Scuola universitaria professionale della Svizzera italiana. Conti finanziari

Testo completo

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Conti finanziari

Esercizio 2020

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Bilancio al 31 dicembre 2020 (con confronto al 31 dicembre 2019) 4

Conto economico esercizio 2020 (con confronto esercizio 2019) 6

Conto dei flussi di mezzi esercizio 2020 (con confronto esercizio 2019) 8

Allegato ai conti finanziari esercizio 2020 10

Evoluzione capitale proprio e proposta d'impiego del risultato 22

Relazione dell’Ufficio di revisione 24

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Passivo

Importi in Franchi

Svizzeri Importi in Franchi Svizzeri

31.12.2020 31.12.2019 Note

Debiti per forniture e prestazioni -5’050’052.71 -3’865’538.01 2.10

Debiti per forniture e prestazioni Campus -9’068’035.75 -7’453’545.21 2.10

Debiti verso collettività pubbliche -1’588’971.27 -1’305’210.54

Altri debiti -643’755.78 -346’591.12 2.11

Fondo Studenti -481’882.56 -279’851.43 2.12

Ratei e risconti passivi -48’776’267.88 -42’236’499.78 2.13

Accantonamenti breve termine -121’593.09 -135’672.00 2.15

Capitale di terzi a breve termine -65’730’559.04 -55’622’908.09

Prestito Cantone - Campus Mendrisio -47’458’000.00 -37’923’000.00 2.14

Prestito Cantone - Campus Viganello -32’192’500.00 -28’777’500.00 2.14

Accantonamenti lungo termine 0.00 -44’248.22 2.15

Cauzioni studenti 0.00 -17’109.00 13.

Capitale di terzi a lungo termine -79’650’500.00 -66’761’857.22

Fondo digitalizzazione e progetti istituzionali -1’565’386.70 -1’517’736.80

Fondo FFHS -124’926.67 -64’926.67

Fondo riserva rischi -5’000’000.00 -5’000’000.00

Fondo Chaudoire -52’169.84 -47’394.55

Fondo per la ricerca -2’265’429.06 -2’469’972.06

Fondi IDSIA -62’716.96 -120’473.31

Fondo CAMPUS - Lugano Stazione -419’657.94 -452’906.38

Fondo CAMPUS - Mendrisio Stazione 0.00 0.00

Fondo CAMPUS - Viganello 0.00 0.00

Fondo ERP 0.00 0.00

Fondo piani sociali -15’141.20 -150’000.00

Fondo formazione e sviluppo dei collaboratori -91’086.00 -91’086.00

Risultato dell'anno SUPSI s/DFA 691’844.08 -271’949.92

Utili/perdite riportate DFA -767’058.61 -778’580.10

Risultato dell'anno DFA -13’849.11 11’521.49

Capitale Proprio -9’685’578.01 -10’953’504.30

Totale passivo -155’066’637.05 -133’338’269.61

Bilancio al 31 dicembre 2020

(e confronto con bilancio al 31 dicembre 2019)

Attivo

Importi in Franchi

Svizzeri

Importi in Franchi Svizzeri

31.12.2020 31.12.2019 Note

Liquidità 65’520’675.21 66’137’882.13 2.1

Crediti per tasse 1’719’744.95 885’666.45 2.2

./. Delcredere crediti per tasse -172’380.07 -128’213.30 2.2

Crediti per forniture e prestazioni 5’827’108.94 4’285’103.31 2.3

./. Delcredere per forniture e prestazioni -259’649.00 -128’025.41 2.3

Altri crediti 1’301’847.74 887’469.35 2.4

Ratei e risconti attivi 7’157’746.19 8’123’106.44 2.5

Attivo circolante 81’095’093.96 80’062’988.97

Partecipazioni 50’001.00 50’001.00 2.6

Investimenti mobiliari 2’885’468.02 1’414’943.79 2.7

Investimenti immobiliari 2’042’487.08 464’925.31 2.8

Stabile Campus Lugano Stazione 347’325.25 347’325.25 2.9

Ammortamento cumulativo - Stabile Campus Lugano Stazione -347’325.25 -347’325.25 2.9

Stabile Campus Mendrisio Stazione 85’885’196.38 62’349’391.82 2.9

Ammortamento cumulativo - Stabile Campus Mendrisio Stazione -1’484’658.70 -1’484’658.70 2.9

Comune di Mendrisio - quota posteggi - Campus Mendrisio -15’285’977.10 -12’660’977.10 2.9

Contributo Cantone Campus Mendrisio -10’827’000.00 -7’777’000.00 2.9

Contributo Confederazione Campus Mendrisio -19’900’000.00 -10’200’000.00 2.9

Stabile Campus Viganello 52’034’956.03 35’780’084.14 2.9

Ammortamento cumulativo - Stabile Campus Viganello -1’388’929.62 -1’388’929.62 2.9

Contributo Cantone Campus Viganello -7’040’000.00 -4’822’500.00 2.9

Contributo Confederazione Campus Viganello -13’000’000.00 -8’450’000.00 2.9

Attivo fisso 73’971’543.09 53’275’280.64

Totale attivo 155’066’637.05 133’338’269.61

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2020 2019 Note

Costi uso impianti imm./mob., leasing 11’359’703.26 10’705’399.51 2.23

Manutenzione, riparazione, sostituzione 520’766.78 424’864.21

Costi veicoli e trasporti 161’034.75 150’958.92

Assicurazioni 77’707.85 92’045.37

Costi energia 806’450.50 1’041’478.23

Costi di amministrazione e informatica 3’089’508.77 3’001’242.76

Costi di pubblicità 661’972.72 1’353’444.04

Totale costi diversi d'esercizio 16’677’144.63 16’769’433.04

Risultato d'esercizio prima di ammortamenti e risultato accessorio 942’478.15 -1’174’638.96

