PREMESSA. La presente relazione è redatta secondo le modalità ed i requisiti disposti ai sensi del citato Decerto Legislativo.

(1)

ALLEGATO alla DELIBERA di GIUNTA COMUNALE n° 53 del 17 maggio 2017

(2)

Il Rendiconto della gestione rappresenta il momento conclusivo del processo di programmazione e controllo previsto nel vigente ordinamento contabile, nel quale:

La presente relazione è redatta secondo le modalità ed i requisiti disposti ai sensi del citato Decerto Legislativo.

al 31/12 dell'esercizio corrente (anno 2016) 2079

al 31/12 dell'esercizio corrente (anno 2016) 907

- con il Bilancio di Previsione si fornisce una rappresentazione preventiva delle attività pianificate dall'amministrazione, esplicitando in termini contabili e descrittivi le linee della propria azione di governo attraverso l’individuazione degli obiettivi e dei programmi;

- con il Rendiconto e precisamente con i documenti di cui si compone tra i quali il Conto del bilancio, il conto economico ed il conto del patrimonio, si procede alla misurazione ex post dei risultati conseguiti permettendo, in tal modo, la verifica del raggiungimento degli obiettivi, della realizzazione dei programmi e del rispetto degli equilibri economici e finanziari. Per quanto attiene la contabilità economico-patrimoniale, con delibera consigliare n. 24 del 4.8.2016, si è optato per il rinvio all'esercizio 2017 avendone facoltà in quanto comune con popolazione inferiore ai 5.000 abitanti (art. 1, comma 1, D.Lgs. 126/2014).

Gli obiettivi generali della comunicazione dell’ente locale devono essere quelli di dare informazioni utili al fine di evidenziare le responsabilità decisionali e di gestione, fornendo informazioni sulle fonti e sugli impieghi in termini finanziari e di cassa, oltre che sui costi dei servizi erogati, misurando l’efficienza e l’efficacia dell’azione amministrativa. In altri termini, il rendiconto deve soddisfare le esigenze di tutti quei soggetti utilizzatori del sistema di bilancio quali i cittadini, i consiglieri e gli amministratori, gli organi di controllo e gli altri enti pubblici, i dipendenti, i fornitori e gli altri creditori, fornendo tutte le informazioni utili per evidenziare i risultati socialmente rilevanti prodotti dall’ente.

E’ opportuno precisare che, in attuazione alla delega relativa al coordinamento della finanza pubblica di cui alla Legge 05.5.2009 n. 42, è stato adottato il Decreto Legislativo n. 118 del 23 giugno 2011 e s.m.i., che disciplina l’armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli Enti Locali e dei loro organismi. L’articolo 3, comma 5 del D.Lgs. 118/2011, così come modificato dal D.Lgs. 126/2014, prescrive per tutti gli enti locali l’obbligo di adottare il nuovo principio contabile della competenza finanziaria (cosiddetta “potenziata) dal 1° gennaio 2015.

Tendenze demografiche

2101 Popolazione residente

Ultimo censimento anno 2011

adunanze

al 31/12 dell'anno 2014 al 31/12 dell'anno 2015

Nuclei familiari

ORGANIZZAZIONE COMUNALE

2140 2119

La compagine amministrativa rispetta nel numero dei componenti e nella determinazione delle specifiche indennità di carica e gettoni di presenza l'attuale normativa come modificata dalla recente riforma "DELRIO". A partire dal 1° gennaio 2016 i componenti della Giunta Comunale, con propria deliberazione n. 8 del 29.01.2016, hanno rinunciato alla propria indennità di carica avendo verificato che tale decisione non vincola le future amministrazioni.

al 31/12 dell'anno 2014

Attività degli organi elettivi nell’anno

N. Consiglieri in carica al 31.12 adunanze

Le variazioni demografiche intervenute nel triennio confermano un trend che evidenzia una costante riduzione della popolazione residente.

Attività degli organi elettivi nell’anno

al 31/12 dell'anno 2015 913

deliberazioni adottate deliberazioni adottate

POPOLAZIONE E ORGANI ISTITUZIONALI

38 3 N. componenti Giunta comunale in carica al 31.12

30

PREMESSA

107 8 8 918

Considerato le ridotte dimensioni del Comune di Tavernola Bergamasca si ritiene opportuno redigere un unico documento quale risultato tra la relazione della Giunta e la Nota intergativa previste dalla normativa vigente.

(3)

14.12.2016 7.971,00

BILANCIO - APPROVAZIONE - VARIAZIONI

importo

Risulta non essere stato riconosciuto alcun debito fuori bilancio nel corso dell'esercizio corrente:

Debiti fuori bilancio

Bilancio - Variazioni e prelievi al fondo di riserva

Delibera di consiglio n. 36

Ratifica delibera Consigliare del

28.11.2016

Nella seduta del 09.08.2016 il Consiglio comunale ha dato atto del permanere degli equilibri generali del Bilancio, ai sensi dell’art.

193 del D. Lgs. 267/2000, accertando il positivo andamento della gestione e lo stato di attuazione dei programmi.

Oggetto/Atto

NEGATIVO

Bilancio - Approvazione.

Atto Del Importo

Delibera di giunta n. 76 28.09.2016 2.000,00

Delibera di giunta n. 95

Del

---

€ 0,00 ---

Nell'esercizio corrente sono stati effettuati due prelievi da fondo di riserva rispettivamente con i seguenti provvedimenti:

Atto

Successivamente all’approvazione sono state apportate al bilancio variazioni con il seguente verbale di deliberazione:

--- ---

Il bilancio di previsione per l’esercizio 2016, corredato di tutti gli elaborati di legge, è stato approvato con deliberazione del

Consiglio Comunale n. 22 del 24.06.2016, esecutiva ai sensi di legge. Nella medesima seduta con vebale n. 21 il consiglio ha

approvato il D.U.P. (Documento Unico di Programmazione) 2016-2018.

