NOTA INTEGRATIVA ENTRATA

(1)

2015

NOtA INtegrAtIvA

(2)

(3)

(4)

(5)

CRITERI DI VALUTAZIONE ADOTTATI PER LA FORMULAZIONE DELLE PREVISIONI, CON PARTICOLARE RIFERIMENTO AGLI STANZIAMENTI RIGUARDANTI GLI ACCANTONAMENTI PER LE SPESE POTENZIALI E AL FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITÀ, DANDO ILLUSTRAZIONE DEI CREDITI PER I QUALI NON È PREVISTO L’ACCANTONAMENTO A TALE FONDO

ENTRATA

TITOLO 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa

Entrate Assestato 2015

BILANCIO 2014/2016 Previsione 2015 Tipologia 101 –

imposte, tasse e proventi assimilati

Imposta sulle assicurazioni Rc auto 39.500.000,00 32.500.000,00 Imposta di iscrizione al pubblico

registro automobilistico 22.034.000,00 25.034.000,00 Tributi per l'esercizio delle funzioni

di tutela, protezione e igiene dell'ambiente

3.947.000,00 2.600.000,00

Altre imposte e tasse 200,00 28.000,00

Tipologia 104- compartecipazioni di tributi

Tributo provinciale deposito in

discarica dei rifiuti solidi 52.000,00 108.600,00

Totale 65.533.200,00 60.270.600,00

L’incremento del Titolo 1 delle Entrate è conseguente alle risultanze degli introiti al 30 agosto c.a., che hanno evidenziato un decremento medio mensile di circa il 9% del gettito proveniente dell’imposta provinciale sull’RCAUTO e di un incremento medio mensile di circa il 12% del gettito proveniente dall’IPT.

Quindi si quantificano i predetti gettiti fiscali 2015 nella misura di 32,5 milioni di euro quello proveniente dall’imposta provinciale sull’RCAUTO e nella misura di 25 milioni di euro quello proveniente dall’IPT.

Per quanto concerne il Tributo provinciale per lo svolgimento delle funzioni di tutela ambientale, in base

alle verifiche effettuate sempre a fine agosto 2015 il gettito si è stabilizzato in euro 2,6 milioni.

(6)

Amministrazioni pubbliche 24.246.215,56 34.207.318,39

Tipologia 103: Trasferimenti correnti da Imprese 0,00 8.950,00

Tipologia 104: Trasferimenti correnti da Istituzioni

Sociali Private 7.615,80 7.615,80

Tipologia 105: Trasferimenti correnti dalla UE e dal

Resto del Mondo 670.495,31 587.896,83

Totale 24.924.326,67 34.811.781,02

Tale Titolo mostra un incremento determinato dalle seguenti considerazioni:

- A seguito dell’Accordo quadro sottoscritto in data 31 luglio 2015 dal Governo e le Regioni e le Province autonome di Trento e di Bolzano in materia di politiche attive del lavoro, in cui il Governo e le Regioni si impegnano a “garantire congiuntamente, per tutta la fase di transizione verso un diverso assetto delle competenze, la continuità di funzionamento dei Centri per l’impiego, considerando l’infrastruttura pubblica indispensabile per lo sviluppo delle politiche attive”, condividendo, in particolare, di reperire le risorse necessarie per far fronte ai costi del personale, nella proporzione di 2/3 a carico del Governo e di 1/3 a carico delle Regioni.

Pertanto, in base al costo effettivo sostenuto fino al 31.08.2015 e al costo previsto per il restante periodo del corrente esercizio, ossia dal 1° settembre al 31.12.2015, è stato quantificato in circa 2,8 milioni di euro la somma complessiva spettante alla Provincia di Treviso a titolo di rimborso statale e regionale della spesa di personale dei Centri per l’impiego 2015, comprensiva dell’onere fiscale dell’Irap, con imputazione a Bilancio delle due distinte quote di contribuzione convenute nel su citato accordo dal Governo e dalle Regioni.

- L’art. 7, comma 9-quinquies del D.L. n. 78/2015, come convertito in Legge n. 125/2015, prevede che “Al fine di dare compiuta attuazione al processo di riordino delle funzioni delle province disposto dalla legge 7 aprile 2014, n. 56, le regioni che, ai sensi dell'articolo 1, comma 95, della medesima legge, non abbiano provveduto nel termine ivi indicato ovvero non provvedano entro il 31 ottobre 2015 a dare attuazione all'accordo sancito tra Stato e Regioni in sede di Conferenza unificata l'11 settembre 2014, con l'adozione in via definitiva delle relative leggi regionali, sono tenute a versare, entro il 30 novembre per l'anno 2015 ed entro il 30 aprile per gli anni successivi, a ciascuna provincia e città metropolitana del rispettivo territorio, le somme corrispondenti alle spese sostenute dalle medesime per l'esercizio delle funzioni non fondamentali, come quantificate, su base annuale, con decreto del Ministro per gli affari regionali, di concerto con i Ministri dell'interno e dell'economia e delle finanze, da adottare entro il 31 ottobre 2015. Il versamento da parte delle regioni non è più dovuto dalla data di effettivo esercizio della funzione da parte dell'ente individuato dalla legge regionale”.

