FONDAZIONE TEATRO COMUNALE DI FERRARA

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FONDAZIONE TEATRO COMUNALE DI FERRARA

Bilancio di esercizio al 31-12-2019

Dati anagrafici

Sede in C.SO MARTIRI DELLA LIBERTA' 5

FERRARA FE

Codice Fiscale 01772640387

Numero Rea FE 196643

P.I. 01772640387

Capitale Sociale Euro 100.000 i.v.

Forma giuridica FONDAZIONE

Settore di attività prevalente (ATECO) 900400

Società in liquidazione no

Società con socio unico no

Società sottoposta ad altrui attività di direzione e

coordinamento no

Appartenenza a un gruppo no

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Stato patrimoniale

31-12-2019 31-12-2018 Stato patrimoniale

Attivo

A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti

Parte richiamata 0 0

Parte da richiamare 0 0

Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) 0 0

B) Immobilizzazioni

I - Immobilizzazioni immateriali

1) costi di impianto e di ampliamento 0 0

2) costi di sviluppo 0 0

3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno 301 1.108

4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili 0 0

5) avviamento 0 0

6) immobilizzazioni in corso e acconti 0 0

7) altre 24.219 35.428

Totale immobilizzazioni immateriali 24.520 36.536

II - Immobilizzazioni materiali

1) terreni e fabbricati 0 0

2) impianti e macchinario 332 855

3) attrezzature industriali e commerciali 20.461 29.626

4) altri beni 10.206 14.024

5) immobilizzazioni in corso e acconti 0 0

Totale immobilizzazioni materiali 30.999 44.505

III - Immobilizzazioni finanziarie 1) partecipazioni in

a) imprese controllate 0 0

b) imprese collegate 0 0

c) imprese controllanti 0 0

d) imprese sottoposte al controllo delle controllanti 0 0

d-bis) altre imprese 0 0

Totale partecipazioni 0 0

2) crediti

a) verso imprese controllate

Totale crediti verso imprese controllate 0 0

b) verso imprese collegate

Totale crediti verso imprese collegate 0 0

c) verso controllanti

Totale crediti verso controllanti 0 0

d) verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti

Totale crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti 0 0

d-bis) verso altri

Totale crediti verso altri 0 0

Totale crediti 0 0

3) altri titoli 0 0

4) strumenti finanziari derivati attivi 0 0

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C) Attivo circolante I - Rimanenze

1) materie prime, sussidiarie e di consumo 0 0

2) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 0 0

3) lavori in corso su ordinazione 0 0

4) prodotti finiti e merci 0 0

5) acconti 0 0

Totale rimanenze 0 0

Immobilizzazioni materiali destinate alla vendita 0 0

II - Crediti 1) verso clienti

esigibili entro l'esercizio successivo 80.259 193.340

esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0

Totale crediti verso clienti 80.259 193.340

2) verso imprese controllate

Totale crediti verso imprese controllate 0 0

3) verso imprese collegate

Totale crediti verso imprese collegate 0 0

4) verso controllanti

Totale crediti verso controllanti 0 0

5) verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti

Totale crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti 0 0

5-bis) crediti tributari

Totale crediti tributari 64.431 65.060

5-ter) imposte anticipate 8.867 5.539

5-quater) verso altri

Totale crediti verso altri 344.721 330.240

Totale crediti 498.278 594.179

III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

1) partecipazioni in imprese controllate 0 0

2) partecipazioni in imprese collegate 0 0

3) partecipazioni in imprese controllanti 0 0

3-bis) partecipazioni in imprese sottoposte al controllo delle controllanti 0 0

4) altre partecipazioni 0 0

5) strumenti finanziari derivati attivi 0 0

6) altri titoli 0 0

attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreria 0 0

Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 0 0

IV - Disponibilità liquide

1) depositi bancari e postali 1.203.131 1.096.856

2) assegni 0 0

3) danaro e valori in cassa 32.190 35.740

Totale disponibilità liquide 1.235.321 1.132.596

Totale attivo circolante (C) 1.733.599 1.726.775

D) Ratei e risconti 63.085 31.383

Totale attivo 1.852.203 1.839.199

Passivo

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A) Patrimonio netto

I - Capitale 100.000 100.000

II - Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0

III - Riserve di rivalutazione 0 0

IV - Riserva legale 0 0

V - Riserve statutarie 0 0

VI - Altre riserve, distintamente indicate

Riserva straordinaria 0 0

Riserva da deroghe ex articolo 2423 codice civile 0 0

Riserva azioni (quote) della società controllante 0 0

Riserva da rivalutazione delle partecipazioni 0 0

Versamenti in conto aumento di capitale 0 0

Versamenti in conto futuro aumento di capitale 0 0

Versamenti in conto capitale 0 0

Versamenti a copertura perdite 0 0

Riserva da riduzione capitale sociale 0 0

Riserva avanzo di fusione 0 0

Riserva per utili su cambi non realizzati 0 0

Riserva da conguaglio utili in corso 0 0

Varie altre riserve 0 (1)

