GIRASOLE SOCIETA' COOPERATIVA SOCIALE

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GIRASOLE SOCIETA' COOPERATIVA SOCIALE

Bilancio di esercizio al 31-12-2020

Dati anagrafici

Sede in Via C. BASILE n. 34/B Martina Franca (TA)

Codice Fiscale 02740710732

Numero Rea TA 166730

P.I. 02740710732

Capitale Sociale Euro 6.500 i.v.

Forma giuridica Altre società cooperative

Settore di attività prevalente (ATECO) 889100

Società in liquidazione no

Appartenenza a un gruppo no

Numero di iscrizione all'albo delle cooperative A202275

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Stato patrimoniale

31-12-2020 31-12-2019 Stato patrimoniale

Attivo

A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti 0 0

B) Immobilizzazioni

I - Immobilizzazioni immateriali 1.716 2.956

II - Immobilizzazioni materiali 11.518 18.429

III - Immobilizzazioni finanziarie 5.361 5.361

Totale immobilizzazioni (B) 18.595 26.746

C) Attivo circolante

I - Rimanenze 0 0

Immobilizzazioni materiali destinate alla vendita 0 0

II - Crediti

esigibili entro l'esercizio successivo 84.718 156.388

esigibili oltre l'esercizio successivo 218 218

imposte anticipate 4.013 4.013

Totale crediti 88.949 160.619

III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 0 0

IV - Disponibilità liquide 24.861 10.881

Totale attivo circolante (C) 113.810 171.500

D) Ratei e risconti 551 915

Totale attivo 132.956 199.161

Passivo

A) Patrimonio netto

I - Capitale 6.500 6.500

II - Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0

III - Riserve di rivalutazione 0 0

IV - Riserva legale 210 210

V - Riserve statutarie 23 23

VI - Altre riserve 1 (1)

VII - Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi 0 0

VIII - Utili (perdite) portati a nuovo 38.669 85.370

IX - Utile (perdita) dell'esercizio (63.415) (46.701)

Perdita ripianata nell'esercizio 0 0

X - Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio 0 0

Totale patrimonio netto (18.012) 45.401

B) Fondi per rischi e oneri 0 0

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 78.966 59.827

D) Debiti

esigibili entro l'esercizio successivo 71.361 93.292

esigibili oltre l'esercizio successivo 641 641

Totale debiti 72.002 93.933

E) Ratei e risconti 0 0

Totale passivo 132.956 199.161

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Conto economico

31-12-2020 31-12-2019 Conto economico

A) Valore della produzione

1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 207.168 389.924

2), 3) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti e

dei lavori in corso su ordinazione 0 0

2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti 0 0

3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione 0 0

4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0 0

5) altri ricavi e proventi

contributi in conto esercizio 39.886 14.160

altri 81 12

Totale altri ricavi e proventi 39.967 14.172

Totale valore della produzione 247.135 404.096

B) Costi della produzione

6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 12.392 23.233

7) per servizi 45.137 56.813

8) per godimento di beni di terzi 35.400 33.000

9) per il personale

a) salari e stipendi 148.132 240.031

b) oneri sociali 40.359 64.001

c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale 19.329 17.634

c) trattamento di fine rapporto 19.279 17.309

d) trattamento di quiescenza e simili 0 0

e) altri costi 50 325

Totale costi per il personale 207.820 321.666

10) ammortamenti e svalutazioni

a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni

delle immobilizzazioni 8.231 9.781

a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 1.240 1.240

b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 6.991 8.541

c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni 0 0

d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide 0 0

Totale ammortamenti e svalutazioni 8.231 9.781

11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 0 0

12) accantonamenti per rischi 0 0

13) altri accantonamenti 0 0

14) oneri diversi di gestione 730 6.114

Totale costi della produzione 309.710 450.607

Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) (62.575) (46.511)

C) Proventi e oneri finanziari 15) proventi da partecipazioni

da imprese controllate 0 0

da imprese collegate 0 0

da imprese controllanti 0 0

da imprese sottoposte al controllo delle controllanti 0 0

altri 0 0

Totale proventi da partecipazioni 0 0

16) altri proventi finanziari

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a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni

altri 0 0

Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni 0 0

b), c) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni e da

titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 0 0 b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni 0 0 c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 0 0 d) proventi diversi dai precedenti

altri 0 0

Totale proventi diversi dai precedenti 0 0

Totale altri proventi finanziari 0 0

17) interessi e altri oneri finanziari

verso imprese controllate 0 0

verso imprese collegate 0 0

verso imprese controllanti 0 0

verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti 0 0

altri 840 190

Totale interessi e altri oneri finanziari 840 190

17-bis) utili e perdite su cambi 0 0

Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) (840) (190)

D) Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie 18) rivalutazioni

a) di partecipazioni 0 0

b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni 0 0

c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 0 0

d) di strumenti finanziari derivati 0 0

di attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreria 0 0

Totale rivalutazioni 0 0

19) svalutazioni

a) di partecipazioni 0 0

b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni 0 0

c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 0 0

d) di strumenti finanziari derivati 0 0

di attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreria 0 0

Totale svalutazioni 0 0

Totale delle rettifiche di valore di attività e passività finanziarie (18 - 19) 0 0

Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) (63.415) (46.701)

20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate

imposte correnti 0 0

imposte relative a esercizi precedenti 0 0

imposte differite e anticipate 0 0

proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale 0 0 Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 0 0

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21) Utile (perdita) dell'esercizio (63.415) (46.701)

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Nota integrativa al Bilancio di esercizio chiuso al 31-12-2020

Nota integrativa, parte iniziale

Signori soci,

il progetto di bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2020 sottoposto al Vostro esame ed alla Vostra approvazione evidenzia un disavanzo netto di € 63.415.