Ne consegue la stima in circa 7 milioni di euro, il trasferimento regionale destinato a sostenere in

materia di esercizio delle funzioni non fondamentali delegate, al netto dei contributi regionali già

previsti dalla Regione Veneto nel proprio Bilancio di previsione 2015 e delle altre entrate correlate

allo svolgimento di tali funzioni di cui si prevede l’accertamento nel corso dell’esercizio finanziario

2015, in base al principio contabile applicato della competenza potenziata finanziaria che tiene

conto del maturare dell’esigibilità delle entrate.

(7)

che “Per le esigenze relative all'assistenza per l'autonomia e la comunicazione personale degli alunni con handicap fisici o sensoriali, di cui all'articolo 13, comma 3, della legge 5 febbraio 1992, n. 104, e per le esigenze di cui all'articolo 139, comma 1, lettera c), del decreto legislativo 31 marzo 1998, n. 112, è attribuito alle province e alle città metropolitane un contributo di 30 milioni di euro nell'anno 2015, a valere sulle risorse di cui ai commi 1 e 2 del presente articolo non richieste dalle regioni e dalle province autonome alla data del 30 giugno 2015, ai sensi del predetto comma 2. Il contributo di cui al periodo precedente non è considerato tra le entrate finali di cui all'articolo 31, comma 3, della legge 12 novembre 2011, n. 183, e successive modificazioni, rilevanti ai fini del patto di stabilità interno. Con decreto del Presidente del Consiglio dei ministri, su proposta del Ministro dell'interno, di concerto con il Ministro dell'economia e delle finanze, si provvede al relativo riparto tra le province e le città metropolitane”.

Ciò comporta una stima in circa 300.000,00 euro, l’importo che spetta alla Provincia di Treviso, a norma dell’art. 8, comma 13-quater, del D.L. n.78/2015, come convertito in Legge n. 125/2015, del fondo statale istituito e destinato al sostegno delle spese sostenute nel 2015 dalle Province in materia di assistenza sociale in favore dei minori affetti da handicap fisici o sensoriali.

TITOLO 3 - Entrate extratributarie

Entrate Assestato 2015

BILANCIO 2014/2016 Previsione 2015 Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e

proventi derivanti dalla gestione dei beni 1.604.243,00 1.711.501,44

Tipologia 200: Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e

degli illeciti 1.475.833,00 7.307.217,51

Tipologia 300: Interessi attivi 357.200,00 122.500,00

Tipologia 400: Altre entrate da redditi di

capitale 1.000,00 1.000,00

Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti 1.015.600,00 826.553,44

Totale 4.453.876,00 9.968.772,39

L’incremento delle previsioni 2015 è da imputarsi all’accertamento di una maggiorie sanzione in materia di

violazione delle cave per euro 5.700.000,00 di cui va considerata la svalutazione accantonata nel Fondo

Svalutazioni Crediti di Dubbia Esigibilità e il 50% di riversamento alla Regione.

(8)

Tipologia 200: Contributi agli investimenti 15.000,00 2.454.194,56

Tipologia 300: Altri trasferimenti in conto

capitale 0,00 0,00

Tipologia 400: Entrate da alienazione di beni

materiali e immateriali 3.599.205,24 2.307.000,00

Totale 3.614.205,24 4.761.194,56

L'importo è determinato per euro 2.307.000,00 da alienazione di beni immobili e per euro 2.454.194,56 da contributi agli investimenti prevalentemente dalla Regione.

TITOLO 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie

Entrate Assestato 2015

BILANCIO 2014/2016 Previsione 2015 Tipologia 100: Alienazione di attività finanziarie 50.000.000,00 20.000.000,00

Tipologia 200: Riscossione crediti di breve

termine 0,00 0,00

Tipologia 300: Riscossione crediti di medio-

lungo termine 0,00 0,00

Tipologia 400: Altre entrate per riduzione di

attività finanziarie 0,00 7.619.882,34

Totale 50.000.000,00 27.619.882,34

L'importo complessivo è determinato per euro 20.000.000,00 da alienazioni di titoli obbligazionari (pari

spesa) e per euro 7.619.882,34 da prelievi da depositi bancari, ovvero trattasi di un giroconto relativo ai

mutui Cassa Depositi e Prestiti secondo il dettame del nuovo principio contabile (pari spesa).

(9)

Tipologia 100: Emissione di titoli obbligazionari 0,00 0,00

Tipologia 200: Accensione prestiti a breve

termine 0,00 0,00

Tipologia 300: Accensione mutui e altri

finanziamenti a medio lungo termine 0,00 0,00

Tipologia 400: Altre forme di indebitamento 0,00 0,00

Totale 0,00 0,00

L’amministrazione non prevede il ricorso a nessuna forma di indebitamento.

TITOLO 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere

Entrate Assestato 2015

BILANCIO 2014/2016 Previsione 2015 Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 2.600.000,00 2.600.000,00

Totale 2.600.000,00 2.600.000,00

Previsione per eventuale anticipazione di tesoreria (pari spesa).

