ASSEMBLEA ORDINARIA DEGLI ISCRITTI LATINA 10 MAGGIO 2019
Allegato n. 1 alla delibera 02/01
ORDINE DEI MEDICI CHIRURGHI E DEGLI ODONTOIATRI DELLA PROVINCIA DI LATINA
RELAZIONE DEL TESORIERE AL RENDICONTO ECONOMICO-FINANZIARIO ESERCIZIO 2018
Premessa
L’Ordine dei Medici Chirurghi e degli Odontoiatri della Provincia di Latina è un Ente Pubblico non economico tra i cui fini istituzionali, stabiliti dalle leggi vigenti che sono alla base del suo essere organismo pubblico, non è vi certamente quello dell’utile poiché il fine ultimo non è il lucro. Di sicuro, come ogni organismo sociale, è essenziale che il pareggio delle entrate e delle uscite possa e debba essere raggiunto al fine di sopravvivere, senza arrecare danni finanziari agli iscritti, per poter continuare il proprio compito. Il nostro Ordine chiude l’esercizio economico - finanziario 2018 con un avanzo di amministrazione di Euro 220.435,63.
Criteri di formazione
Il Rendiconto è conforme alle “Norme che Regolano il bilancio e la contabilità dell’Ordine dei Medici di Latina”, approvato dall’Assemblea degli Iscritti, con atto deliberativo 12/115 del 27/10/2001;
Criteri di valutazione
I criteri utilizzati nella formazione del bilancio, chiuso al 31.12.2018, non si discostano da quelli utilizzati per la formazione del rendiconto del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi.
La valutazione delle voci in bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri di generale prudenza e competenza nella prospettiva della continuità dell’attività.
In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti:
Immobilizzazioni materiali – sono iscritte al costo di acquisto al netto degli ammortamenti;
Crediti – sono esposti al loro valore di realizzo;
Debiti – sono rilevati al loro valore nominale.
Situazione Amministrativa
Dimostra ed illustra, seppure in maniera sommaria, l’attività gestionale dell’esercizio in esame. Il risultato finale, attraverso una somma algebrica, evidenzia l’Avanzo o il Disavanzo di Amministrazione. Nella fattispecie abbiamo il seguente risultato per l’esercizio finanziario 2014.
DESCRIZIONE RESIDUI 2017 COMPETENZA 2018 TOTALE
Fondo Cassa 01.01.2018 0,00 0,00 296.582,02
Riscossioni Esercizio 2018 5.828,00 686.206,17 692.034,37
Pagamenti Esercizio 2018 56.457,63 538.931,22 595.388,85
FONDO CASSA 31.12.18 393.227,34
Residui Attivi 2018 1.093,00 2.402,00 3.495,00
Residui Passivi 2018 59.533,35 116.753,36 176.286,71
Avanzo Amministrazione.
2018 220.435,63
La medesima tabella ora illustrata è riportata nell'allegato “D”. L'elenco sintetico ed analitico delle riscossioni e dei pagamenti è riportato nell'allegato “A” della delibera 01/01;
Situazione di tesoreria
Il FONDO Tesoreria al 31.12.2018 , indicato nella tabella che precede, è così costituito:
• Cassa economato Euro 0
• Cassa Euro 0,00
• Banca Etruria principale c/c 91956 Euro 1.434,26
• Banca Etruria incassi c/c 91948 Euro 14.188,89
• Banca prossima tfr Euro 113.473,06
• Carta Postale prepagata Euro 530,77
• BCC economato Euro 1.154,21
• BCC Mav Euro 149.603,34
• BCC principale Euro 136.685,62
• Unicredit Euro 89.630,25
Per un totale di Euro 506.700,40
Opportunamente si evidenzia che il conto della Banca Prossima è un conto vincolato, su cui confluisce il T.F.R.
