni materiali 1.258.138,23 1.641.328,83 B10b B10b

c Altre svalutazioni delle immobilizzazioni - - B10c B10c

d Svalutazione dei crediti 12.314,82 44.215,49 B10d B10d

15 Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o beni di

consumo (+/-) 588,97 5.830,98 B11 B11

16 Accantonamenti per rischi 1.062.697,16 37.880,60 B12 B12

17 Altri accantonamenti - - B13 B13

18 Oneri diversi di gestione 796.141,35 890.430,09 B14 B14

TOTALE COMPONENTI NEGATIVI DELLA GESTIONE (B) 15.341.739,55 15.225.627,82 DIFFERENZA FRA COMP. POSITIVI E NEGATIVI DELLA

GESTIONE ( A-B) 320.391,67 - 515.935,28 - -

C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI

Proventi finanziari

19 Proventi da partecipazioni C15 C15

a da società controllate - -

b da società partecipate 33.183,22 12.534,98

c da altri soggetti - 357,24

20 Altri proventi finanziari 2.272,30 4.810,21 C16 C16

Totale proventi finanziari 35.455,51 17.702,44 Oneri finanziari

21 Interessi ed altri oneri finanziari 12.648,05 14.192,01 C17 C17

a Interessi passivi 6.767,24 17.970,65

b Altri oneri finanziari 10.006,74 12.122,13

Totale oneri finanziari 29.422,02 44.284,78

TOTALE PROVENTI ED ONERI FINANZIARI (C) 6.033,49 - 26.582,34 - -

D) RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE

22 Rivalutazioni - - D18 D18

23 Svalutazioni - 30.562,29 D19 D19

TOTALE RETTIFICHE (D) - - 30.562,29 E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI

24 Proventi straordinari E20 E20

a Proventi da permessi di costruire 416.287,28 418.843,55

b Proventi da trasferimenti in conto capitale 285.850,57 287.054,09

c Sopravvenienze attive e insussistenze del passivo 379.910,67 499.288,66 E20b

d Plusvalenze patrimoniali - 20.322,97 E20c

e Altri proventi straordinari 4.089,36 73.669,57

Totale proventi straordinari 1.086.137,88 1.299.178,85

25 Oneri straordinari E21 E21

a Trasferimenti in conto capitale - -

b Sopravvenienze passive e insussistenze dell'attivo 323.761,39 186.188,28 E21b

c Minusvalenze patrimoniali - - E21a

d Altri oneri straordinari 5.846,97 17.710,47 E21d

Totale oneri straordinari 329.608,36 203.898,75

TOTALE PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI (E) 756.529,52 1.095.280,10 - - RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+C+D+E) 1.082.954,68 522.200,19 - -

26 Imposte (*) 189.222,47 193.650,39 E22 E22

27 RISULTATO DELL'ESERCIZIO 893.732,21 328.549,79 E23 E23

28 Risultato dell'esercizio di pertinenza di terzi - -

STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO (ATTIVO) 2015 2014 riferimento riferimento art.2424 CC DM 26/4/95 A) CREDITI vs. LO STATO ED ALTRE AMMINISTRAZIONI

PUBBLICHE PER LA PARTECIPAZIONE AL FONDO DI

DOTAZIONE 0,12 0,12 A A

TOTALE CREDITI vs PARTECIPANTI (A) 0,12 0,12

B) IMMOBILIZZAZIONI

I Immobilizzazioni immateriali BI BI

1 Costi di impianto e di ampliamento 21.430,88 21.197,63 BI1 BI1

2 Costi di ricerca sviluppo e pubblicità 16.714,68 22.382,29 BI2 BI2

3 Diritti di brevetto ed utilizzazione opere dell'ingegno 42.067,46 25.546,36 BI3 BI3

4 Concessioni, licenze, marchi e diritti simile 149.453,06 154.668,86 BI4 BI4

5 Avviamento - - BI5 BI5

6 Immobilizzazioni in corso ed acconti 8.540,00 8.540,00 BI6 BI6

9 Altre 171.707,92 289.064,50 BI7 BI7

Totale immobilizzazioni immateriali 409.914,00 521.399,64

Immobilizzazioni materiali (3)

II 1 Beni demaniali - -

1.1 Terreni 2.045.737,28 1.952.574,95

1.2 Fabbricati 5.767.795,73 5.755.657,33

1.3 Infrastrutture 11.546.478,61 11.776.066,25

1.9 Altri beni demaniali - -

III 2 Altre immobilizzazioni materiali (3) - -

2.1 Terreni 902.498,63 845.215,18 BII1 BII1

a di cui in leasing finanziario - -

2.2 Fabbricati 11.717.698,14 11.358.752,76

a di cui in leasing finanziario - -

2.3 Impianti e macchinari 50.517,06 349.506,35 BII2 BII2

a di cui in leasing finanziario - -

2.4 Attrezzature industriali e commerciali 282.479,71 312.037,75 BII3 BII3

2.5 Mezzi di trasporto 104.802,66 95.385,91

2.6 Macchine per ufficio e hardware 44.041,60 39.020,52

2.7 Mobili e arredi 121.899,41 145.033,22

2.8 Infrastrutture - -

2.9 Diritti reali di godimento - -

2.99 Altri beni materiali 11.643.931,96 12.030.514,60

3 Immobilizzazioni in corso ed acconti 662.290,04 1.051.680,47 BII5 BII5

Totale immobilizzazioni materiali 44.890.170,84 45.711.445,29

IV Immobilizzazioni Finanziarie (1)