(10)

TITOLO 1 - Spese correnti 94.091.282,93 115.466.367,78

- di cui fondo pluriennale vincolato 1.554.283,42 1.383.183,42

Titolo 2 - Spese in conto capitale 57.092.198,67 61.761.393,20

- di cui fondo pluriennale vincolato 5.568.790,99 5.938.790,99

Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie 0,00 7.619.882,34

Titolo 4 - Rimborso di prestiti 54.909.677,00 24.909.677,00

Titolo 5– Chiusura di anticipazioni da istituto

tesoriere/cassiere 2.600.000,00 2.600.000,00

Titolo 7 - Spese per conto terzi e partite di giro 10.250.000,00 16.520.000,00

Totale complessivo spese 218.943.158,60 228.877.320,32

TITOLO 1 - Spese correnti

L'incremento delle spese correnti è da imputarsi per 19 milioni di euro al contributo da versare allo Stato in attuazione della finanziaria 2015-2017; per circa 3 milioni di euro al maggior stanziamento del Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità per un maggiore accertamento alla Tipologia 200 “Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti”; per circa 3 milioni di euro a spese finanziate in anni ante 2015 benché imputate nell'esercizio 2015 e quindi coperte da FPV.

TITOLO 2 -Spese in conto capitale

L’importo pari ad euro 61.761.393,20 risulta essere finanziato per Euro 53.474.198,64 da Fondo Pluriennale Vincolato 2014 e ante, e per 8.287.194,56 da entrate di competenza 2015.

TITOLO 3 - Spese per incremento di attività finanziarie

L’importo pari ad euro 7.619.882,34 consiste in prelievi da depositi bancari ovvero giroconto relativo ai

mutui della Cassa Depositi e Prestiti (pari entrata).

(11)

TITOLO 5 - Chiusura anticipazioni di tesoreria

L’importo pari ad euro 2.600.000,00 è una previsione per eventuale anticipazione di tesoreria (pari Entrata).

(12)

Il fondo pluriennale vincolato è lo strumento che gestisce e rappresenta contabilmente la distanza temporale intercorrente tra l’acquisizione delle risorse e il loro effettivo impiego, nei casi in cui le entrate vincolate e le correlate spese, sono accertate e impegnate nel corso del medesimo esercizio e imputate a esercizi differenti.

La composizione del Fondo pluriennale vincolato dell’esercizio 2015 è riassunta nella seguente tabella:

Il totale del Fondo pluriennale vincolato al 31/12/2015 costituisce il FPV di entrata dell'esercizio 2016.

(13)

Tale Fondo va riferito esclusivamente alla Tipologia 200 “Proventi derivanti dall’attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti” del Titolo 3° dell’Entrata.

Il calcolo è avvenuto secondo le indicazioni del paragrafo 3.3 dell’allegato 4/2 recante “Principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria”, tenuto conto di quanto disposto all’art. 1, comma 509 della L. 190/2014, il quale prevede un accantonamento minimo pari al 55% per gli esercizi 2015 e 2016 e pari al 70% per l’esercizio 2017 dell’importo dell’accantonamento dovuto.

FONDO DI RISERVA

L’articolo 166 comma 1 del Dlgs 267/2000 prevede l’iscrizione nel bilancio di previsione di un “Fondo di Riserva” non inferiore allo 0,30 e non superiore al 2 per cento del totale delle spese correnti previste in bilancio che è stato quantificato in euro 346.000,00 per l’esercizio 2015.

L’articolo 166 comma 2 quarter del Dlgs 267/2000 prevede che nella missione “Fondi e Accantonamenti”,

all'interno del programma “Fondo di riserva”, venga iscritto un fondo di riserva di cassa non inferiore allo

0,2 per cento delle spese finali, che è stato quantificato in euro 325.800,00.

(14)

Il rendiconto 2014, approvato con delibera del Consiglio n. 14/54239/2015 del 27 maggio 2015, si è chiuso con un avanzo di amministrazione pari ad Euro 28.056.857,07 così composto:

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ACCANTONATO 777.914,00

Fondo crediti di dubbia esigibilità al 31/12/2014 777.914,00

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE VINCOLATO 26.229.839,72

Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili:

L.R. 5/2000 Sanzioni amministrative in materia di utilizzazione agronomica da trasferire alla Regione

11.231,97

Sistemazione rotatoria in Comune di Breda di Piave messa in economia opera finanziata da buoni obbligazionari per E. 1.180.000

e Alienazioni per E. 193.000 1.373.000,00

Accordo di programma con il Comune di Villorba, riduzione spesa a

rendicontazione finanziata da buoni obbligazionari 500.000,00

Economie di spesa su varie opere finanziate da buoni obbligazionari 62.902,07

Vincoli derivanti da trasferimenti:

Trasferimento regionale in materia di trasporto pubblico locale 1.140.000,00 Trasferimento regionale per attività di protezione civile 200.000,00

Trasferimento europeo per progetto SUSREG 9.705,68

Vincoli formalmente attribuiti dall'ente:

Fidejussione su accordo compravendita palazzo prefettura 3.333.000,00 Fondo ammortamento prestiti obbligazionari art. 41 L. 448/2001 19.600.000,00

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE DISPONIBILE 1.049.103,35

TOTALE AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2014 28.056.857,07

(15)

L’avanzo di amministrazione applicato al bilancio di previsione 2015 risulta così dettagliato:

Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili:

Trasferimento alla Regione 90% sanzioni in materia ambientale 11.231,97 Interventi su centri abitati interessati da fenomeni franosi 43.000,00 Manutenzione straordinaria edifici scolastici 100.000,00 Manutenzione straordinaria strade provinciali 50.000,00 204.231,97 Vincoli derivanti da trasferimenti:

Corrispettivo contratti di servizio in materia di trasporto pubblico 1.140.000,00 Prestazioni di servizi progetto SUSREG 9.705,68 1.149.705,68 Vincoli formalmente attribuiti dall'ente:

Fidejussione a favore della Fondazione Cassamarca per accordo compravendita palazzo della prefettura

3.333.000,00

TOTALE

4.686.937,65

(16)

86,58% dal fondo pluriennale vincolato attivato negli anni precedenti, la cui copertura è costituita da entrate già accertate.

L’Ente non prevede di fare ricorso al debito per il finanziamento di spese d’investimento.

Gli investimenti programmati per tipologia di finanziamento per l’esercizio 2015 sono i seguenti:

STANZIAMENTO 2015

AVANZO DI AMMNISTRAZIONE

Interventi su centri abitati interessati da fenomeni franosi 43.000,00 Manutenzione straordinaria edifici scolastici

100.000,00 Manutenzione straordinaria strade provinciali 50.000,00 Fidejussione a favore della Fondazione Cassamarca per

accordo compravendita palazzo della prefettura

3.333.000,00

CONTRIBUTI AGLI INVESTIMENTI

Costruzione palestra a servizio dell'ISSIS "Scarpa" di Motta di livenza

2.005.934,56 Manutenzione straordinaria strade provinciali 16.300,00 Acquisti per innovazione tecnologica del CFP 16.960,00 Acquisto attrezzature presso Liceo Veronese di

Montebelluna

25.000,00 Adeguamento impianti elettrici del Liceo artistico di Treviso

390.000,00

ALIENAZIONI

Interventi su centri abitati interessati da fenomeni franosi 457.000,00 Manutenzione straordinaria edifici scolastici

900.000,00 Manutenzione straordinaria strade provinciali

950.000,00 TOTALE STANZIAMENTO

8.287.194,56

(17)

avviate le fasi di programmazione.

GARANZIE PRINCIPALI O SUSSIDIARIE PRESTATE DALL’ENTE A FAVORE DI ENTI E DI ALTRI SOGGETTI AI SENSI DELLE LEGGI VIGENTI

Non esistono garanzie principali o sussidiarie prestate dall’Ente a favore di Enti e di altri soggetti ai

sensi delle leggi vigenti.

(18)

Le strutture derivate sono finalizzate alla copertura dell'ente a fronte del rischio di oscillazione dei tassi, in modo tale da garantire all'ente di non dover pagare tassi passivi superiori ai vari livelli di tasso.

La valorizzazione dei mark to market, pur essendo monitorata costantemente e periodicamente, non assume alcun rilievo effettivo di ordine finanziario. Infatti per tali operazioni, non assumendo le stesse i caratteri di operazioni speculative, bensì di copertura dal rischio innalzamento tassi, non è interesse dell'ente provvedere al loro smobilizzo per tutta la durata di ammortamento dei prestiti obbligazionari sottostanti.

Il prospetto evidenzia nell’ultima colonna il tasso passivo finale del debito sottostante ottenuto per effetto dello swap.

Totale 43.500,00 5.010.000,00

ONERI ED IMPEGNI FINANZIARI RELATIVI A CONTRATTI DI SWAP (contratti in essere al 31.12.2014)

ENTRATA Titolo 3°

Tipologia 300

43.500,00

SPESA Missione 01

P.mma 03 Titolo 1

1.760.000,00

372.000,00 Provincia paga tasso fisso pari a

4,486%.

Banca paga Euribor 6 mesi Scadenza contratto 31/12/2034

38.923.444,89

DEXIA Crediop

S.p.A. BOP 2002

4,998%

35.755.800,00

Provincia paga tasso fisso pari a 4,864%.

Banca paga Euribor 6m . Scadenza contratto 31/12/2034

23.837.200,00

1.726.000,00

1.152.000,00 NATIXIS 4^ BULLET

2004

Provincia paga tasso fisso pari a 4,864%.

Banca paga Euribor 6m . Scadenza contratto 31/12/2034 4^ BULLET

2004 INTESA SAN

PAOLO S.p.A.

TASSO FINALE DEL DEBITO

1^ e 2^ Bullet 2004 4,716%

1^ e 2^ Bop 2004 4,620%

4,30%

4,998%

DEPFA Bank plc

1^, 2^ Bullet 2004 e 1^ e 2^ BOP 2004

8.923.200,00

Provincia paga tasso fisso 4,30%

se l'Euribor 6m in arrears è inferiore o uguale a 4,30%.