(Trattamento di Fine Rapporto dei dipendenti) per cui abbiamo la seguente disponibilità effettiva dell’Ordine:
• Totale Tesoreria (sopra indicata) Euro 506.700,40
• A dedurre il TFR accantonato Euro 113.473,06
• Disponibile Euro 393.227,34
Conto Economico
Tale conto evidenzia l’influenza che ha avuto la gestione 2018 (Competenza) sui conti economici e numerari quali le le macchine ed attrezzatura, gli immobili, l’accantonamento per fondi ecc.
CONTO ECONOMICO ANNO 2017 ANNO 2018 ANNO 2017
PARZIALI TOTALI PARZIALI TOTALI
A) VALORE DELLA PRODUZIONE 527.012,00 545.625,50
1) Proventi e corrispettivi per la produzione delle prestazioni o servizi
2) Variazioni delle rimanenze
3) Variazione dei lavori in corso su ordinazione
4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
5) Altri ricavi e proventi con separata indicazione di contributi 17.147,92 14.850,05
Totale valore della produzione (A) 544.159,92 560.475,55
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
6) Per materie prime, sussidiarie, consumo e merci
7) Per servizi 97.795,34 79.663,52
8) Per godimento beni di terzi
9) Per il personale
a) Salari e stipendi 160.193,00 152.970,28
b) Oneri sociali 28.966,00 25.461,01
c) Trattamento di fine rapporto 10.000,00 8.983,26
d) Trattamento di quiescenza e simili
e) Altri costi 20.060,00 17.845,31
10) Ammortamenti e svalutazioni 5.665,48 10.518,50
11) Variazioni delle rimanenze di materie prime, di consumo e merci
12) Accantonamenti per rischi
13) Accantonamenti ai fondi per oneri
14) Oneri diversi di gestione 181.704,63 197.410,89
Totale costi (B) 504.384,45 492.852,77
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) 39.775,47 67.622,78
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI
15) Proventi da partecipazioni
16) Altri proventi finanziari 875,00
17) Interessi e altri oneri finanziari 17-bis) Utile e perdite su cambi
Totale proventi ed oneri finanziari (15+16-17) 875,00
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 18) Rivalutazioni
19) Svalutazioni Totale rettifiche di valore
E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
20) Proventi con separata indicazione plusvalenze non iscritte al n.5 21) Oneri straordinari separata indicaz. Minusvalenze non iscritte al 5 22) Sopravvenienze attive e insussistenza da gestione residui 23) Sopravvenienze passive e insussistenze da gestione residui Totale delle partite straordinarie
Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D+-E) 40.550,47 67.622,78
Imposte dell'esercizio
Avanzo/Disavanzo/Pareggio Economico 40.550,47 67.622,78
La medesima tabella è riportata all'allegato “E” della delibera 01/01;
Conto del Patrimonio
Evidenzia e compara i valori patrimoniali, indicando l’evoluzione degli stessi dall’inizio dell’esercizio ad al termine.
ATTIVITA’ PASSIVITA’
Descrizione 01.01.18 Var. +/- 31.12.18 Descrizione 01.01.18 Var. +/- 31.12.18
Banca/Tesoreria
296.582,02
96.645,54
393.227,34 Debiti Tesoreria
Residui attivi
6.921,00
- 3.426,00
3.495,00 Scoperti Banca Debitori diversi
Residui Passivi
117.089,96
59.196,75
176.286,71 Creditori
Bancari/Finanziari
Creditori diversi Deposito Banc.Vincolato
TFS + TFR
113.254,47
218,59
113.476,06
Debiti Finanziari Deposito Bancario
Investimenti
Rimanenze Passive Depositi Postali
280,32
280,32
Risconti Passivi Rimanenze attive di
esercizio
Fondi Acc.TFS + TFR 122.371,77 10.336,19 132.707,96 Magazzino valori
4.196,84
3.364,88
7.561,72
Accant.Liquid.Pers.