Ammortamenti 1’237’731.35 1’204’190.93

Risultato operativo 2’180’209.50 29’551.97

Ricavi finanziari -115’375.27 -87’092.87

Costi finanziari 325’489.33 250’387.44

Risultato finanziario 210’114.06 163’294.57

Ricavi straordinari -1’883’585.98 -522’402.86

Costi straordinari 171’257.39 69’127.89

Risultato straordinario -1’712’328.59 -453’274.97

Avanzo (-) / disavanzo d'esercizio 677’994.97 -260’428.43

Conto economico esercizio 2020

(e confronto con conto economico esercizio 2019)

Importi in Franchi Svizzeri

Importi in Franchi Svizzeri

2020 2019 Note

Contributi per l'insegnamento -39’551’597.18 -38’434’484.35 2.16

Ricavi per l'insegnamento -13’827’152.99 -15’167’126.29 2.17

Mandato di prestazione cantonale -27’182’076.60 -25’951’411.63

Contributi per l'infrastruttura -8’221’590.40 -9’077’330.37

Ricavi per progetti di ricerca -29’389’572.80 -28’425’456.58 2.18

Ricavi per servizi -1’890’181.04 -2’171’055.96 2.19

Altri ricavi -3’280’081.14 -3’178’661.20

Diminuzione ricavi 330’542.66 143’517.92

Totale ricavi d'esercizio -123’011’709.49 -122’262’008.46

Rifatturazione prestazioni -1’194’404.70 -1’571’965.20 2.20

Totale rifatturazione prestazioni -1’194’404.70 -1’571’965.20

Totale ricavi -124’206’114.19 -123’833’973.66

Stipendi 79’247’326.16 74’745’230.31 2.21

Premi 300’147.90 600’725.10

Oneri sociali 16’606’897.58 15’684’168.38

Altri costi del personale 443’082.95 445’647.33

Indennità 161’749.00 185’347.00

Rimborsi spese 624’744.17 1’432’813.52

Recuperi e rimborsi costi del personale -916’429.80 -852’366.95

Totale costi del personale 96’467’517.96 92’241’564.69

Beni e servizi per l'insegnamento 612’390.62 1’150’222.56

Beni di piccolo valore 2’790’920.78 2’722’192.96

Onorari, mandati, perizie e spese diverse 7’387’310.58 9’175’943.90 2.22

Prestazioni 1’213’307.77 599’977.55

Totale costi beni e prestazioni 12’003’929.75 13’648’336.97

(5)

Attività di investimento

Importi in Franchi

Svizzeri Importi in Franchi Svizzeri

2020 2019

Partecipazioni 0.00 -30’000.00

Investimenti mobiliari -2’333’409.60 -809’472.43

Investimenti immobiliari -39’118’084.20 -37’459’640.71

Contributo Cantone - Campus Mendrisio 3’050’000.00 1’806’000.00

Contributo Cantone - Campus Viganello 2’217’500.00 2’762’500.00

Contributo Confederazione - Campus Viganello 4’550’000.00 4’700’000.00

Contributo Confederazione Campus Mendrisio 9’700’000.00 0.00

Flusso finanziario netto dell'attività di investimento -21’933’993.80 -29’030’613.14

Attività di finanziamento

Importi in Franchi

Svizzeri Importi in Franchi Svizzeri

2020 2019

Deposito cauzioni studenti -17’109.00 -1’540.00

Prestito Cantone - Campus Mendrisio 9’535’000.00 8’194’000.00

Prestito Cantone - Campus Viganello 3’415’000.00 12’237’500.00

Flusso finanziario netto dell'attività di finanziamento 12’932’891.00 20’429’960.00

Variazione netta dei mezzi liquidi -617’206.92 7’238’341.08

Verifica variazione mezzi liquidi

Importi in Franchi

Svizzeri Importi in Franchi Svizzeri

2020 2019

Mezzi liquidi al 1. gennaio 66’137’882.13 58’899’541.05

Mezzi liquidi al 31 dicembre 65’520’675.21 66’137’882.13

Variazione mezzi liquidi -617’206.92 7’238’341.08

Conto dei flussi di mezzi

Attività operativa

Importi in Franchi

Svizzeri

Importi in Franchi Svizzeri

2020 2019

Risultato d'esercizio -677’994.97 260’428.43

Ammortamenti mobiliari 862’885.37 732’003.09

Ammortamenti immobiliari 374’845.98 472’187.84

Variazione fondo digitalizzazione e progetti istituzionali -73’325.06 0.00

Variazione fondo FFHS 30’000.00 -8’318.62

Variazione fondo Chaudoire 4’775.29 47’394.55

Variazione fondo per la ricerca -325’517.96 -250’921.37

Variazione fondi trasferimenti da terzi -57’756.35 -165’798.84

Variazione fondo CAMPUS - Lugano Stazione -33’248.44 -31’112.63

Variazione fondo Piani Sociali -134’858.80 0.00

Variazione fondi Studenti 202’031.13 23’951.86

Variazioni crediti Svizzera -1’600’758.58 524’561.46

Variazioni crediti Esteri 58’752.95 -96’648.73

Variazione crediti per tasse -834’078.50 230’825.08

Variazione delcredere 175’790.36 -201’684.73

Variazione altri crediti -414’378.39 -105’323.33

Variazione ratei e risconti attivi 965’360.25 -1’708’837.51

Variazione debiti per forniture e prestazioni 1’184’514.70 944’043.61

Variazione Debiti per forniture e prestazioni Campus 1’614’490.54 6’979’706.91

Variazione debiti verso collettività pubbliche 283’760.73 74’643.86

Variazione altri debiti 297’164.66 127’401.19

Variazione ratei e risconti passivi 6’539’768.10 7’945’631.25

Variazione accantonamenti -58’327.13 44’860.85

Flusso finanziario netto dell'attività operativa 8’383’895.88 15’838’994.22

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Allegato ai conti finanziari esercizio 2020