Detto dato negativo è strettamente collegato agli effetti della pandemia COVID-19 che hanno determinato la sospensione duratura delle attività sociali dell'ente per diversi mesi.

Tassonomia del bilancio e principi contabili OIC

La tassonomia XBRL del bilancio al 31/12/2020 (istruzioni operative XBRL Italia del 22/01/2020 su tassonomia PCI_2018-11-04) non differisce dalla precedente sia a livello di schemi quantitativi del bilancio che di tabelle in nota integrativa.

Tra le novità della nota integrativa, figurano:

- l'informativa sulle perdite, introdotta dall'art. 6 del D.L. liquidità, così come modificato dalla Legge di Bilancio 2021, in tema di Disposizioni temporanee in materia di riduzione del capitale, che permette di rinviare al quinto esercizio successivo, gli interventi di amministratori e soci in caso di riduzione o perdita del capitale sociale avvenuta nell'esercizio al 31/12/2020 e comporta che tali perdite e le loro movimentazioni, siano adeguatamente indicate in Nota Integrativa.

- l'informativa da rendere in caso di sospensione degli ammortamenti di cui alla Legge 13 ottobre 2020, n.126, indicando le immobilizzazioni oggetto dell'agevolazione, le ragioni e l'impatto della deroga in termini economici e patrimoniali.

Si segnala anche una intensa attività interpretativa da parte dell'OIC nell'ambito dei principi contabili che concorrono alla formazione del bilancio:

- la comunicazione sulle modalità di contabilizzazione dei bonus fiscali Superbonus e altre detrazioni fiscali maturate a fronte di interventi edilizi;

- la comunicazione COVID 19: OIC 16 e OIC 24 – modifica del metodo di ammortamento delle immobilizzazioni materiali e immateriali- possibilità di passaggio dal metodo di ammortamento a quote costanti a quello per unità di prodotto.

- il documento interpretativo n.7 sulla Legge 13 ottobre 2020, n.126 Aspetti contabili della rivalutazione dei beni dell'impresa e delle partecipazioni;

- il documento interpretativo n.8 sulla Legge 17 luglio 2020, n.77 Disposizioni transitorie in materia di bilancio- deroga al requisito della continuità aziendale;

- il più recente documento interpretativo n.9 sulla Legge 126/2020 Disposizioni transitorie in materia di principi di redazione del bilancio-sospensione ammortamenti.

Sez.1 - CRITERI DI VALUTAZIONE APPLICATI

Il presente bilancio è stato redatto in forma abbreviata, in quanto sussistono i requisiti di cui all'art. 2435 bis, 1°

comma del codice civile; non è stata pertanto redatta la Relazione sulla gestione. A completamento della doverosa informazione si precisa in questa sede che ai sensi dell'art. 2428 punti 3) e 4) del c.c., non esistono né azioni proprie né azioni o quote di società controllanti possedute dalla società anche per tramite di società fiduciaria o per

interposta persona e che né azioni proprie né azioni o quote di società controllanti sono state acquistate e/o alienate dalla società, nel corso dell'esercizio, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona.

La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell’attività nonché tenendo conto della sostanza dell’operazione o del contratto. La Società avendo identificato, nella valutazione prospettica della continuità aziendale, una significativa incertezza legata alla crisi pandemica COVID-19 pur ritenendo di poter redigere il bilancio sulla base del presupposto della

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continuità, ha deciso di avvalersi della deroga ex art. 38-quater del DL 34/2020, al fine di conferire certezza

alla redazione del bilancio sulla base del presupposto della continuità aziendale, tenuto conto che nel bilancio chiuso al 31 dicembre 2019, regolarmente approvato, la valutazione delle voci è stata fatta nella prospettiva della

continuazione dell’attività in applicazione del par. [21 o 22] dell’OIC 11 [nonché dell’art. 7 del DL 23/2020 allora vigente]. In conformità al Documento interpretativo 8 OIC, la Società non ha considerato, nell’analisi, gli eventi successivi alla chiusura dell’esercizio. Per maggiori informazioni si rimanda alla sezione specifica della nota integrativa dedicata alla continuità aziendale.

L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività.

In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato

contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non all’esercizio in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).

Le valutazioni effettuate tengono conto del principio generale della prevalenza della sostanza sulla forma –

obbligatorio laddove non espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio – ed idoneo a consentire la rappresentazione delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali.

In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti.

Immobilizzazioni immateriali

Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nell’esercizio in corso ed imputati direttamente alle singole voci.

Immobilizzazioni materiali

Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione ed esposte nell'attivo del bilancio al netto degli ammortamenti e delle svalutazioni effettuati nel corso dell'esercizio.

Immobilizzazioni finanziarie

Riferite esclusivamente a crediti per depositi cauzionali, sono iscritte per un ammontare pari all’onere sostenuto.

