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118 ARESStruttura proponente: vo e Il ·'o'"' •.i. • ,,.,.zt o:v.,, Codice settore proponente: I 2016
� T'V-JJ..AJU,
OGGETTO: bilancio di esercizio 2015 sostituzione nota integrativa
Parere del Direttore Amministrativo f.f: Dr. Gianfnmco Ventura
O 2 �GO. 2016
::: � L E U �
NO FAVOREVOLE (vedi moliva=ioni allegate)� (
Data
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Parere del Direi/ore Sanitario: Doti. Domenico Antonio lenti/e
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o FAVOREVOLE (vedi 11101iva=ioni allegate)Data
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Atto trasmesso al Collegio Sindacale
re��a.l'.1�
COMPILATO DALLA UOC PROPO
ENTE:
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non co111po11a impegno di spesa compo11a impegno spesa come da tabelle sottostantiCodice Descrizione
UOC Proponente Ufficio Liquidatore CIG
CUP
Conto Descrizione del Conto Importo Periodo di riferimento
Finna d�t�t{J Data
2«6 l (o
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LAZIO,Z__
+
ARES 118u._ �
o357 O 2 AGO. 2016
Da compilare in caso di recupero da Sub-Autorizzazioni non utilizzate o utilizzate solo in parte:
Riferimento SUB Conto 1 dal guale sottrarre Descrizione del conto 1 Importo importo
Conto 2 al guale assegnare Descrizione del Conto 2 Importo Anno di riferimento importo
Data __________ _ Firma Proponente/Richiedente __________ _
Il Dirigente e/o il Responsabile del procedimento con la sottoscrizione del presente atto, a seguito dell'istruttoria effettuata attestano che l'atto è legittimo nella fonna e nel la sostanza cd è utile per il servizio pubblico.
Responsabile del Procedimento:
li Dirigente:
A cura della UOC Contabilità e Bilancio :
Non comporta scostamento Budget annuale (Delibera ________ _ Comporta scostamento Budget annuale ( Delibera ___ _ __ __ _ _
Per Euro
�
Sub Autorizzazione n. ������---
Data --- Firma
- � ""4--Jt. '-"'--- - -- -
Foglio aggiuntivo casi particolari ( Delibera n. _____ Regolamento atti Deliberativi ARES 118)
SI NO
+
ARES 1 18357 .O 2 AGO. 2016
IL DIRETTORE della UOC Contabilità e Bilancio relaziona al Direttore Generale e propone il seguente schema di deliberazione
VISTI
VISTA
PRESO ATTO
RIT E NUTO PERTANTO PRECISATO
la legge Regionale 3 agosto 2004, n. 9, istitutiva dell'Azienda Regionale Emergenza Sanitaria -ARES 118
Il D. Lgs 30 dicembre 1992, n. 502 e smi, nonché l'art.9 della L.R. 18/94 e s.m.i.;
la deliberazione n. 296 del 28/06/2016 con la quale è stato approvato il bilancio di esercizio 2015e la relativa documentazione tra cui la nota integrativa
che per mero errore materiale è stata allegata alla citata deliberazione una versione desueta della nota integrativa per stampa di file non aggiornato;
necessario sostituire la nota integrativa al bilancio di esercizio 2015 con il documento allegato uni .fo al presente atto deliberativo a formarne parte integrante e sostanziale;
che il presente provvedimento non modifica alcun valore del bilancio di esercizio approvato ed inviato in tutte le competenti sedi;
Per tutto quanto esposto in narrativa, si propone al Direttore Generale:
di sostituire la nota integrativa al bilancio di esercizio 2015 con il documento allegato unico al presente atto deliberativo a formarne parte integrante e sostanziale;
Si dichiara che il presente schema di deliberazione è stato proposto dal Direttore UOC Contabilità e Bilancio, il quale, consapevole delle disposizioni di cui al D.lgs 165/01 in tema di responsabilità dirigenziale, attesta che il presente provvedimento a seguito dell'istruttoria effettuata, nella forma e nella sostanza, è totalmente legittimo, utile e proficuo per il servizio pubblico, ai sensi e per gli effetti di quanto disposto dall'art. 1 della 1.20/94 e successive modifiche, nonché alla stregua dei criteri di economicità ed efficacia di cui all'art. 1, primo comma della l.241 /90 come modificata dalla l.15/05 nel rispetto delle procedure aziendali della normativa vigente e dei requisiti di utilità e opportunità dell'attività aziendale;
IL DIRIGENTE DELLA UOC CONTABILITA' E BILANCIO
&:;:_
na�
IL DIRETTORE GENERALE, con i poteri di cui alla Deliberazione ARES 118 n. 1 del 1 O febbraio 2014, di presa d'atto del Decreto del Presidente della Regione n. T00022 del 30.01.014, vista la relazione contenuta nella presente proposta di delibera inoltrata dal Direttore della UOC Contabilità e Bilancio
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118 ARES357 O 2 AGO. 2016
D ELI B E R A
1. di sostituire la nota integrativa al bilancio di esercizio 2015 con il documento allegato unitQ al presente atto deliberativo a formarne parte integrante e sostanziale;
2. di precisare che il presente provvedimento non modifica alcun valore del bilancio di esercizio approvato ed inviato in tutte le competenti sedi;
3. di trasmettere il Bilancio di Esercizio dell'anno 2015, di cui al presente atto deliberativo, al Collegio Sindacale per la redazione della propria relazione, da inoltrare in Regione Lazio entro il 30° giorno dall'approvazione. ad integrazione della documentazione contabile di cui al presente atto; come da citata nota R.L prot. 2090960 del 21/04/2016
4. di pubblicare la presente deliberazione all'Albo Aziendale nei modi previsti dall'art. 31 della L . R. 45/96.