Banca paga euribor 6m in arrears + 0,0699.

Cap a 6,99% e Floor a 4,30%.

Scadenza contratto 20/12/2022

Previsioni 2015 Swap copertura con tassi prudenziali allo 0,47%

di media Istituto

controparte

Riferimento emissioni sottostanti

Sintesi condizioni descritte nelle confirmation

Nominale al 31.12.2014

(19)

L’Ente non detiene enti ed organismi strumentali.

ELENCO DELLE PARTECIPAZIONI POSSEDUTE ED INDICAZIONE DELLA RELATIVA QUOTA PERCENTUALE

Elenco delle partecipazioni possedute ed indicazione della relativa quota percentuale:

VALORE NOMINALE

TOTALE

€ € € €

1. AEROPORTO DI TREVISO SPA

(AER.TRE) TREVISO 13.119.840,00 9.908 10,00 99.080,00 0,7552 106.065,21

2. ASCO TLC S.P.A. PIEVE DI SOLIGO 3.912.177,00 312.974 1,00 312.974,00 8,0000 265.974,98

3. AUTOVIE VENETE

SPA TRIESTE 157.965.738,58 176.253 0,26 45.825,78 0,0290 134.912,39

4. CENTRO REGIONALE DI RICERCA NEL

SETTORE VITIVINICOLO CONEGLIANO 340.400,00 40.000 8,51 330.200,00 97,0040 232.646,40 5. G.A.L. DELL'ALTA

MARCA TREVIGIANA

S.C.A.R.L. PIEVE DI SOLIGO 25.750,00 1.500 1,00 1.500,00 5,8252 1.829,13

6. G.A.L. TERRE DI MARCA S.C.A.R.L.

GORGO AL

MONTICANO 20.000,00 1.527,38 1,00 1.527,38 7,6369 2.037,68

7. MOBILITA' DI MARCA

S.P.A. TREVISO 21.764.869,00 11.592.280,00 1,00 11.592.280,00 53,2614 15.596.984,39

8. VENETO NANOTECH

SCPA PADOVA 1.677.389,00 36.900 1,00 36.900,00 0,2898 667,41

9. VENETO STRADE

S.P.A VENEZIA 5.163.200,00 368.800 1,00 368.800,00 7,1428 479.416,78

16.820.534,37 Totale

SEDE

RAGIONE SOCIALE N.

QUOTA DI PARTECIP.

%

ELENCO PARTECIPAZIONI DELLA PROVINCIA DI TREVISO 2014

SOCIETA'

CAPITALE SOCIALE

AZIONI POSSEDUTE

VALORE PARTECIP.

(20)

(21)

Il Bilancio ed i suoi allegati sono pubblicati nel Sito Internet della Provincia di Treviso al seguente link:

- www.provincia.treviso.it - Sezione “Amministrazione Trasparente / Bilanci”

- Sezione “Albo Pretorio”

(22)

Si No

1) Valore negativo del risultato contabile di gestione superiore in termini di valore assoluto al 2,5 per cento rispetto alle entrate correnti (a tali fini al risultato contabile si aggiunge l'avanzo di amministrazione utilizzato per le spese di investimento);

NO

2) Volume dei residui passivi complessivi provenienti dal titolo I superiore al 50 per cento degli impegni della medesima spesa corrente (al netto del valore pari ai residui attivi da contributi e trasferimenti correnti dalla regione nonché da contributi e trasferimenti della regione per funzioni delegate);

NO

3) Volume complessivo delle spese di personale a vario titolo rapportato al volume complessivo delle entrate correnti desumibili dai titoli I, II e III superiore al 38 per cento; tale valore è calcolato al netto dei contributi regionali nonché di altri enti pubblici finalizzati a finanziare spese di personale per cui il valore di tali contributi va detratto sia al numeratore che al denominatore del parametro;

NO

4) Consistenza dei debiti di finanziamento non assistiti da contribuzioni superiore al 160 per cento per gli enti che presentano un risultato contabile di gestione positivo e superiore al 140 per cento per gli enti che presentano un risultato contabile di gestione negativo rispetto alle entrate correnti desumibili dai titoli I, II e III, fermo restando il rispetto del limite di indebitamento di cui all'art. 204 del tuel con le modifiche di cui all'art. 8, comma 1 della legge 12 novembre 2011 n. 183, a decorrere dall'1 gennaio 2012;

SI

5) Consistenza dei debiti fuori bilancio riconosciuti nel corso dell'esercizio superiore all'1 per cento rispetto ai valori di accertamento delle entrate correnti, fermo restando che l'indice si considera negativo ove tale soglia venga superata in tutti gli ultimi tre esercizi finanziari;

NO

6) Eventuale esistenza al 31 dicembre di anticipazioni di tesoreria non rimborsate superiori al 5

per cento rispetto alle entrate correnti; NO

7) Esistenza di procedimenti di esecuzione forzata superiore allo 0,5 per cento delle spese correnti, anche se non hanno prodotto vincoli a seguito delle disposizioni di cui all'art. 159 del tuel;