Ammortamenti

Gli ammortamenti sono stati effettuati con l’adozione del criterio a quote costanti, tenendo presente nel calcolo, la residua possibilità di utilizzazione economica dei cespiti, considerando per essi anche l’usura fisica, nel rispetto dell’

art. 2426 del codice civile.

Per i beni acquistati ed entrati in funzione nel corso dell’anno, il relativo ammortamento è stato calcolato al 50% in considerazione del minore utilizzo.

Rimanenze Non sussistono.

Crediti

Iscritti al presumibile valore di realizzazione.

Debiti

Sono rilevati al loro valore nominale, eventualmente modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione.

Casi eccezionali ex art. 2423, quinto comma, del Codice Civile

Deroghe

Nel bilancio al 31/12/2020 non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso alle deroghe di cui agli artt. 2423, comma 5.

Cambiamenti di principi contabili

Cambiamento di principi contabili

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Nel bilancio chiuso al 31/12/2020 non sono cambiati i principi contabili utilizzati per le singole voci, assicurando quindi il carattere di continuità rispetto al bilancio precedente.

Ai sensi del principio contabile OIC 29, i principi contabili sono le regole che disciplinano l'individuazione delle operazioni, le modalità della loro rilevazione, i criteri di valutazione delle operazioni e di classificazione ed esposizione del loro valore in bilancio.

Un nuovo principio contabile può essere ad applicazione retroattiva se utilizzato anche per operazioni avvenute in esercizi precedenti a quello in cui avviene il cambiamento, come se fosse sempre esistito, oppure può essere ad se utilizzato solo per operazioni che si verificano dopo la data in cui avviene il applicazione prospettica

cambiamento, quindi mantenendo il precedente trattamento di bilancio per le operazioni pregresse.

Non sono cambiamenti di principi contabili:

a. L’adozione di un principio contabile per rappresentare operazioni sostanzialmente diverse da quelle precedentemente verificatesi;

b. La prima applicazione di un principio contabile esistente per rappresentare operazioni che non si sono mai verificate precedentemente, oppure che prima erano contabilizzate diversamente poiché non erano rilevanti.

Correzione di errori rilevanti

Correzione di errori rilevanti

Nel bilancio chiuso al 31/12/2020 non si rilevano correzioni di errori rilevanti rispetto al bilancio precedente.

Un errore consiste nell'omessa o errata applicazione di un principio contabile, ove i dati necessari per la sua corretta applicazione sono disponibili nel momento in cui viene commesso. L’errore è una rappresentazione qualitativa e/o quantitativa non corretta di un dato di bilancio e può essere rappresentato anche da un’informazione non fornita o fornita in modo non corretto in nota integrativa.

I cambiamenti di stime su elementi presenti alla data di bilancio o il cambio di stime sulla evoluzione futura del valore di tali elementi, non costituiscono correzioni di errori, in quanto si tratta del normale procedimento di formazione del bilancio.

In particolare, avendo operato con diligenza, non costituiscono errori:

- le successive variazioni delle stime, se quelle iniziali erano state fatte in base ai dati disponibili in quel momento;

- l’adozione di criteri contabili in base ai dati disponibili in un momento che successivamente si sono dimostrati diversi.

Un errore è rilevante se può individualmente, o insieme ad altri errori, influenzare le decisioni economiche che gli utilizzatori assumono in base al bilancio. La rilevanza di un errore dipende dalla dimensione e dalla natura dell’

errore stesso ed è valutata a seconda delle circostanze.

Problematiche di comparabilità e di adattamento

Comparabilità del bilancio

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Nel bilancio abbreviato al 31/12/2020 non si rilevano problematiche generali di comparazione con l'esercizio precedente.

Altre informazioni

Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio

Non si sono verificati fatti di rilievo nel corso dell'esercizio 2020.

Fatti di rilievo verificatisi nei primi mesi dell'esercizio successivo e "continuità aziendale".

Anche durante parte dell'esercizio 2021 come noto a seguito della diffusione della pandemia COVID-19 si è avuto il cd. lockdown ovvero la chiusura delle attività per alcuni mesi, al fine di contenere i contagi e la diffusione del virus.

Ciò ha inciso sensibilmente sulla nostra società cooperativa la quale naturalmente non ha posuto svolgere attività caratteristica.

L'ente tuttativa, anche grazie al tempestivo intervento del CdA ha avviato ogni azione utile a mitigare e contenere la riduzione delle entrate. Tra le varie misure si è potuto percepire la cassa integrazione per il personale, nonchè alcune forme di indennizzo messe a disposizione dagli Enti.

L'insieme delle misure adottate e di quelle ancora in corso di attuazione, malgrado la pandemia non manifesti segni di resa, non hanno messo in pericolo la "continuità aziendale".

La parziale prosecuzione dell’attività durante la pandemia, ancorchè abbia impattato negativamente nel bilancio della Vostra azienda, ha consentito un lento e progressivo recupero dei propri fatturati, man mano che la produttività generale riprendeva a pieno regime.

Pertanto si confida nella progressiva riduzione della diffusione della pandemia, al fine di ristabilire i propri volumi di vendita.

