Consiglio nazionale 19 dicembre 2020

• E’ il risultato del rendiconto finanziario presunto dell’anno 2020

• Illustra le risorse su cui potrà fare affidamento la Federazione per il

2020

• E’ «presunto» in quanto calcolato prima della fine dell’esercizio 2020

• Costituisce una stima della chiusura dell’anno 2020 il cui rendiconto

finale sarà oggetto di approvazione nel 2021

• Costituisce il punto di partenza per la corretta costruzione del Bilancio

di Previsione

Rendiconto finanziario presunto 2020

TOTALE ENTRATE

Rendiconto finanziario presunto 2020

TOTALE ENTRATE

senza partite di giro

€ -€ 500.000,00 € 1.000.000,00 € 1.500.000,00 € 2.000.000,00 € 2.500.000,00 € 3.000.000,00 € 3.500.000,00 € 4.000.000,00 € 4.500.000,00 € 5.000.000,00

PREVENTIVO CONSUNTIVO DIFFERENZA

Rendiconto finanziario presunto 2020

TOTALE USCITE

Rendiconto finanziario presunto 2020

TOTALE USCITE

senza partite di giro

€ -€ 1.000.000,00 € 2.000.000,00 € 3.000.000,00 € 4.000.000,00 € 5.000.000,00 € 6.000.000,00

PREVENTIVO CONSUNTIVO DIFFERENZA

• Avanzo di amministrazione iniziale

€ 1.734.199,10

• Avanzo di amministrazione finale (presunto)

€ 2.981.672,83

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE PRESUNTO 2020

• Rimodulazione uscite 2020 per pandemia

• Avanzo di cassa iniziale

€ 3.349.538,75

• Avanzo di cassa finale (presunto)

€ 6.755.069,06

AVANZO DI CASSA PRESUNTO 2020

Rendiconto finanziario presunto 2020

Riepilogo sintetico delle uscite e dei risparmi di

gestione

Emergenza sanitaria:

- Riduzione o sospensione molte attività

- Rimodulazione delle attività

Rendiconto finanziario presunto 2020

Riepilogo sintetico delle uscite e dei risparmi di gestione

Rendiconto finanziario presunto 2020

Riepilogo sintetico delle uscite e dei risparmi di gestione

Rendiconto finanziario presunto 2020

Riepilogo sintetico delle uscite e dei risparmi di gestione

Criteri di costruzione del Bilancio di Previsione

2021

• Rimodulazione dei capitoli di bilancio per garantire l’adeguamento della

Federazione alla L.3/2018

• Garantire il mantenimento della quota iscritto stabile, nel prossimo

anno, considerati i rinnovi degli OPI provinciali

• Intervento sulle spese della Federazione finalizzato al loro

contenimento

• Garantire la sostenibilità anche rispetto al piano assunzioni

Attività FNOPI – 2021

• Necessità di incrementare il personale interno alla FNOPI

• Necessità di mantenere gruppi di lavoro e osservatori anche con l’ausilio di specialisti esterni

• Necessità di mantenere un portavoce

• Necessità di mantenere anche nel 2020 una formazione continua in favore delle cariche e dei dipendenti degli Ordini Provinciali

• Necessità di poter disporre di stanziamenti per attività che verranno definite dal prossimo Comitato Centrale

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2014 - 2020

Anno

Avanzo di

amministrazione

Residui attivi Differenza

BILANCIO DI PREVISIONE GESTIONE DI

COMPETENZA

Utilizzo avanzo di amministrazione Per € 1.820.100,00

BILANCIO DI PREVISIONE

GESTIONE DI CASSA

Utilizzo avanzo di amministrazione Per € 4.855.200,00

BILANCIO DI PREVISIONE

Quota anno 2021

BILANCIO DI PREVISIONE 2021

Denominazione Previsioni di competenza 2021 Previsioni di cassa 2021 TITOLO I - ENTRATE CORRENTI

ENTRATE CONTRIBUTIVE A CARICO DEGLI ISCRITTI

Quote Ordini _{€ 4.520.000,00 € 4.535.000,00}

Quote Ordini nuovi iscritti _{€ 100.000,00 € 99.000,00}

TOTALE ENTRATE CONTRIBUTIVE A CARICO DEGLI ISCRITTI € 4.620.000,00 € 4.634.000,00

BILANCIO DI PREVISIONE 2021

La previsione in c/competenza è stata elaborata:

• Quote Ordini: quota invariata rispetto all’anno precedente € 10,00 per iscritto • Stima degli iscritti all’ 1.01.2021, pari a 452.000,00.

• La differenza tra la previsione di competenza e quella di cassa è dovuta alla stima di un ulteriore miglioramento rispetto a quello positivo già registrato nel corso del 2020 dell’andamento degli incassi delle quote.

• Quote nuovi iscritti: stima di nuovi iscritti pari a 10.000 fondata sull’andamento degli anni passati e sul criterio di prudenza.

BILANCIO DI PREVISIONE 2021

Redditi e proventi patrimoniali

La previsione, pari ad € 1.000,00, riguarda gli interessi attivi sulle somme a disposizione della Federazione;

Poste correttive e compensative di uscite correnti.

Si prevedono per € 2.000,00 a correzione e/o compensazione di uscite correnti.

Denominazione Previsioni di competenza 2021 Previsioni di cassa 2021

REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI

Interessi attivi su depositi e conti correnti € 1.000,00 € 1.000,00 TOTALE REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI € 1.000,00 € 1.000,00

POSTE CORRETTIVE E COMPENSATIVE DI USCITE CORRENTI

Recuperi e rimborsi _{€ 2.000,00 € 2.000,00}

BILANCIO DI PREVISIONE 2021

Entrate per partite di giro

Le operazioni nel Titolo III, non hanno rilievo economico ma soltanto finanziario e contabile, nel rispetto dei principi di contabilità finanziaria.