Totale altre riserve 0 (1)

VII - Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi 0 0

VIII - Utili (perdite) portati a nuovo 113.357 105.854

IX - Utile (perdita) dell'esercizio 138 7.503

Perdita ripianata nell'esercizio 0 0

X - Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio 0 0

Totale patrimonio netto 213.495 213.356

B) Fondi per rischi e oneri

1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili 0 0

2) per imposte, anche differite 0 0

3) strumenti finanziari derivati passivi 0 0

4) altri 144.142 189.236

Totale fondi per rischi ed oneri 144.142 189.236

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 388.198 361.085

D) Debiti 1) obbligazioni

Totale obbligazioni 0 0

2) obbligazioni convertibili

Totale obbligazioni convertibili 0 0

3) debiti verso soci per finanziamenti

Totale debiti verso soci per finanziamenti 0 0

4) debiti verso banche

Totale debiti verso banche 0 0

5) debiti verso altri finanziatori

Totale debiti verso altri finanziatori 0 0

6) acconti

Totale acconti 0 0

7) debiti verso fornitori

esigibili entro l'esercizio successivo 333.291 0

(5)

8) debiti rappresentati da titoli di credito

Totale debiti rappresentati da titoli di credito 0 0

9) debiti verso imprese controllate

Totale debiti verso imprese controllate 0 0

10) debiti verso imprese collegate

Totale debiti verso imprese collegate 0 0

11) debiti verso controllanti

Totale debiti verso controllanti 0 0

11-bis) debiti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti

Totale debiti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti 0 0

12) debiti tributari

Totale debiti tributari 61.964 60.650

13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 46.326 49.407 14) altri debiti

Totale altri debiti 106.671 153.233

Totale debiti 548.252 553.030

E) Ratei e risconti 558.116 522.492

Totale passivo 1.852.203 1.839.199

(6)

Conto economico

31-12-2019 31-12-2018 Conto economico

A) Valore della produzione

1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 577.928 501.177

2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti 0 0

3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione 0 0

4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0 0

5) altri ricavi e proventi

contributi in conto esercizio 2.464.578 2.382.446

altri 393.489 441.679

Totale altri ricavi e proventi 2.858.067 2.824.125

Totale valore della produzione 3.435.995 3.325.302

B) Costi della produzione

6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 27.828 16.907

7) per servizi 1.923.652 1.844.701

8) per godimento di beni di terzi 46.587 41.578

9) per il personale

a) salari e stipendi 947.529 925.120

b) oneri sociali 302.979 286.498

c) trattamento di fine rapporto 73.971 71.971

d) trattamento di quiescenza e simili 0 0

e) altri costi 3.700 3.751

Totale costi per il personale 1.328.179 1.287.340

10) ammortamenti e svalutazioni

a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 18.609 20.350

b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 17.650 20.260

c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni 0 0

d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide 0 0

Totale ammortamenti e svalutazioni 36.259 40.610

11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 0 0

12) accantonamenti per rischi 15.000 15.000

13) altri accantonamenti 0 0

14) oneri diversi di gestione 40.427 58.082

Totale costi della produzione 3.417.932 3.304.218

Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 18.063 21.084

C) Proventi e oneri finanziari 15) proventi da partecipazioni

da imprese controllate 0 0

da imprese collegate 0 0

da imprese controllanti 0 0

da imprese sottoposte al controllo delle controllanti 0 0

altri 0 0

Totale proventi da partecipazioni 0 0

16) altri proventi finanziari

a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni

(7)

altri 0 0

Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni 0 0

b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni 0 0 c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 0 0 d) proventi diversi dai precedenti

da imprese collegate 0 0

da imprese controllanti 0 0

altri 4.736 3.087

Totale proventi diversi dai precedenti 4.736 3.087

Totale altri proventi finanziari 4.736 3.087

17) interessi e altri oneri finanziari

verso imprese controllate 0 0

verso imprese collegate 0 0

verso imprese controllanti 0 0

verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti 0 0

altri 0 4

Totale interessi e altri oneri finanziari 0 4

17-bis) utili e perdite su cambi (8) 0

Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) 4.728 3.083

D) Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie 18) rivalutazioni

a) di partecipazioni 0 0

b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni 0 0

c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 0 0

d) di strumenti finanziari derivati 0 0

di attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreria 0 0

Totale rivalutazioni 0 0

19) svalutazioni

a) di partecipazioni 0 0

b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni 0 0

c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 0 0

d) di strumenti finanziari derivati 0 0

di attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreria 0 0

Totale svalutazioni 0 0

Totale delle rettifiche di valore di attività e passività finanziarie (18 - 19) 0 0

Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) 22.791 24.167

20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate

imposte correnti 25.982 21.349

imposte relative a esercizi precedenti 0 0

imposte differite e anticipate (3.329) (4.685)

proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale 0 0 Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 22.653 16.664

21) Utile (perdita) dell'esercizio 138 7.503

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Rendiconto finanziario, metodo indiretto

31-12-2019 31-12-2018 Rendiconto finanziario, metodo indiretto

A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto)

Utile (perdita) dell'esercizio 138 7.503

Imposte sul reddito 22.653 16.664

Interessi passivi/(attivi) (4.736) (3.083)

1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus

/minusvalenze da cessione 18.055 21.084

Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto

Accantonamenti ai fondi - 15.000

Ammortamenti delle immobilizzazioni 36.259 41.783

Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari 54.915 64.150 Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel

capitale circolante netto 91.174 120.933

2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto 109.229 142.017 Variazioni del capitale circolante netto

Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti 113.081 (57.719)

Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori 43.551 14.878

Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi (31.702) 415

Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi 35.624 116.897

Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto (65.509) 217.588

Totale variazioni del capitale circolante netto 95.045 292.059

3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto 204.274 434.076 Altre rettifiche

Interessi incassati/(pagati) 4.736 3.083

(Imposte sul reddito pagate) (22.653) (16.664)

(Utilizzo dei fondi) (45.094) -

Altri incassi/(pagamenti) (27.801) (36.777)

Totale altre rettifiche (90.812) (50.358)

Flusso finanziario dell'attività operativa (A) 113.462 383.718

B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento Immobilizzazioni materiali

(Investimenti) (4.144) (8.201)

Disinvestimenti - (1.004)

Immobilizzazioni immateriali

(Investimenti) (6.593) (17.456)

Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) (10.737) (26.661)

Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) 102.725 357.057

Disponibilità liquide a inizio esercizio

Depositi bancari e postali 1.096.856 750.611

Danaro e valori in cassa 35.740 24.928

Totale disponibilità liquide a inizio esercizio 1.132.596 775.539

Disponibilità liquide a fine esercizio

Depositi bancari e postali 1.203.131 1.096.856

Assegni 0 0

Danaro e valori in cassa 32.190 35.740

Totale disponibilità liquide a fine esercizio 1.235.321 1.132.596

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Informazioni in calce al rendiconto finanziario

La società ha predisposto il rendiconto finanziario che rappresenta il documento di sintesi che raccorda le variazioni intervenute nel corso dell'esercizio nel patrimonio aziendale con le variazioni nella situazione finanziaria; esso pone in evidenza i valori relativi alle risorse finanziarie di cui l'impresa ha avuto necessità nel corso dell'esercizio nonchè i relativi impieghi.

In merito al metodo utilizzato si specifica che la stessa ha adottato, secondo la previsione dell'OIC 10, il metodo indiretto in base al quale il flusso di liquidità è ricostruito rettificando il risultato di esercizio delle componenti non monetarie.

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Nota integrativa al Bilancio di esercizio chiuso al 31-12-2019

Nota integrativa, parte iniziale

Signori Soci, la presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio al 31/12/2019.

Viene redatta allo scopo di fornire ai Soci le informative specifiche sulla gestione e valorizzazione dei criteri di predisposizione del Bilancio, pur non essendo la Fondazione obbligata per norma di Legge alla redazione della stessa.

Il bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del codice civile ed ai principi contabili nazionali così come pubblicati dall'Organismo Italiano di Contabilità; esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell'esercizio.

Il contenuto dello stato patrimoniale e del conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del codice civile, mentre il rendiconto finanziario è stato redatto ai sensi dell'art. 2425-ter.

La nota integrativa, redatta ai sensi dell'art. 2427 del codice civile, contiene inoltre tutte le informazioni utili a fornire una corretta interpretazione del bilancio.

Criteri di formazione

Redazione del bilancio

Le informazioni contenute nel presente documento sono presentate secondo l'ordine in cui le relative voci sono indicate nello stato patrimoniale e nel conto economico.

In riferimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente nota integrativa, si attesta che, ai sensi dell'art. 2423, 3°

comma del codice civile, qualora le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non siano sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione aziendale vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo.

Il bilancio d'esercizio, così come la presente nota integrativa, sono stati redatti in unità di euro.

Principi di redazione

La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza, della rilevanza e nella prospettiva di continuazione dell'attività. Ai sensi dell'art. 2423-bis c.1 punto 1-bis C.C., la rilevazione e la presentazione delle voci è effettuata tenendo conto della sostanza dell'operazione o del contratto. Nella redazione del bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenza indipendentemente dal momento della loro manifestazione numeraria e sono stati indicati esclusivamente gli utili realizzati alla data di chiusura dell'esercizio. Si è peraltro tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio, anche se conosciuti dopo la chiusura di questo.

Struttura e contenuto del prospetto di bilancio

Lo stato patrimoniale, il conto economico, il rendiconto finanziario e le informazioni di natura contabile contenute nella presente nota integrativa sono conformi alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti.

Nell'esposizione dello stato patrimoniale e del conto economico non sono stati effettuati raggruppamenti delle voci precedute da numeri arabi, come invece facoltativamente previsto dall'art. 2423 ter del c.c.

Ai sensi dell'art. 2424 del codice civile si conferma che non esistono elementi dell'attivo o del passivo che ricadano sotto più voci del prospetto di bilancio.

Casi eccezionali ex art. 2423, quinto comma, del Codice Civile

Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, commi 4 e 5 del codice civile.

Cambiamenti di principi contabili

Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art.2423-bis c.2 del codice

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Problematiche di comparabilità e di adattamento

Ai sensi dell'art. 2423 ter del codice civile, si precisa che tutte le voci di bilancio sono risultate comparabili con l'esercizio precedente; non vi è stata pertanto necessità di adattare alcuna voce dell'esercizio precedente.

Criteri di valutazione applicati

I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore sono conformi alle disposizioni del codice civile e alle indicazioni contenute nei principi contabili emanati dall'Organismo Italiano di Contabilità. Gli stessi inoltre non sono variati rispetto all'esercizio precedente.

Ai sensi dell'articolo 2427 c. 1 n. 1 del c.c. si illustrano i più significativi criteri di valutazione adottati nel rispetto delle disposizioni contenute all'art.2426 del codice civile, con particolare riferimento a quelle voci di bilancio per le quali il legislatore ammette diversi criteri di valutazione e di rettifica o per le quali non sono previsti specifici criteri.

La società, alla data di chiusura dell'esercizio, non detiene crediti o debiti in valuta estera.

Immobilizzazioni immateriali

Le immobilizzazioni immateriali, ricorrendo i presupposti previsti dai principi contabili, sono iscritte nell'attivo di stato patrimoniale al costo di acquisto e/o di produzione e vengono ammortizzate in quote costanti in funzione della loro utilità futura.

Il valore delle immobilizzazioni è esposto al netto dei fondi di ammortamento.

L'ammortamento è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito, che si ritiene assicuri una corretta ripartizione del costo sostenuto lungo la vita utile delle immobilizzazioni in oggetto:

Voci immobilizzazioni immateriali Periodo

Software applicativo - generico 20% - 33%

Altre spese pluriennali:

Realizz.sito web - Certificazioni Iso

20% - 33%

Manutenzioni straordinarie su beni di terzi 20% sulla base del contratto di concessione

Il criterio di ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è stato applicato con sistematicità ed in ogni esercizio, in relazione alla residua possibilità di utilizzazione economica di ogni singolo bene o spesa.

Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 marzo 1983, n. 72, e così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni immateriali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria.

Si evidenzia che su tali oneri immobilizzati non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1 n. 3 del codice civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite durevoli di valore delle immobilizzazioni immateriali.

Immobilizzazioni materiali

I cespiti appartenenti alla categoria delle immobilizzazioni materiali, rilevati alla data in cui avviene il trasferimento dei rischi e dei benefici connessi al bene acquisito, sono iscritti in bilancio al costo di acquisto, aumentato degli eventuali oneri accessori sostenuti fino al momento in cui i beni sono pronti all'uso e comunque nel limite del loro valore recuperabile.

I criteri di ammortamento delle immobilizzazioni materiali non sono variati rispetto a quelli applicati nell'esercizio precedente.

Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 Marzo 1983, n.72, così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni materiali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria.

