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corso Buenos Aires, 75 - 20124 Milano - tel. +39 02 2222 6551 www.opl.it - PEO: segreteria@opl.it - PEC: segreteria@pec.opl.it - C.F. 97134770151
Via PEO
Oggetto: variazioni della Presidente al Bilancio di Previsione 2021
La Presidente
vista la Legge 18 febbraio 1989, n. 56;
visto l’art. 11 comma 3 del Regolamento per l’amministrazione e la contabilità dell’Ordine che recita: “In casi di eccezionalità e urgenza la variazione può essere assunta dal Presidente dell’Ente. La variazione sarà sottoposta a ratifica del Consiglio prima dell’approvazione del rendiconto dell’esercizio”;
visti gli stanziamenti sui capitoli delle uscite del Bilancio di previsione 2021 (assestato durante la seduta del Consiglio del 11/11/2021 delibera n.385-2021);
vista la necessità di garantire il pagamento degli oneri a carico dell’OPL relativi alle spese per versamento IRAP e oneri previdenziali a carico Ente;
preso atto della disponibilità sui capitoli di bilancio relativi alle spese per il personale dipendente;
DETERMINA
di trasferire somme tra i capitoli relativi alle “Spese per il personale dipendente”;
ASSUME
le variazioni degli stanziamenti al Bilancio di Previsione 2021, disponendo le modifiche ai capitoli di seguito elencati:
VARIAZIONI CAPITOLI IN USCITA
- Per i capitoli relativi al personale dipendente:
●
cap. 36000 stipendi personale dipendente: decremento di € 30.000, grazie ad un’economia di spesa;
●
cap. 39000 Oneri previdenziali e assistenziali carico Ente: incre- mento di € 30000 per spese IRAP, quota spese previdenziale carico Ente.
Capitolo Descrizione capitolo
Previsioni definitive di competenza
Pagamenti in
c/competenza Impegni Economie di competenza
VARIAZIONI IN AUMENTO
VARIAZIONI IN DIMINUZIONE
36000 stipendi personale dipendente 360.000,00 232.414,85 330.000,00 30.000,00 € 30.000,00
39000 oneri previdenziali e assistenziali carico ente 139.000,00 127.100,53 138.927,71 72,29 € 30.000,00
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corso Buenos Aires, 75 - 20124 Milano - tel. +39 02 2222 6551
RIEPILOGO VARIAZIONI TABELLA COMPLESSIVA DELLE VARIAZIONI
VARIAZIONI IN AUMENTO € 30.000,00
VARIAZIONI IN DIMINUZIONE € 30.000,00
DISPONE
la trasmissione all’Organo di Revisione e al Consiglio dell’OPL di questa determina;
di dare mandato al Direttore amministrativo e all’Ufficio Contabilità di dar seguito a quanto assunto e disposto;
di sottoporre la variazione a ratifica del Consiglio.
Milano, 22/11/2021
La Presidente Laura Parolin
(Firma omessa ex art.3 del D.Lgs. n.39/1993)
Ordine degli Psicologi della Lombardia
Esercizio 2021 - 24/11/2021SPESE
PREVISIONI AGGIORNATE ALLA
PRECEDENTE VARIAZIONE Esercizio 2021
VARIAZIONI
In aumento In diminuzione
PREVISIONI AGGIORNATE ALLA
DELIBERA IN OGGETTO Esercizio 2021
Del 24/11/2021 VARIAZIONI DI BILANCIO
Missione 01 Servizi istituzionali, generali e di gestione Programma 02 Segreteria generale
Titolo 1 previsione di competenza 1.708.872,00 0,00 0,00 1.708.872,00
previsione di cassa 2.346.632,72 0,00 0,00 2.346.632,72
Macroaggregato 101 previsione di competenza 650.490,00 0,00 0,00 650.490,00
previsione di cassa 702.961,53 0,00 0,00 702.961,53
Capitolo 36000 previsione di competenza 360.000,00 0,00 -30.000,00 330.000,00
previsione di cassa 360.000,00 0,00 -30.000,00 330.000,00
Capitolo 39000 previsione di competenza 139.000,00 30.000,00 0,00 169.000,00
previsione di cassa 154.704,46 30.000,00 0,00 184.704,46
Totale programma 02 previsione di competenza 1.806.365,98 0,00 0,00 1.806.365,98
previsione di cassa 2.531.628,10 0,00 0,00 2.531.628,10
Totale missione 01 previsione di competenza 2.894.275,51 0,00 0,00 2.894.275,51
previsione di cassa 3.822.296,78 0,00 0,00 3.822.296,78
Totale variazioni in uscita previsione di competenza 4.026.821,70 0,00 0,00 4.026.821,70
previsione di cassa 5.371.192,03 0,00 0,00 5.371.192,03
Totale generale delle uscite previsione di competenza 4.026.821,70 0,00 0,00 4.026.821,70
previsione di cassa 5.371.192,03 0,00 0,00 5.371.192,03
(*) La riga "previsione di competenza" comprende anche le eventuali variazioni al fondo pluriennale vincolato evidenziate di seguito nella specifica riga.