(4)

1.741.004,18 (-) Componenti escluse

21%

323.935,13

SETTORE AFFARI GENERALI/DEMOGRAFICI

11.291,05 MEDIA TRIENNIO 2011-2013

18.992,96

Totale spesa corrente (B)

Incidenza spesa di personale su spesa corrente (A/B) SETTORE ECONOMICO- FINANZIARIO

ESERCIZIO IN CORSO 266.451,28 294.053,47

SETTORE TECNICO SETTORE POLIZIA

LOCALE

Per l'anno 2016 è stata assicurata la riduzione delle spese di personale (€ 329.408,49) rispetto al triennio 2011/2013 (€ 380.654,01) come previsto dalla normativa vigente. L'incremento percentuale dell'incidenza della spesa del personale dal 21% al 24% deriva esclusivamente dal forte contenimento delle spese correnti 2016 rispetto a quelle sostenute nel triennio 2011/2013. Al fine di garantire l'apertura di servizi indispensabili quali i Servizi Demografici ed il Servizio Segreteria, nel 2016, non è stato possibile rispettare il vincolo imposto dall'art. 9, comma 28, del D.L. 78/2010 e ss.mm. in materia di personale a tempo determinato (limite spesa anno 2009).

VERIFICA DEL RISPETTO DEI VINCOLI IN MATERIA DI PERSONALE E PATTO DI STABILITA'

1 2

7.285,00

16.999,29 Macroaggregato 104 - Convenzione servizio segreteria

Macroaggregato 104 - Utilizzo personale art. 14 CCNL / ufficio tecnico

TOTALE SPESE DI PERSONALE

16.702,69

363.951,32 Macroaggregato 103 - Spese personale biblioteca

Macroaggregato 107 - IRAP

63.148,67

Altre spese da specificare: 32.673,20

21.085,54

2.366,33

5.473,36 62.607,67

Macroaggregato 103 - Incarico di collaborazione uff. anagrafe

424,00 FPV di entrata per spese correnti

SPESE FINALI (al netto delle esclusioni previste dalla norma)

FPV di entrata in conto capitale al netto della quota finanziata da debito 147,00

SPAZI FINANZIARI ACQUISITI CON I PATTI REGIONALIZZATI E CON IL PATTO ORIZZONTALE

NAZIONALE 2016 E NON UTILIZZATI PER IMPEGNI DI SPESA IN CONTO CAPITALE - SALDO OBIETTIVO PAREGGIO RIDETERMINATO FINALE 2016

ENTRATE FINALI (al netto delle esclusioni previste dalla norma) 1

SALDO OBIETTIVO pareggio rideterminato 2016

55,00

2.806,00 SALDO TRA ENTRATE E SPESE FINALI valide ai fini del saldo di finanza pubblica

1 C

Macroaggregato 101 - Redditi lavoro dipendente

Le risultanze finali evidenziano un saldo positivo rispetto al saldo obiettivo, pertanto il PAREGGIO di BILANCIO per l'esercizio 2016 risulta RISPETTATO.

Va rilevato che il pagamento da parte del Tribunale di Roma effettuato nel mese di dicembre dell'intero credito vantato dal Comune nei confronti della società Sacci ha consentito di poter trasferire al Provveditorato delle OO.PP. la somma necessaria a finanziare i lavori del polo scolastico Corpo "A"

garantendo oltretutto il rispetto dei vincoli di finanza pubblica come sopra rappresentanto.

DIFFERENZA TRA SALDO TRA ENTRATE E SPESE FINALI valide ai fini del saldo di finanza pubblica

E SALDO OBIETTIVO PAREGGIO RIDETERMINATO FINALE 2016 424,00 2

-

1.322.863,59

24%

3.028,00 Dipendenti in servizio al 31/12 per settore

1

PAREGGIO di BILANCIO

541,00 Categoria

giuridica

TOTALE

SPESA DEL PERSONALE AL 31/12 2

(=) Componenti assoggettate al limite di spesa (A)

380.654,01

329.408,49 TIPOLOGIA SPESA

8.388,91

1

2 B.3

Nel corso dell'esercizio in esame si sono registrate due cessazioni, una per pensionamento e l'altra per dimissioni volontarie, sostituite con altrettante assunzioni di personale con contratto a tempo determinato vista la normativa vigente che prevede un tour over del 75%. Dopo la riorganizzazione del personale avvenuta nell'esercizo 2015, la biblioteca è stata gestita con incarico alla Cooperativa Online Service e dal mese di dicembre è stata inserita una addetta a 27 ore/settimanali nell'ambito della convenzione di "Leva civica Regionale 2016-2017" sospendendo l'incarico con la cooperativa. Con delibera di Consiglio Comunale n. 14 del 30.04.2016 è stata approvata la nuova convenzione del servizio di segreteria con il Dr. Nunzio Pantò tra i Comuni di Spirano 20% (capo-convenzione), Ambivere 15%, Berzo S.Fermo 5%, Cisano B.sco 25% , Pontida 25% e Tavernola Bergamasca 20%. Prosegue la convenzione con il Comune di Costa Volpino per l'utilizzo di personale dell'ufficio tecnico.

1

SPESA DEL PERSONALE E PATTO DI STABILITA'

D.1

MIGLIAIA DI EURO

(5)

accantonamento per incarico redazione inventario

accantonamento per interventi nel settore sociale /inserimenti obbligatori di minori in comunità

11.000,00

€ GESTIONE

fondo crediti di dubbia esigibilita' al 31/12 RESIDUI PASSIVI

117.576,44

607.232,84 47.786,94 RESIDUI ATTIVI

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO SPESE CONTO CAPITALE

402.113,43 519.689,87 RESIDUI

150.000,00 altri vincoli da specificare…

283.833,88

€

283.833,88

€ 178.122,82

€ -

1.481.883,43

€ PAGAMENTI PER OPERAZIONI ESECUTIVE NON REG. al 31 DICEMBRE

4.312.313,79

RISCOSSIONI 3.024.070,66

accantonamento fondo rischi spese legali (problematica ambientale Cementir e varie in corso)

11.218,88

7.400,00

€ 1.481.883,43

-

€ 363.984,95

PARTE VINCOLATA

49.000,00

€ 20.000,00

€ COMPETENZA

-

€ 69.290,44 537.942,40

TOTALE AVANZO DI AMMINISTRAZIONE

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO SPESE CORRENTI

RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE AL 31/12/2016

1.288.243,13

1.628.432,22

FONDI VINCOLATI

fondo crediti di dubbia esigibilita' gia' accantonato

Al fine di approfondire l'analisi dell'avanzo di amministrazione, si può procedere alla scomposizione del valore complessivo, attraverso la distinzione delle varie componenti previste dall'art. 187 del D.Lgs. 267/2000. L’avanzo di amministrazione, già al netto del Fondo Pluriennale Vincolato di spesa è così composto:

150.000,00

€

Con il temine "gestione di competenza" si fa riferimento a quella parte della gestione ottenuta considerando solo le operazioni finanziarie relative all'esercizio in corso, senza, cioè, esaminare quelle generate da fatti accaduti negli anni precedenti e non ancora conclusi. Essa, infatti, evidenzia il risultato ottenuto quale differenza tra gli accertamenti e gli impegni dell'esercizio, a loro volta articolabili in una gestione di cassa ed in una dei residui, con risultati parziali che concorrono alla determinazione del risultato totale.