1 Partecipazioni in BIII1 BIII1

a imprese controllate - 8.610,00 BIII1a BIII1a

b imprese partecipate 2.385.401,28 1.741.917,04 BIII1b BIII1b

c altri soggetti 9.355,71 9.355,71

2 Crediti verso BIII2 BIII2

a altre amministrazioni pubbliche 1.229.880,82 1.259.795,46

b imprese controllate - 17,35 BIII2a BIII2a

c imprese partecipate 112.311,57 107.657,29 BIII2b BIII2b

d altri soggetti 113.770,31 176.492,01 BIII2c BIII2d BIII2d

3 Altri titoli 808,62 890,43 BIII3

Totale immobilizzazioni finanziarie 3.851.528,31 3.304.735,28

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (B) 49.151.613,27 49.537.580,33

- -

C) ATTIVO CIRCOLANTE

I Rimanenze 222.438,30 259.189,33 CI CI

Totale rimanenze 222.438,30 259.189,33

II Crediti (2)

1 Crediti di natura tributaria

a Crediti da tributi destinati al finanziamento della sanità - -

b Altri crediti da tributi 1.125.628,42 1.573.020,16

c Crediti da Fondi perequativi - -

2 Crediti per trasferimenti e contributi

a verso amministrazioni pubbliche 223.018,33 311.503,42

b imprese controllate - - CII2 CII2

c imprese partecipate - - CII3 CII3

d verso altri soggetti - -

3 Verso clienti ed utenti 1.370.599,61 2.072.014,25 CII1 CII1

4 Altri Crediti CII5 CII5

a verso l'erario 92.158,47 29.703,64

b per attività svolta per c/terzi 198.182,36 121.338,62

c Altri 835.032,32 755.057,32

Totale crediti 3.844.619,50 4.862.637,42

III Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzi

1 Partecipazioni - - CIII1,2,3,4,5 CIII1,2,3

2 Altri titoli - 10.610,08 CIII6 CIII5

Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzi - 10.610,08

IV Disponibilità liquide

1 Conto di tesoreria 7.702.568,59 5.471.403,62

a Istituto tesoriere - - CIV1a

b presso Banca d'Italia - -

2 Altri depositi bancari e postali 96.348,71 61.290,72 CIV1 CIV1b e CIV1c

3 Denaro e valori in cassa 478,21 830,02 CIV2 e CIV3 CIV2 e CIV3

4 Altri conti presso la tesoreria statale intestati all'ente - -

Totale disponibilità liquide 7.799.395,52 5.533.524,36 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C) 11.866.453,32 10.665.961,20

D) RATEI E RISCONTI

1 Ratei attivi 103,33 17,96 D D

2 Risconti attivi 6.123,83 9.931,40 D D

TOTALE RATEI E RISCONTI (D) 6.227,16 9.949,36

TOTALE DELL'ATTIVO (A+B+C+D) 61.024.293,86 60.213.491,00

STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO (PASSIVO)

2015 2014 riferimento riferimento

art.2424 CC DM 26/4/95

A) PATRIMONIO NETTO

I Fondo di dotazione 36.271.249,81 35.453.811,85 AI AI

II Riserve - -

a da risultato economico di esercizi precedenti 582.680,83 570.915,66 AIV, AV, AVI,

AVII, AVII AIV, AV, AVI, AVII, AVII

b da capitale 9.166.393,22 7.402.648,93 AII, AIII AII, AIII

c da permessi di costruire 9.990.894,64 10.052.245,26

Riserva di consolidamento - 1.171.866,28

III Risultato economico dell'esercizio 27171,69 -38.767,57 AIX AIX

- -

TOTALE PATRIMONIO NETTO (A) 56.038.390,19 54.612.720,40

B) FONDI PER RISCHI ED ONERI

1 Per trattamento di quiescenza 23.606,09 23.224,22 B1 B1

2 Per imposte 11.458,52 13.407,53 B2 B2

3 Altri 50.647,80 48.177,04 B3 B3

TOTALE FONDI RISCHI ED ONERI (B) 85.712,42 84.808,79

C)TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO 80.084,44 68.287,54 C C

TOTALE T.F.R. (C) 80.084,44 68.287,54

D) DEBITI (1)