- Bilancio\Variazioni\Variazione/Storno di bilancio\Variazioni per la giunta Pagina 1 di 5
MISSIONE, PROGRAMMA,
TITOLO DENOMINAZIONE
Spese correnti
Redditi da lavoro dipendente stipendi personale dipendente
oneri previdenziali e assistenziali carico ente Segreteria generale
Servizi istituzionali, generali e di gestione
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QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO
COMPETENZA
ANNO 2021 COMPETENZA
ANNO 2022 COMPETENZA
ANNO 2023
ENTRATE SPESE COMPETENZA
ANNO 2023 COMPETENZA
ANNO 2022 COMPETENZA
ANNO 2021
Fondo di cassa presunto all'inizio dell'esercizio
Utilizzo avanzo presunto di amministrazione
Fondo pluriennale vincolato
Titolo 1: Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa
Titolo 2: Trasferimenti correnti
Titolo 3: Entrate extratributarie
Titolo 4: Entrate in conto capitale
Titolo 5: Entrate da riduzione di attivita' finanziarie
Totale entrate finali...
Titolo 6: Accensione Prestiti
Titolo 7: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere
Titolo 9: Entrate per conto terzi e partite di giro
Totale Titoli TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE di cui Utilizzo Fondo anticipazioni di liquidità
1.363.009,39
368.344,88 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
3.896.358,42 3.079.700,00 0,00 0,00
58.226,82 58.226,82 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
4.148,60 3.550,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
3.958.733,84 3.141.476,82 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
661.874,17 517.000,00 0,00 0,00
4.620.608,01 3.658.476,82 0,00 0,00
5.983.617,40 4.026.821,70 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
Titolo 1: Spese correnti - di cui fondo pluriennale vincolato
Titolo 2: Spese in conto capitale - di cui fondo pluriennale vincolato
Titolo 3: Spese per incremento attivita' finanziarie
Totale spese finali...
Titolo 4: Rimborso Prestiti
Titolo 5: Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere
Titolo 7: Uscite per conto terzi e partite di giro
Totale Titoli TOTALE COMPLESSIVO SPESE - di cui fondo pluriennale vincolato
- di cui fondo anticipazioni di liquidità Disavanzo di amministrazione(1) Disavanzo derivante da debito autorizzato e non contratto(2)
0,00 0,00 0,00
3.411.004,02
4.631.534,55 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
98.817,68
193.626,88 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
4.825.161,43 3.509.821,70 0,00 0,00
0,00
0,00
546.030,60
0,00
0,00
517.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5.371.192,03 4.026.821,70 0,00 0,00
5.371.192,03 4.026.821,70 0,00 0,00
0,00 0,00
0,00
0,00 0,00
0,00
0,00 0,00 0,00
CASSA
ANNO 2021 CASSA
ANNO 2021
Fondo di cassa finale presunto 612.425,37 (1) corrisponde alla prima voce del conto del bilancio spese.
(2) Solo per le regioni e le province autonome di Trento e di Bolzano. Corrisponde alla seconda voce del conto del bilancio spese
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Esercizio 2021 - 24/11/2021 EQUILIBRI DI BILANCIOEQUILIBRIO ECONOMICO - FINANZIARIO COMPETENZA
ANNO 2021 COMPETENZA
ANNO 2022 COMPETENZA
ANNO 2023
Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio 1.363.009,39
A) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti (+) 0,00 0,00 0,00
AA) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio precedente (-) 0,00 0,00 0,00
B) Entrate Titoli 1.00 - 2.00 - 3.00 (+) 3.137.926,82 0,00 0,00
di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 0,00
C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche (+) 0,00 0,00 0,00
D) Spese Titolo 1.00 - Spese correnti (-) 3.411.004,02 0,00 0,00
di cui: - fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00
- fondo crediti di dubbia esigibilità 0,00 0,00 0,00
E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale (-) 0,00 0,00 0,00
F) Spese Titolo 4.00 - Quote di capitale amm.to dei mutui e prestiti obbligazionari (-) 0,00 0,00 0,00
di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 0,00
di cui Fondo anticipazioni di liquidità 0,00 0,00 0,00
G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-E-F) -273.077,20 0,00 0,00
ALTRE POSTE DIFFERENZIALI, PER ECCEZIONI PREVISTE DA NORME DI LEGGE E DA PRINCIPI CONTABILI, CHE HANNO EFFETTO SULL'EQUILIBRIO EX ARTICOLO 162, COMMA 6, DEL TESTO UNICO DELLE LEGGI SULL'ORDINAMENTO DEGLI ENTI LOCALI
H) Utilizzo risultato di amministrazione presunto per spese correnti e per rimborso dei prestiti (2) (+) 0,00 0,00 0,00
di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 0,00
I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili (+) 0,00 0,00 0,00
di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 0,00
L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili (-) 0,00 0,00 0,00
M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti (+) 0,00 0,00 0,00
EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE (3) (O=G+H+I-L+M) -273.077,20 0,00 0,00
P) Utilizzo risultato di amministrazione presunto per spese di investimento (2) (+) 0,00 0,00 0,00
Q) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese in conto capitale (+) 0,00 0,00 0,00
R) Entrate Titoli 4.00-5.00-6.00 (+) 3.550,00 0,00 0,00
C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche (-) 0,00 0,00 0,00 I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili (-) 0,00 0,00 0,00
S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine (-) 0,00 0,00 0,00
- Bilancio\Variazioni\Variazione/Storno di bilancio\Variazioni per la giunta Pagina 3 di 5
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EQUILIBRI DI BILANCIO
EQUILIBRIO ECONOMICO - FINANZIARIO COMPETENZA
ANNO 2021 COMPETENZA
ANNO 2022 COMPETENZA
ANNO 2023
S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine (-) 0,00 0,00 0,00
T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria (-) 0,00 0,00 0,00
L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili (+) 0,00 0,00 0,00
M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti (-) 0,00 0,00 0,00
U) Spese Titolo 2.00 - Spese in conto capitale (-) 98.817,68 0,00 0,00
di cui fondo pluriennale vincolato di spesa 0,00 0,00 0,00
V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizioni di attività finanziarie (-) 0,00 0,00 0,00
E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale (+) 0,00 0,00 0,00
EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE (Z = P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-M-U-V+E) -95.267,68 0,00 0,00
S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine (+) 0,00 0,00 0,00
S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine (+) 0,00 0,00 0,00
T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria (+) 0,00 0,00 0,00
X1) Spese Titolo 3.02 per Concessione crediti di breve termine (-) 0,00 0,00 0,00
X2) Spese Titolo 3.03 per Concessione crediti di medio-lungo termine (-) 0,00 0,00 0,00
Y) Spese Titolo 3.04 per Altre spese per acquisizioni di attività finanziarie (-) 0,00 0,00 0,00
EQUILIBRIO FINALE (W = O+Z+S1+S2+T-X1-X2-Y) -368.344,88 0,00 0,00
Saldo corrente ai fini della copertura degli investimenti pluriennali (4):
Equilibrio di parte corrente (O) -273.077,20 0,00 0,00
Utilizzo risultato di amministrazione per il finanziamento di spese correnti e del rimborso prestiti (H) al netto del fondo
anticipazione di liquidità (-) 0,00 0,00 0,00
Equilibrio di parte corrente ai fini della copertura degli investimenti pluriennali -273.077,20 0,00 0,00
C) Si tratta delle entrate in conto capitale relative ai soli contributi agli investimenti destinati al rimborso prestiti corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.4.02.06.00.000.
E) Si tratta delle spese del titolo 2 per trasferimenti in conto capitale corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.2.04.00.00.000.
S1) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossione crediti di breve termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.5.02.00.00.000.
S2) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossione crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.5.03.00.00.000.
T) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle altre entrate per riduzione di attività finanziarie corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.5.04.00.00.000.
X1) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessione crediti di breve termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.3.02.00.00.000.
X2) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessione crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.3.03.00.00.000.
Y) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle altre spese per incremento di attività finanziarie corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.3.04.00.00.000.
(2) In sede di approvazione del bilancio di previsione è consentito l'utilizzo della sola quota vincolata del risultato di amministrazione presunto. Nel corso dell'esercizio è consentito l'utilizzo anche della quota accantonata se il bilancio è deliberato a seguito
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Esercizio 2021 - 24/11/2021EQUILIBRI DI BILANCIO
dell'approvazione del prospetto
concernente il risultato di amministrazione presunto dell'anno precedente aggiornato sulla base di un pre-consuntivo dell'esercizio precedente. E' consentito l'utilizzo anche della quota destinata agli investimenti e della quota libera del risultato di amministrazione dell'anno precedente se
il bilancio (o la variazione di bilancio) è deliberato a seguito dell'approvazione del rendiconto dell'anno precedente.
(3) La somma algebrica finale non può essere inferiore a zero per il rispetto della disposizione di cui all’articolo 162 del testo unico delle leggi sull’ordinamento degli enti locali.