RISULTATO FINANZIARIO GESTIONE DI COMPETENZA

Dall’esame del Conto Consuntivo dell’esercizio finanziario si rileva che la gestione di competenza, nella sua generalità, si è realizzata secondo il tracciato ed il programma di bilancio di previsione dello stesso esercizio per quanto riguarda sia la gestione nella spesa corrente che quella di investimento.

PARTE ACCANTONATA

3.047.866,52

FONDI ACCANTONATI

TOTALE

2.784.741,33 PAGAMENTI

FONDO DI CASSA al 31 DICEMBRE

vincoli formalmente attribuiti dall'ente:

263.125,19 F.DO INIZIALE DI CASSA

Di seguito viene ulteriormente dettagliata la composizione dell’avanzo di amministrazione:

FONDI per INVESTIMENTI

150.000,00

€

2.024,00

€

68.500,00

869.926,73

€

218.500,00

€

-

€ 70.000,00

€ TOTALE PARTE ACCANTONATA

55.909,88

€ accantonamento indennita' fine mandato

TOTALE PARTE VINCOLATA PARTE DISPONIBILE

vincoli di legge o principi contabili vincoli derivanti da trasferimenti vincoli derivanti da contrazione di mutui

Fondo danni calamità naturali, imprevisti e varie di gestione (INTERVENTI DI SOMMA URGENZA) in seguito all’annullamento dei medesimi fondi istituiti a residuo negli anni dal 2008 al 2013 In corso di formalizzazione atto conciliativo con la Cooperativa Fraternità Sistemi per le fatture oggetto di contestazione

(6)

Come ben evidenziano i dati sopra riportati, sono state liberate sia la quota accantonata a fondo crediti di dubbia esigibilità relativa al concordato Sacci in quanto interamente riscosse sia una quota vincolata, pari ad € 248.125, relativa alla problematica Fraternità Sistemi in quanto è in corso la sottoscizione di un atto conciliativo tra le parti a tacitazione di ogni pretesa vantata dalla Cooperativa.

Per i crediti di dubbia e difficile esazione accertati a bilancio è effettuato un accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità, vincolando una quota dell’avanzo di amministrazione così come previsto dal principio contabile della contabilità finanziaria (punto 3.3)

PARTE DISPONIBILE

PARTE DESTINATA AGLI INVESTIMENTI

178.122,82

€

Conseguentemente il fondo crediti di dubbia e difficile esazione è stato determinato in € 49.000,00 come evidenziato nella tabella allegata al rendiconto.

Non richiedono l’accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità:

FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA'

Per determinare il fondo crediti di dubbia esigibilità, che in contabilità finanziaria deve intendersi come un fondo rischi, diretto ad evitare che le entrate di dubbia esigibilità, previste ed accertate nel corso dell’esercizio, possano finanziare delle spese esigibili nel corso del medesimo esercizio, in occasione della predisposizione del rendiconto è necessario individuare le entrate stanziate che possono dare luogo a crediti di dubbia e difficile esazione. La scelta del livello di analisi, è lasciata al singolo ente, il quale può decidere di fare riferimento alle tipologie o di scendere ad un maggiore livello di analisi, costituito dalle categorie, o dai capitoli.

In occasione della redazione del rendiconto è stata verificata la congruità del fondo crediti di dubbia esigibilità accantonato nel risultato di amministrazione, facendo riferimento all’importo complessivo dei residui attivi, sia di competenza dell’esercizio cui si riferisce il rendiconto sia degli esercizi precedenti. A tal fine si precisa che la metodologia applicata ha previsto:

b) i crediti assistiti da fidejussione;

c) le entrate tributarie che, sulla base dei nuovi principi sono accertate per cassa.

869.926,73

€

a) i trasferimenti da altre amministrazioni pubbliche, in quanto destinate ad essere accertate a seguito dell’assunzione dell’impegno da parte dell’amministrazione erogante;

2. l'accantonamento prudenziale dell'intero importo a residuo, non ancora riscosso alla data di riaccertamento ordinario, considerato che dall'analisi dettagliata si ritengono entrate di improbabile esazione anche attraverso la procedura coattiva;

3. a seguito della riscossione dell'intero credito vantato dal Comune di Tavernola Bergamasca nei confronti di Sacci nell'ambito della procedura di concordato preventivo, è stata liberta l'intera quota stanziata nel fondo crediti dell'esercizio 2015;

1. la determinazione, per ciascun capitolo, dell’importo dei residui complessivo come risulta alla fine dell’esercizio appena concluso, a seguito dell’operazione di riaccertamento ordinario di cui al punto 9 del principio contabile Allegato 4/2 al D.

Lgs. 118/2011 (si rimanda alla delibera di Giunta Comuna n. 40 del 12.04.2017);

1

AVANZO ACCANTONATO 150000

AVANZO DESTINATO AGLI INVESTIMENTI 178122,82

AVANZO VINCOLATO 283833,88

AVANZO DISPONIBILE 869926,73

COMPOSIZIONE AVANZO ANNO 2016

(7)

(+) (+) (-) (-)

Spese correnti finanziate con avanzo di amministrazione

ENTRATA:

MAGGIORI RESIDUI ATTIVI TITOLO 1°

MINORI RESIDUI ATTIVI TITOLO 2°

TOTALE MINORI RESIDUI ATTIVI SPESA:

-MINORI RESIDUI PASSIVI TITOLO 1°

TOTALE MINORI RESIDUI PASSIVI

FPV entrata per spese correnti e conto capitale

47.786,94

€ Totale accertamenti (compreso avanzo 2015 impegnato al bilancio 2016 pari ad € 50.000,00)

Entrate dei titoli 1° 2° 3° € 2.234.150,25

739.569,65

€

-

€

-

€ 54.506,94

€

DIFFERENZA

14.488,88

€

29.468,51

€ 201.650,02

€

F.P.V. di parte corrente DI SPESA

Spese di manutenzione ordinaria finanziate con oneri concessori

918.006,66

€

178.437,01

€ Quota capitale per rimborso mutui ( titolo 4° )