La presente deliberazione è composta di n
.Ji;4
pagine.IL DIRETT(Dr
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a) TIV O F.F (Dr.DomIL DIRETTORE GENERALE (Dr. ssa
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ARES 118��
LAZIO,-C_
Azienda Regionale Emergenza Sanitaria
NOTA INTEGRATIVA
Al BILANCIO
Sommario
1. Criteri generali d i formazione del bilancio d i esercizio . .............. . . . ... . . .......... . . 3
2. Criteri d i valutazione adottati per la redazione del bilancio d i esercizio . . . .. . . .. . . ... 5
3. Dati relativi al personale ....... . . . ... . . ... . . ... . . ... . . .... .. . . ...... ... . .... . . 11
4. I m mobilizzazioni materiali e immateriali . . . ... ... . . . .. . . ........ . . .. . . 12
5. I mmobilizzazioni finanziarie . . . ... ................ . . ... . . . .............. . . . 19
6. Rima nenze . . . .. . . ... ....... . . . .. . . ... 20
7. Crediti ... . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . .. . . .. . . .. . . .. . . 22
8. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni. . . . . ............. . ... . . . 35
9. Disponibilità liquide . . . .. . . .... . . ... . . ... . . . ....... . . . ... . . ... . . ....... . . . 36
10. Ratei e risconti attivi ............ . . . ... . ......... . . ... ... . . ... . . ... . . ... . . 37
11. Patrimonio netto . . . ... . . ..... . . .... . . ... . . ... . . .... . . . ....................................... .. ..... . . 38
12. Fondi per rischi e oneri . . . ... . . ... . . ........................ . . .. . . 41
13. Debiti . . . ... . . ... . . ....... . . ...................................... . . . 47
14. Ratei e risconti passivi . . . ........................ . . .............. 65
15. Conti d'ordine . . . ..... ..................... . . ... . . .. . . ..... . . . . 66
16. Contributi in conto esercizio .......... . . ... . . ... . . ... . . .. . ... 67
17. Proventi e ricavi diversi ..... . . ... . . ... . . ....... . . ... . . ... . . ... .. . . ... . . .... . . ... . . 69
18. Concorsi, recuperi e rimborsi ..... ... .... .... ............. . . . ...... . ... . . ..... . . ... . . ... . . ... . . .... . . ... . . ..... 71
19. Altri ricavi e proventi ...... . . . ... . . ........... . . ... . . .. . . ... . . . 73
20. Costi della produzione . . . ... . . . ......... . . . ... . . 74
21. Acquisto di beni ....... ... . . . ..... . . ... . . . .............. . . . 75
22. Acquisti d i servizi . . . .. . . ............................... . . 76
23. Costi del personale . . . ... . . . ... . . . ........... . . ... . . . ................. . . 83
24. Oneri diversi di gestione . . . ... . . .... . . ... . . ... ...... ..... ..... . . . ............. ....... ....... ..... ...... . ..... . . .... .... . . 89
25. Accantonamenti . . . ... . . ... . . . .. . . .................. . ... . . ... . . .. . . ..... . . ... 90
26. Proventi e oneri finanziari . . . ......... ........ . . ..... .. . ................. . ............................ . . . ... . . 92
27. Rettifiche di valore di attività finanziarie . . . .. . . . ... . . .. . . ......... . . . . ... . . ..... . . ....... . . 93
28. Proventi e oneri straordinari . . . .... . . .. . ... . . . ........... ....... .. . . 94
29. ALLEGATI: CONTO ECONOMICO E STATO PATRIMON IALE . . . .... . . ... . . ..... . . . ...... . . . ... .... . . ..... . . ..... 96
1. Criteri generali di formazione del bilancio di esercizio
Il bila ncio di esercizio è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dal rendiconto finanzia
rio e dalla presente nota integrativa, ed è corredato da lla relazione sulla gestione. Esso è stato predispo
sto secondo le disposizioni del D. Lgs. 118/2011, quindi facendo riferimento al Codice Civile e ai Principi Contabili Nazionali
(
OIC)
, fatto salvo quanto d ifformemente previsto dallo stesso D. Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti min isteriali di attuazione.La presente nota integrativa, in particolare, contiene tutte le informazioni richieste dal D. Lgs. 118/2011 e s . m .i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Fornisce inoltre tutte le informazioni supplementari, anche se non specificamente richieste da disposizioni di legge, ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e corretta dei fatti aziendali e in ottemperanza al postulato della chiarez
za del bilancio.
Eventua li deroghe all'applicazione di disposizioni di legge:
GENl-NO Non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge.
GENOl SI Si sono
verificati casi eccezionali che,
ai sensi dell'articolo2423,
comma 4, codice
civile, impongono di derogare alle disposizioni
dilegge. I casi eccezionali devono
essereillustrati; le deroghe appli ca te devono
essere motivate e nedevono
esserequantificati gli
effetti con
riguardo alla situazione patrimoniale
e finanziaria e al risultato econornico.Eventual i deroghe al principio di continuità di applicazione dei criteri di valutazione:
GEN02-NO I criteri utilizzati nella formazione del bilancio non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del prece- dente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi.
(;l!NQ2 SI Si sono rese necessarie modifiche ai criteri utilizzati nella formazione del bilancio. Ml /\'
sensi dell'articolo 2423 bis,
comma 2, codice
civile, le deroghe al principio di conti
nuità di applicazione
dei criteri di valutazione sono consentite in casi eccezionali. La nota integrativa
deve moti varela deroga
eindicarne l'influenza sulla rappresenta zione della
situazionepatrimoniale
e finanziaria e del ri sultato economico.Eventuali casi di non comparabilità delle voci rispetto a l l'esercizio precedente:
GEN03-NO Tutte le voci relative allo stato patrimoniale, al conto economico e al rendiconto finanziario dell'esercizio precedente sono compa
rabili con quelle del presente esercizio e non si è reso necessario alcun adattamento.
Altre informazioni di carattere generale, relative a l la conversione dei valori
GEN04-NO Nel corso dell'esercizio non sono state effettuate conversioni di voci di bilancio espresse all'origine in moneta diversa dall'Euro.