NO

8) Ripiano squilibri in sede di provvedimento di salvaguardia di cui all’art. 193 del tuel con misure di alienazione di beni patrimoniali e/o avanzo di amministrazione superiore al 5% dei valori della spesa corrente, fermo restando quanto previsto dall’articolo 1, commi 443 e 444 della legge 24 dicembre 2012 n. 228 a decorrere dall’1 gennaio 2013; ove sussistano i presupposti di legge per finanziare il riequilibrio in più esercizi finanziari, viene considerato al numeratore del parametro l’intero importo finanziato con misure di alienazione di beni patrimoniali, oltre che di avanzo di amministrazione, anche se destinato a finanziare lo squilibrio nei successivi esercizi finanziari.

NO

Parametri da considerare per l’individuazione delle condizioni strutturalmente deficitarie

(23)

2015

(24)

(25)

(26)

(27)

Fondo pluriennale vincolato per spese correnti previsioni di competenza 4.536.608,76 2.932.414,37 1.383.183,42 810.310,00

Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale previsioni di competenza 83.421.549,23 53.474.198,64 5.938.790,99 0,00

Utilizzo avanzo di amministrazione previsioni di competenza 8.572.022,04 15.918.477,00 0,00 0,00

-di cui avanzo di amministrazione utilizzato anticipatamente 3.642.490,76 1.160.937,65 0,00 0,00

Fondo di Cassa all'01/01/2015 previsioni di cassa 0,00 77.484.539,10

TITOLO 1 Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa

10101 Tipologia 101: Imposte, tasse e proventi assimilati 91.035,80 previsione di competenza 62.491.200,00 60.162.000,00 60.134.000,00 60.134.000,00 previsione di cassa 63.294.186,89 60.253.035,80

10102 Tipologia 102: Tributi destinati al finanziamento della

sanità (solo per le Regioni) 0,00 previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 0,00

previsione di cassa 0,00 0,00

10103 Tipologia 103: Tributi devoluti e regolati alle autonomie

speciali (solo per le Regioni) 0,00 previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 0,00

10104 Tipologia 104: Compartecipazioni di tributi 0,00 previsione di competenza 52.000,00 108.600,00 108.600,00 108.600,00

previsione di cassa 52.000,00 108.600,00

10105 Tipologia 105: ANNULLATA 0,00 previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 0,00

10301 Tipologia 301: Fondi perequativi da Amministrazioni

Centrali 0,00 previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 0,00

10302 Tipologia 302: Fondi perequativi dalla Regione o

Provincia autonoma 0,00 previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 0,00

91.035,80 previsione di competenza 62.543.200,00 60.270.600,00 60.242.600,00 60.242.600,00 Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e

perequativa 10000

previsione di cassa 63.346.186,89 60.361.635,80 Totale TITOLO 1

TITOLO 2 Trasferimenti correnti

20101 Tipologia 101: Trasferimenti correnti da Amministrazioni

pubbliche 9.986.469,38 previsione di competenza 26.545.187,31 34.207.318,39 20.254.243,00 20.254.243,00

previsione di cassa 34.441.328,77 44.193.787,77

20102 Tipologia 102: Trasferimenti correnti da Famiglie 0,00 previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 0,00

20103 Tipologia 103: Trasferimenti correnti da Imprese 0,00 previsione di competenza 0,00 8.950,00 0,00 0,00

previsione di cassa 0,00 8.950,00

20104 Tipologia 104: Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali

Private 0,00 previsione di competenza 0,00 7.615,80 0,00 0,00

previsione di cassa 0,00 7.615,80

20105 Tipologia 105: Trasferimenti correnti dalla UE e dal Resto

del Mondo 720.198,75 previsione di competenza 1.074.200,33 587.896,83 0,00 0,00

10.706.668,13 previsione di competenza 27.619.387,64 34.811.781,02 20.254.243,00 20.254.243,00 Trasferimenti correnti

20000

TITOLO 3 Entrate extratributarie

30100 Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi

derivanti dalla gestione dei beni 510.903,06 previsione di competenza 1.607.785,91 1.711.501,44 1.014.110,00 1.014.110,00

30200

Tipologia 200: Proventi derivanti dall'attività di controllo e

repressione delle irregolarità e degli illeciti 1.420.939,66 previsione di competenza 1.480.833,00 7.307.217,51 1.249.770,00 1.249.770,00

(28)

30300 Tipologia 300: Interessi attivi 97.382,36 previsione di competenza 413.400,00 122.500,00 44.000,00 94.000,00

30400 Tipologia 400: Altre entrate da redditi di capitale 0,00 previsione di competenza 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00

30500 Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti 340.706,08 previsione di competenza 909.260,00 826.553,44 605.000,00 605.000,00

2.369.931,16 previsione di competenza 4.412.278,91 9.968.772,39 2.913.880,00 2.963.880,00