Appendice

Ragione sociale, personalità giuridica, sede e scopo

La Scuola Universitaria Professionale della Svizzera Italiana (SUPSI) è un ente autonomo di diritto pubblico con una personalità giuridica propria, con sede sociale a Manno Stabile le Gerre e con dipartimenti a Lugano, Mendrisio e

Locarno.

La SUPSI è regolata dalla Legge sull’Università della Svizzera Italiana e sulla Scuola Universitaria Professionale della Svizzera Italiana.

Scopo sociale della SUPSI è "l’insegnamento con orientamento pratico, perfezionamento professionale, ricerca applicata e servizi a terzi integrati nella sua struttura accademica e l’inserimento del Ticino e della Svizzera Italiana nella politica confederale universitaria e della ricerca".

La SUPSI è stata costituita il 28 settembre 1998.

La SUPSI gode di un’esenzione fiscale sulla base del suo mandato di utilità

pubblica.

Presidente del Consiglio

Alberto Petruzzella

Vicepresidente del Consiglio

Claudio Boër

Membri del Consiglio*

Marco Bernasconi Manuele Bertoli Giorgio Calderari Monica Duca Widmer Beatrice Fasana Daniele Intraina Carlo Maggini Chiara Orelli Vassere Iolanda Pensa Monica Pongelli Cristina Zanini Barzaghi

Membri del Consiglio (uditori)

Wilhelm Schnyder, in rappresentanza della Fernfachhochschule Briga Johannes Flury, in rappresentanza della Fondazione Thim van der Laan, Landquart

Giancarlo Dillena, in rappresentanza del Conservatorio della Svizzera Italiana e dell’Accademia Teatro Dimitri

Ufficio di Revisione

Controllo cantonale delle finanze del Cantone Ticino, Bellinzona

1. Informazioni sui principi applicati nel conto annuale

Il presente conto annuale è stato allestito secondo le prescrizioni della legge svizzera, in particolare gli articoli relativi alla contabilità e alla presentazione dei conti del Codice delle obbligazioni (artt. 957 - 962).

Nel conto annuale sono stati applicati i seguenti principi:

Crediti per tasse

Il delcredere è stato stabilito sulla base di una valutazione in funzione della scadenza e in relazione alle potenziali perdite sui crediti che negli anni si è confermata.

La delimitazione delle tasse autunnali è stata effettuata per SUPSI 2/6 (2 mesi sono stati riportati nel 2021) per DFA 1/6 (1 mese é stato riportato nel 2021).

Crediti per forniture e prestazioni

Il delcredere è stato stabilito sulla base di una valutazione in funzione della scadenza e in relazione alle potenziali perdite sui crediti che negli anni si è

confermata.

Altri crediti

Si tratta prevalentemente di crediti emessi per i mandati di ricerca e servizi.

Il delcredere è stato stabilito sulla base di una valutazione in relazione alle potenziali perdite sui crediti che negli anni si è confermata.

Partecipazioni

SUPSI detiene quattro partecipazioni: Fondazione Rivapiana per la formazione e la ricerca universitarie nel Locarnese, Fondazione centro di competenza mobilità sostenibile e ferroviaria, Foundation Swiss School of Public Health - SSPH+

e Swiss m4m Center AG. Esse vengono valutate in base alla loro situazione contabile e finanziaria.

Attivazione costi campus

I costi sostenuti da parte della SUPSI, prima della fase definitiva dei progetti, sono stati attivati e ammortizzati (ammortamento indiretto). (Vedi punto 2.9)

Immobilizzazioni materiali

sulla base delle direttive SEFRI la soglia di attivazione di investimenti in attivo fisso è determinata in CHF 50’000.00 e vengono ammortizzati linearmente

come segue:

Attrezzature informatiche durata ammortamento lineare su 2 anni Attrezzature di comuni durata ammortamento lineare su 2 anni Software durata ammortamento lineare su 2 anni Costi di ricerca e sviluppo attivati durata ammortamento lineare su 2 anni Veicoli durata ammortamento lineare su 2,5 anni Beni immateriali durata ammortamento lineare su 2,5 anni Mobilio arredo durata ammortamento lineare su 5 anni Istallazioni durata ammortamento lineare su 5 anni Attrezzature didattiche durata ammortamento lineare su 5 anni Attrezzature laboratorio durata ammortamento lineare su 5 anni Macchine d’ufficio durata ammortamento lineare su 5 anni Stabili per laboratori durata ammortamento lineare su 25 anni Stabili per la didattica durata ammortamento lineare su 25 anni Stabili per officine durata ammortamento lineare su 25 anni Stabili amministrativi durata ammortamento lineare su 25 anni Altri stabili durata ammortamento lineare su 25 anni

Ammortamenti straordinari vengono decisi e approvati dalla Direzione.

Attualmente gli investimenti inerenti agli stabili di Manno e Trevano vengono ammortizzati in modo accelerato entro l’apertura dei nuovi Campus.

Fondo digitalizzazione e progetti istituzionali

Con il Fondo digitalizzazione e progetti istituzionali, vengono sostenute le progettualità che intendono promuovere lo sviluppo digitale ed istituzionale della SUPSI, nella formazione, nella ricerca, nelle prestazioni di servizio e nella

gestione amministrativa.