SALDO GESTIONE COMPETENZA

3.476.184,09

€

-

€ Quote di rimborso dei mutui finanziate con entrate al titolo IV

SITUAZIONE DEFINITIVA DI PARTE CORRENTE

-

€ 11.218,88

€

RISULTATI DELLA GESTIONE FINANZIARIA DI COMPETENZA

ANALISI DELLA GESTIONE DEI RESIDUI

1.481.883,43

€

DIFFERENZA pari al risultato economico

-

€ F.P.V. di parte corrente DI ENTRATA

Spese del titolo 1°

Totale impegni

14.488,88

€ 3.322.683,73

€

1.322.863,59

€

14.979,63

€ 47.786,94

€ FONDO PLURIENNALE VINCOLATO SPESE CORRENTI

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO SPESE CONTO CAPITALE

328,66 -€

0,04

€ -

€

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ESERCIZIO PRECEDENTE € 1.156.270,36

economie su residui passivi saldo minori/maggiori residui attivi

355.150,38

€

14.979,63

€ SALDO GESTIONE RESIDUI

-

€

-

€ 739.569,65

€

14.979,59

€ 14.817,54

€

-

€

SALDO RELATIVO ALLA GESTIONE RESIDUI

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ESERCIZIO CORRENTE

VERIFICA DELLE RISULTANZE DELLA PARTE CORRENTE

29.468,51

€

I risultati della gestione finanziaria di competenza dell’esercizio sono riassunti nei quadri generali delle entrate e delle spese riportati nelle pagine seguenti.

(8)

Passivi Tit. III

38.317,78

-

3.047.866,52

-

TOTALE PASSIVI

402.113,43

-

SCOPERTO MINIMO NELL'ESERCIZIO Passivi Tit. IV

Passivi Tit. II

-

N. GIORNI -

-

FONDO CASSA INIZIALE

IMPORTO 2.843,50

114.709,83

2.416,61

SCOPERTO MASSIMO NELL'ESERCIZIO

-

FONDO CASSA COME DA CONTO DI TESORERIA (comunicazione prot.

1185 del 16.02.2017)

1.628.432,22

ANALISI SITUAZIONE DI CASSA E ANTICIPAZIONI

4.312.313,79

189,50

- RISCOSSIONI

-

189,50

2.482,35

27.939,66

PAGAMENTI FONDO CASSA FINALE

363.984,95

Come anticipato commentando le risultanze del rendiconto 2015, nel corso dell'esercizio 2016, la sofferenza di cassa si è manifestata pesantemente protraendosi sino a fine anno, quando l'Ente ha ricevuto dal Tribunale di Roma la somma di € 1.735.536,00 a titolo di saldo per accertamenti IMU della Società Sacci S.p.A. per i quali si era da tempo in attesa di copertura oltre ad altre rimesse quali il contributo della Comunità Montana ed il secondo acconto CIPE per i lavori del polo scolastico nonchè la somministrazione del mutuo afferente detti lavori. Nel corso dell'anno, per evitare il ricorso all'anticipazione di cassa che avrebbe comportato l'appesantimento del bilancio comunale per effetto del pagamento di onerosi interessi passivi, l'Amministrazione ha optato per una programmazione consapevole che prevedeva, da un lato il differimento delle scadenze delle fatture, concordato con i creditori, in modo da evitare il pagamento di interessi per ritardato pagamento, dall'altro, lo sforamento del disposto di cui all'art. 9 del D.P.C.M. 22/09/2014 afferente l'indicatore di tempestività dei pagamenti.

537.942,40 -

2.843,50

910,60 -

IMPORTO -

-

35.835,43

27.029,06 292.688,66 450,00

2016 2014

143.545,20

1.126,25 -

2012

- 2013

- 189,50

93,00 -

2015 -

ANZIANITA' DEI RESIDUI ATTIVI E PASSIVI

ENTRATE

Attivi Tit. I 153.541,85

esercizi precedenti

103.900,13

357,00

113.219,94

esercizi

precedenti 2014

TOTALE ATTIVI

Passivi Tit. I

Attivi Tit.VI 1.189,00

- -

-

Attivi Tit.V -

2012 2013

2.227,11

237.566,29

SCOPERTO PER ANTICIPAZIONI A FINE ESERCIZIO

- 1.628.432,22

ENTRATE Attivi Tit. III Attivi Tit. IV

-

2015

7.687,45 300,89

2016

Attivi Tit. II

(9)

% % %

157% 97% 93%

347% 104% 11%

104% 82% 58%

101% 72% 100%

-

- -

-

- -

100% - -

155% 70% -

-

135% 77% 88%

% % %

105% 79% 78%

200% 81% 99%

-

- -

100% 100% 100%

100% - -

155% 70% 40%

135% 75% 84%

TITOLO 5 255.000,00 255.000,00

Gli scostamenti rispetto alle previsioni iniziali sono determinati principalmente dall'adeguamento dei castelletti in seguito al riaccertamento ordinario dei residui e la reiscrizione nel bilancio degli stessi secondo i nuovi principi di competenza potenziata.

Nello specifico, lo scostamento del Titolo 2° riguarda l'adeguamento, rispetto al progetto preliminare, dello stanziamento per i lavori del corpo A del polo scolastico.

397.128,23

-

- FPV PARTE CAPITALE

247.499,81

L’esame delle tabelle dimostrative degli scostamenti che di seguito si riportano, evidenzia il buon rapporto esistente fra le previsioni fatte e l’effettivo andamento della gestione.

TITOLO 2

TITOLO 6 - 290.673,00 TITOLO 3

1.919.542,39

3.274.141,86

4.431.676,90

363.200,00

563.933,89 397.128,23 -

-

- TITOLO 7

396.001,98

1.416.567,45

-

2.784.741,33

-

- 143.599,68

547.405,80

RISCOSSIONI

-

NOTA: TITOLO 9° - Lo scostamento dell'importo assestato rispetto alle previsioni iniziali riguarda la contabilizzazione di una quota erronemante versata al Comune di Tavernola dal Tribunale di Roma nell'ambito della procedura di concordato preventivo della Società Sacci e da restituire.

