Denominazione Previsioni di competenza 2021 Previsioni di cassa 2021 TITOLO I - ENTRATE CORRENTI
ENTRATE CONTRIBUTIVE A CARICO DEGLI ISCRITTI
Quote Ordini € 4.520.000,00 € 4.535.000,00
Quote Ordini nuovi iscritti € 100.000,00 € 99.000,00
TOTALE ENTRATE CONTRIBUTIVE A CARICO DEGLI ISCRITTI € 4.620.000,00 € 4.634.000,00
BILANCIO DI PREVISIONE 2021
La previsione in c/competenza è stata elaborata:
• Quote Ordini: quota invariata rispetto all’anno precedente € 10,00 per iscritto • Stima degli iscritti all’ 1.01.2021, pari a 452.000,00.
• La differenza tra la previsione di competenza e quella di cassa è dovuta alla stima di un ulteriore miglioramento rispetto a quello positivo già registrato nel corso del 2020 dell’andamento degli incassi delle quote.
• Quote nuovi iscritti: stima di nuovi iscritti pari a 10.000 fondata sull’andamento degli anni passati e sul criterio di prudenza.
• Le entrate di cassa sono state comunque calcolate sulla base della media degli incassi dell’ultimo biennio.
BILANCIO DI PREVISIONE 2021
Redditi e proventi patrimoniali
La previsione, pari ad € 1.000,00, riguarda gli interessi attivi sulle somme a disposizione della Federazione;
Poste correttive e compensative di uscite correnti.
Si prevedono per € 2.000,00 a correzione e/o compensazione di uscite correnti.
Denominazione Previsioni di competenza 2021 Previsioni di cassa 2021
REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI
Interessi attivi su depositi e conti correnti € 1.000,00 € 1.000,00 TOTALE REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI € 1.000,00 € 1.000,00
POSTE CORRETTIVE E COMPENSATIVE DI USCITE CORRENTI
Recuperi e rimborsi € 2.000,00 € 2.000,00
BILANCIO DI PREVISIONE 2021
Entrate per partite di giro
Le operazioni nel Titolo III, non hanno rilievo economico ma soltanto finanziario e contabile, nel rispetto dei principi di contabilità finanziaria.
Capitoli in cui si evidenziano trattenute previdenziali ed erariali, da versare quale sostituto d’imposta; di operazioni per le quali a seguito di un introito segue l’obbligo di remissione delle somme (o a seguito di un’uscita segue il diritto alla restituzione). Gli importi preventivati in entrata trovano corrispondenza nei rispettivi capitoli di uscita.
Denominazione Previsioni di competenza 2021 Previsioni di cassa 2021
TITOLO III - ENTRATE PER PARTITE DI GIRO
ENTRATE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO
Ritenute erariali e previdenziali € 750.000,00 € 750.000,00 Altre partite di giro € 50.000,00 € 50.000,00 TOTALE ENTRATE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO € 800.000,00 € 800.000,00
BILANCIO DI PREVISIONE 2021
Utilizzo dell’avanzo di amministrazione iniziale
Poiché le uscite previste per l’anno 2021 sono superiori alle entrate si prevede di utilizzare parte dell’avanzo di amministrazione accumulato negli anni precedenti per finanziare le attività dell’anno in corso, nel rispetto delle norme di legge e del regolamento di contabilità.
Denominazione Previsioni di competenza 2021 Previsioni di cassa 2021
Utilizzo dell'avanzo di amministrazione € 1.820.100,00
Utilizzo dell'avanzo di cassa € 4.701.800,00
BILANCIO DI PREVISIONE 2021
BILANCIO DI PREVISIONE 2021
Categoria I Uscite per gli organi dell’Ente
Sono state preventivate spese per € 1.367.000,00 ed includono tutti i costi connessi al funzionamento degli organi istituzionali della Federazione, inclusi gli oneri previdenziali ed assistenziali a carico Ente.
L’aumento rispetto al preventivo 2020 è dovuto sia all’aumento del numero dei componenti del Comitato Centrale sia all’istituzione di 2 commissioni di albo, ai sensi della legge 3/2018.