Fondo FFHS

Il fondo viene creato tramite il regolamento approvato nel 2016 e viene alimentato annualmente con un apporto massimo di CHF 60’000, di cui la metà dei proventi dal DEASS e l’altra metà dalla FFHS. La destinazione del fondo è volto a iniziative comuni la cui finalità é lo sviluppo continuo del percorso formativo congiunto Master of Scinece in Business Administration (Msc in BA).

Fondo riserva rischi

Il fondo viene creato nel 2011 ed è composto dallo scioglimento del fondo Riserva libera e il contributo dal fondo per la ricerca. Questo fondo è voluto per coprire il disavanzo della SUPSI, fatta eccezione per il disavanzo del Dipartimento formazione e apprendimento (DFA). Il riporto a bilancio di una perdita da parte di SUPSI s/DFA è permesso solo nel caso in cui il fondo di riserva per rischi sia insufficiente.

Negli anni il fondo è stato alimentato grazie ai risultati d’esercizio, al 31.12.2020 rimane 5’000’000 CHF, nel 2021 verrà diminuito della perdita del 2020.

Fondo Chaudoire

Il fondo viene creato per sostenere gli studenti che frequentano i corsi di laurea del DTI, o che hanno appena concluso con successo il loro curriculum scolastico, per consentir loro di migliorare la loro formazione professionale.

Fondo per la ricerca

Si tratta di importi ricevuti a suo tempo per l’avvio e, negli anni a seguire, per l’incremento della ricerca rispettivamente per le coperture eventuali dei costi di progetti rimasti a carico della scuola.

Viene alimentato dagli utili dell’anno.

Fondi IDSIA

Il fondo IDSIA è costituito dal saldo al 1.1.2000 della gestione indipendente, comprese sopravveniente attive e passive, versato completamente sul conto

SUPSI.

Fondi CAMPUS

Il fondo (CHF 4’000’000.00) viene creato per sostenere lo sviluppo della strategia logistica della SUPSI ai sensi della decisione del Consiglio SUPSI del 15.02.2008.

Nel 2012 il fondo originario viene diviso sui tre campus (Viganello, Lugano Stazione e Mendrisio Stazione).

I fondi servono per coprire le spese che sono state sostenute prima dei finanziamenti/prestito dal Cantone e dalla Confederazione. Dal 2018 esiste solo il fondo per il campus di Lugano Stazione per CHF 419’657.94.

Fondo piani sociali

Il fondo viene creato nel 2013, per garantire il finanziamento dei pensionamenti anticipati derivanti da accordi consensuali specifici con il collaboratore nonché a copertura dei costi di eventuali contenziosi.

In caso di vecchiaia e per eventuali altre esigenze possono essere concesse delle prestazioni supplementari all’AVS e alla LPP.

Questo fondo e il suo utilizzo è orientato al prepensionamento di quei collaboratori che occupano una posizione che non verrà più ripristinata.

Fondo formazione e sviluppo collaboratori

Il fondo viene creato nel 2013 per promuovere progetti istituzionali mirati allo sviluppo dei percorsi di carriera dei collaboratori SUPSI, oppure al perfezionamento delle competenze necessarie a seguito dell’ampliamento o della specializzazione di funzioni.

In questo modo la SUPSI promuove e valorizza lo sviluppo dei collaboratori e delle collaboratrici in coerenza con la realizzazione degli obiettivi strategici identificati come prioritari nella strategia quadriennale adottata.

Fondo studenti

Il fondo allievi gestisce il sostegno finanziario per le studentesse e gli studenti in difficoltà economica, per poter garantire il proseguimento del loro percorso di formazione. La richiesta deve essere inoltrata per iscritto direttamente al dipartimento.

Mentre il fondo mobilità studenti, contribuisce alla mobilità delle studentesse e degli studenti. Il fondo è gestito direttamene dalla Direzione SUPSI c/o Ufficio International Office.

Altri fondi

Vengono proposti dalla Direzione SUPSI con la decisione e l’approvazione del

Consiglio SUPSI.

Altre informazioni

La situazione pandemica ha avuto effetti importanti su alcune voci contabili, in particolare su: costi rimborsi spese, costi energia, costi uso impianti imm./mob., leasing, costi di pubblicità.

*L'aggioranmento dei membri del Consiglio a registro di commercio è in corso

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2. Informazioni inerenti a poste del bilancio e del conto economico

2.1. Liquidità 31.12.20 31.12.19

Casse 3’206.85 2’658.50

Conti correnti postali 107’106.74 31’676.37

Banche 42’430’042.20 46’219’590.38

Banca gestita da Fidinam Campus Mendrisio 20’490’288.87 12’816’824.63 Banca gestita da Fidinam Campus Viganello 2’507’327.40 7’083’596.85

Pagamenti debitori transitori -17’296.85 -16’464.60

65’520’675.21 66’137’882.13

Di cui mezzi liquidi vincolati per obiettivi specifici 31.12.20 31.12.19

Fondo Sostegno studenti 106’548.87 113’122.87

Banca gestita di Fidinam Campus Mendrisio 20’490’288.87 12’816’824.63 Banca gestita di Fidinam Campus Viganello 2’507’327.40 7’083’596.85 23’104’165.14 20’013’544.35

