Ricognizione debiti fuori bilancio anno 2020 Attestazione di regolarità e correttezza amministrativa.
N.B.: L’attestazione - relativa ai debiti fuori bilancio di cui alla lettera e) del comma 1 dell’art. 194 del D.Lgs. 18.08.00 n.267 - dovrà essere allegata alla relazione descrittiva di cui alla scheda “A1”.
Sottoscritta digitalmente da
IL DIRIGENTE Dr. Roberta Sivo Le firme, in formato digitale, sono state apposte sull'originale del presente atto ai sensi dell'art. 24 del D.Lgs. 7/3/2005, n. 82 e s.m.i. (CAD). Il presente atto è conservato in originale negli archivi informatici del Comune di Napoli, ai sensi
La sottoscritta Dr. Roberta Sivo, in qualità di Dirigente del Servizio Igiene della città dell'Area Ambiente, valutata l’adeguatezza della documentazione raccolta e presentata in relazione al debito fuori bilancio di cui alla lett.e) comma 1 dell’art.194 del D.Lgs. 18.08.00 n.267:
Creditore S.A.P.Na.
Importo 7.796.999,38 euro
ATTESTA
ai sensi dell’art.147 bis comma 1 del D.Lgs. 18.08.00 n.267 e dell’art.17 comma 2 lett a) del Regolamento sul Sistema dei Controlli Interni del Comune di Napoli:
- la presenza di un procedimento di spesa irregolarmente posto in essere (alternativamente), attuato in violazione delle norme giuscontabili che presiedono alla correttezza dell’iter procedimentale;
- per effetto della sua irregolare formalizzazione, l’Ente ha comunque tratto accertati e dimostrati vantaggi, legislativamente identificati in specifiche utilità con conseguente arricchimento;
- l’intero ammontare del debito è sorretto dai presupposti di utilità e arricchimento;
- per la natura della spesa non è stato apportata la decurtazione del 10% sull'utile di impresa;
- l’esercizio di pubbliche funzioni o servizi di competenza dell’Ente, l’utilità della
prestazione resa, il conseguente arricchimento dell’Amministrazione e l’esistenza
dell’obbligo ad ordinare la spesa e, pertanto, la regolarità dell’azione
amministrativa inerente il riconoscimento del debito.
Struttura: ARAM Servizio Igiene della Città
DEBITO N. 1
(riportare il numero nella scheda riepilogativa
“B”) Capitolo
142060
debito originatosi (contrassegnare
con “X”)
imputazione debito (contrassegnare con “X”)
an post
8/11/2 001
Spesa corrente Spesa in c/capitale
X X
Fatti e motivazioni che hanno determinato il sorgere del debito
Qualificazione sintetica delle cause AUMENTO SPESA CONFERIMENTO RIFIUTI ANNO 2019 Ragioni che giustificano la legittimità del debito
e relativo riferimento normativo (lettera dell'art. 194 co.1 D.Lgs. n° 267/2000).
[per i debiti di cui alla lettera e) si allegano Scheda informativa “A1” e “Attestazione di regolarità e correttezza amministrativa”].
La S.a.p.Na. S.p.A. in qualità di titolare del conferimento rifiuti per il comune di Napoli vanta un credito ai sensi e per gli effetti dell'aumento della tariffa in seguito alla Delibera della Città Metropolitana di Napoli n. 263 del 30/10/2019 ed in relazione ad un maggior conferimento di rifiuti che è avvenuto nell'anno 2019 di cui alla fattura n. 6 del 21/02/2020.
Altri elementi eventualmente necessari a supporto del provvedimento di riconoscimento del debito.
CREDITORE _ _________S.A.P.NA. S.p.A.______________________________________
Azione di rivalsa da esperire nei confronti di __XXXXXX___ per € _XXXXX_ (%_XX__) di cui per spese legali
€ __XX_____
Per i debiti di cui alla lett. a), indicare gli estremi della sentenza esecutiva nonché la data di deposito e la data di notifica al Comune; per gli altri debiti gli estremi degli atti giustificativi (es.
fattura, etc.)
Fattura n. 06 del 06/02/2020
Napoli, __________________ Il Dirigente VISTO: L'Assessore
Estremi della nota di trasmissione del Servizio Autonomo Avvocatura Comunale
n. del
SCHEDA “A1”
Ricognizione debiti fuori bilancio ANNO 2020
Relazione illustrativa – in riferimento ai debiti fuori bilancio di cui alla lettera e) del 1° comma dell’art. 194 del decreto legislativo n. 267/2000 – delle motivazioni in ordine alla “acquisizione di beni e servizi, in violazione degli obblighi di cui ai commi 1, 2 e 3 dell’articolo 191”.