GEN04 SI Nel corso dell'esercizio sono state effettuate conversioni di voci di bilancio espresse
all'origine
in moneta diversa dall'Euro.[l�JSERI
RE CRITERI UTILIZZATI ED EVENTUALI EFFETII SIGNIFICATIVI DELLE VARIAZIONI NEI CAMBI VALUTARI VERIFICATESI SUCCESSIVA ME�JTE ALLA Cl=llUSURA DELL'
ESERCIZIOJ
2. Criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio di esercizio
Il bilancio di esercizio è lo strumento di informazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell'azienda sanitaria. Perché possa svolgere tale funzione, il bilancio è stato redatto con chiarezza, così da rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell'azienda e il ri
sultato economico dell'esercizio.
Le caratteristiche sopra menzionate sono state assicurate, laddove necessario, dall'inserimento di in
formazioni complementari. Se vi è stata deroga alle disposizioni di legge, essa è stata motivata e ne sono stati esplicitati gli effetti sulla situazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell'azienda nella pre
sente nota integrativa.
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai principi di prudenza e competenza, te
nendo conto della fu nzione economica dell'elemento attivo e passivo considerato e nella prospettiva della continuazione dell'attività.
L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi compo
nenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano es
sere riconosciute e utili da non riconoscere in qua nto non realizzati.
In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente e attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).
I criteri di valutazione adottati sono sintetizzati nella tabella che segue.
Posta di bilancio
Immobilizzazioni immateriali
Criterio di valutazione
Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi ac
cessori e l'IVA i n quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi.
Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.Lgs.
118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di at
tuazione.
L'iscrizione tra le immobilizzazioni dei costi di impianto e di am-
Immobilizzazioni materiali
pliamento, di ricerca e sviluppo avviene con il consenso del collegio sindacale.
Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi ac
cessori e l'IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto dei relativi fondi di ammortamento.
Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.Lgs.
118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di at
tuazione.
I fabbricati di primo conferimento sono stati iscritti sulla base dei criteri di valutazione esplicitati nei commenti di dettaglio. I fabbri
cati ricevuti a titolo gratuito, dalla regione o da altri soggetti pubbli
ci e privati, successivamente alla costituzione dell'azienda, sono stati iscritti sulla base dei criteri di valutazione espressi nei com
menti di dettaglio.
I costi di manutenzione e riparazione che non rivestono carattere incrementativo del valore e/o della funzionalità dei beni sono ad
debitati al conto economico dell'esercizio in cui sono sostenuti. Le spese di manutenzione e riparazione aventi natura incrementativa sono imputate all'attivo patrimoniale e, successivamente, ammor
tizzate. Le immobilizzazioni che, alla fine dell'esercizio, presentano un valore durevolmente inferiore rispetto al residuo costo da am
mortizzare vengono iscritte a tale minor valore. Questo non viene mantenuto se negli esercizi successivi vengono meno le ragioni del
la svalutazione effettuata.
Le immobilizzazioni materiali detenute in base a contratti di leasing finanziario, ove presenti, vengono contabilizzate secondo quanto previsto dalla vigente normativa italiana, la quale prevede l'addebito a conto economico per competenza dei canoni, l'indicazione dell'impegno per canoni a scadere nei conti d'ordine e
Titoli
Partecipazioni
Rimanenze
Crediti
l'inserimento del cespite tra le immobilizzazioni solo all'atto del ri
scatto.
Non sono presenti.
Sono iscritte al costo
di acq1:1isto
odi sottoscrizione,
event1:1almente rettificato perriflettere perdite permanenti di valore,
ove presenti.Sono calcolate dall'ufficio che provvede alla rilevazione fisica a fine esercizio ed alla sua valorizzazione con il metodo della media pon
derata.
Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo al fine di tener conto dei rischi di inesigi
bilità.
Disponibilità liquide Sono iscritte in bilancio al loro valore nominale.
Ratei e risconti Sono determinati in proporzione al periodo temporale di compe
tenza del costo o del ricavo comune a due o più esercizi.
Patrimonio netto I contributi per ripiano perdite sono rilevati con le modalità previste dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministe-
riali di attuazione. I contributi in conto capitale sono rilevati con le modalità previste dal D. Lgs. 118/20 11 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione.
Per i beni di primo conferimento, la sterilizzazione degli ammorta
menti avviene mediante storno a conto economico di quote della voce di Patrimonio Netto "Finanziamenti per beni di prima dotazio- ne".
Fondi per rischi e I fondi per quote inutilizzate di contributi sono costituiti da accan
oneri tonamenti determinati con le modalità previste dall'art. 29 comma 1, lett. e) del D. Lgs. 118/20 11 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. I fondi per rischi e oneri sono costituiti da accantonamenti effettuati allo scopo di coprire perdite o debiti di natura determinata e di esistenza certa o probabile, che alla data di chiusura dell'esercizio sono però indeterminati nell'ammontare e/o nella data di sopravvenienza, secondo quanto previsto dall'art. 29, comma 1, lett. g) del D.Lgs. 118/20 11 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione.
Premio operosità Medici SUMAI
Debiti
Ricavi e costi
È
determinato secondo le norme e disposizioni contenute nella Convenzione Unica Nazionale che regolano la determinazione del premio di operosità dei medici SUMAI a cura dei competenti uffici.Sono rilevati al loro valore nominale.
Sono rilevati secondo i principi della prudenza e della competenza economica, anche mediante l'iscrizione dei relativi ratei e risconti.
Imposte sul reddito Sono determinate secondo le norme e le aliquote vigenti.
Conti d'ordine Impegni e garanzie sono indicati nei conti d'ordine al loro valore contrattuale residuo. I beni di terzi sono indicati nei conti d'ordine i n base al loro valore di mercato al momento dell'ingresso in a zien- da.
ALTRE I NFORMAZION I
S i ra ppresenta che n e l corso d e l 2015 è stata avviata u na attività di ana lisi sulle procedure ammi nistrativo conta
bili adottate dall'azienda al fine di migliorare l'informativa di bilancio e la rispondenza ai principi di redazione. I n particolare tale analisi h a riguardato le seguenti fattispecie c h e sono adeguatamente dettagliate nella presente nota integrativa nei paragrafi di riferimento:
�Accoglimento dei rilievi al Bilancio d i esercizio 2014 con deliberazione n . 131/2016 e relativo adeguamen
to contabile.