TITOLO 4 178.450,00 178.450,00 178.437,01

-

ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI – COMPETENZA:

44.605,00

302.026,00

TITOLO 1

TOTALE TITOLO 7

1.365.957,00

1.604.691,94

TITOLO 3

3.322.683,73

4.431.676,90

159.561,94

-

3.274.141,86

147.143,08

- 54.506,94

255.000,00

255.000,00 - -

TITOLO 9 363.200,00 563.933,89

IMPEGNI TITOLO 1

ENTRATE

2.145.317,00

- 753.056,84

154.841,00

NOTA: TITOLO 1° - Lo scostamento dell'importo assestato rispetto alle previsioni iniziali riguarda la contabilizzazione, a fine anno, dei trasferimenti afferenti la procedura di concordato preventivo della Società Sacci

NOTA: TITOLO 2° - Lo scostamento dell'importo assestato rispetto alle previsioni iniziali riguarda lo spostamento dal titolo 1°

al titolo 2° dei trasferimenti statali relativi al minor gettito IMU degli immobili cosiddetti "imbullonati".

BILANCIO ASSESTATO

178.437,01

547.405,80 TITOLO 4

161.066,01

-

SPESE PREVISIONI INIZIALI

TOTALE

- TITOLO 5

872.799,92

1.749.247,92

- 54.506,94

-

2.073.084,24

PREVISIONI INIZIALI

17.520,81

TITOLO 2

1.322.863,59

PAGAMENTI -

50.000,00

3.426.184,09

3.024.070,66 -

1.030.174,93

1.685.045,09

FPV PARTE CORRENTE

AVANZO

1.424.254,90

BILANCIO

ASSESTATO ACCERTAMENTI

758.908,99

(10)

SPESE CORRENTI

MISSIONE 1 SERVIZI ISTITUZIONALI, GENERALI E DI GESTIONE 40,30% 41,44%

MISSIONE 3 ORDINE PUBBLICO E SICUREZZA 3,27% 4,08%

MISSIONE 4 ISTRUZIONE E DIRITTO ALLO STUDIO 18,28% 14,05%

MISSIONE 5 TUTELA E VALORIZZAZIONE BENI E ATTIVITA' CULTURALI 1,09% 1,41%

MISSIONE 6 POLITICHE GIOVANILI, SPORT E TEMPO LIBERO 4,64% 2,56%

MISSIONE 7 TURISMO 1,36% 0,86%

MISSIONE 8 ASSETTO DEL TERRITORIO E EDILIZIA ABITATIVA 4,71% 0,09%

MISSIONE 9 SVILUPPO SOSTENIBILE E TUTELA DEL TERRITORIO 19,77% 16,81%

MISSIONE 10 TRASPORTI E DIRITTO ALLA MOBILITA' 0,00% 4,90%

MISSIONE 11 SOCCORSO CIVILE 0,00% 0,85%

MISSIONE 12 DIRITTI SOCIALI, POLITICHE SOCIALI E FAMIGLIA 6,57% 6,49%

MISSIONE 13 TUTELA DELLA SALUTE 0,00% 0,00%

MISSIONE 14 SVILUPPO ECONOMICO E COMPETITIVITA' 0,00% 0,00%

MISSIONE 20 FONDI E ACCANTONAMENTI 0,00% 0,00%

MISSIONE 50 DEBITO PUBBLICO 0,00% 6,46%

MISSIONE 60 ANTICIPAZIONI FINANZIARIE 0,00% 0,00%

TOTALE SPESA CORRENTE 100% 100%

DETTAGLIO SPESA CORRENTE PER MACROAGGREGATO

19,03% 20,14%

1,55% 1,42%

54,16% 57,99%

15,96% 11,98%

6,88% 6,46%

0,00% 0,00%

0,02% 0,22%

2,39% 1,78%

TOTALE 100% 100%

SPESE IN CONTO CAPITALE

0,16% 1,96%

MISSIONE 4 ISTRUZIONE E DIRITTO ALLO STUDIO 86,16% 95,94%

MISSIONE 5 TUTELA E VALORIZZAZIONE BENI E ATTIVITA' CULTURALI 0,33% 0,15%

MISSIONE 8 ASSETTO DEL TERRITORIO E EDILIZIA ABITATIVA 7,24% 0,80%

MISSIONE 10 TRASPORTI E DIRITTO ALLA MOBILITA' 6,11% 1,15%

TOTALE SPESA IN CONTO CAPITALE 100% 100%

DETTAGLIO SPESA IN CONTO CAPITALE PER MACROAGGREGATO

0,00% 0,00%

13,84% 4,06%

86,16% 95,94%

0,00% 0,00%

100% 100%

MISSIONE 1 SERVIZI ISTITUZIONALI, GENERALI E DI GESTIONE

203 - Contributi agli investimenti 204 - Altri trasferimenti in c/capitale 205 - Altre spese in conto capitale

202 - Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni 201 - Tributi in c/capitale a carico dell'ente

-

€

-

€ -

€

-

€ 41,32

€ -

€ 85.505,63

€ -

€

101 - Redditi da lavoro dipendente 102 - Imposte e tasse a carico dell'ente 103 - Acquisto di beni e servizi

Per esigenze contabili derivanti dalla riclassificazione del bilancio secondo il D.Lgs. 118/2011, gli importi esposti nella colonna relativa all'anno 2015 sono stati riparametrati tenendo conto della nuova unità "Missione" rispetto alla vecchia unità "Funzione".

107 - Interessi passivi

108 - Altre spese per redditi da capitale

158.503,03

€ 745.118,97

€ € 767.126,33

94.646,59

€ € 85.505,63

-

€ € - -

€ € - 90.364,70

€

11.366,10

€

-

€

64.806,74

€ 11.227,66

€ 1.155,73

€ 548.228,66

€

-

€ 2015

272.024,56

€

1.424.254,90

€ 2016

550.000,00

€ € 1.366.448,00 -

€ 2015

41,32

€

109 - Rimborsi e poste correttive delle entrate 110 - Altre spese correnti

21.366,42

€

1.322.863,59

€

104 - Trasferimenti correnti

1.424.254,90

€ 638.329,03

€

88.329,03

€

16.313,52

€

57.806,90

€ 18.739,88

€

1.375.673,94

€ € 1.322.863,59

638.329,03

€ 63.822,86

€

-

€ 2.954,30

€ -

€

1.000,00

€ € 27.903,84 2016

39.008,19

€ 32.903,39

€ € 23.583,14 261.829,32

€

33.845,49

€ 53.959,00

€ 185.885,05

€

18.592,76

€ 44.947,04

€ 251.483,88

€

DETTAGLIO CLASSIFICAZIONE DELLE SPESE PER MISSIONE e MACROAGGREGATO

11.419,20

€ 208,48

€

46.204,67

€ 18.686,30

€ 64.860,75

€ 15.027,83

€ 554.414,70

€

1.375.673,94

€

266.451,28

€

222.420,79

€

2015

85.828,66

€

2016

2.170,34

€ 550.000,00

€ € 1.366.448,00 2.116,17

€ 219.600,77

€

2016

-

€ 2015

(11)

La consultazione dei bilanci delle partecipate può avvenire con accesso ai rispettivi siti internet sopra indicati.