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Nota integrativa abbreviata, attivo

Variazione dello stato patrimoniale attivo

Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio

Valore di fine esercizio

199.161 -66.205 132.956

Immobilizzazioni

Sospensione degli ammortamenti

Con l’articolo 60, commi 7-bis/7-quinquies della Legge n. 126 del 13 ottobre 2020 (conversione del D.L.104/2020) il legislatore ha introdotto la facoltà di sospensione degli ammortamenti dei beni materiali ed immateriali iscritti nel bilancio del 2020 (a valere dai bilanci chiusi a partire dal 15 agosto 2020).

L'ammortamento può essere sospeso completamente o parzialmente, rimandando agli esercizi successivi la quota civilistica non rilevata nel 2020, quindi prolungando la vita utile del cespite di un anno e può riguardare tutti i cespiti, una categoria, una parte della categoria, fino al caso di un solo cespite.

Poiché si tratta di una facoltà inserita in un contesto normativo preordinato ad introdurre misure agevolative dovute alla pandemia, viene lasciata massima discrezionalità nelle scelte del redattore del bilancio a condizione che vi sia coerenza con le ragioni fornite in nota integrativa.

I soggetti che si avvalgono della facoltà, devono accantonare la parte corrispondente al maggior utile conseguito nell'esercizio, al netto delle eventuali imposte differite passive stanziate (Assonime 2/2021), ad una riserva

. indisponibile

In caso di utili inferiori all'ammortamento sospeso, o in caso di perdite di esercizio, per alimentare la riserva indisponibile occorrerà attingere a riserve di utili o altre riserve preesistenti.

In loro assenza, la riserva indisponibile verrà integrata negli esercizi successivi.

La riserva tornerà ad essere disponibile, con gradualità, in ogni esercizio successivo in cui l'ammortamento sospeso verrà stanziato in bilancio e non dedotto fiscalmente.

A prescindere dall'imputazione a conto economico, gli ammortamenti sospesi sono pienamente riconosciuti:

- in deduzione dal reddito fiscale (ai sensi del DPR 917/86 - imposte sui redditi);

- in deduzione dal valore della produzione netta (ai sensi del D.Lgs 446/97- Irap).

La normativa contiene già la previsione di una sua possibile reiterazione negli esercizi successivi con D.Mef.

essendo legata alla pandemia SARS-COV-2.

La Vostra società, al 31/12/2020, non ha usufruito della sospensione degli ammortamenti ex art. 60 L.126/2020.

Variazione delle immobilizzazioni

26.746 -8.151 18.595

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Movimenti delle immobilizzazioni

Si indica, di seguito, la composizione delle voci relative alle Immobilizzazioni Immateriali, Materiali e Finanziarie, con le movimentazioni avvenute per ciascuna voce nel corso dell'esercizio (Rif. art. 2427, comma 1 n.2, C.c.):

Immobilizzazioni immateriali

Immobilizzazioni materiali

Immobilizzazioni finanziarie

Totale immobilizzazioni Valore di inizio esercizio

Costo 25.833 69.993 5.361 101.188

Ammortamenti (Fondo

ammortamento) 22.877 51.565 74.442

Valore di bilancio 2.956 18.429 5.361 26.746

Variazioni nell'esercizio

Ammortamento dell'esercizio 1.240 6.910 8.151

Totale variazioni (1.240) (6.910) - (8.151)

Valore di fine esercizio

Costo 25.833 69.993 5.361 101.188

ammortamento) 24.117 58.475 82.593

Valore di bilancio 1.716 11.518 5.361 18.595

Immobilizzazioni immateriali

Variazione delle immobilizzazioni immateriali

2.956 -1.240 1.716

Movimenti delle immobilizzazioni immateriali

Costi di impianto e di ampliamento

Altre immobilizzazioni immateriali

Totale immobilizzazioni immateriali Valore di inizio esercizio

Costo 2.000 23.833 25.833

ammortamento) 2.000 20.877 22.877

Valore di bilancio - 2.956 2.956

Ammortamento dell'esercizio - 1.240 1.240

Totale variazioni - (1.240) (1.240)

Costo 2.000 23.833 25.833

ammortamento) 2.000 22.117 24.117

Immobilizzazioni materiali

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Variazione delle immobilizzazioni materiali

18.429 -6.911 11.518

Movimenti delle immobilizzazioni materiali

Si indica di seguito la composizione delle voci relative alle Immobilizzazioni Materiali e le movimentazioni avvenute per ciascuna voce nel corso dell'esercizio (Rif. art. 2427, punto 2, C.c.):

Impianti e macchinario Altre immobilizzazioni materiali Totale Immobilizzazioni materiali Valore di inizio esercizio

Costo 30.456 39.537 69.993

Ammortamenti (Fondo ammortamento) 30.456 21.109 51.565

Ammortamento dell'esercizio 436 6.474 6.910

Totale variazioni (436) (6.474) (6.910)

Costo 30.456 39.537 69.993

Ammortamenti (Fondo ammortamento) 30.456 28.019 58.475

Immobilizzazioni finanziarie

Variazione delle immobilizzazioni finanziarie

5.361 0 5.361

Attivo circolante

Variazione dell'attivo circolante

171.500 -57.690 113.810

Crediti iscritti nell'attivo circolante

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Variazione dei crediti iscritti nell'attivo circolante