):>Verifica degli accantonamenti e degli utilizzi dei fondi rischi secondo il principio della competenza nonché degli onorari fatturati dai professionisti sulla base delle attività effettiva mente svolte nel l'esercizio.
):> Ricognizione completa dei contenziosi in essere, delle spese legali e della consistenza dei fondi sulla base della nota regionale prot. 698541 del 16/12/2015.
):> Revisione del debito verso Elitaliana in relazione alla sentenza del Consiglio di Stato n. 01309/2016 con la quale è stato respinto integra lmente il ricorso proposto in primo grado non potendo trovare accoglimento la domanda di revisione ai sensi dell' Art. 115 del D. Lgs 163/2006 proposto da Elitaliana e in considerazione della nota prot. 3056/2016 dell'agenzia delle entrate riguardo all'interpello promosso dall'azienda sull'applicazione dell'esenzione IVA su determinate tipologie d i prestazioni sanitarie.
):> Revisione del credito per fermo mezzi in Pronto Soccorso superiore a 30 minuti presso strutture sanitarie private come da disposizioni regionali nota prot. 15227 /2015 e nota prot. 227339/2015 e deliberazioni n.
145/2016, 175/2016 e 198/2016.
>Sistemazione contabile del contributo per ripiano perdite fino a l 31/12/2014, come meglio dettagliato nella deliberazione n. 238 del 24 maggio 2016, e del relativo credito verso la regione sulla base delle indi
cazioni della nota regionale n. 262412/2016.
> Revisione dei conti utilizzati per la gestione del personale in base ad una attività di verifica interna di cui a l l a relazione prot. 5251/2016 e delle evidenze dello studio professionale di fiducia De Maio di cui alla no
ta 2561 dell'8/02/2016.
>Attivazione del mod ulo informatico Registro Cespiti sull'applicativo Areas per i cespiti acquisiti nel corso del 2015 sulla base delle indicazioni normative e gestionali di cui alla nota prot. 11751/2016 Studio De Ma io.
>Avvio delle attività d i gestione informatica delle movimentazioni d i magazzino in riferimento alle indica
zioni della nota prot. 11752/2016 Studio De Maio.
>Rilevazione delle componenti economiche e finanzia rie derivanti dal l'avvio dell'evento Giubileo della Mi
sericordia finanziato con apposito contributo regionale previsto dal DCA provv. 7122 del 13/05/2015.
>Definizione di una procedura aziendale dei pagamenti afferenti il cosiddetto "Accordo Pagamenti" presso la Regione Lazio, adottato con atto deliberativo regolamentare n. 344 del 1 1/08/2015.
> Adozione di atto deliberativo rego lamentare sui criteri di priorità nei pagamenti, deliberazione n. 310 del 27 luglio 2015.
>Adozione di deliberazioni trimestrali per la determinazione delle somme non assoggettabili a pignoramen
ti; deliberazioni n 229, 230, 231 e 233 del 10 giugno 2015.
>Sistemazione presso l'ufficio IVA del soggetto depositario delle scritture contabili, fermo al 2004, delibe
razione n.143 del 29 marzo 2016.
>Introduzione degli adempimenti in ossequio a l l a normativa in materia d i split payment (L. 190/2014)
>Conclusione del rapporto di debito e credito nei confronti dell'istituto tesoriere precedente U nicredit, de
liberazione n 189 del 20 aprile 2016: ancorché l'estinzione contabile sia avvenuta nel 2016, se ne dà qui doverosa notizia poiché problematiche amministrative sottostanti impedivano da anni la chiusura del rapporto di tesoreria oramai trasferito da anni a B N L a seguito della gara regionale. Pertanto il saldo for
malmente rappresentato a l 31. 12.2015 è ad oggi inesistente nei confronti di Unicredit.
3. Dati relativi al personale
Nell'esercizio 2015 non è stato possibile compilare le tabelle in quanto l'Azienda ARES118 alla data di chiusura del Bilancio di Esercizio non è stata messa in condizioni d i ricevere:
• La rielaborazione corretta del monitoraggio trimestrale facente parte degli obblighi informa
tivi nei confronti del M E F-RGS
• L'elaborazione del conto annuale 2016 rilevazione anno 2015 i cui termini di presentazione sono fissati al 31 maggio 2016.