Entrate extratributarie 30000

TITOLO 4 Entrate in conto capitale

40100 Tipologia 100: Tributi in conto capitale 0,00 previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 0,00

40200 Tipologia 200: Contributi agli investimenti 18.131.382,59 previsione di competenza 1.607.561,57 2.454.194,56 0,00 0,00

40300 Tipologia 300: Altri trasferimenti in conto capitale 105.000,00 previsione di competenza 305.000,00 0,00 0,00 0,00

previsione di cassa 200.000,00 0,00

40400 Tipologia 400: Entrate da alienazione di beni materiali e

immateriali 2.711,40 previsione di competenza 4.807.667,31 2.307.000,00 2.500.000,00 2.500.000,00

previsione di cassa 4.812.638,71 0,00

40500 Tipologia 500: Altre entrate in conto capitale 0,00 previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 0,00

18.239.093,99 previsione di competenza 6.720.228,88 4.761.194,56 2.500.000,00 2.500.000,00 Entrate in conto capitale

40000

TITOLO 5 Entrate da riduzioni di attività finanziarie

50100 Tipologia 100: Alienazione di attività finanziarie 0,00 previsione di competenza 50.000.000,00 20.000.000,00 20.000.000,00 20.000.000,00 previsione di cassa 55.000.000,00 20.000.000,00

50200 Tipologia 200: Riscossione crediti di breve termine 0,00 previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 0,00

50300 Tipologia 300: Riscossione crediti di medio-lungo termine 0,00 previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 0,00

50400 Tipologia 400: Altre entrate per riduzione di attività

finanziarie 0,00 previsione di competenza 0,00 7.619.882,34 0,00 0,00

previsione di cassa 0,00 7.619.882,34

0,00 previsione di competenza 50.000.000,00 27.619.882,34 20.000.000,00 20.000.000,00

Entrate da riduzioni di attività finanziarie 50000

TITOLO 6 Accensioni prestiti

60100 Tipologia 100: Emissione di titoli obbligazionari 0,00 previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 0,00

60200 Tipologia 200: Accensione Prestiti a breve termine 0,00 previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 0,00

60300 Tipologia 300: Accensione Mutui e altri finanziamenti a

medio lungo termine 7.926.041,88 previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 0,00

60400 Tipologia 400: Altre forme di indebitamento 0,00 previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 0,00

7.926.041,88 previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 0,00

Accensioni prestiti 60000

(29)

TITOLO 7 Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere

70100 Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0,00 previsione di competenza 2.600.000,00 2.600.000,00 2.600.000,00 2.600.000,00

0,00 previsione di competenza 2.600.000,00 2.600.000,00 2.600.000,00 2.600.000,00

Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 70000

previsione di cassa 2.600.000,00 2.600.000,00

Totale TITOLO 7

TITOLO 9 Entrate per conto terzi e partite di giro

90100 Tipologia 100: Entrate per partite di giro 105.295,24 previsione di competenza 8.170.000,00 14.420.000,00 14.420.000,00 14.420.000,00

90200 Tipologia 200: Entrate per conto terzi 486.236,12 previsione di competenza 2.743.750,00 2.100.000,00 2.100.000,00 2.100.000,00

591.531,36 previsione di competenza 10.913.750,00 16.520.000,00 16.520.000,00 16.520.000,00 Entrate per conto terzi e partite di giro

90000

39.924.302,32 previsione di competenza 164.808.845,43 156.552.230,31 125.030.723,00 125.080.723,00 177.978.318,38

previsione di cassa 196.782.380,55 TOTALE TITOLI

TOTALE GENERALE

DELLE ENTRATE 39.924.302,32

previsione di cassa

previsione di competenza 261.339.025,46

196.782.380,55 255.462.857,48

228.877.320,32 132.352.697,41 125.891.033,00

(30)

(31)

ENTRATE PER TITOLI

(32)

(33)

Fondo pluriennale vincolato per spese correnti previsioni di competenza 4.536.608,76 2.932.414,37 1.383.183,42 810.310,00

Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale previsioni di competenza 83.421.549,23 53.474.198,64 5.938.790,99 0,00

Utilizzo avanzo di amministrazione previsioni di competenza 8.572.022,04 15.918.477,00

-di cui avanzo di amministrazione utilizzato anticipatamente 3.642.490,76 1.160.937,65 0,00 0,00

Fondo di Cassa all'01/01/2015 previsioni di cassa 0,00 77.484.539,10

10000 Titolo 1 Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e

perequativa 91.035,80 previsione di competenza 62.543.200,00 60.270.600,00 60.242.600,00 60.242.600,00

20000 Titolo 2 Trasferimenti correnti 10.706.668,13 previsione di competenza 27.619.387,64 34.811.781,02 20.254.243,00 20.254.243,00

30000 Titolo 3 Entrate extratributarie 2.369.931,16 previsione di competenza 4.412.278,91 9.968.772,39 2.913.880,00 2.963.880,00

40000 Titolo 4 Entrate in conto capitale 18.239.093,99 previsione di competenza 6.720.228,88 4.761.194,56 2.500.000,00 2.500.000,00