Cancelleria e beni di
consumo 5.142,40
-424,60
4.727,80
Magazzino alimentari - - Poste Rettificative Magazzino toner
746,61
-538,03
208,58
Fondo amm.Mobili 112.269,07
5.323,69
117.592,76 Magazzino pulizia
534,13
- 279,62
254,51
Immobilizzazioni
618.198,91
618.198,91
====
Mobili e macchine
d’Ufficio 180.235,03
341,79
180.576,82
====
Proventi Patrimoniali =====
TOTALE 1.226,091,73 95.902,33 1.321,994,06 TOTALE 351.730,80 74.856,63 426.587,43 DISAVANZO
PATRIMONALE
AVANZO PATRIMONIALE
874.360,93
21.045,70
895.406,63 TOTALE A PAREGGIO
1.226.091,73
95.902,33
1.321.994,06
TOTALE A
PAREGGIO
1.226.091,73
95.902,33
1.321.994,06
La medesima tabella è riportata all'allegato “C” della delibera 01/01;
ATTIVITA’
A) Banca/Tesoreria
E’ stata descritta precedentemente al capitolo “Fondo Cassa”, cui si rimanda.
B) Crediti
Saldo al 01.01.2018 € 6.921,00 Saldo al 31.12.2018 € 3.495,00 Variazioni € - 3.426,00
Tale valore è costituito da crediti maturati per quote di iscrizione dei Medici, che non sono stati riscossi al termine dell’esercizio finanziario (31.12.2018).
Descrizione Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Totale
Residui Attivi 3.495,00 3.495,00
B) Deposito Vincolato TFR + TFR al capitolo “Fondo Cassa” sarà descritto nella lettera A) delle Passività.
C) Immobilizzazioni materiali:
saldo al 01.01.2018 € 691.405,15
Saldo al 31.12.2018 € 694.762,87
Variazioni € 3.357,72
Totale movimentazione delle immobilizzazioni
Descrizione Valore contabile 01.01.18
Incremento Decremento Ammortamento Valore contabile 31.12.18
Fabbricato 618.198,91 0 0 0 618.198,91
Mobili/Macchine
67.965,96
0 10.102,70
57.863,26
====== ======= ======= =======
Totale 686.764,87 0 0 10.102,70 676.062,17
PASSIVITA’
A) Il Fondo Accantonamento TFR di Euro 122.371,77, ha subito nel corso del 2018 le seguenti movimentazioni:
− Saldo iniziale € 122.371,77
− Erogazioni per cassazione di rapporti €
-- Accantonamenti € 8.983,26 Saldo finale al 31/12/2017 € 132.707,96
B)Debiti
Saldo al 01.01.2017 € 117.089,96 Saldo al 31.12.2017 € 176.286,71 Variazioni € 59.196,75
Esso è costituito da debiti contratti per forniture/prestazioni impegnate ma non ancora liquidate al termine dell’esercizio finanziario (31.12.2018), rappresentano i “Residui Passivi”, e si riferiscono a:
− Gettoni presenza € 25.338,62
− Rimborsi a Consiglieri € 4.636,62
− Trattamento economico fondamentale € 64.186,63
− Trattamento accessorio € 1.662,12
− Trasferte dipendenti € 35,10
− Coperture previdenziali € 4.790,34
− Risorse umane esterne € 7.880,52
− Condominio pulizie € 2.240,12
− Impianti manutenzioni € 1.403,00
− Apparato informatico € 6.543,43
− Spese attività Organi € 1.824,80
− Comunicazione ed immagine € 2.262,00
− Aggiornamento professionale € 10.726,26
− Oneri verso fisco ed altre PA € 1.709,27
− Acquisto macchine ed attrezzature € 414,80
− Accantonamento tfr € 18.983,26
− Partite di giro Fnomceo € 13.685,00
− Partite di giro sindacali € 197,21
− Partite di giro previdenziali € 1.861,80
− Partite di giro erario € 5.925,24 La loro suddivisione in base alla scadenza è la seguente:
Descrizione Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Totale
Residui Passivi 176.286,71 176.286,71
Dichiarazione del Tesoriere
Il presente Rendiconto dell’esercizio Finanziario 2018, composto dagli allegati, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell’esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
IL TESORIERE Dott.ssa Silvia Valeria