(4) Con riferimento a ciascun esercizio, il saldo positivo dell’equilibrio di parte corrente in termini di competenza finanziaria può costituire copertura agli investimenti imputati agli esercizi successivi per un importo non superiore al minore valore tra la media dei saldi di parte corrente in
termini di competenza e la media dei saldi di parte corrente in termini di cassa registrati negli ultimi tre esercizi rendicontati, se sempre positivi, determinati al netto dell’utilizzo dell’avanzo di amministrazione, del fondo di cassa, e delle entrate non ricorrenti che non hanno dato
copertura a impegni, o pagamenti.
- Bilancio\Variazioni\Variazione/Storno di bilancio\Variazioni per la giunta Pagina 5 di 5
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Variazioni di bilancio - Uscite - Esercizio 2021 Del 24/11/2021
Missione 01 - Servizi istituzionali, generali e di gestione Programma 01.02 - Segreteria generale
Titolo 1 - Spese correnti
Variazioni
In aumento In diminuzione
1.01.01.01 36000 stipendi personale dipendente
CP 360.000,00 0,00 -30.000,00 330.000,00
CS 360.000,00 0,00 -30.000,00 330.000,00
1.01.01.02 39000 oneri previdenziali e assistenziali carico ente
CP 139.000,00 30.000,00 0,00 169.000,00
CS 154.704,46 30.000,00 0,00 184.704,46
CS 2.346.632,72 30.000,00 -30.000,00 2.346.632,72
Totale titolo 1 CP 1.708.872,00 30.000,00 -30.000,00 1.708.872,00
1.806.365,98 -30.000,00
30.000,00 Totale programma 01.02 CP 1.806.365,98
CS 2.531.628,10 30.000,00 -30.000,00 2.531.628,10
Totale missione 01 CP 2.894.275,51 30.000,00 -30.000,00 2.894.275,51
CS 3.822.296,78 30.000,00 -30.000,00 3.822.296,78
4.026.821,70 -30.000,00
30.000,00 Totale uscite CP 4.026.821,70
CS 5.371.192,03 30.000,00 -30.000,00 5.371.192,03
P.S. La riga "CP" non comprende i dati del Fondo pluriennale vincolato, evidenziati nella riga "FPV".
Piano finanziario Capitolo Descrizione Stanziamento
iniziale Previsione assestata
Data variazione 24/11/2021 - VARIAZIONI BILANCIO PREVISIONE 2021 - PRESIDENTE RATIFICA CONSIGLIO 09/12/2021
Data variazione 24/11/2021 - VARIAZIONI BILANCIO PREVISIONE 2021 - PRESIDENTE RATIFICA CONSIGLIO 09/12/2021
Ordine degli Psicologi della Lombardia
Esercizio 2021 Variazioni di bilancio - Riepilogo - Esercizio 2021Titolo Stanziamento
iniziale competenza Variazioni attive Variazioni non attive
Stanziamento assestato competenza
Stanziamento
iniziale cassa Variazioni attive Variazioni
non attive Stanziamento assestato cassa Entrate
0.Avanzo di amministrazione/Utilizzo fondo
pluriennale vincolato 0,00 368.344,88 0,00 368.344,88 0,00 0,00 0,00 0,00
1.Entrate correnti di natura tributaria,
contributiva e perequativa 2.995.200,00 84.500,00 0,00 3.079.700,00 3.812.220,42 84.138,00 0,00 3.896.358,42
2.Trasferimenti correnti 100,00 58.126,82 0,00 58.226,82 100,00 58.126,82 0,00 58.226,82
4.Entrate in conto capitale 3.550,00 0,00 0,00 3.550,00 4.148,60 0,00 0,00 4.148,60
9.Entrate per conto terzi e partite di giro 441.500,00 75.500,00 0,00 517.000,00 586.374,17 75.500,00 0,00 661.874,17
Totale 3.440.350,00 586.471,70 0,00 4.026.821,70 4.402.843,19 217.764,82 0,00 4.620.608,01
Titolo / Fpv Uscite
1.Spese correnti 2.930.850,00 480.154,02 0,00 3.411.004,02 4.618.937,47 12.597,08 0,00 4.631.534,55
2.Spese in conto capitale 68.000,00 30.817,68 0,00 98.817,68 158.958,88 34.668,00 0,00 193.626,88
7.Uscite per conto terzi e partite di giro 441.500,00 75.500,00 0,00 517.000,00 597.010,63 -50.980,03 0,00 546.030,60
Totale 3.440.350,00 586.471,70 0,00 4.026.821,70 5.374.906,98 -3.714,95 0,00 5.371.192,03
-750.584,02 0,00
221.479,77 -972.063,79
0,00 0,00
0,00 0,00
Differenza
Pagina 2 di 2 Stanziamento
iniziale competenza Variazioni attive Variazioni non attive
Stanziamento assestato competenza
Stanziamento
iniziale cassa Variazioni attive Variazioni
non attive Stanziamento assestato cassa ORDINE DEGLI PSICOLOGI DELLA LOMBARDIA - opl - 0016570 - Uscita - 24/11/2021 - 10:46