2.2. Crediti per tasse 31.12.20 31.12.19

Tasse studenti formazione base 0.00 81’907.57

Tasse studenti formazione continua 1’719’744.95 803’758.88

./. Delcredere generale su tasse -172’380.07 -128’213.30

1’547’364.88 757’453.15

2.3. Crediti per forniture e prestazioni 31.12.20 31.12.19

Crediti Svizzera 5’756’020.95 4’155’262.37

Crediti esteri 71’087.99 129’840.94

./. Delcredere per forniture e prestazioni -259’649.00 -128’025.41 5’567’459.94 4’157’077.90

Crediti per forniture e prestazioni parti correlati 31.12.20 31.12.19

Canton Ticino 1’061’879.65 941’025.20

Ente Ospedaliero Cantonale 31’773.20 29’413.20

Accademia Teatro Dimitri (ATD) 31’513.35 3’715.01

Conservatorio della Svizzera Italiana (SUM) 4’114.23 1’740.00

Fernfachhochschule Schweiz 99’250.00 18’000.00

Stiftung Thim van der Laan (FTVL) 27’410.06 0.00

SUPSI Campus Mendrisio 568’840.00 1’450.00

SUPSI Campus Viganello 685’960.00 1’712.50

Università della Svizzera Italiana 448’298.50 99’005.00

Totale 2’959’038.99 1’096’060.91

2.4. Altri crediti 31.12.20 31.12.19

Crediti/anticipi Cantone 496’490.43 354’297.58

Crediti/anticipi sussidi DFA 164’564.97 307’833.43

Anticipi a collaboratori SUPSI 1’526.00 1’281.45

Crediti/anticipi LMA (DSS) 0.00 3’337.50

Altri crediti (riclassifica) 601’128.78 164’216.79

Anticipi a terzi - RETECA 38’137.56 56’502.60

Totale 1’301’847.74 887’469.35

2.5. Ratei e risconti attivi 31.12.20 31.12.19

Costi pagati in anticipo 297’145.00 1’362’506.25

Ricavi non ancora incassati 6’860’601.19 6’760’600.19

7’157’746.19 8’123’106.44

Ratei e risconti attivi - Ricavi non ancora incassati dettagli 31.12.20 31.12.19

Progetti di ricerca RST 6’264’306.83 5’642’302.90

Università della Svizzera Italiana (parte correlata) 220’000.00 314’807.17

Canton Ticino (parte correlata) 226’502.00 296’104.98

Contributo Fondazione Agire 0.00 274’837.51

Altri transitori 149’793.00 259’547.63

Totale 6’860’601.83 6’787’600.19

2.6. Partecipazioni Saldo al 1/1/2020 Investimenti Svalutazioni Sussidi Saldo al 31/12/2020

Fondazione Rivapiana 1.00 0.00 0.00 0.00 1.00

Fondazione centro di comp. 20’000.00 0.00 0.00 0.00 20’000.00

Foundation Swiss School of Public Health - SSPH+ 10’000.00 0.00 0.00 0.00 10’000.00

Swiss m4m Center AG 20’000.00 0.00 0.00 0.00 20’000.00

Totale 50’001.00 0.00 0.00 0.00 50’001.00

2.7. Investimenti mobiliari Saldo al 1/1/2020 Investimenti Ammortamenti Sussidi Saldo al 31/12/2020

Anticipi sostanza fissa 0.00 1’196’871.90 0.00 0.00 1’196’871.90

Attrezzature didattiche 55’543.10 0.00 -13’885.77 0.00 41’657.33

Attrezzature informatiche 5’938.11 408’293.20 -210’084.72 0.00 204’146.59

Attrezzature laboratorio 1’179’338.64 538’164.27 -496’199.94 0.00 1’221’302.97

Istallazioni 92’246.29 135’986.60 -78’047.11 0.00 150’185.78

Mobilio e arredo 23’914.52 54’093.63 -16’849.71 0.00 61’158.44

Software (da terzi) 27’528.13 0.00 -27’528.13 0.00 0.00

Veicoli 30’435.00 0.00 -20’289.99 0.00 10’145.01

(8)

2.8. Investimenti immobiliari Saldo al 1/1/2020 Investimenti Ammortamenti Sussidi Saldo al 31/12/2020

Laboratori 143’130.10 336’315.40 -81’341.54 0.00 398’103.96

Stabili amministrativi 26’208.13 1’616’092.35 -174’170.02 0.00 1’468’130.46

Stabili per la didattica 295’587.13 0.00 -119’334.47 0.00 176’252.66

Stabili per officina, atelier -0.05 0.00 0.05 0.00 0.00

Totale 464’925.31 1’952’407.75 -374’845.98 0.00 2’042’487.08

2.9. Altri investimenti - campus 31.12.20 31.12.19

Stabile Campus Lugano Stazione 347’325.25 347’325.25

Ammortamento cumulativo - Stabile Campus Lugano Stazione -347’325.25 -347’325.25

Stabile Campus Mendrisio Stazione 85’885’196.38 62’349’391.82

Ammortamento cumulativo - Stabile Campus Mendrisio Stazione -1’484’658.70 -1’484’658.70

Contributo Cantone - Campus Mendrisio -10’827’000.00 -7’777’000.00

Contributo Confederazione - Campus Menedrisio -19’900’000.00 -10’200’000.00

Comune di Mendrisio - quota posteggi - Campus Mendrisio -15’285’977.10 -12’660’977.10

Stabile Campus Viganello 52’034’956.03 35’780’084.14

Ammortamento cumulativo - Stabile Campus Viganello -1’388’929.62 -1’388’929.62

Contributo Cantone - Campus Viganello -7’040’000.00 -4’822’500.00

Contributo Confederazione - Campus Viganello -13’000’000.00 -8’450’000.00

68’993’586.99 51’345’410.54

2.10. Debiti per forniture e prestazioni 31.12.20 31.12.19

Debiti diversi Svizzera -4’939’014.18 -3’623’894.30

Debiti diversi estero -111’038.53 -241’643.71

Debiti per forniture e prestazioni Campus -9’068’035.75 -7’453’545.21 -14’118’088.46 -11’319’083.22