50000 Titolo 5 Entrate da riduzioni di attività finanziarie 0,00 previsione di competenza 50.000.000,00 27.619.882,34 20.000.000,00 20.000.000,00

60000 Titolo 6 Accensioni prestiti 7.926.041,88 previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 0,00

70000 Titolo 7 Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0,00 previsione di competenza 2.600.000,00 2.600.000,00 2.600.000,00 2.600.000,00

90000 Titolo 9 Entrate per conto terzi e partite di giro 591.531,36 previsione di competenza 10.913.750,00 16.520.000,00 16.520.000,00 16.520.000,00

39.924.302,32 previsione di competenza 164.808.845,43 156.552.230,31 125.030.723,00 125.080.723,00 177.978.318,38

previsione di cassa 196.782.380,55 TOTALE TITOLI

TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE 39.924.302,32

previsione di cassa

previsione di competenza 261.339.025,46

196.782.380,55 255.462.857,48

228.877.320,32 132.352.697,41 125.891.033,00

(34)

(35)

SPESE

(36)

(37)

2015 DELL'ANNO 2016 DELL'ANNO 2017

DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE 0,00 0,00 0,00 0,00

MISSIONE 01 Servizi istituzionali, generali e di gestione

0101 Programma 01 Organi istituzionali

Titolo 1 Spese correnti 232.635,46 previsione di competenza 2.718.359,87 2.050.847,06 1.790.883,00 1.790.883,00

di cui già impegnato* 219.126,66

di cui fondo pluriennale vincolato 155.176,14 53.760,00 53.760,00 53.760,00

Titolo 2 Spese in conto capitale 0,00 previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 0,00

di cui già impegnato*

di cui fondo pluriennale vincolato

Titolo 3 Spese per incremento attività finanziarie 0,00 previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 0,00

232.635,46 previsione di competenza di cui già impegnato*

di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa

2.718.359,87

2.892.111,43 155.176,14

2.050.847,06 219.126,66

53.760,00 2.229.722,52

1.790.883,00 0,00 53.760,00

1.790.883,00 0,00 53.760,00 Totale Programma 01 Organi istituzionali

0102 Programma 02 Segreteria generale

Titolo 1 Spese correnti 75.670,38 previsione di competenza 2.104.999,38 1.879.350,00 1.794.150,00 1.794.150,00

2.104.999,38

2.044.078,26 158.000,00

1.879.350,00 168.511,26 166.750,00 1.788.270,38

1.794.150,00 0,00 166.750,00

1.794.150,00 0,00 166.750,00 Totale Programma 02 Segreteria generale

0103 Programma 03

Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato

Titolo 1 Spese correnti 4.793.770,92 previsione di competenza 18.159.234,83 39.093.785,01 58.049.481,32 76.922.186,86

di cui già impegnato* 3.174.851,73

Titolo 2 Spese in conto capitale 0,00 previsione di competenza 10.000,00 0,00 0,00 0,00

Titolo 3 Spese per incremento attività finanziarie 0,00 previsione di competenza 0,00 7.619.882,34 0,00 0,00

previsione di cassa 0,00 7.619.882,34

4.793.770,92 previsione di competenza di cui già impegnato*

18.169.234,83

22.810.188,29 90.000,00

46.713.667,35 3.174.851,73 95.010,00 51.412.428,27

58.049.481,32 0,00 95.010,00

76.922.186,86 0,00 95.010,00 Totale Programma 03 Gestione economica, finanziaria,

programmazione e provveditorato

Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali

Titolo 1 Spese correnti 0,00 previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 0,00

(38)

2015 DELL'ANNO 2016 DELL'ANNO 2017

0,00 previsione di competenza di cui già impegnato*

0,00

0,00 0,00

0,00 0,00 Totale Programma 04 Gestione delle entrate tributarie e servizi

fiscali

Gestione dei beni demaniali e patrimoniali

Titolo 1 Spese correnti 36.562,45 previsione di competenza 347.354,71 324.372,50 314.372,50 314.372,50

Titolo 2 Spese in conto capitale 0,00 previsione di competenza 3.333.000,00 3.333.000,00 0,00 0,00

3.680.354,71

371.307,59 5.300,00

3.657.372,50 11.300,00

5.420,00 355.514,95

314.372,50 0,00 5.420,00

314.372,50 0,00 5.420,00 Totale Programma 05 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali

0106 Programma 06 Ufficio tecnico

Titolo 1 Spese correnti 216.451,25 previsione di competenza 1.208.929,39 1.069.284,15 971.152,42 1.048.811,42

Titolo 2 Spese in conto capitale 323.595,78 previsione di competenza 444.142,39 13.395,47 0,00 0,00

di cui fondo pluriennale vincolato 13.395,47

1.653.071,78

2.040.866,73 42.679,84

1.082.679,62 619.646,10

12.280,00 1.492.747,34

971.152,42 0,00 12.280,00

1.048.811,42 0,00 12.280,00 Totale Programma 06 Ufficio tecnico

Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile

Titolo 1 Spese correnti 0,00 previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 0,00