Personale al TIPOLOGIA DI P ERSONALE
personale al
31/12/2014 31/12/2015
MEDICINA DI BASE
MMG
PLS
Continuità assistenziale 62 66
Altro
4. Immobilizzazioni materiali e immateriali
CODICE MOO.SP
AAA010 I Costi d'impianto e di ampliamento ci cu soggetti astenJ1zzaz1oot A.A.A°'° I Costi di rkerc.a e sviluppo
ci a.t scwecr1 a Slenltzzazu:ine
IMMOlllUZZA2lON IMMATERIALI
AAA070
I
Diritti di brevetto e diritti di util1z.u.z.ione dde opere d'ingegno ci'"' �1 as1eril1zzaz1oneAAA120 I lmmobilìiudoni immateriali in corso e acconti
Costo storico
3'7e20.25 5828,75
190941,EIO 36'8,91
Rlvolulazlonl
ESeRaZI PRECalEHll
Sv.alutai:lonl fondo 1m1T'ort.1m1nto
316 382,53
Valore netto lnlzlale
43.891,42
4 191,80 Glrocontl e Rlolanlf•mlonl
38062.67
Rlwlulazlonl Svalutadonl
MOVIMENTI t:al.'ESERQZIO Aoqulalzlonl t cottrudonl ln economia
4e87,00
ManuleNioni Incrementative
lnler111I c1pltallzutl
Oltmls1lonl
(vololt
I
Ammorlamontil
netto)
5828.75
3648,91
AAA130 I Altre immobiliu:az:ioni immateriah
---·----------·-····---·----·---·---· 1---·---·-·f ... --+---·l---1---+---·---+-----l·---�----·---·l---1----·-+
di cui soggeue a st1mlizzazi'o1ie
AAA140 I ConcesstOn1,llcenze.marchledrOsmll 960327,07 144812,25 303.351,96 sem.09 211.668,10
ci cw s0'}9'lreaster1lizza11one 211668,10
AAAHIO
I
MgbiesubeNdilerZJ 5.827365,51 288.383,95 • 500 862,66 90830.25 1017325,8.4 644994.22ti cut soggeae 1 Slet1/rzzazicne 644 994.22
AAAt80
1
-lli-r
et cu S4gge(le. stefllillBllOnt AAA200I
Aberrrrobizzazmmm1ena•I
1 078056.416 CCII soggette asrer1/1zzaz10M 32 647,73
•822.80 32.8<7,73
492287,39 1073235,81
TOTALEIMMOBILIZZAZION IMMATERIALI • 239866,12 5 934 533,65 1 083638,53 898987,71
Vololt Motto Contobllt
5239,811
3662,70
<!!86640.56
552923.29
5248466,4&
I
diculaogge11e111erillz:r12foneI
�--_89898__7�.71 ----�---�---�---�----�---�---�---�----�---�--�---�---�Tab. 1 -Dettagli e movimentazioni delle immobilizzazioni immateriali
12
I valori ind icati nella colonna del costo storico riportano gli investimenti aziendali in immobilizza
zioni immateriali effettuati fino al 31/12/2014 incrementati degli acquisti di beni d u revoli deli
berati dall'azienda nel corso del 2015.
L'iscrizione nel registro dei cespiti a mmortizza bili avviene al costo di acquisto, incrementato degli eventuali oneri accessori sostenuti per rendere l'immo bilizzazione utilizzabile dall 'azienda.
I l processo d i ammortamento delle immobilizzazioni im materiali a pplica le aliquote previste dal l'all.3 del D. Lgs 118/2011.
Nel corso dell'esercizio è stato aggiornato il mod u lo cespiti presente in AREAS attraverso la ve
rifica puntuale dei beni acquistati e risultanti dalle fatture di acqu isto registrate nel corso dell'anno. Il carico è avvenuto mediante la redazione di una scheda descrittiva completa d i classificazione merceologica, natura d e l bene , qua ntità e valore di carico al costo storico, loca
lizzazione e piano di ammortamento riferito alla classe merceologica, nonché la fonte d i finan
zia mento. I n questo modo si è potuto rappresentare per il 2015 l'all ineamento tra quanto cari
cato nel registro cespiti e qua nto valorizzato nello stato patrimoniale mediante le registrazioni contabili delle fatture d i acquisto. La distinzione, per ciascun cespite, della fonte di finanziamen
to ha consentito relativamente agli am mortamenti registrati , di imputare la quota di sterilizza
zione. Per qua nto concerne le immobilizzazioni immateriali è stata rilevata una riclassificazione di manutenzioni straordinarie 2014 finanziate con conseguente incremento del fondo e rettifica per sterilizzazione.
La quota di ammortamento per i cespiti non coperti da contributo è stata determinata con le medesime percentuali delle rettifica del contributo in conto esercizio.
Si rappresenta che nel corso de ll'esercizio per la gestione dei cespiti ammortizza bili si è tenuto conto delle evidenze rappresentate dallo Studio De Maio nella nota prot. 11751/2016.
cootCE
MOO, SP IMMOBIUUAZIOHI MATERAIJ
AAA2'0 I Terreni disponibii d cu soggtm a stenl1uaw:r1e AAA300 I Terreni �disponibili
et cu soggem a stMl1ua11one AAA320 I Fabbric:.ati non strumentalì (dispontbìli)
d cu soggettJ a stenf1uavone AAA360 I Fabbric.ati strumenlati (indisponibili)
di cl.f soggetti a stenf1zzaz1on.
AAA380
.i
Impianti• m•c:chinari--- d cu soggettr a st«if1zza1.1one
AAA410 I Attrezzature sanitarie• scientifìctie do cu soggetta a stet1l111az1ona AAA440 I Mobili• arredi
do cu soggeltl astenlruamne AAA470 I Automeui
do cu soggeltl aster1lru1wone AAA500 I O!ilgetti d'arte
AAA610 I Altre immobiliua:ioni materialì O cu s.oggetti a sttnJ1z1a11one AAA. 640 I lmmobilizz..a.zioni maulM in corso e eccon11
TOTALE IMMOBlllZZAZIOHI MATERlAll
CoslO ltoficO
69635.14 104-45,35 16 223,68 348,45 1 13273-4,16 104.830,15 1 266606,77 279 043,9S 965 497,47 601•6.04 18 372 406,26 1933&,03
907458,41 59"468,38
RMlutulonl
ESERCIZI PRECEDEllll MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO
SV1lutulonl fondo
•mm0ttam1nto
31 336.07
1.150,44
Valof• netto in il lite
38 299,61
15 013,24 GWocontit
Ritl111ifc1doni RMlllllzlonl S111lu1.1zlonl
Acqullizloni•
COlllUJlonlln economYI
01 000.0 0 I
---1----1��'..'.:�-
�
·----���5c�.'.�1-
---���·I
1---·-·1221.CXXl,OO 1.431.070,57 248353,64
566255,00 123.912,96 3.704,39
17.630 456,39 17.635.254,93 258000,00
4342t.41 760.101,5 7 a$4 753,73 3330<,68
43.•zt.•t I 20.!Y.311.•s 21 . .2:53.3&3,0.2: ..a.000,00 '40.3'2,11
Manutenzioni lnc11m1nt1tM
I
Ime reni capitalìmtl
Ohmllolonl
(Ylllota
I
Ammoitamantl' ... ,1044536
348,45
104 8Xl,15
-----·
2190.3.95
60746,04
19338,03
!G<M.38
UU11,3C Valoto HotlO
Contabile
27854,31
1•n•.79
311115,79
179 380,26
66871,31
243460,Sl
25062,05
&ea.4'!,0.2:
I
di cui•19ettea ••ili2:
a:
ioneI
.__ __ 534_2_18'--, 36-'------'------'------'------'-----'------L-----L-----'------'-----'-----'-----'------'Tab. 2 -Dettagli e movimentazioni delle immobilizzazioni materiali
IMMOl -Aliquote di ammortamento immobilizzazioni immateriali.