Dalla "Nota Informativa ex art. 6, c.4, D.L. 95/2012" allegata al Conto del Bilancio 2016 è possibile evincere la sostanziale corrispondenza tra debiti e crediti fra società partecipate e l'ente come contabilizzati nei rispettivi bilanci di esercizio. Eventuali scostamenti trovano adeguata giustificazione nelle note contenute nell'allegato medesimo.

TOTALE INVESTIMENTI 1.424.254,90

Gestione servizi pubblici locali UNIACQUE S.p.A.

www.uniacque.bg.it

SERVIZI COMUNALI S.p.A.

www.servizicomunali.it Codice ATECO attività prevalente: 381100 - RACCOLTA RIFIUTI.

COGEME S.p.A.

www.cogeme.net

INCARICHI PROFESSIONALI PER REDAZIONE PRIMA VARIANTE AL P.G.T.

IMPEGNI REIMPUTATI NEL 2017 DESCRIZIONE

-

^- TRASFERIMENTO A PROVVEDITORATO OO.PP. PER LAVORI DI

RIQUALIFICAZIONE E MESSA IN SICUREZZA POLO SCOLASTICO - CORPO "A" - (ai sensi della convenzione approvata con Delibera di Giunta Comunale n. 90/2014)

772.595,85

IMPEGNI ANNO 2016

REALIZZAZIONE NUOVA LINEA ILLUMINAZIONE PUBBLICA VIA

CALCHERE

16.313,52

Il Decreto Legge 95/12, in corrispondenza dell' articolo 6 ha introdotto a partire dall’esercizio finanziario 2012 l’obbligo per i Comuni di allegare al rendiconto della gestione una nota informativa contenente la verifica dei crediti e dei debiti in essere nei confronti di società partecipate.

0,22

SITUAZIONE DELLE SPESE PROGRAMMATE IN CONTO CAPITALE

-

DENOMINAZIONE SITO INTERNET

TUTELA AMBIENTALE del SEBINO s.r.l.

www.tassrl.it Gestioni canoni di concessione nell'ambito del servizio idrico integrato

Le società partecipate dal Comune le relative quote di partecipazione sono di seguito elencate:

593.852,15

1,54

50.000,00

0,009 IMPEGNI REIMPUTATI

NEL 2018

ACQUISTO NUOVO AUTOCARRO PER MANUTENZIONI BENI PATRIMONIALI

Gestione servizio idrico integrato nella Provincia di Bergamo

ATTIVITA' SVOLTA % PARTECIPAZIONE

3,563

ENTI E SOCIETA' PARTECIPATE

61.218,88

11.419,20

- -

27.903,84

- -

La quota reimputata di € 61.218,88 è finanziata per € 50.000,00 da trasferimenti statali (saldo contributo CIPE) che trova compensazione con pari importo di entrata reimputato anch'esso nel 2017, mentre la restante quota pari ad € 11.218,88 costituisce il Fondo Pluriennale Vincolato di parte capitale di spesa.

11.218,88 - 2.170,34

TRASFERIMENTO A PROVVEDITORATO OO.PP. PER LAVORI DI RIQUALIFICAZIONE E MESSA IN SICUREZZA POLO SCOLASTICO 1°

LOTTO - VARIANTE - OPERE COMPLEMENTARI - (ai sensi della convenzione approvata con Delibera di Giunta Comunale n. 90/2014) ACQUISTO LIBRI PER BIBLIOTECA

-

(12)

Crediti

Altre attività finanziarie

Conti d'ordine

Per quanto riguarda il Conto del Patrimonio e quindi l'inventario, si precisa che, per carenza di risorse umane interne, non si è potuto procedere all'ultimazione dello stesso nel corso del 2016. Si rinvia a quanto precisato nel paragrafo precedente per quanto attiene il suo aggiornamento. Il Conto Patrimoniale allegato al Conto del Bilancio 2016 è stato elaborato utilizzando i dati finanziari risultanti dalla contabilità dell'Ente così di seguito sintetizzati:

12.195.740,75

41.459,56

Totale debiti 12.195.740,75

Totale del passivo

41.459,56

Consistenza iniziale

- - Conferimenti

Debiti di finanziamento Debiti di funzionamento

Altri debiti

Debiti per anticipaz. di cassa -

- 1.507.303,58

347.395,26

4.778.938,49

5.304.215,45

1.507.303,58

Variazioni (+/-)

871.640,82 - 40.647,22

Patrimonio netto

10.399.777,89

-

363.984,95

Consistenza finale Ratei e risconti

CONTO PATRIMONIALE

ATTIVO

Immobilizzazioni materiali

- 10.222.150,09

Variazioni (+/-)

- 1.795.962,86

11.512,25

- 29.947,31 2.165.873,09

1.628.432,22

1.264.447,27

Totale dell'attivo

17.751,00

1.507.303,58

22.896,22 - Immobilizzazioni finanziarie

Totale immobilizzazioni

- -

13.703.044,33

- 13.703.044,33

Le variazioni relative alle immobilizzazioni sono determinate dall'acquisizione di nuovi beni patrimoniali o dalle manutenzioni operate sull'esistente, diminuite della quota di ammortamento annuale calcolata in base al coefficiente previsto.