Struttura: Igiene della Città
Il Dirigente del Servizio
Napoli, lì ___________ Il Dirigente __________
S
ottoscritta digitalmente da IL DIRIGENTE Dr Roberta Sivo Le firme, in formato digitale, sono state apposte sull'originale del presente atto ai sensi dell'art. 24 del D.Lgs. 7/3/2005, n. 82 e s.m.i. (CAD). Il presente atto è conservato in originale negli archivi informatici del Comune di Napoli, ai sensi dell'art.22 del D.Lgs. 82/2005.L
a S.a.p.Na. S.p.A. è titolare del servizio di conferimento rifiuti per il comune di Napoli .Per l'anno
2019 è stato previsto uno stanziamento di cui alla determina n. 11 del 17/06/2019 I.G. n. 1028 pari a
47.068.611,00 euro per il servizio di smaltimento rifiuti anno 2019. In seguito alla Delibera della
Città Metropolitana di Napoli n. 263 del 30/10/2019 che ha rideterminato retroattivamente a tutto
l'anno 2019 in aumento la tariffa del costo di smaltimento rifiuti con un costo maggiore di 19,62
euro a tonnellata ed in relazione ad un maggior conferimento di rifiuti che è avvenuto nell'anno
2019 è stata emessa dalla SapNa la fattura n. 6 del 21 febbraio 2020 di € 10.647.277,28 liquidata in
acconto con atto n. 25 del 01/06/2020 per 2.850.277,90 euro originando un residuo di 7.796.999,38
euro.
SCHEDA "B"
modello 1
Dirigente:
Struttura: AREA AMBIENTE
Servizio: Igiene della Città Visto: Il Presidente/Assessore…
SCHEDA RIEPILOGATIVA DEI DEBITI FUORI BILANCIO DI CUI SI PROPONE IL RICONOSCIMENTO DELLA LEGITTIMITA'ANNO 2020 Il sottoscritto Dirigente 0 propone il riconoscimento della legittimità dei seguenti debiti fuori bilancio manifestatisi :
creditori
importi
sorta capitale interessi spese legali CPA IVA
€
1 S.A.P.NA. S.p.A. 7.796.999,38 X 7.796.999,38 0
2 0 0
3 0 0
4 0 0
5 0 0
6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
11 0 0
12 0 0
DEBITI ORIGINATISI POST 08/11/2001
Tel Ref.
numero progressivo del
debito fuori bilancio di cui alla scheda "A"
Imputazione del debito (indicare con "X" se "in conto capitale" o "spesa corrente")
rivalutazio ne
Attivazione di accertamento di entrata per azione di rivalsa da esperire
(laddove prevista in sentenza)
di cui per spese
legali spesa
corrente (X) importo per spesa corrente
spesa c/capitale (X)
importo per spesa c/capitale
15 0 0
16 0 0
17 0 0
18 0 0
19 0 0
20 0 0
21 0 0
22 0 0
23 0 0
24 0 0
25 0 0
26 0 0
27 0 0
TOTALE 7.796.999,38 0,00
Il sottoscritto Dirigente 0 , dopo aver effettuato una accurata e completa ricognizione, dichiara che non sussistono, alla data di sottoscrizione della presente, presso il Servizio assegnatogli, ulteriori debiti fuori bilancio oltre a quelli sopra indicati di cui propone il riconoscimento della legittimità.
Il Dirigente
Il Dirigente del Servizio Igiene della Città Il Dirigente del Servizio GESTIONE BILANCIO
Sottoscritta digitalmente da :
Dr. Roberta Sivo dr R.Rossi
Le firme, in formato digitale, sono state apposte sull'originale del presente atto ai sensi dell'art. 24 del D.Lgs. 7/3/2005, n. 82 e s.m.i. (CAD). Il presente atto è conservato in originale negli archivi informatici del Comune di Napoli, ai sensi dell'art.22 del D.Lgs. 82/2005.