160.619 -71.670 88.949

Variazioni e scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante

Valore di inizio esercizio

Variazione nell'esercizio

Valore di fine esercizio

Quota scadente entro l'esercizio

Quota scadente oltre l'esercizio Crediti verso clienti iscritti nell'attivo

circolante 113.441 (70.712) 42.729 42.729 -

Crediti tributari iscritti nell'attivo

circolante 4.441 689 5.130 4.911 218

Attività per imposte anticipate iscritte

nell'attivo circolante 4.013 - 4.013

Crediti verso altri iscritti nell'attivo

circolante 38.724 17.033 55.757 55.757 -

Totale crediti iscritti nell'attivo circolante 160.619 (52.990) 88.949 103.397 218

Disponibilità liquide

Di seguito è evidenziato il dettaglio della voce Disponibilità Liquide:

Variazione delle disponibilità liquide

10.881 13.980 24.861

Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio

Depositi bancari e postali 1.535 16.723 18.258

Denaro e altri valori in cassa 9.347 (2.744) 6.603

Totale disponibilità liquide 10.881 13.979 24.861

Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio.

Ratei e risconti attivi

Variazione dei ratei e risconti attivi

915 -364 551

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Sussistono risconti attivi al 31/12/2020 legati a polizze assicurative.

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Nota integrativa abbreviata, passivo e patrimonio netto

Variazione dello stato patrimoniale passivo

Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio

199.161 -66.205 132.956

Patrimonio netto

Variazione del patrimonio netto

45.401 -63.413 -18.012

Variazioni nelle voci di patrimonio netto

Di seguito si evidenzia la movimentazione delle poste di Patrimonio Netto (Rif. art. 2427, punto 4 e 7-bis C.c.):

Destinazione del risultato dell'esercizio precedente

Altre

variazioni Risultato d'esercizio

Valore di fine esercizio Altre destinazioni Decrementi

Capitale 6.500 - - 6.500

Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 - - 0

Riserve di rivalutazione 0 - - 0

Riserva legale 210 - - 210

Riserve statutarie 23 - - 23

Altre riserve

Varie altre riserve (1) - - 1

Totale altre riserve (1) - - 1

Riserva per operazioni di copertura dei

flussi finanziari attesi 0 - - 0

Utili (perdite) portati a nuovo 85.370 (46.701) - 38.669

Utile (perdita) dell'esercizio (46.701) - 16.714 (63.415) (63.415)

Perdita ripianata nell'esercizio 0 - - 0

Riserva negativa per azioni proprie in

portafoglio 0 - - 0

Totale patrimonio netto 45.401 (46.701) 16.714 (63.415) (18.012)

Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto

Importo Origine / natura

Capitale 6.500 B

Riserva da soprapprezzo delle azioni 0

(16)

Importo Origine / natura

Riserve di rivalutazione 0

Riserva legale 210 A,B

Riserve statutarie 23 A,B

Altre riserve

Varie altre riserve 1

Totale altre riserve 1

Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi 0

Utili portati a nuovo 38.669 B,D

Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio 0

Totale 45.403

Legenda: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci D: per altri vincoli statutari E: altro

Si precisa che la Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi, se positiva, non è disponibile e non è utilizzabile a copertura delle perdite.

Anche gli utili che derivano dalla valutazione al fair value degli strumenti finanziari derivati non utilizzati o non necessari per la copertura, accantonati ad apposita riserva o meno, non sono distribuibili.

Variazioni della riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi

Circa la riserva del Patrimonio Netto per valutazione al fair value dei derivati a copertura di flussi finanziari o dei rischi di un’operazione programmata, essa non è considerata nel computo del patrimonio netto per le finalità di cui agli articoli dell’art. 2412 C.c. (limiti per emissione delle obbligazioni), 2433 C.c. (distribuzione degli utili), 2442 C.

c. (passaggio di riserve a capitale), 2446 C.c. (riduzione del capitale per perdite), 2447 C.c. (riduzione del capitale sociale al di sotto del limite legale).

Fondi per rischi e oneri

La voce "Fondo per Rischi e Oneri" è così dettagliata (Rif. Art. 2427, punto 4, C.c.):

Variazione dei fondi per rischi e oneri

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

La variazione del trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è così costituita (Rif. Art. 2427, punto 4, C.c.):

Variazione del trattamento fine rapporto lavoro subordinato

(17)

59.827 19.139 78.966

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Valore di inizio esercizio 59.827

Accantonamento nell'esercizio 19.283

Utilizzo nell'esercizio 1.208

Totale variazioni 18.075

Valore di fine esercizio 78.966

Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/2020 verso i dipendenti in forza a tale data e comprende, oltre agli importi maturati nell'esercizio 2020, anche la rivalutazione con il coefficiente Istat degli importi già accantonati, al netto degli anticipi corrisposti.

Debiti

Variazione dei debiti

93.933 -21.931 72.002

Variazioni e scadenza dei debiti

La scadenza dei debiti è così suddivisa (Rif. art. 2427, punto 6, C.c.):

Variazione nell'esercizio

Valore di fine esercizio

Quota scadente entro l'esercizio

Quota scadente oltre l'esercizio

Debiti verso banche 6.482 (6.482) - - -

Acconti - 222 222 222 -

Debiti verso fornitori 6.795 5.588 12.383 12.383 -

Debiti tributari 4.245 (6.355) (2.110) (2.110) -

Debiti verso istituti di previdenza e di

sicurezza sociale 12.955 (10.900) 2.055 2.055 -

Altri debiti 63.456 (4.004) 59.452 58.811 641

Totale debiti 93.933 (21.931) 72.002 71.361 641

Tra gli altri debiti vi sono debiti per retribuzioni verso dipendenti e soci lavoratori.