IMMOl - Per le immobilizzazioni immateriali, non ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquo- NO te d i a m mortamento superiori a quelle ind icate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché
dai successivi decreti ministeriali di attuazione.
IMMOl SI Per le immobilizzazioni
immateriali,
laRegione
ha autorizzato l'utilizzo dialiquote di ammortamento superiori
aquelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e
s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Lealiquote adottate sono
rappresentate nella seguente tabella.Immobilizzazioni Al iquota indicata nel Aliquota utilizzata
immateriali D.Lgs. 118/2011 dall'azienda
DIRITII DI BREVETIO E UTILIZZA- DURATA LEGALE DI RITTIO 20%
ZIONE OPERE INGEGNO o 20%
DIRITII CONCESSIONE, LICENZE DURATA LEGALE DIRITTIO 20%
MARCHI E DIRITII 0 20%
MIGLIORIE SU BENI DI TERZI ALIQUOTA% maggiore tra 3%
bene e durata residua contratto
Altre i m m . ni i m m ateriali 20% 20%
Tab. 4 - immobilizzazioni immateriali
IMM02 -Aliquote di ammortamento immobilizzazioni materiali.
IMM02 - Per le immobilizzazioni materiali, non ci si è avvalsi della facoltà d i adottare aliq uote NO di a m mortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs.118 /2011 e s.m.i., nonché dai
successivi decreti min isteriali d i attuazione.
IMM02 SI Per le immobilizzazioni
materiali, la Regione ha autorizzato
l'utilizzo dialiquote di
ammortamento superiori
aquelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e
s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Lealiquote adottate sono
rappresentate nella seguente tabella.Immobilizzazioni Aliquota indicata nel Aliquota utilizzata
materiali D.Lgs. 118/2011 dall'azienda
FABBR ICATI 3% 3%
I M PIANTI E MACC H I NARI 12,5% 12,5%
I M PIANTI E MACCHINARI (audiovisi- 20% 20%
vi)
Attrezzature Sanitarie e scientifiche 20% 20%
MOBILI E ARREDI 12,5% 12,5%
AUTO MEZZI 25% 25%
ALTRI B E N I MATERIALI 20% 20%
Tab. 5 -immobilizzazioni materiali
IMM03 - Eventuale ammortamento dimezzato per i cespiti acquistati nell'anno.
IMM03 Per
i cespiti acquistati nell'anno, l'aliquota
di ammortamento è stata analiticamente NG commisurata alperiodo
intercorso tra(i)
il momento in cui il bene è divenutodispo
nibile e pronto
per
l'usoe (ii) il 3±fn.
I MM03 - SI Per i cespiti acquistati nell'an no, ci si è avvalsi della facoltà di dimezzare forfettaria- mente l'aliquota normale di a mmortamento, conformemente alle previsioni del Dlgs 118/2011, a rt.29.
IMMQ3 Per
i cespiti acquistati nell'anno,
ci si è avvalsi della facoltà di dimezzare forfettaria Mts+G mentel'aliquota
normaledi
ammortamento, ma soltantoper
alcune categoriedi beni
f519eéjiE€U'et
I M M04 - Eventuale ammortamento integrale.
IMMQ4
Per i cespiti
di valore inferiore a€ 5±6.46, non ci si è avvalsi della facoltà di ammortiz NG zareintegralmente
il bene nell'esercizio in cui il bene è divenutodisponibile e pronto
per l 'uso.
I M M04 - SI Per i cespiti d i valore inferiore a € 516.46, ci si è avvalsi della facoltà d i a mmortizzare integralmente il bene nell'esercizio in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l'uso.
I M M04 - [Specificare]
ALTRO
I M MOS - Svalutazioni.
IMMOS - Nel corso dell'esercizio non sono state effettuate svalutazioni di immobilizzazioni ma- NO teriali e/o immateriali.
IMMQS SI �Jel
corso
dell'esercizio sono state effettuate svalutazioni di immobilizzazionimateria
li
e/o immateriali. {SPEORCARE
IMPORTO, MOTIVAZIONI, CR!TER! f)I ' QETER.0.4!NA ZIONE, IMPA +:+:G Sl:J.b R,ISl:J.UA TO ECONOMICO}IMM06 - Rivalutazioni.
IMM06 - Nel corso de ll'esercizio non sono state effettuate rivalutazioni di immobilizzazioni NO materiali e/o immateria li.
IMMQe SI Nel
corso
dell'eserciziosono
state effettuate rivalutazioni di immobilizzazioni mate rial ie/o immateriali. {SQff''-lf:A
1 nr 191 RE ffGGE SPECl/\bE CHE bE HA QETERM!NA TE, !M PORTO Ab bORQO E Ab NE+:+:G QEGU Ai\4,0,40RTAA4ENT!,CRITERI f)!
QETERIWIN/•,Z!ONE,IMPA+:+:G Sl:J.b PATRIMONIO t\IET+Gj
IMM08 - Oneri finanziari capitalizzati.
IMM08 - Nel corso del l'esercizio non si sono capitalizzati oneri finanziari.
NO
IMMQS SI Nel
corso
dell'esercizio sisono capitalizzati oneri finanziari [SPECll=ICARE IMPORTO E CRITERI 91 9ETERMINAt:IO�JEJ
Altre informazioni relative alle immobilizzazioni materiali e immateriali
Informazione Caso presente Se sì, illustrare
in azienda?
I M M09 - Gravami. Sulle immobilizzazioni NO dell'azienda vi sono gravami quali ipoteche, privilegi, pegni, pignoramenti ecc?