11.512,25

Conti d'ordine - 29.947,31

Ratei e risconti

L'obbligo generalizzato della contabilità economica è stato previsto dal 1° comma dell'art. 232 del TUEL: "Gli enti locali garantiscono la rilevaizone dei fatti gestionali sotto il profilo ecoomico-patrimoniale nel rispetto del principio contabile generale n. 17 della competenza economica e dei principi applicati della contabilità economico-patrimoniale", mentre al comma 2, con la modifica introdotta dall'art. 1, comma 1, del D.Lgs. 10 agosto 2014, n. 126, si prevede la facoltà per i piccoli comuni con popolazione inferiore ai 5.000 abitanti di differire tale obbligo a partire dall'esercizio 2017. Il Comune di Tavernola Bergamasca ha optato per il rinvio con verbale di consiglio comunale n. 24 del 04.08.2016. I prospetti aggiornati al 1° gennaio 2017, unitamente a quelli di raccordo fra la vecchia e la nuova classificazione, devono essere sottoposti all'approvazione del consiglio in sede di rendiconto dell'esercizio di avvio della contabilità economico-patrimoniale. Ove, nel corso del primo esercizio di applicazione del principio contabile, non sia stato possibile procedere, secondo la nuova disciplina, alla rivalutazione di beni che siano oggetto di ricognizione o in attesa di perizia, l'attività di ricognizione straordinaria del patrimonio e la conseguente rideterminazione del relativo valore possono protrarsi per un ulteriore esercizio e, comunque, devono concludersi entro il 2018. La riclassificazione dell'inventario secondo i criteri di valutazione dell'attivo e del passivo previsti dal principio applicato della contabilità economico-patrimoniale n. 9.3 avverrà a cura del professionista esterno che verrà individuato per l'aggiornamento dell'inventario dopo l'approvazione del rendiconto in esame.

Rimanenze

1.391.330,69

900.626,05

CONTO ECONOMICO

259.837,58 1.575.151,96

- 178.437,01 607.232,84

5.315.818,03

6.216.444,08 11.359.543,44

-

1.137.393,35

177.627,80

369.910,23 Totale attivo circolante

Consistenza finale

Disponibilità liquide

11.537.171,24

519.689,87

1.137.393,35

Consistenza iniziale

525.276,96 1.753.588,97

13.703.044,33

-

- Immobilizzazioni immateriali

12.195.740,75

-

PASSIVO

(13)

69.564,00

-

(segue tabella)

MAGGIORI/MINORI ENTRATE

26.819,81 162.395,00

Tipologia 300 - Altri trasferimenti in conto capitale Tipologia 400 - Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali

-

16.733,84

225.000,00

Totale

- 135.575,19 2.073.084,24

-

- 72.232,76 - 228,45

- 0,37 MINORI ENTRATE

- 72.003,94

-

278.852,15 278.852,15 Tipologia 100 - Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla

gestione dei beni

-

34.688,30

Tipologia 200 - Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressionedelle irregolarità e degl

Tipologia 300 - Interessi attivi

- 810,26 193.813,90 - 41.761,10 235.575,00

-

- 75.928,00 6.500,00

1.300,00

300.928,00

- 54.526,19 553,00

PREVISIONI DEFINITIVE ACCERTAMENTI

- Entrate in conto capitale

Tipologia 100 - Tributi in conto capitale

Tipologia 200 - Contributi agli investimenti

MINORI ENTRATE

- -

2.002.749,06

ENTRATE

ACCERTAMENTI

2.074.753,00 Tipologia 101 - Imposte, tasse e proventi assimilati

Tipologia 104 - Compartecipazioni di tributi

Tipologia 301 - Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali

PREVISIONI DEFINITIVE ACCERTAMENTI

Entrate extratributarie

Tipologia 104 - Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private

154.841,00 161.066,01 -

- Tipologia 105 - Trasferimenti correnti dall'Unione Europea e dal

Resto del Mondo

Totale

-

- 0,70

-

6.225,01 Tipologia 302 - Fondi perequativi dalla Regione o Provincia autonoma

Totale

34.689,00 -

2.145.317,00

-

MAGGIORI ENTRATE 120.152,00 126.377,71 6.225,71

ACCERTAMENTI

Trasferimenti correnti PREVISIONI DEFINITIVE

Tipologia 101 - Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche

Tipologia 102 - Trasferimenti correnti da Famiglie

Tipologia 103 - Trasferimenti correnti da Imprese

PREVISIONI DEFINITIVE

1.000,00 771,55

69.563,63 Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa

552,81

- 11.252,91 598,27

5.689,74

46.845,09 58.098,00

Totale 302.026,00

Tipologia 500 - Rimborsi e altre entrate correnti

247.499,81 Tipologia 400 - Altre entrate da redditi da capitale

- 701,73

- 0,19

Tipologia 500 - Altre entrate in conto capitale

16.733,84 -

- 211.503,19 758.908,99 547.405,80

(14)

MINORI ENTRATE - Tipologia 400 - Altre entrate per riduzione di attività finanziarie

-

- Totale

Tipologia 300 - Accensione mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine

- Tipologia 100 - Emissione di titoli obbligazionari

- -

-

PREVISIONI DEFINITIVE ACCERTAMENTI MINORI ENTRATE

- - -

-

- -

- - -

Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere Tipologia 200 - Accensione prestiti a breve termine

Totale Tipologia 400 - Altre forme di indebitamento

- Tipologia 300 - Riscossione crediti di medio-lungo termine

- -

Riduzione di attività finanziarie

Tipologia 100 - Alienazione di attività finanziarie

Tipologia 200 - Riscossione crediti di breve termine

-

- -

-

Tipologia 100 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 255.000,00 - 255.000,00 ACCERTAMENTI

255.000,00

- -

-

- 255.000,00

ACCERTAMENTI

-

4.431.676,90

MINORI ENTRATE

- Accensione Prestiti

Totale

PREVISIONI DEFINITIVE ACCERTAMENTI MINORI ENTRATE

50.000,00 FONDO PLURIENNALE VINCOLATO

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE

ENTRATE PER SERVIZI CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO 563.933,89 397.128,23

3.426.184,09 - 753.842,79 - 166.805,66

201.650,02 -

ALTRE ENTRATE E PARTITE DI GIRO PREVISIONI DEFINITIVE

TOTALE GENERALE delle ENTRATE

(15)

-

9.408,90

59.005,82

272,34

- -

- 13.921,34

-

8,68 -

- 12. Diritti sociali, politiche sociali e famiglia

13. Tutela della salute

15. Politiche per il lavoro e la formazione professionale

- 85.828,66

50,00 41,32 -

-

- 99.750,00

-

- 12.574,93

14. Sviluppo economico e competitività

-

844,27

42.009,21

- -

TOTALE GENERALE 18. Relazioni con altre autonomie territoriali e locali

38.300,00 33.845,49

220.500,00

- 09. Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell`ambiente

07. Turismo

-

59.005,82 253.469,15 -

-

- 11.500,00

2.661.612,86

-

1.633,90

-

256.000,00 -

MINORI SPESE -

-

139.379,74

FPV 11. Soccorso civile

13.000,00

24.638,08

264.430,00

11.366,10

FPV 20. Fondi e accantonamenti

19. Relazioni internazionali

-

10. Trasporti e diritto alla mobilità

222.420,79 -

3.347.781,01 627.162,33

256.019,36 -

253.469,15

19,36 -

563.933,89 397.128,23 166.805,66 17. Energia e diversificazione delle fonti energetiche