Debiti di durata superiore ai cinque anni e debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali

Al 31/12/2020, non sussistono debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali.

(18)

Debiti relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine

La società nel corso dell'esercizio non ha posto in essere alcuna operazione soggetta all'obbligo di retrocessione a termine.

Debiti

Nel bilancio in forma abbreviata, i debiti commerciali sono rilevati al loro valore nominale; il valore tiene conto di resi o di rettifiche di fatturazione (sconti commerciali). Gli sconti cassa sono invece rilevati al momento del pagamento.

Non sussistono debiti verso soci per finanziamenti.

Ratei e risconti passivi

Variazione dei ratei e risconti passivi

Non sussistono ratei e risconti passivi al 31/12/2020.

(19)

Nota integrativa abbreviata, conto economico Valore della produzione

Variazione del valore della produzione

Valore esercizio precedente

Variazione Valore dell'esercizio

404.096 -156.961 247.135

Variazione dettaglio valore della produzione

Valore esercizio precedente Variazione Valore nell'esercizio

Ricavi vendite e prestazioni 389.924 -182.756 207.168

Variazioni rimanenze prodotti 0 0 0

Variazioni lavori in corso su ordinazione 0 0 0

Incrementi immobilizzazioni per lavori interni 0 0 0

Altri ricavi e proventi 14.172 25.795 39.967

Totale valore della produzione 404.096 -156.961 247.135

Costi della produzione

Per la comparabilità dei bilanci, gli oneri straordinari di natura diversa dai finanziari e imposte dirette, quindi i residuali, sono stati collocati nella voce "B)14 Oneri diversi di gestione", sia al 31/12/2020 che al 31/12/2019.

Variazione dei costi della produzione

Valore esercizio precedente Variazione Valore dell'esercizio

450.607 -140.897 309.710

Variazione dettaglio costi della produzione

Materie prime, sussidiarie e merci 23.233 -10.841 12.392

(20)

Servizi 56.813 -11.676 45.137

Godimento beni di terzi 33.000 2.400 35.400

Salari e stipendi 240.031 -91.899 148.132

Oneri sociali 64.001 -23.642 40.359

Trattamento di fine rapporto 17.309 1.970 19.279

Trattamento quiescenza e simili 0 0 0

Altri costi del personale 325 -275 50

Ammortamento immobilizzazioni immateriali 1.240 0 1.240

Ammortamento immobilizzazioni materiali 8.541 -1.550 6.991

Altre svalutazioni delle immobilizzazioni 0 0 0

Svalutazioni crediti attivo circolante 0 0 0

Variazione rimanenze materie prime 0 0 0

Accantonamento per rischi 0 0 0

Altri accantonamenti 0 0 0

Oneri diversi di gestione 6.114 -5.384 730

Totale costi della produzione 450.607 -140.897 309.710

Variazione differenza tra valore e costi della produzione

-46.511 -16.064 -62.575

Proventi e oneri finanziari

Variazione dei proventi e oneri finanziari

-190 -650 -840

Variazione dettaglio proventi e oneri finanziari

(21)

Da partecipazione 0 0 0

Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni 0 0 0

Da titoli iscritti nelle immobilizzazioni 0 0 0

Da titoli iscritti nell'attivo circolante 0 0 0

Proventi diversi dai precedenti 0 0 0

(Interessi e altri oneri finanziari) -190 -650 -840

Utili (perdite) su cambi 0 0 0

Totale proventi e oneri finanziari -190 -650 -840

Imposte sul reddito d'esercizio, correnti, differite e anticipate

La presente sezione prevede le tabelle necessarie a calcolare la fiscalità differita, e oltre alle differenze temporanee deducibili ed imponibili, annovera ora il prospetto "Dettaglio differenze temporanee escluse" garantendo una informazione completa.

Variazione delle imposte sul reddito d'esercizio

Valore esercizio precedente Variazione

Valore dell'esercizio

Variazione dettaglio imposte sul reddito d'esercizio

Valore esercizio precedente Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio

Imposte correnti: 0 0 0

IRES 0 0 0

IRAP 0 0 0

Imposte sostitutive 0 0 0

Imposte esercizi precedenti: 0 0 0

IRES 0 0 0

IRAP 0 0 0

Imposte differite: 0 0 0

IRES 0 0 0

IRAP 0 0 0

Imposte anticipate: 0 0 0

IRES 0 0 0

IRAP 0 0 0

(22)

Adesione consolidato / Trasparenza fiscale 0 0 0

Proventi 0 0 0

Oneri 0 0 0

Totale Imposte 0 0 0

(23)

Nota integrativa abbreviata, altre informazioni

Compensi, anticipazioni e crediti concessi ad amministratori e sindaci e impegni assunti per loro conto

Le somme corrisposte ad amministratori o sindaci al 31/12/2020 si limitano ai compensi stabiliti con gli appositi verbali e che sono stati erogati a normali condizioni di mercato.

Impegni, garanzie e passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale

Impegni, garanzie, passività potenziali e altri rischi (Art. 2427 C.c. numero 9)

Al 31/12/2020, non sussistono impegni, passività potenziali, rischi o garanzie per debiti altrui o di altro tipo.