Denominazione Previsioni di competenza 2021 Previsioni di cassa 2021
TITOLO I - USCITE CORRENTI USCITE PER GLI ORGANI DELL'ENTE
Gettoni, trasferte e indennità di funzione istituzionale € 750.000,00 € 750.000,00
Spese viaggi e soggiorni € 350.000,00 € 350.000,00
Spese elezioni € 15.000,00 € 15.000,00
Assicurazioni Organi Statutari € 12.000,00 € 12.000,00
Oneri Previdenziali € 150.000,00 € 150.000,00
Consiglio Nazionale € 90.000,00 € 90.000,00
BILANCIO DI PREVISIONE 2021
Categoria II Oneri per il personale in attività di servizio Sono state preventivate spese per € 1.100.500,00.
La previsione di spesa tiene conto di una consistenza organica di 15 unità, di cui 3 da assumere da gennaio 2021.
Denominazione Previsioni di competenza 2021 Previsioni di cassa 2021 ONERI PER IL PERSONALE IN ATTIVITA' DI SERVIZIO
Stipendi ed oneri riflessi € 730.800,00 € 730.800,00
Fondo incentivazione € 347.700,00 € 347.700,00
Assicurazioni personale dipendente € 12.000,00 € 12.000,00
Corsi di formazione € 10.000,00 € 10.000,00
BILANCIO DI PREVISIONE 2021
Categoria III - Uscite per l’acquisto di beni di consumo e di servizi Sono state preventivate spese per € 833.500,00.
I Capitoli di spesa sono sostanzialmente in linea con il bilancio di previsione dell’anno 2020 fatta eccezione per i servizi e consulenze legale, il cui stanziamento è stato incrementato di € 50.000,00 per far fronte alle problematiche legali di entità e complessità costantemente crescenti.
USCITE PER L'ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E SERVIZI
Acquisto di libri, riviste, giornali ed altre pubblicazioni € 50.500,00 € 50.500,00
Servizi e consulenze legali € 300.000,00 € 300.000,00
Servizi amministrativi € 80.000,00 € 80.000,00
Servizi informatici € 70.000,00 € 70.000,00
Altri servizi e consulenze € 298.000,00 € 298.000,00
Spese per gare d'appalto € 3.000,00 € 3.000,00
Spese notarili € 3.000,00 € 3.000,00
Manutenzioni e riparazioni € 24.000,00 € 24.000,00
Compensi per la riscossione € 5.000,00 € 5.000,00
BILANCIO DI PREVISIONE 2021
Categoria IV - Uscite per funzionamento uffici
Sono state preventivate spese per € 155.000,00, sostanzialmente in linea con il bilancio di previsione dell’anno 2020.
Denominazione Previsioni di competenza 2021 Previsioni di cassa 2021
TOTALE USCITE PER L'ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E SERVIZI € 833.500,00 € 833.500,00 USCITE PER FUNZIONAMENTO UFFICI
Affitto, luce, riscaldamento e approviggionamenti € 30.000,00 € 30.000,00
Cancelleria e stampati € 15.000,00 € 15.000,00
Spese postali e telefoniche € 30.000,00 € 30.000,00
Spese di pulizia € 30.000,00 € 30.000,00
Assicurazioni varie e vigilanza € 4.000,00 € 4.000,00 Spese per trasporto e spostamento € 2.000,00 € 2.000,00
Canoni di noleggio € 42.000,00 € 42.000,00
Spese varie € 2.000,00 € 2.000,00
BILANCIO DI PREVISIONE 2021
Categoria V - Uscite per prestazioni istituzionali
Rappresenta la sezione delle spese istituzionali dell’Ente. I fondi stanziati globalmente ammontano ad € 2.198.700,00. Al riguardo rileviamo:
Garantire attività già in essere garantite anche nel prossimo anno:
Gruppi di lavoro Osservatori Advisory board Corsi Fad Consulte -Supporto agli Ordini per fatturazione elettronica - Centro Studi - Contributi ad Enti ed Associazioni (Cives, Cogeaps, Cittadinanza Attiva, supporto Ordini per spese legali) - Giornate e Conferenze - Scuola di politica professionale - Attività di monitoraggio istituzionale nazionale ed europea