-

16. Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca

11.218,88

81.120,26

TOTALE SPESE PER ATTIVITA' FINANZIARE E RIMBORSO DI

PRESTITI 519.962,00 263.942,64 08. Assetto del territorio ed edilizia abitativa

4.431.676,90 3.322.683,73 1.049.987,35 TOTALE GENERALE DELLA SPESA

04. Istruzione e diritto allo studio

60. Anticipazioni finanziarie

263.942,64

50. Debito pubblico 263.962,00

256.000,00

IMPEGNI 11.227,66

SPESE PER ATTIVITA' FINANZIARE E RIMBORSO DI PRESTITI

30.172,00 20.763,10

SPESE PER SERVIZI CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO 03. Ordine pubblico e sicurezza

43.742,88

MINORI SPESE PREVISIONI DEFINITIVE

691.008,60

IMPEGNI FPV

576.132,50 71.133,22

- 60.615,18

05. Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali

06. Politiche giovanili, sport e tempo libero

- -

1.640.348,00 1.552.333,05

53.959,00 2.612,12

- 01. Servizi istituzionali, generali e di gestione

02. Giustizia -

4.454,51 88.014,95 4.044,06

Descrizione missioni spesa corrente e capitale

SPESA

(16)

(+) (-) (+)

(+) (-) (-) (-) (-)

(+)

(-) (+)

(+) (+) (+)

(-)

(-) (-) (-) (-)

(+) (-) (-) (-) (-) (+)

(+) (+) (+) (-) (-) (-) UU) Fondo pluriennale vincolato in c/capitale (di spesa)

363.984,95

S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine

ALTRE POSTE DIFFERENZIALI, PER ECCEZIONI PREVISTE DA NORME DI LEGGE E DAI PRINCIPI CONTABILI, CHE HANNO EFFETTO SULL’EQUILIBRIO

DD) Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (di spesa)

C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche

accertamenti e impegni

Y) Spese Titolo 3.04 per Altre spese per incremento di attività finanziarie

-

S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine

U) Spese Titolo 2.00 - Spese in conto capitale

- -

-

- - 1.424.254,90

- -

- 690.924,90 -

- - 547.405,80

50.000,00

2.481.650,06

E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale

I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili

di cui per estinzione anticipata di prestiti

1.322.863,59

B) Entrate Titoli 1 - 2 - 3

178.437,01

-

H) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese correnti

R) Entrate Titoli 4.00-5.00-6.00

I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili

296.144,56

T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzione di attività finanziarie

C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche

di cui per estinzione anticipata di prestiti G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-DD-E-F)

2S) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti

147.143,08

- A) Fondo pluriennale vincolato per spese correnti iscritto in entrata

EQUILIBRIO FINALE W = O+Z+S1+S2+T-X1-X2-Y V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizioni di attività finanziarie P) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese di investimento

EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE Z = P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-M-U-UU-V+E

47.786,94

-

11.218,88

-

- - F) Spese Titolo 4.00 - Quote di capitale amm.to dei mutui e prestiti obbligazionari

L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili

Q) Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale iscritto in entrata

54.506,94 Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio

AA ) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio precedente

EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO

EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE O=G+H+I-L+M

X2) Spese Titolo 3.03 per Concessione crediti di medio-lungo termine

-

T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziarie S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine

X1) Spese Titolo 3.02 per Concessione crediti di breve termine

-

987.069,46

E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale

M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti

-

- - L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei

principi contabili

-

987.069,46

- D)Spese Titolo 1.00 - Spese correnti

(17)

L'ASSESSORE al BILANCIO

F.to: Pasquale Fenaroli

Nulla di particolare per quanto attiene al conto capitale interessato principalmente dall'investimento in corso per la ristrutturazione del comparto scolastico di via Rino. Al riguardo si evidenzia che è in corso di redazione il collaudo del primo lotto, mentre è stata affidata alla CUC la procedura di gara del secondo lotto.

La Giunta pertanto esprime la piena soddisfazione per i risultati che sono stati raggiunti, nonostante le difficoltà procedurali derivanti dalla continua evoluzione normativa e quelle più strettamente connesse all'organizzazione interna in particolare per quanto attiene il personale che, nel corso del 2016, ha registrato due cessazioni con inevitabili difficoltà per l'intero assetto organizzativo derivanti dalla discontinuità operativa degli uffici coinvolti.

F.to: Pezzotti Ioris F.to: Filippo Colosio

CONCLUSIONI

Come già espresso nelle relazioni degli anni precedenti, anche per l'anno 2016, la gestione di parte corrente non ha presentato evidenti problematiche sul piano finanziario; infatti si è raggiunto il corretto equilibrio senza interventi incrementativi delle aliquote e tariffe dei tributi locali e senza l'utilizzo di quote in parte corrente derivanti da oneri di urbanizzazione. Va comunque segnalato che l'esercizio 2016 rappresenta l'ultimo anno in cui il pareggio di bilancio viene raggiunto grazie alle entrate una tantum (euro 1.133.278,81) relative ad accertamenti tributari che da alcuni anni influenzano positivamente il bilancio, in quanto a dicembre è stato riscosso l'intero credito vantato dall'Ente nei confronti di Sacci. Conseguentemente, a fine esercizio, oltre ad assicurarsi il finanziamento del 2° lotto dei lavori del polo scolastico garantendo il rispetto dei vincoli di finanza pubblica (ex patto di stabilità), è stato ricostituito il fondo di cassa (quantificato al 31/12 in € 1.628.432,22) nella sua consistenza ordinaria consentendo, con la riapertura del nuovo esercizio, il pagamento delle fatture scadute ed il riallineamento dell'indicatore di tempestività dei pagamenti.

IL VICESINDACO

Si esprime pertanto un sentito ringraziamento ai vari consiglieri per il lavoro svolto negli specifici settori ed ai collaboratori dipendenti dell'Amministrazione per la fattiva collaborazione prestata per il raggiungimento degli obiettivi fissati.

IL SINDACO