Informazioni sui patrimoni e i finanziamenti destinati ad uno specifico affare

Informazioni sui patrimoni e i finanziamenti destinati ad uno specifico affare (Artt. 2427, c.1 n.20), 2447- septies e 2447-bis)

Al 31/12/2020 non sussistono patrimoni e/o finanziamenti destinati ad uno specifico affare.

Informazioni sulle operazioni con parti correlate

Operazioni con parti correlate

Al 31/12/2020 non sussistono operazioni con parti correlate, (cioè trasferimento di risorse, servizi o obbligazioni tra una società e la controllante, le controllate, controllate dalla medesima controllante, le collegate, le consociate, i manager, gli amministratori, i sindaci e gli azionisti di maggioranza, nonché i loro stretti familiari, indipendentemente dal fatto che sia stato pattuito un corrispettivo o meno) concluse a condizioni diverse da quelle normali di mercato.

Informazioni relative agli strumenti finanziari derivati ex art. 2427-bis del Codice Civile

La società al 31/12/2020 non rileva strumenti finanziari derivati.

Informazioni relative alle cooperative

Seguono singoli prospetti di commento relativi alle cooperative:

(24)

Informazioni ex art. 2513 del Codice Civile

Informazioni sulla prevalenza nelle cooperative mutualistiche (Artt.2513 e 2545-sexies)

Ai sensi dell’art. 2513 c.c. gli amministratori evidenziano, sulla base delle scritture contabili, che la Cooperativa per le proprie caratteristiche intrinseche risulta a mutualità prevalente di diritto.

Sotto il profilo numerico nello svolgimento della propria attività nel corso del 2020 si è avvalsa in larga misura di soci lavoratori.

Infatti il costo del lavoro dei soci è risultato pari ad €. 135.971,00 a fronte del totale del costo del lavoro pari ad €.

207.820,00 di cui all’art. 2425, primo comma, punto B9.

Tale indicenza è risultata pari al 65%.

Informazioni ex art. 1, comma 125, della legge 4 agosto 2017 n. 124

Misure di trasparenza nel sistema delle erogazioni pubbliche

Nel corso del 2020, l'impresa ha percepito sovvenzioni, contributi, sussidi, vantaggi o aiuti economici di qualunque genere dalla pubblica amministrazione per importi superiori ai 10.000 euro.

Nel corso del 2020, l'impresa ha percepito i seguenti importi, complessivamente superiori a 10.000 euro:

1) Contributi dal Comune di Martina Franca per Agevolazione relativa ai "buoni servizio" per l'accesso ai servizi per l'infanzia e l'adolescenza [Puglia FESR - FSE 2014 - 2020] - ASSE IX- Azione 9.7-sub Azione 9.7.a, per un totale di Euro 198.183. Tali importi in ogni caso sono assistiti da fattura elettronica come per legge.

2) contributo da parte del Ministero dell'Istruzione Università e Ricerca per Euro 28.918.

3) Contributo a Fondo Perduto da parte di Agenzia Entrate per Euro 5.288.

(25)

Nota integrativa, parte finale

Varie

Il presente bilancio, composto da Stato Patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.

Il Presidente del Consiglio di Amministrazione (Maria Donata Castellana)

(26)

Dichiarazione di conformità del bilancio

Il sottoscritto, GIANFRANCO FUMAROLA, Dottore Commercialista, ai sensi dell'art. 31, comma 2-quinquies della legge 340/2000, dichiara che il presente documento e' conforme all'originale depositato presso la società.

Il sottoscritto dichiara inoltre che il documento informatico in formato XBRL contenente lo stato patrimoniale e il conto economico sono conformi ai corrispondenti documenti originali depositati presso la società.

f.to Il professionista incaricato – dr. Gianfranco Fumarola

Esente da imposta di bollo ai sensi degli articoli 10 e 17 del D.lgs. 460/1997 f.to Il professionista incaricato – dr. Gianfranco Fumarola

(27)

* BILANCIO *

dal 01/01/2021 al 31/08/2021

ATTIVITA' STATO PATRIMONIALE ^PASSIVITA'