Denominazione Previsioni di competenza 2021 Previsioni di cassa 2021
USCITE PER PRESTAZIONI ISTITUZIONALI
Progetti obiettivo € 1.000.000,00 € 1.000.000,00
Portale Fnopi e comunicazione € 246.200,00 € 246.200,00
Rapporti istituzionali € 150.000,00 € 150.000,00
Spese di rappresentanza € 5.500,00 € 5.500,00
Commissione esercenti € 20.000,00 € 20.000,00
Gestione internet e servizi on line € 25.000,00 € 25.000,00 Contributi diversi e rimborsi € 2.000,00 € 2.000,00
Seminari di studio € 250.000,00 € 250.000,00
Congresso Nazionale € 500.000,00 € 500.000,00
BILANCIO DI PREVISIONE 2021
Categoria V - Uscite per prestazioni istituzionali
Rappresenta la sezione delle spese istituzionali dell’Ente. I fondi stanziati globalmente ammontano ad € 2.198.700,00. Al riguardo rileviamo:
• La previsione di € 246.200,00 per il capitolo “Portale Fnopi e comunicazione”;
• La previsione di € 250.000,00 per il capitolo “Seminari di Studio”, destinato a finanziare i corsi di aggiornamento per i Componenti dei Consigli Direttivi, delle Commissioni di Albo e dei Collegi dei Revisori insediati alla fine dell’anno 2020.
• La previsione di € 500.000,00 per il capitolo “Congresso Nazionale”, evento che si svolgerà
Denominazione Previsioni di competenza 2021 Previsioni di cassa 2021
USCITE PER PRESTAZIONI ISTITUZIONALI
Progetti obiettivo € 1.000.000,00 € 1.000.000,00
Portale Fnopi e comunicazione € 246.200,00 € 246.200,00
Rapporti istituzionali € 150.000,00 € 150.000,00
Spese di rappresentanza € 5.500,00 € 5.500,00
Commissione esercenti € 20.000,00 € 20.000,00
Gestione internet e servizi on line € 25.000,00 € 25.000,00 Contributi diversi e rimborsi € 2.000,00 € 2.000,00
Seminari di studio € 250.000,00 € 250.000,00
Congresso Nazionale € 500.000,00 € 500.000,00
BILANCIO DI PREVISIONE 2021
Categoria VI Trasferimenti passivi
E’ stato mantenuto il capitolo relativo agli “interventi assistenziali a favore di particolari categorie di iscritti” con uno stanziamento di € 40.000,00 con le finalità tipiche del fondo solidarietà.
Categoria VII Oneri finanziari
Si prevede un onere pari ad € 2.500,00 relativamente al Capitolo “Spese e commissioni bancarie”.
Categoria VIII Oneri tributari
Gli oneri tributari, per € 130.000,00, si riferiscono all’Irap sui compensi degli Organi Istituzionali e sulle prestazioni occasionali, all’Irap ed all’IRES sulle attività commerciali, all’Imposta comunale sugli immobili (IMU) ed all’imposta sulla nettezza
Denominazione Previsioni di competenza 2021 Previsioni di cassa 2021
TRASFERIMENTI PASSIVI
Interventi assistenziali a favore di particolari categorie di iscritti € 40.000,00 € 40.000,00 TOTALE TRASFERIMENTI PASSIVI € 40.000,00 € 40.000,00
ONERI FINANZIARI
Spese e commissioni bancarie € 2.500,00 € 2.500,00 Interessi passivi € - €
-TOTALE ONERI FINANZIARI € 2.500,00 € 2.500,00
ONERI TRIBUTARI
Imposte e tasse € 130.000,00 € 130.000,00 TOTALE ONERI TRIBUTARI € 130.000,00 € 130.000,00
BILANCIO DI PREVISIONE 2021
Categoria IX - Poste correttive e compensative di entrate correnti
Si prevedono per € 2.000,00 a correzione e/o compensazione di entrate correnti. Categoria X - Uscite non classificabili in altre voci
Si riferiscono esclusivamente al Capitolo “Fondo spese impreviste” per un ammontare di € 294.200,00. Tale Fondo, come per gli esercizi precedenti, è previsto per l’eventuale integrazione di tutti i capitoli dei Titoli I e II delle uscite in caso di stanziamento insufficiente o per spese impreviste ed è inferiore alla quota massima prevedibile.