Debiti per forniture e prestazioni parti correlati 31.12.20 31.12.19

Canton Ticino -5’455.10 -55’422.80

Ente Ospedaliero Cantonale -18’798.45 -5’225.85

Accademia Teatro Dimitri 0.00 -27’193.90

Università dellla Svizzera Italiana -549’183.05 -365’546.45

Istituto di previdenza del Cantone Ticino -2’392’147.55 0.00

Totale -2’965’584.15 -453’389.00

2.11. Altri debiti 31.12.20 31.12.19

Versamenti alle affiliate cantonali e federali 0.00 0.00

Anticipi da terzi -148’539.41 0.00

Salari netti transitori -15’028.69 -29’815.67

Salari non DTA 0.00 0.00

Debiti finanziari 0.00 0.00

Debiti verso Commissione Paritetica 0.00 -14’940.00

Altri debiti (riclassifica) -480’187.68 -301’836.45

-643’755.78 -346’592.12

2.12. Fondo studenti 31.12.20 31.12.19

Fondo allievi

Saldo iniziale -84’029.87 -91’567.87

Variazione -36’389.13 7’538.00

Saldo finale -120’419.00 -84’029.87

Contributi fondo mobilità studenti da versare 31.12.20 31.12.19

Saldo iniziale -195’821.56 -164’331.70

Variazione -165’642.00 -31’489.86

Saldo finale -361’463.56 -195’821.56

-481’882.56 -279’851.43

2.13. Ratei e risconti passivi 31.12.20 31.12.19

Costi non ancora pagati -2’837’773.23 -6’021’268.93

Ricavi già ricevuti -45’938’494.65 -36’215’229.85

-48’776’267.88 -42’236’498.78

Ratei e risconti passivi - Costi non ancora pagati 31.12.20 31.12.19

Canton Ticino (parte correlata) -43’500.00 -43’500.00

Università della Svizzera Italiana (parte correlata) 0.00 -22’000.00

Altri transitori -2’794’273.23 -5’955’768.93

Totale -2’837’773.23 -6’021’268.93

Ratei e risconti passivi - Ricavi già ricevuti 31.12.20 31.12.19

Progetti di ricerca RST -27’658’617.34 -21’809’800.42

Delimitazione tasse SA -1’040’334.00 -1’013’929.00

Contributi ASUP SA 2020 -5’293’645.70 -5’076’837.35

Altri transitori -11’945’897.61 -8’314’663.08

Totale -45’938’494.65 -36’215’229.85

2.14. Prestiti a medio lungo termine 31.12.20 31.12.19

Prestito Cantone - Campus Mendrisio -47’458’000.00 -37’923’000.00 Prestito Cantone - Campus Viganello -32’192’500.00 -28’777’500.00 -79’650’500.00 -66’700’500.00

(9)