creditori
1 S.A.P.NA. S.p.A. X 7.796.999,38
2 3 4 5 numero progressivo del debito fuori bilancio di cui alla scheda "A"
RIVALSA
(importo) RIVALSA (soggetto)
RIVALSA (di cui per spese
legali)
spesa
corrente importo per spesa corrente
spesa in conto capitale
importo per spesa in conto capitale
16/7/2020 https://web1.unimaticaspa.it/portalefatturapa/fatture/view/NL10209790152_2QB76_view1.xml?privato=0&type=ministeriale&isFattur…
FATTURA ELETTRONICA
Versione FPA12
Dati relativi alla trasmissione
Identificativo del trasmittente: IT10209790152 Progressivo di invio: 915
Formato Trasmissione: FPA12
Codice Amministrazione destinataria: DKYFPX
Dati del cedente / prestatore
Dati anagrafici
Identificativo fiscale ai fini IVA: IT06520871218 Codice fiscale: 06520871218
Denominazione: S.A.P. NA.SISTEMA AMBIENTE PROVINCIA DI NAPOLI SPA Regime fiscale: RF01 (ordinario)
Dati della sede
Indirizzo: PIAZZA MATTEOTTI Numero civico: 1
CAP: 80133 Comune: Napoli Provincia: NA Nazione: IT
Recapiti
E-mail: SAPNA@PEC.IT
Riferimento amministrativo
Riferimento: 4070
Dati del cessionario / committente
Dati anagrafici
Identificativo fiscale ai fini IVA: IT01207650639 Codice Fiscale: 80014890638
Denominazione: COMUNE DI NAPOLI
Dati della sede
Indirizzo: PALAZZO S.GIACOMO CAP: 80133
Comune: Napoli Provincia: NA Nazione: IT
Versione prodotta con foglio di stile SdI www.fatturapa.gov.it
16/7/2020 https://web1.unimaticaspa.it/portalefatturapa/fatture/view/NL10209790152_2QB76_view1.xml?privato=0&type=ministeriale&isFattur…
Tipologia documento: TD01 (fattura) Valuta importi: EUR
Data documento: 2020-02-21 (21 Febbraio 2020) Numero documento: 6
Importo totale documento: 10647277.28
Bollo
Bollo virtuale: SI Importo bollo: 2.00
Dati relativi alle linee di dettaglio della fornitura
Nr. linea: 1
Descrizione bene/servizio: Vs dare per conferimento di rifiuto codice CER 200301 nel periodo
Novembre - Dicembre 2019. Il costo di gestione del ciclo dei rifiuti urbani di competenza provinciale per l'anno 2019 è stato approvato con Deliberazione del Sindaco della Città Metropolitana di Napoli n. 263 del 30/10/2019. La tabella mensile dei conferimenti certificata è consultabile sul sito web:
www.sapnapoli.it/flussi Quantità: 62052.68 Unità di misura: t Valore unitario: 151.67 Valore totale: 9411529.98 IVA (%): 10.00
Nr. linea: 2
Descrizione bene/servizio: Conguaglio quota ristori al 31 Dicembre 2019. Tariffa reale a consuntivo al 31.12.2019 (Imponibile Euro/ton 2,89)
Quantità: 1.00 Unità di misura: n.d.
Valore unitario: 294592.30 Valore totale: 294592.30 IVA (%): 0.00
Natura operazione: N2 (non soggetta) Nr. linea: 3
Tipo cessione/prestazione: AC (spesa accessoria) Descrizione bene/servizio: Bollo su importi esenti Quantità: 1.00
Valore unitario: 2.00 Valore totale: 2.00 IVA (%): 0.00
Natura operazione: N1 (esclusa ex art.15)
Dati di riepilogo per aliquota IVA e natura
Aliquota IVA (%): 10.00
Totale imponibile/importo: 9411529.98 Totale imposta: 941153.00
Esigibilità IVA: S (scissione dei pagamenti) Aliquota IVA (%): 0.00
Natura operazioni: N2 (non soggette) Totale imponibile/importo: 294592.30 Totale imposta: 0.00
Riferimento normativo: F.C. Iva DPR 633/72 Aliquota IVA (%): 0.00
Natura operazioni: N1 (escluse ex art.15) Totale imponibile/importo: 2.00
Totale imposta: 0.00
Riferimento normativo: Art. 15 DPR 633/72
Dati relativi al pagamento
Condizioni di pagamento: TP02 (pagamento completo) Dettaglio pagamento
16/7/2020 https://web1.unimaticaspa.it/portalefatturapa/fatture/view/NL10209790152_2QB76_view1.xml?privato=0&type=ministeriale&isFattur…
Importo: 9706124.28
Istituto finanziario: INTESA SANPAOLO SPA Codice IBAN: IT95L0306903515100000002885 Codice ABI: 03069
Codice CAB: 03515
Versione prodotta con foglio di stile SdI www.fatturapa.gov.it