10 Patrimonio netto 63.414,59 10 Patrimonio netto 45.402,52

10790 Perd.esercizio riportata a nuovo 63.414,59 10000 Capitale sociale 6.500,00

20 Immobilizzazioni immateriali 25.832,92 10300 Riserva legale 209,95

20000 Costi di costituz.e impianto 2.000,00 10500 Riserve statutarie 23,23

20610 C.plur.man.str.imm.in affitto 23.832,92 10700 Utili portati a nuovo 38.669,34

21 Immobilizzazioni materiali 70.373,57 12 Trattam.fine rapp.lavoro sub. 92.282,77

21100 Attrezzatura Asilo 23.392,99 12000 Fondo T.F.R. 92.282,77

21102 Impianti termot.e elettrici 7.063,34 14 Debiti vari di finanziamento 30.000,00

21301 Autovetture 18.615,19 1400001 Finanziamento 1000008820969 30.000,00

21320 Macch.uff.elettr.ed elettron, 7.268,87 20 Immobilizzazioni immateriali 24.117,03

21330 Mobili e arredi 12.267,81 20080 Fondi ammort.costi imp.e ampl. 2.000,00

21360 Beni strum.inf. € 516,46 1.765,37 20680 Fondi amm/to altre imm.immat. 22.117,03

22 Immobilizzazioni finanziarie 5.361,42 21 Immobilizzazioni materiali 58.475,78

22603 Depositi cauzionali su contratti di 5.300,00 21182 Fondo amm/to attrezz. e impianti 30.456,33

22611 Depos.cauzionali ENEL 61,42 21381 Fondo amm/to autov.motov.sim. 11.634,50

40 Clienti 127.356,62 21383 Fondo amm/to macc.uff.el.elet. 4.690,95

42 Crediti verso altri 44.131,36 21386 Fondo amm/to mobili e arredi 9.928,63

42000 Fornitori-antic./acc.vers. 15.078,02 21388 Fondo amm/to beni str.inf. € 516,46 1.765,37

42009 Crediti a seguito di emergenza Covi 2.930,44 41 Fornitori 11.482,44

42010 Crediti per acc. TFR 22.000,00 44 Debiti commerciali 221,67

42040 Crediti per imposte anticipate IRES 2.286,90 44206 Clienti note accr.da emettere 221,67

42140 IRES da computare in diminuzione 1.836,00 45 Altri debiti 18.385,78

43 Altri valori attivi 375,78 45003 Rit.fis.su redd.lav.autonomo. 923,00

43019 Risconti attivi O/12m 375,78 45010 Regioni e Comuni c/addizionali 156,53

45 Altri debiti 9.829,53 45011 Add.Comunale saldo a.p. 16,04

45000 Riten.fisc.su redd.lavoro dip. 1.186,37 45042 IVA vendite 740,90

45040 IVA conto Erario 7.230,23 45200 Debiti v/INPS 4.069,31

45210 INAIL 1.412,93 45420 Personale-retribuzioni dovute 11.289,00

50 Disponibilità liquide 8.763,52 45424 Pignoramento presso terzi/dipend. 550,00

50000 Cassa contante 7.360,83 45540 3% utili da destinare f.di mutual. 641,00

50300 BCC LOCOROTONDO C/C 508840 1.402,69 50 Disponibilità liquide 20.120,08

5010001 BANCA UNICREDIT 20.120,08

TOTALE 355.439,31 TOTALE 300.488,07

UTILE DI ESERCIZIO 54.951,24

(28)

* BILANCIO *

dal 01/01/2021 al 31/08/2021

COSTI CONTO ECONOMICO ^RICAVI

60 Costi della produz.beni e ser. 38.460,10 70 Valore della produzione 239.303,44

60000 Acquisto di generi alimentari 4.312,62 70006 Ricavi da fattura 222.387,23

60100 Acquisto di merci e prodotti 265,07 70500 Contributo ISTRUZIONE UNIVERSITA` R 8.732,09 60300 Acq.di materiale di consumo 279,65 705001 Contributo decreto sostegni D.L.41/ 4.089,00 60310 Acquisto materiali per manutenzione 270,49 705002 Contributo decreto sostegni bis D.L 4.089,00

60411 Acquisti riferimento periodo COVID 698,99 70621 Arrotondamenti attivi 6,12

60420 Acquisti di servizi 93,96

60701 Spese di banca 887,90

60721 Manut.e riparaz. 70,00

60728 Manutenzioni su beni di terzi 114,50

60730 Comp.prof.consul.amm.va/fisc. 1.955,20

60731 Comp.prof.consul.del lavoro 1.352,00

60821 Assicurazioni rischi 449,00

60830 Energia elettrica 564,48

60831 Gas 3.220,88

60840 Cancelleria e stampati 1.563,05

608530 Spese telefoniche 80% 430,28

60856 Contributi associativi 175,00

60875 Spese condominiali 1.215,03

60880 Materiale per pulizie 1.057,00

60882 Costi ricerca, addestr.e formazione 1.175,00

60893 Omaggi a clienti 910,00

60901 Affitto immobili di terzi 16.200,00

6090101 Affitto immobili di terzi_BOX 1.200,00

61 Costi per il personale 141.079,09

61000 Salari e stipendi 106.356,41

61100 Contributi Inps 21.406,16

61203 TFR 13.316,52

63 Altri costi della produzione 759,54

63202 Imposta di registro 341,01

63208 Diritti CCIAA 159,00

63240 Arrotondamenti 5,46

63271 Multe e sanzioni indeducibili 254,07

64 Interessi e altri oneri finan. 3.526,21

64303 Interessi passivi su prestiti 83,03

64305 Int.pass.su debiti v/banche 945,62

64306 Quota del 3% degli utili di eserciz 2.497,56

66 Oneri straordinari 527,26

66200 Sopravvenienze passive 527,26

TOTALE 184.352,20 TOTALE 239.303,44

UTILE DI ESERCIZIO 54.951,24

(29)

La cooperativa GIRASOLE SOC.COOP. conduce in locazione l’immobile sito in Via Leone XIII n. 2/F - 74015 Martina Franca (TA) dal 2012 corrispondendo un canone annuo di locazione pari a € 32.400,00.

GIRASOLE Soc. Coop. Soc.

Sede legale: via C. Basile n. 34 - 74015 Martina Franca (Ta) Sede operativa: via Leone XIII, 2/F - 74015 Martina Franca (Ta)

GIRASOLE SOCIETA' COOPERATIVA SOCIALE