2.15. Accantonamenti 31.12.20 31.12.19 Accantonamenti a breve termine

Accantonamento assicurazini IP/INP/malattia -118’887.15 -81’846.90

Accantonamento cassa pensione IPCT -2’705.94 0.00

Accantonamento cassa pensione FTP 0.00 -53’825.10

-121’593.09 -135’672.00

Accantonamenti a lungo termine 31.12.20 31.12.19

Accantonamenti progetto PISA ripresa IVA 0.00 -44’248.22

0.00 -44’248.22

2.16. Contributi per l’insegnamento 31.12.20 31.12.19

Sussidio Federale di base - Studenti (LPSU) -17’831’649.43 -17’164’888.15

Contributi LSUP per corsi FB diplomati 0.00 0.00

Altri contributi fed. per corsi (non LPSU) 0.00 0.00

Contributi ASUP TI -20’528’588.10 -19’978’542.05

Contributi ASUP TI diplomati -1’191’359.65 -1’291’054.15

Altri contributi per corsi 0.00 0.00

-39’551’597.18 -38’434’484.35

2.17. Ricavi per l’insegnamento 31.12.20 31.12.19

Contributi intercantonali diplomati -97’307.55 -74’418.25

Contributi intercantonali -1’211’623.45 -1’198’807.80

Tasse per corsi specifici -91’688.60 -98’986.45

Tasse per corsi FB -5’842’544.00 -5’605’231.00

Tasse per corsi FC -4’455’963.83 -5’575’058.65

Contributi da terzi per corsi -921’006.68 -1’123’223.97

Recupero spese da corsisti (esente IVA) -831’588.00 -802’918.00

Vendita materiale scolastico (con IVA) -63’241.20 -111’342.67

Vendita materiale scolastico (senza IVA) -9’760.00 -9’360.00

Altri ricavi da corsi -302’429.68 -567’779.50

-13’827’152.99 -15’167’126.29

2.18. Ricavi per progetti di ricerca 31.12.20 31.12.19

Contributi comunali per la ricerca -147’531.95 -365’344.85

Contratto di prestazione ricerca (DFE) 0.01 -274’837.51

Contributi cantonali per la ricerca -1’057’251.75 -803’057.96

Contributo Cantone (mandati) -3’515’150.61 -3’573’267.66

Contributi LSUP per la ricerca -4’878’630.65 -4’852’842.82

Altri contributi federali ricerca (non LPSU) -1’392’434.36 -1’849’378.27

Contributi CTI -6’272’601.81 -4’821’293.49

Contributi Fondo Nazionale -1’883’232.60 -1’777’569.43

Contributi programmi Europei EU -4’261’350.35 -4’202’920.23

Contributi programmi nazionali di ricerca 0.00 -12’070.55

Contributi programmi internazionali di ricerca 0.00 0.00

Contributi Interreg -861’608.19 -673’224.34

Contributi programmi EUROSTAR -200’601.64 -392’204.00

Contributi programmi ESA 0.00 0.00

Contributi progetti PGB (ex KFH) -359’701.53 -401’541.53

Fondazioni -682’001.66 -684’808.42

Contributi istituti universitari -377’485.27 -257’065.13

Contributi progetti SCCER -413’121.00 -455’215.00

Altri ricavi ricerca TI -1’064’181.33 -1’620’894.92

Altri ricavi ricerca altri cantoni -1’473’530.83 -1’041’528.80

Altri ricavi ricerca esteri -549’157.28 -366’391.67

-29’389’572.80 -28’425’456.58

(10)

2.19. Ricavi per servizi 31.12.20 31.12.19

Ricavi prestazioni ai comuni -48’164.60 -163’844.55

Ricavi prestazioni Cantone Ticino -594’492.42 -482’121.47

Contributo Cantone (mandati) 0.00 0.00

Ricavi prestazioni federali -164’956.20 -159’187.98

Altri ricavi per servizi TI -758’949.11 -852’745.61

Altri ricavi per servizi altri cantoni -257’071.08 -429’710.36

Altri ricavi per servizi esteri -66’547.63 -83’445.99

-1’890’181.04 -2’171’055.96

2.20. Rifatturazione prestazioni 31.12.20 31.12.19

Utilizzo fondo Campus -32’337.90 -26’282.07

USI RB -1’152’066.80 -1’535’683.11

Altri -10’000.00 -10’000.02

-1’194’404.70 -1’571’965.20

2.21. Stipendi 31.12.20 31.12.19

Stipendi cat. 56 (cat. 10 fino al 31.12.11) 1’463’859.69 1’312’169.25 Stipendi cat. 51 (cat. 10 fino al 31.12.11) 11’160’263.30 11’048’313.34 Stipendi cat. 52 (cat.10/ 20 fino al 31.12.11) 26’790’313.25 26’204’194.23 Stipendi cat. 53 (cat.30 fino al 31.12.11) 18’933’816.54 16’537’456.31 Stipendi cat. 54 (cat. 30 fino al 31.12.11) 5’330’507.94 4’969’427.73 Stipendi cat. 57 (cat.40 fino al 31.12.11) 12’632’446.41 11’678’204.53 Stipendi cat. 58 (cat. 40 fino al 31.12.11) 960’457.60 815’760.89 Stipendi cat. 59 (cat. 40 fino al 31.12.11) 1’622’604.45 1’760’911.15

Retribuzione per esecuzione corsi 266’932.83 250’832.35

Retribuzione per gestione corsi 14’300.00 0.00

Retribuzione per progettazione corsi 20’804.96 91’119.30

Retribuzione per prestazioni diverse 51’019.19 76’841.23

79’247’326.16 74’745’230.31

2.22. Onorari, mandati perizie e spese diverse 31.12.20 31.12.19

Onorari supervisione didattica 1’338’115.61 1’426’689.68

Onorari per lavori di diploma/lavori di seminario 209’108.97 329’216.62

Onorari per esecuzione corsi 3’678’025.39 4’300’873.15

Onorari per gestione corsi 287’892.23 157’793.96

Onorari per progettazione corsi 286’382.12 300’024.80

Mandati e onorari per progetti 781’315.24 1’317’944.13

Mandati/perizie/esami affidati da/a terzi 396’216.48 704’244.59

Spese auto Canton Ticino relatori 64’566.66 124’627.12

Spese mezzi pubblici relatori 21’829.52 73’872.55

Spese aereo relatori 10’232.13 37’221.52

Spese pasti relatori 14’503.21 37’514.82

Spese pernottamenti relatori 46’393.18 109’669.29

Spese diverse relatori 16’732.42 27’857.25

Deduzioni oneri sociali per terzi 235’997.42 228’394.42

7’387’310.58 9’175’943.90

2.23. Costi uso impianti imm./Mob., Leasing 31.12.20 31.12.19

Pigioni spazi 8’606’715.55 8’193’063.97

Pigione posteggi 578’640.00 629’676.59

Spese accessorie pigioni 960’830.30 674’560.93

Leasing/noleggio impianti mobili 118’938.27 88’891.37

Personale di pulizia 905’060.46 893’253.51

Materiale di pulizia 83’191.58 102’697.24

Costi per la sorveglianza 96’283.80 103’392.00

Costi per trasloco 10’043.30 19’863.90

11’359’703.26 10’705’399.51

(11)

3. Ammontare netto dallo scioglimento delle riserve latenti

Nessun elemento rilevato.

4. Numero di collaboratori

1140 collaboratori per 896.9 UTP al 31.12.2020

5. Partecipazioni

Capitale in dotazione Valore contabile

Fondazione Rivapiana 25’000.00 1.00

Fondazione centro di comp. 20’000.00 20’000.00

Foundation Swiss School of Public Health - SSPH+ 10’000.00 10’000.00

Swiss m4m Center AG 20’000.00 20’000.00

Totale 75’000.00 50’001.00

6. Saldo dei debiti derivanti da contratti di leasing e affitto

Impegni affitti per dipartimento scadenza importo annuale

DACD Rinnovo annuale 70’048.60

DEASS Rinnovo annuale 0.00

DFA Rinnovo annuale 1’536’552.75

DIR Rinnovo annuale 8’552’839.40

DTI Rinnovo annuale 0.00

10’159’440.75

7. Debiti nei confronti di istituti di previdenza

31.12.20 31.12.19

Istituto previdenza Cantone Ticino 2’392’147.55 1’129’608.50

Fondazione Ticinese 2. pilastro -2’218.30 55’973.60

Cassa Cantonale AVS 786’403.65 591’138.85

8. Importo totale delle garanzie costituite per i debiti di terzi

Nessun elemento rilevato.