IMMlO - Immobilizzazioni in contenzioso NO iscritte i n bilancio. Sulle immobilizzazioni iscritte in bilancio sono in corso contenziosi con altre aziende sanitarie, con altri enti pub- blici o con soggetti privati?
I MMll - Immobilizzazioni in contenzioso NO non iscritte in bilancio. Esistono im mobilizza- zioni non iscritte nello stato patrimoniale per- ché non riconosciute come proprietà dell'azienda in seguito a contenziosi in corso con altre aziende sanitarie, con altri enti pub- blici o con soggetti privati?
I M M12 - Eventuali impegni significativi as- NO sunti con fornitori per l'acquisizione di
i m mobilizzazioni materiali. Esistono impegni già assunti, ma non ancora tradottisi in debi
ti?[SE SI' I LLUSTRARE L'AMMONTARE PER S I N GOLO I M PEGNO]
I M M13 - Immobilizzazioni destinate alla NO vendita. Esistono immobilizzazioni destinate alla vendita con apposito atto deliberativo aziendale?
I MM14 - Altro. Esistono altre informazioni NO che si ritiene necessario fornire per soddisfa- re la regola generale secondo cui "Se le in
formazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rap
presentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari neces- sarie allo scopo" (art 2423 cc)?
5. Immobilizzazioni finanziarie
La voce non risulta valorizzata
COOIC E ..,.,. ..
6. Rimanenze
ABA020 Plodottl lanmceo.AK.:1 ed emxJ011vat.
MedrCm41{ SMil• AJC
ABA040 DsposlliY1micfcr
ABA050 Plodottidetelii::ì ABAOOO l.�teoai P8f B pl'Ol.Oss1(vaccn)
ABAOOO Altribof-.oprOOotlisantul ABAIOO Acconbperacq1..11S 10dibeflieprodornsarvtan
AIMA"9rl:E9EN SANTAR!
ABA\70 Altn Denl e ptodottinonsllfm11 ABA 180 Acconupu acqustodi Denio pi'oclol1inon s3'Rtri
RIMAflB.IZESfN r-(lN SANTARI
... -·
... ,. Flctls&llcationl ir.c,.motnd 5_571,69 4983,98
137729.09
19218.59 52211.17
� 4 72.86 1!'M924.2:l
4 939,95 5 562.72
38.675.31 40&t5,89
7 068.93 47 794,80
50.664.19 94003.41
Tab. 3 - Movimentazioni delle rimanenze di beni sanitari e non sanitari RIMOl - Svalutazioni.
lncremenlll daW,...o
""""'°""° '""'""'
... -... Vakweftna ... .._
pwnom••P«'
- ·-
5511,69 4983,98
209682,98 131728,68
19218,59 52211.17
234 473,25 194923,83
4939.95 5 562.n 38675,31 40645.89
7 068.93 4779400
50684.19 94.000.41
RIMOl - NO Nel corso dell'esercizio non sono state effettuate svalutazioni d i rimanenze obsolete o a lento rigiro
RIMQl SI Nel
corso
dell'esercizio sono state effettuate svalutazioni di rimanenze obsolete o a lentorigiro {SPEOFICARE
tMPORTO !NlZIALE, ,0,40V!MENTIDELL'ANlVO,
MOT/VAZ!ONI,
CRl+.ERI
D! DE+.ERM!,6JAZ!Q,AJE, !MPAr+G Sl:J.L RISl:J.L+:ATOECOPJOMICQ..}
Altre informazioni relative alle rimanenze.
Informazione Caso presente Se sì, illustrare
in azienda?
RIM02 - Gravami. Sulle rimanenze NO del l'azienda vi sono gravami q uali pegni, patti di riservato domi nio, pignoramenti ecc?
RIM03 - Modifiche di classificazione. Nel NO corso del l'esercizio vi sono stati rilevanti cambia menti nella classificazione delle voci?
RIM04 - Valore a prezzi di mercato. Vi è una NO diffe renza, positiva e significativa, tra il valore delle rimanenze a prezzi di mercato e la loro
tlOJl#on.d ,.,,.,..
valutazione a bilancio?
RIMOS - Altro. Esistono altre informazioni SI che si ritiene necessario fornire per sodd isfa- re la regola generale secondo cui "Se le in
formazioni rich ieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rap
presentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari neces
sarie allo scopo" (art 2423 cc)?
Sono state rilevate le rimanenze di buoni pasto acquistati e non distri
buiti al 31/12/2015 . In tal modo il costo di tali beni corrisponde al co
sto effettivo del l'esercizio deter
minato aggiungendo alle esistenze iniziali gli acquisti dell'anno al net
to di quelle finali.