1 Debiti da finanziamento

a prestiti obbligazionari - - D1e D2 D1

b v/ altre amministrazioni pubbliche -2.171,14 129.158,66

c verso banche e tesoriere 395.016,03 802.830,25 D4 D3 e D4

d verso altri finanziatori 114.235,74 137.540,36 D5

2 Debiti verso fornitori 1.356.766,31 2.185.477,91 D7 D6

3 Acconti 21.378,14 20.211,20 D6 D5

4 Debiti per trasferimenti e contributi 399.713,40 478.898,49

a enti finanziati dal servizio sanitario nazionale - -

b altre amministrazioni pubbliche - -

c imprese controllate - - D9 D8

d imprese partecipate 147.954,17 178.231,04 D10 D9

e altri soggetti -5.367,77 -354,53

5 Altri debiti 3.146,03 3.227,05 D12,D13,D14 D11,D12,D13

a tributari 140.153,69 40.583,26

b verso istituti di previdenza e sicurezza sociale 24.895,11 34.324,65 c per attività svolta per c/terzi (2) 269.967,53 269.967,53

d altri 1.923.468,13 1.046.415,31

TOTALE DEBITI ( D) 4.789.155,37 5.326.511,19

E) RATEI E RISCONTI E CONTRIBUTI AGLI

INVESTIMENTI

I Ratei passivi 8.000,99 9.759,92 E E

II Risconti passivi 5.951,49 6.604,62 E E

1 Contributi agli investimenti - 84.958,10

a da altre amministrazioni pubbliche - -

b da altri soggetti - -

2 Concessioni pluriennali - -

3 Altri risconti passivi 16.998,96 19.840,44

TOTALE RATEI E RISCONTI (E) 30.951,44 121.163,08

TOTALE DEL PASSIVO (A+B+C+D+E) 61.024.293,86 60.213.491,00

CONTI D'ORDINE

1) Impegni su esercizi futuri 411.085,06 411.085,06

5) Beni di terzi in uso - -

6) Beni dati in uso a terzi - -

7) Garanzie prestate a amministrazioni pubbliche 1.541,26 1.541,26

8) Garanzie prestate a imprese controllate - -

9) Garanzie prestate a imprese partecipate - -

10) Garanzie prestate a altre imprese - -

TOTALE CONTI D'ORDINE 412.626,32 412.626,32 - -

Come evidenziato nella nota integrativa, l’elenco delle operazioni infragruppo che sono state eliminate, costituendo rettifiche all’aggregazione dei dati contabili, è il seguente:

1) nell’attivo dello stato patrimoniale aggregato, alla voce “Partecipazioni in imprese partecipate”

delle “Immobilizzazioni finanziarie”, nel 2015 sono state eliminate voci contabili per euro 1.622.041,38, importo corrispondente al valore delle partecipazioni consolidate iscritto (col criterio del patrimonio netto) nello stato patrimoniale del Comune di San Gimignano approvato con deliberazione C.C. 29/2016;

2) dallo stato patrimoniale aggregato sono state eliminate per gli stessi importi voci contabili per euro 7.538,91 nel 2014 e per euro 17.775,89 nel 2014, pari ai crediti e debiti infragruppo, come segue:

Esercizio 2015 Esercizio 2014 Crediti vs imprese partecipate - 2.171,14 - 2.470,47

Altri crediti - 5.367,77 - 13.439,54

Crediti vs clienti ed utenti 0,00 - 1.865,89

Totale elisioni attivo - 7.538,91 - 17.775,89

Debiti vs altre amministrazioni pubbliche - 2.171,14 - 1.060,38

Patrimonio Netto (utili da distribuire) 0,00 - 1.410,09

Debiti vs fornitori 0,00 - 13.085,01

Debiti vs imprese partecipate 0,00 - 1.865,89

Debiti vs altri soggetti - 5.367,77 - 354,53

Totale elisioni passivo - 7.538,91 - 17.775,89

3) dal conto economico aggregato sono state eliminate per gli stessi importi voci contabili per euro 16.906,41 nel 2015 e per euro 27.469,00 nel 2014, pari ai ricavi annui derivanti da attività svolte all’interno del perimetro di consolidamento, come segue:

Esercizio 2015 Esercizio 2014 Ricavi e proventi dalla prestazione di servizi - 6.118,80 - 6.608,25

Altri ricavi e proventi diversi - 10.787,61 - 20.860,75 Totale elisioni ricavi di esercizio - 16.906,41 - 27.469,00 Prestazioni di servizi - 6.118,80 - 9.861,67 Trasferimenti correnti - 10.787,61 - 17.607,33 Totale elisioni costi di esercizio - 16.906,41 - 27.469,00

CONCLUSIONI

Tenuto conto di tutto quanto esposto si esprime parere favorevole.

In fede

Arcidosso, 27.9.2016

L’organo di revisione economico finanziaria

Dr.ssa Carla Camarri