Categoria XI - Accantonamento al trattamento di fine rapporto
La somma stanziata è pari ad € 54.300,00 in linea con la normativa vigente.
Denominazione Previsioni di competenza 2021 Previsioni di cassa 2021
POSTE CORRETTIVE E COMPENSATIVE DI ENTR. CORRENTI
Rimborsi vari € 2.000,00 € 2.000,00 TOTALE POSTE CORRETTIVE E COMPENSATIVE DI ENTR. CORRENTI € 2.000,00 € 2.000,00
USCITE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI
Fondo spese impreviste € 294.200,00 € 294.200,00 TOTALE USCITE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI € 294.200,00 € 294.200,00
ACCANTONAMENTO AL TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO
Accantonamento al trattamento di fine rapporto per dipendenti € 54.300,00 € -TOTALE ACCANTONAMENTO AL TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO € 54.300,00 €
-BILANCIO DI PREVISIONE 2021
Categoria I - Acquisizione di beni di uso durevole ed opere immobiliari
Si prevede un onere € 20.000,00 per l’acquisto di mobili ed arredi e di € 20.000,00 per la manutenzione dell’immobile di proprietà della Federazione.
Categoria II - Acquisizioni di immobilizzazioni tecniche Gli stanziamenti si riferiscono:
• € 125.400,00 al Capitolo “Acquisto e realizzazione programmi informatici” necessario per finanziare l’acquisto di nuovi programmi le consuete
implementazioni dei programmi già di proprietà della Federazione.
• €. 50.000,00 al Capitolo “ Acquisto attrezzature informatiche” necessario per il potenziamento delle dotazioni informatiche della Federazione.
Denominazione Previsioni di competenza 2021 Previsioni di cassa 2021
TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE
ACQUISIZIONI DI BENI DI USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI
Acquisto immobili
Acquisto mobili € 20.000,00 € 20.000,00 Manutenzione immobili € 20.000,00 € 20.000,00 TOTALE ACQUISIZIONI DI BENI DI USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI € 40.000,00 € 40.000,00
ACQUISIZIONI DI IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE
Acquisto e realizzazione programmi informatici € 125.400,00 € 125.400,00 Acquisto attrezzature informatiche € 50.000,00 € 50.000,00 TOTALE ACQUISIZIONI DI IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE € 175.400,00 € 175.400,00
BILANCIO DI PREVISIONE 2021
Categoria VII Accantonamenti per spese future
E’ stato preventivato un accantonamento di € 50.000,00 al fondo per l’acquisto di una nuova sede
Denominazione Previsioni di competenza 2021 Previsioni di cassa 2021 ACCANTONAMENTI PER SPESE FUTURE
Accantonamento per acquisto nuova sede € 50.000,00 € -TOTALE ACCANTONAMENTI PER SPESE FUTURE € 50.000,00 €
-BILANCIO DI PREVISIONE 2021
Titolo III - Uscite per partite di giro
I capitoli del presente Titolo, che rappresentano la contropartita dei corrispondenti capitoli di entrate per partite di giro, evidenziano un’uscita di cassa superiore all’uscita di competenza di € 3.000.000,00; tale maggiore uscita è dovuta all’erogazione dei fondi raccolti nel 2020 per la campagna “#NOICONGLINFERMIERI”, che sarà completata nel 2021.
TITOLO III - USCITE PER PARTITE DI GIRO USCITE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO
Ritenute erariali e previdenziali € 750.000,00 € 750.000,00
Altre partite di giro € 50.000,00 € 3.050.000,00
TOTALE USCITE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO € 800.000,00 € 3.800.000,00
TOTALE USCITE PER PARTITE DI GIRO € 800.000,00 € 3.800.000,00