Si evidenzia che non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1 n. 3 del codice civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite durevoli di valore delle immobilizzazioni materiali.

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Crediti iscritti nell'attivo circolante

L'iscrizione dei crediti nell'attivo circolante, dopo la valutazione dell'irrilevanza dell'applicazione del metodo del costo ammortizzato, è stata mantenuta al presumibile valore di realizzo avvalendosi della facoltà concessa dall'art. 2435-bis c.c.

L'adeguamento al presumibile valore di realizzo è stato effettuato mediante lo stanziamento di un fondo svalutazione crediti.

Disponibilità liquide

Le disponibilità liquide sono valutate con i seguenti criteri:

denaro, al valore nominale;

depositi bancari e assegni in cassa, al presumibile valore di realizzo. Nel caso specifico, il valore di realizzo coincide con il valore nominale.

Ratei e risconti attivi

I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei ricavi e/o costi comuni a più esercizi.

Patrimonio netto

Le voci sono esposte in bilancio al loro valore contabile secondo le indicazioni contenute nel principio contabile OIC 28.

Fondi per rischi e oneri

I fondi per rischi e oneri sono stati stanziati a copertura delle passività la cui esistenza è ritenuta certa o probabile, per le quali alla chiusura dell'esercizio non sono determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza.

La costituzione dei fondi è stata effettuata in base ai principi di prudenza e di competenza, osservando le prescrizioni del principio contabile OIC 31. Gli accantonamenti correlati sono rilevati nel conto economico dell'esercizio di competenza, in base al criterio di classificazione "per natura" dei costi.

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Il TFR è stato calcolato conformemente a quanto previsto dall'art. 2120 del codice civile, tenuto conto delle disposizioni legislative e delle specificità dei contratti e delle categorie professionali, e comprende le quote annue maturate e le rivalutazioni effettuate sulla base dei coefficienti ISTAT.

L'ammontare del fondo è rilevato al netto degli acconti erogati e delle quote utilizzate per le cessazioni del rapporto di lavoro intervenute nel corso dell'esercizio e rappresenta il debito certo nei confronti dei lavoratori dipendenti alla data di chiusura del bilancio.

Debiti

I debiti sono stati esposti in bilancio al valore nominale, avvalendosi della facoltà concessa dall'art. 2435-bis c.c.

Ratei e risconti passivi

I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a più esercizi.

Altre informazioni

Operazioni con obbligo di retrocessione a termine

La società, ai sensi dell'art.2427 n. 6-ter, attesta che nel corso dell'esercizio non ha posto in essere alcuna operazione soggetta all'obbligo di retrocessione a termine.

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Nota integrativa, attivo

Di seguito si analizzano nel dettaglio i movimenti delle singole voci di bilancio, secondo il dettato della normativa vigente.

Immobilizzazioni

Immobilizzazioni immateriali

Movimenti delle immobilizzazioni immateriali

Dopo l'iscrizione in conto economico delle quote di ammortamento dell'esercizio, pari ad € 18.609, le immobilizzazioni immateriali ammontano ad € 24.520.

Nella tabella sono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto.

Costi di impianto e

di ampliamento

Costi di sviluppo

Diritti di brevetto industriale e

diritti di utilizzazione

delle opere dell'ingegno

Concessioni, licenze, marchi e diritti simili

Avviamento

Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti

Altre immobilizzazioni

immateriali

Totale immobilizzazioni

immateriali

Valore di inizio esercizio

Costo - - 27.675 - - - 91.414 119.089

Ammortamenti (Fondo ammortamento)

- - 26.567 - - - 55.986 82.553

Valore di

bilancio 0 0 1.108 0 0 0 35.428 36.536

Variazioni nell'esercizio

Incrementi per

acquisizioni - - 67 - - - 6.525 6.592

Ammortamento

dell'esercizio - - 874 - - - 17.734 18.608

Altre variazioni - - (21.940) - - - - (21.940)

Totale

variazioni - - (22.747) - - - (11.209) (33.956)

Valore di fine esercizio

Costo - - 5.802 - - - 97.939 103.741

Ammortamenti (Fondo ammortamento)

- - 5.501 - - - 73.720 79.221

Valore di

bilancio 0 0 301 0 0 0 24.219 24.520

Immobilizzazioni materiali

Movimenti delle immobilizzazioni materiali

Le immobilizzazioni materiali al lordo dei relativi fondi ammortamento ammontano ad € 420.202; i fondi di ammortamento risultano essere pari ad € 398.203

Nella tabella che segue sono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto.