7. Crediti
CODICE
MOO.SP
CREDITI VISTATO · PARTE CORRENTE
CRfDll1
(VAL.ORE NOMIHAl..El
Crediti v/St.:1to per spes.lll corrente e .acconti:
ABA210 Crediti v/Stato per spesa corrente -Integrazione a norma del D.Lvo 5&'200'.) ABA220 Credìti v/Stato per spesa corrente -FSN
ABA230 Cred1t1 v/Stato per mob1/1tà attiva extraregionale ABA240 Crediti v!Stato per mob1/itll attiva internazionale
ABA2SO Crediti v/Stato per acconto quota fabbisogno sanitario regionale standard ABA260 Crediti v/Stato per finanziamento sanitaao aggiuntivo corrente
Crediti v/St::ito - .:iltro:
ABA270 Creditiv/Stato per spesa ccxrente-artro CREDITI VISTATO · INVESTIMENTI
ABA280 Creditiv/St.:ito per finanziamenti per investimenti:
CREDITI VISTATO - RICERCA
ABAJOO Creditiv!Stalo por ricerca corrente · Ministero dell:ri S;tute ABA310 Oed�i v/Stato per ricerca finalizzata - Mnistero deRa Salute ABA320 Oed�i v!Stato per ricerca· altre AnTTimstrazioni centrati ABA330 Crediti vfStato por ricerca -fin;anziamenti per investimenti ABA340 CREDITI VIPREl'ETTl.fil
TOTALE CREDITI VISTATO
CREDITI VIREGIONE O P.A. PER SPESA CORRENTE
Crediti v/Regione o P.A. per finanzi.:imento s.:llnit.:llrio ordin.:irio corrente:
ABA370 Crediti v/Regiooe o P.A per spesa correme -IRAP ABA380 Crediti v/Regione o PA per spesa corrente -Addizionale IRPEF ABA390 Credìti v/Reglone o P.A. per quola FSR
ABA400 Crediti v!Reg1one o P.A. per mobilità attìva intraregionale ABA410 Crediti v!Reg1one o P.A. per mob1!1tà attiva extraregionare ABA420 Crediti v!Regione o P.A. per acconto qvola FSR
ABA430 Crediti V/Regione o P.A. por finanzì.:llmonto sanit.:llrio aggiuntivo corrente LEA ABA440 Crod1t1 v/Regtone o P.A. per rtnanz1amonto sanitario agg1unt1vo corrente extr.:1 LEA ABA4SO Crediti v/Regione o P.A. por sposa corrente· altro
ABA460 CRB>ITI VIREGIONE O P.A. PER RICERCA:
CREDITI V/REGIONE O P.A. PER VERSAMENTI A PATRIMON10 NETTO
ABA480 Crediti v/Rogione o P.A. per finanziamenti por investimenti ABA490 Crediti v/Rogione o P.A. per incremento fondo dot::az.ione
Crediti v/Rogiono o P.A. por ripiano perdite:
ABA.500 Crediti V/Regione o P.A. per ripiano perdite ABA510 Crediti v/Reg1one percO/)effura debiti al 3111212005
ABA520 Oediti v/Regione o P.A. per ncostrtuzione risorse da 111vestirnmti esercizi precedenti TOTALE CREDITI V/REGIONE O PROVINCIA AUTONOMA
Tab.
4 -Movimentazioni dei crediti (valore nominale}
-Iparte
Tra i crediti verso Regione per spesa corrente sono iscritti:Valo<e iniziale
183.768,00
6.523.195,00 6 523.195.00
6.706.963.00
MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Incrementi Decrementi
384.309.795.01 375.805 211.47
2.815 012.08
381.494.782,93 375.805 21 1,47
50382.561.01 38.254 969.47
52.905.939,25 1.878.257,25 5.905.141,74 1.878.257.25
4 7.000. 797.51
487.598.295.27 415.938438.19
Valore fmale
8 504.583.54
2.815.012,08 5689 571.46
12311.359.54
57 550.877,00 10.550.079.49
47.000.797,51
7 8 386 820. 08
� per €. 2.815.012,08 i dati di produzione pubblicati su SIMPS (mail Risfinsanità del 16/05/2016 nota prot. n. 209960 del 2 1/04/2016): si tratta del riconoscimento ad Ares delle prestazioni di trasporto ambula nze ed elissocorso che riguardano la mobilità attiva regionale;
� per €. 5.689.571,46 nel conto quota non erogata;
Crediti v/Regione o P.A. per acconto quota FSR il valore della
� la voce altro per complessivi €. 12.311.359,54 si compone per
o €. 11.689.136,00 la quota d i finanziame nto relativa al Giubileo della Misericordia. Con deliberazione 570 del 30/12/2015 infatti, I' Ares ha preso atto della determinazione
di cui per fatture da •men.,.
regione Lazio GSA G 164849 del 24/12/2015 relativa all'impegno nell'esercizio finanziario 2015 per la realizzazione degli interventi giubilari a favore delle aziende ed enti del SSR. Nella predetta determinazione, la regione ha impegnato la somma d i €. 30 milioni per la realizzazione degli interventi giubilari a favore delle aziende sanitarie a fine di potenziare il sistema di servizi sanitari in concomitanza con il Giubileo straord inario della Misericordia . la q uota assegnata al l'Ares 118 è com posta da:
• €. 7. 120.891,00 stanziamento per servizi sanitari imputabili sul conto d i ricavo 40102040199
• €. 4.568.245,00 stanziamento per servizi d i emergenza imputa bili sul conto d i ricavo 40102040198
o €. 622.223,54 qua nto rilevato dalla documentazione pubblicata in S I M PS come credito verso Regione per le seguenti fattispecie:
Crediti v/Regione o Provincia Autonoma per spesa corrente - altro Importo al 31/12/2015
FONDO ESCLUSIVITA' L. 488/99 29. 105,69
DETERMINA G17184/2015 PROGETII PSN 444.937,72
R I M BORSO P E RSONALE COMAN DATO REGIONE LAZIO 142.180,13
SPESA PARTE CORRENTE NUE DGR 334/2015 6 .000,00
Totale 622.223,54
Il conto crediti verso la regione per finanziamenti per investimenti accoglie per un valore complessivo di €.10.550.079,49 l'ammontare dei finanziamenti riconosciuti dalla Regione. Come di seguito dettagliato
CREDITI V/RL DET.G00404/2016 DCA 346/2015 SCHEDA llGA 3.500.000,00
CRE DITI V /REGIONE DGR 695/2014 1.000.000,00
FIN. STATO NBC SCH EDA 185 DGR 727/05 DET.R.L. 305086 DEL 06/08/2012 342.227,88
CREDITI V/REGIONE DGR 473 17/10/2012 372.922,00
CREDITI V/REGIONE PER DGR 499/2011 1.240.000,00
CREDITI V/REGIONE DECRETO R . L. V0065/2010 ELISUPER FICI 480.534,31 CREDITI V /REGIONE DECRETO ART.20 L.67 /88 2 FASE SCHEDA 185 602.014,73
CRE DITI VERSO REGIONE DGR 184/07 2.913.408,00
CREDITI VERSO REGIONE DGR 1044/05 98.972,57
TOTALE Crediti v/Regione per finanziamento investimenti 10.550.079,49
Il conto crediti verso regione per ripiano perdite accoglie le regolarizzazioni contabili dei contributi per ripian o perdite dal 2014 e precedenti d i cui alla nota regionale prot. 262412 del