10. Altri impegni condizionali

Nessun elemento rilevato.

11. Spiegazioni inerenti a poste del conto economico straordinarie, uniche o relative ad altri periodi contabili

Costi straordinari 31.12.20 31.12.19

Utilizzo fondi - campus Lugano Stazione 33’248.44 0.00

Utilizzo fondi - prepensionamenti 134’858.80 31’112.63

Utilizzo fondi - IDSIA festeggiamenti 0.00 31’955.34

Altri costi 3’150.15 6’059.92

171’257.39 69’127.89

Ricavi straordinari 31.12.20 31.12.19

Contributo Cantonale Covid19 - Apprendisti 16’000.00 0.00

Contributo Cantonale Covid19 - Nido 44’594.00 0.00

Contributo Cantonale Covid19 - Sospensione cantieri 1’181’000.00 0.00

Correzione IVA da parte di Euresearch - 2018 6’343.18 0.00

Incasso famiglia ME - malversazione 0.00 124’000.00

Scioglimento fondi (vedi prospetto CP) 623’906.61 388’756.91

Altri ricavi 11’742.19 9’645.95

1’883’585.98 522’402.86

12. Eventi importanti successivi alla data di chiusura del bilancio

Nessun elemento rilevato.

13. Scadenza debiti a lungo termine

31.12.20 31.12.19

Scadenza entro 1 - 5 anni Deposito cauzioni studenti - 17’109.00

Scadenza dopo 5 anni Prestito Cantone - Campus Mendrisio 47’458’000.00 37’923’000.00 Scadenza dopo 5 anni Prestito Cantone - Campus Viganello 32’192’500.00 28’777’500.00

14. Onorari corrisposti all’ufficio di revisione

(12)

Evoluzione capitale proprio e proposta d'impiego del risultato

"Fondo digitalizzazione e progetti istituzionali" Fondo FFHS Fondo riserva rischi Fondo Chaudoire Fondo per la ricerca Fondi IDSIA Fondi trasferimenti da terzi Fondo CAMPUS Lugano Stazione Fondo piani sociali Fondo formazione e sviluppo collaboratori Risultato dell'anno SUPSI s/DFA Utili/perdite riportate DFA Risultato dell'anno DFA TOTALE

Capitale proprio al 01.01.2019 0.00 -73’245.29 -5’000’000.00 0.00 -1’962’025.07 0.00 -286’272.15 -484’019.01 -150’000.00 -91’086.00 -2’276’605.16 -686’584.46 -91’995.64 -11’101’832.78

Borse di studio studenti 70’000.00 70’000.00

Versamento da fondazione Chaudoire -50’000.00 -50’000.00

Divisione fondi trasferimenti da terzi -47’394.55 -238’877.60 266’272.15 -20’000.00

Alimentazione Fondo da parte di FFHS 0.00

Utilizzo fondo FFHS 8’318.62 8’318.62

Giro risultato d'esercizio 2018 -1’517’736.80 -758’868.36 2’276’605.16 -91’995.64 91’995.64 0.00

Utilizzo fondo 250’921.37 118’404.29 31’112.63 400’438.29

Risultato dell'anno -271’949.92 11’521.49 -260’428.43

Capitale proprio al 31.12.2019 -1’517’736.80 -64’926.67 -5’000’000.00 -47’394.55 -2’469’972.06 -120’473.31 0.00 -452’906.38 -150’000.00 -91’086.00 -271’949.92 -778’580.10 11’521.49 -10’953’504.30 Capitale proprio al 01.01.2020 -1’517’736.80 -64’926.67 -5’000’000.00 -47’394.55 -2’469’972.06 -120’473.31 0.00 -452’906.38 -150’000.00 -91’086.00 -271’949.92 -778’580.10 11’521.49 -10’953’504.30

Borse di studio studenti 50’087.00 50’087.00

Versamento da fondazione Chaudoire -54’862.29 -54’862.29

Divisione fondi trasferimenti da terzi 0.00

Alimentazione Fondo da parte di FFHS -38’318.62 -38’318.62

Utilizzo fondo FFHS 8’318.62 8’318.62

Giro risultato d'esercizio 2019 -120’974.96 -30’000.00 -120’974.96 271’949.92 11’521.49 -11’521.49 0.00

Utilizzo fondo 73’325.06 325’517.96 57’756.35 33’248.44 134’858.80 624’706.61

Alimentazione Fondo 0.00

Risultato dell'anno 691’844.08 -13’849.11 677’994.97

Capitale proprio al 31.12.2020 -1’565’386.70 -124’926.67 -5’000’000.00 -52’169.84 -2’265’429.06 -62’716.96 0.00 -419’657.94 -15’141.20 -91’086.00 691’844.08 -767’058.61 -13’849.11 -9’685’578.01

Si propone al Consiglio SUPSI la seguente ripartizione dell'utile:

Risultato dell'anno DFA: CHF  -13'849.11 (utile):

- attribuzione al conto Utili/perdite riportate DFA: CHF 13'849.11 Risultato dell'anno SUPSI CHF 691'844.08 (perdita)

- Utilizzo fondo riserva rischi CHF -691'844.08

(13)
(14)

figura

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Riferimenti

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