Terreni e fabbricati

Impianti e macchinario

Attrezzature industriali e commerciali

materiali

Immobilizzazioni materiali in corso e

acconti

Totale Immobilizzazioni

materiali Valore di inizio esercizio

Costo - 240.968 89.234 290.173 - 620.375

(14)

Terreni e fabbricati

Impianti e macchinario

Attrezzature industriali e commerciali

materiali

Immobilizzazioni materiali in corso e

acconti

Totale Immobilizzazioni

materiali Ammortamenti (Fondo

ammortamento) - 240.113 59.608 276.149 - 575.870

Valore di bilancio 0 855 29.626 14.024 0 44.505

Variazioni nell'esercizio

Incrementi per acquisizioni - - 1.533 2.610 - 4.143

Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio)

- - - (1.062) - (1.062)

Ammortamento dell'esercizio - 523 10.698 7.490 - 18.711

Totale variazioni - (523) (9.165) (3.818) - (13.506)

Valore di fine esercizio

Costo - 240.968 90.767 293.845 - 625.580

Ammortamenti (Fondo

ammortamento) - 240.636 70.306 283.639 - 594.581

Valore di bilancio 0 332 20.461 10.206 0 30.999

Operazioni di locazione finanziaria

La società alla data di chiusura dell'esercizio non ha in corso alcun contratto di leasing finanziario.

Attivo circolante

Gli elementi dell'attivo circolante sono valutati secondo quanto previsto dai numeri da 8 a 11-bis dell'articolo 2426 del codice civile.

Crediti iscritti nell'attivo circolante

Variazioni e scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante

Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante nonché, se significative, le informazioni relative alla scadenza degli stessi.

Si specifica che non esistono crediti a medio/lungo termine, con scadenza oltre l'esercizio successivo.

Valore di inizio esercizio

Variazione nell'esercizio

Valore di fine esercizio

Quota scadente entro l'esercizio

Quota scadente oltre l'esercizio

Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante 193.340 (113.081) 80.259 80.259 0

Crediti verso imprese controllate iscritti nell'attivo

circolante 0 - 0 - -

Crediti verso imprese collegate iscritti nell'attivo

Crediti verso imprese controllanti iscritti nell'attivo

Crediti verso imprese sottoposte al controllo delle

controllanti iscritti nell'attivo circolante 0 - 0 - -

Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante 65.060 (629) 64.431 64.431 0

Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo

circolante 5.539 3.328 8.867

Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante 330.240 14.481 344.721 344.721 0

Totale crediti iscritti nell'attivo circolante 594.179 (95.901) 498.278 489.411 -

Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica

(15)

La suddivisione per area geografica non è rappresentativa e significativa, svolgendo la Fondazione principalmente attività presso il Teatro Comunale di Ferrara o comunque nei pressidi a disposizione nel Comune di Ferrara; pertanto si procede con un'analisi di ripartizione specifica della tipologia dei crediti iscritti nell'attivo circolante.

Descrizione Dettaglio Consist.

iniziale Increm. Spost.

nella voce

Spost.

dalla voce Decrem. Consist.

finale

Variaz.

assoluta

Variaz.

% verso clienti

CLIENTI ITALIA 234.375 322.347 - - 437.532 119.190 115.185- 49-

FATTURE DA

EMETTERE 1.718 2.221 - - 1.718 2.221 503 29

F.DO

SVALUTAZIONE CREDITI

42.753- 1.600 - - - 41.153- 1.600 4-

Arrotondamento - 1 1

Totale 193.340 326.168 - - 439.250 80.259 113.081-

crediti tributari

ERARIO C /ACCONTO RITENUTA 4%

61.944 63.200 - - 61.944 63.200 1.256 2

RITENUTE SU INTERESSI ATT.

BANC

803 1.231 - - 803 1.231 428 53

ERARIO C

/ACCONTO IRAP 6.405 1.281 - - 7.686 - 6.405- 100-

Totale 69.152 65.712 - - 70.433 64.431 4.721-

imposte anticipate

CREDITO PER IMPOSTE ANTICIPATE

5.539 3.600 - - 271 8.868 3.329 60

Arrotondamento - 1- 1-

Totale 5.539 3.600 - - 271 8.867 3.328

verso altri

ALTRI CREDITI 21.153 675.070 - - 671.753 24.470 3.317 16

DEPOSITI

CAUZIONALI 250 - - - 250 - 250- 100-

ACCONTO FORNITORE:

VODAFONE

36 - - - 36 - 36- 100-

CREDITI V/STATO 231.260 678.965 - - 775.184 135.041 96.219- 42-

CREDITI V

/REGIONE 36.532 130.400 - - 117.412 49.520 12.988 36

CREDITI V/COMUNE 28.100 1.668.172 - - 1.578.100 118.172 90.072 321

CREDITI V/INPS - 30.289 - - 29.326 963 963 -

CREDITO V/INAIL

(ACC.TI INAIL) 11.844 16.535 - - 11.844 16.535 4.691 40

PERSONALE C

/ARROTONDAMENTI 20 258 - - 256 22 2 10

TRATTENUTA

ENPALS ARTISTI 294 17.582 - - 17.876 - 294- 100-

ERARIO C/ENPALS 751 - - - 751 - 751- 100-

(16)

Arrotondamento - 2- 2-

Totale 330.240 3.217.271 - - 3.202.788 344.721 14.481

Area geografica Italia Totale

Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante 80.259 80.259

Crediti verso controllate iscritti nell'attivo circolante - 0

Crediti verso collegate iscritti nell'attivo circolante - 0

Crediti verso controllanti iscritti nell'attivo circolante - 0

Crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti iscritti nell'attivo circolante - 0

Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante 64.431 64.431

Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante 8.867 8.867

Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante 344.721 344.721

Totale crediti iscritti nell'attivo circolante 498.278 498.278

Disponibilità liquide

Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni delle disponibilità liquide.

Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio

Depositi bancari e postali 1.096.856 106.275 1.203.131

Assegni 0 - 0

Denaro e altri valori in cassa 35.740 (3.550) 32.190

Totale disponibilità liquide 1.132.596 102.725 1.235.321

Ratei e risconti attivi

Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei ratei e risconti attivi.

Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio

Risconti attivi 31.383 31.702 63.085

Totale ratei e risconti attivi 31.383 31.702 63.085

Tra i risconti attivi sono stati iscritti principalmente i costi già sostenuti nel 2019 e relativi ad eventi organizzativi e spettacoli che andranno in scena nel 2020.

I risconti attivi sono stati calcolati secondo il criterio del "tempo economico" dal momento che le prestazioni contrattuali ricevute non hanno un contenuto economico costante nel tempo e quindi la ripartizione del costo (e dunque l'attribuzione all'esercizio in corso della quota parte di competenza) è effettuata in rapporto alle condizioni di svolgimento della gestione come precisato nel principio contabile OIC 18.

Descrizione Dettaglio Importo esercizio

corrente RATEI E RISCONTI

COSTI ANTICIPATI 63.085

Totale 63.085

Oneri finanziari capitalizzati

(17)

Tutti gli interessi e gli altri oneri finanziari sono stati interamente spesati nell'esercizio. Ai fini dell'art. 2427, c. 1, n. 8 del codice civile si attesta quindi che non sussistono capitalizzazioni di oneri finanziari.

(18)

Nota integrativa, passivo e patrimonio netto

Di seguito si analizzano nel dettaglio i movimenti delle singole voci di bilancio, secondo il dettato della normativa vigente.

Patrimonio netto

Variazioni nelle voci di patrimonio netto

Con riferimento all'esercizio in chiusura nelle tabelle seguenti vengono esposte le variazioni delle singole voci del patrimonio netto, nonché il dettaglio delle altre riserve, se presenti in bilancio.

Altre variazioni

Risultato d'esercizio

Valore di fine esercizio Incrementi Decrementi

Capitale 100.000 - - 100.000

Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 - - 0

Riserve di rivalutazione 0 - - 0

Riserva legale 0 - - 0

Riserve statutarie 0 - - 0

Altre riserve

Riserva straordinaria 0 - - 0

Riserva da deroghe ex articolo 2423 codice civile 0 - - 0

Riserva azioni o quote della società controllante 0 - - 0

Riserva da rivalutazione delle partecipazioni 0 - - 0

Versamenti in conto aumento di capitale 0 - - 0

Versamenti in conto futuro aumento di capitale 0 - - 0

Versamenti in conto capitale 0 - - 0

Versamenti a copertura perdite 0 - - 0

Riserva da riduzione capitale sociale 0 - - 0

Riserva avanzo di fusione 0 - - 0

Riserva per utili su cambi non realizzati 0 - - 0

Riserva da conguaglio utili in corso 0 - - 0

Varie altre riserve (1) 1 - 0

Totale altre riserve (1) 1 - 0

Riserva per operazioni di copertura dei flussi

finanziari attesi 0 - - 0

Utili (perdite) portati a nuovo 105.854 7.503 - 113.357

Utile (perdita) dell'esercizio 7.503 - 7.503 138 138

Perdita ripianata nell'esercizio 0 - - 0

Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio 0 - - 0

Totale patrimonio netto 213.356 7.504 7.503 138 213.495

Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto

Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate le voci di patrimonio netto, con specificazione della loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché della loro avvenuta utilizzazione nei precedenti tre esercizi.

(19)

Importo Origine / natura Possibilità di utilizzazione Quota disponibile

Capitale 100.000 Capitale -

Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 -

Riserve di rivalutazione 0 -

Riserva legale 0 -

Riserve statutarie 0 -

Altre riserve

Riserva straordinaria 0 -

Riserva da deroghe ex articolo 2423 codice civile 0 -

Riserva azioni o quote della società controllante 0 -

Riserva da rivalutazione delle partecipazioni 0 -

Versamenti in conto aumento di capitale 0 -

Versamenti in conto futuro aumento di capitale 0 -

Versamenti in conto capitale 0 -

Versamenti a copertura perdite 0 -

Riserva da riduzione capitale sociale 0 -

Riserva avanzo di fusione 0 -

Riserva per utili su cambi non realizzati 0 -

Riserva da conguaglio utili in corso 0 -

Varie altre riserve 0 Utili -

Totale altre riserve 0 Utili -

Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi 0 -

Utili portati a nuovo 113.357 Utili A;B 113.357

Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio 0 -

Totale 213.357 113.357

Legenda: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci D: per altri vincoli statutari E: altro

Fondi per rischi e oneri

Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei fondi per rischi e oneri.

Fondo per trattamento di quiescenza e obblighi simili

Fondo per imposte anche differite

Strumenti finanziari derivati passivi

Altri fondi

Totale fondi per rischi e oneri Valore di inizio

esercizio 0 0 0 189.236 189.236

Variazioni nell'esercizio

Accantonamento

nell'esercizio - - - 15.000 15.000

Utilizzo

nell'esercizio - - - 60.094 60.094

Totale variazioni - - - (45.094) (45.094)

Valore di fine

esercizio 0 0 0 144.142 144.142

Altri fondi

Nel seguente prospetto è illustrata la composizione della voce di cui in oggetto, in quanto risultante iscritta in bilancio, ai sensi dell'art. 2427 c.1 del codice civile.

(20)

Descrizione Dettaglio Importo esercizio corrente altri

F.DO RISCHI ED ONERI 114.142

F.DO ONERI PER SERVIZIO RIFIUT 30.000

Totale 144.142

Si specifica che il Fondo rischi ed oneri rappresenta la valutazione numeraria degli oneri che l'Amministrazione ha stimato negli esercizi precedenti per ipotizzati rischi legati all'attività della Fondazione.

In coerenza con gli accantonamenti effettuati nei trascorsi esercizi, detto Fondo è stato utilizzato nel 2019 per €. 37.294 a copertura dei costi straordinari sostenuti dalla Fondazione per manutenzioni edili ed agli impianti di alcuni uffici, in forza di concessione da parte del Comune di Ferrara e, per €. 22.800,00 a copertura degli oneri gestionali extra-preventivo sopravvenuti nel 2019.

Il Fondo Oneri per servizio rifiuti invece, rappresenta gli accantonamenti effettuati nel 2018 per €. 15.000 e nel 2019 per €.

15.000 relativamente alla valutazione degli ipotizzati costi per il servizio di raccolta rifiuti di cui al contratto non ancora formalmente definito con la società Hera.

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni del trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato.

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Valore di inizio esercizio 361.085

Variazioni nell'esercizio

Accantonamento nell'esercizio 64.127

Utilizzo nell'esercizio 37.015

Totale variazioni 27.112

Valore di fine esercizio 388.198

Debiti

Variazioni e scadenza dei debiti

Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei debiti e le eventuali informazioni relative alla scadenza degli stessi.

Non esistono debiti a medio/lungo termine con scadenza oltre l'esercizio successivo.

Variazione nell'esercizio

Valore di fine esercizio

Quota scadente entro l'esercizio

Quota scadente oltre l'esercizio

Obbligazioni 0 - 0 - -

Obbligazioni convertibili 0 - 0 - -

Debiti verso soci per finanziamenti 0 - 0 - -

Debiti verso banche 0 - 0 - -

Debiti verso altri finanziatori 0 - 0 - -

Acconti 0 - 0 - -

Debiti verso fornitori 289.740 43.551 333.291 333.291 0

Debiti rappresentati da titoli di credito 0 - 0 - -

Debiti verso imprese controllate 0 - 0 - -

Debiti verso imprese collegate 0 - 0 - -