Capitoli in cui si evidenziano trattenute previdenziali ed erariali, da versare quale sostituto d’imposta; di operazioni per le quali a seguito di un introito segue l’obbligo di remissione delle somme (o a seguito di un’uscita segue il diritto alla restituzione). Gli importi preventivati in entrata trovano corrispondenza nei rispettivi capitoli di uscita.

Denominazione Previsioni di competenza 2021 Previsioni di cassa 2021

TITOLO III - ENTRATE PER PARTITE DI GIRO

ENTRATE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO

BILANCIO DI PREVISIONE 2021

Utilizzo dell’avanzo di amministrazione iniziale

Poiché le uscite previste per l’anno 2021 sono superiori alle entrate si prevede di utilizzare parte dell’avanzo di amministrazione accumulato negli anni precedenti per finanziare le attività dell’anno in corso, nel rispetto delle norme di legge e del regolamento di contabilità.

Denominazione Previsioni di competenza 2021 Previsioni di cassa 2021

Utilizzo dell'avanzo di amministrazione € 1.820.100,00

Utilizzo dell'avanzo di cassa € 4.701.800,00

BILANCIO DI PREVISIONE 2021

BILANCIO DI PREVISIONE 2021

Categoria I Uscite per gli organi dell’Ente

Sono state preventivate spese per € 1.367.000,00 ed includono tutti i costi connessi al funzionamento degli organi istituzionali della Federazione, inclusi gli oneri previdenziali ed assistenziali a carico Ente.

L’aumento rispetto al preventivo 2020 è dovuto sia all’aumento del numero dei componenti del Comitato Centrale sia all’istituzione di 2 commissioni di albo, ai sensi della legge 3/2018.

Denominazione Previsioni di competenza 2021 Previsioni di cassa 2021

TITOLO I - USCITE CORRENTI USCITE PER GLI ORGANI DELL'ENTE

Gettoni, trasferte e indennità di funzione istituzionale € 750.000,00 € 750.000,00

Spese viaggi e soggiorni € 350.000,00 € 350.000,00

Spese elezioni € 15.000,00 € 15.000,00

Assicurazioni Organi Statutari € 12.000,00 € 12.000,00

Oneri Previdenziali € 150.000,00 € 150.000,00

Consiglio Nazionale € 90.000,00 € 90.000,00

BILANCIO DI PREVISIONE 2021

Categoria II Oneri per il personale in attività di servizio Sono state preventivate spese per € 1.100.500,00.

La previsione di spesa tiene conto di una consistenza organica di 15 unità, di cui 3 da assumere da gennaio 2021.

Denominazione Previsioni di competenza 2021 Previsioni di cassa 2021 ONERI PER IL PERSONALE IN ATTIVITA' DI SERVIZIO

Stipendi ed oneri riflessi € 730.800,00 € 730.800,00

Fondo incentivazione € 347.700,00 € 347.700,00

Assicurazioni personale dipendente € 12.000,00 € 12.000,00

Corsi di formazione € 10.000,00 € 10.000,00

BILANCIO DI PREVISIONE 2021

Categoria III - Uscite per l’acquisto di beni di consumo e di servizi Sono state preventivate spese per € 833.500,00.

I Capitoli di spesa sono sostanzialmente in linea con il bilancio di previsione dell’anno 2020 fatta eccezione per i servizi e consulenze legale, il cui stanziamento è stato incrementato di € 50.000,00 per far fronte alle problematiche legali di entità e complessità costantemente crescenti.

USCITE PER L'ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E SERVIZI

Acquisto di libri, riviste, giornali ed altre pubblicazioni € 50.500,00 € 50.500,00

Servizi e consulenze legali € 300.000,00 € 300.000,00

Servizi amministrativi € 80.000,00 € 80.000,00

Servizi informatici € 70.000,00 € 70.000,00

Altri servizi e consulenze € 298.000,00 € 298.000,00

Spese per gare d'appalto € 3.000,00 € 3.000,00

Spese notarili € 3.000,00 € 3.000,00

Manutenzioni e riparazioni € 24.000,00 € 24.000,00

Compensi per la riscossione € 5.000,00 € 5.000,00

BILANCIO DI PREVISIONE 2021

Categoria IV - Uscite per funzionamento uffici

Sono state preventivate spese per € 155.000,00, sostanzialmente in linea con il bilancio di previsione dell’anno 2020.

Denominazione Previsioni di competenza 2021 Previsioni di cassa 2021

TOTALE USCITE PER L'ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E SERVIZI € 833.500,00 € 833.500,00 USCITE PER FUNZIONAMENTO UFFICI

Affitto, luce, riscaldamento e approviggionamenti € 30.000,00 € 30.000,00

Cancelleria e stampati € 15.000,00 € 15.000,00

Spese postali e telefoniche € 30.000,00 € 30.000,00

Spese di pulizia € 30.000,00 € 30.000,00

Assicurazioni varie e vigilanza € 4.000,00 € 4.000,00 Spese per trasporto e spostamento € 2.000,00 € 2.000,00

Canoni di noleggio € 42.000,00 € 42.000,00

Spese varie € 2.000,00 € 2.000,00

BILANCIO DI PREVISIONE 2021

Categoria V - Uscite per prestazioni istituzionali

Rappresenta la sezione delle spese istituzionali dell’Ente. I fondi stanziati globalmente ammontano ad € 2.198.700,00. Al riguardo rileviamo:

Garantire attività già in essere garantite anche nel prossimo anno:

Gruppi di lavoro Osservatori Advisory board Corsi Fad Consulte -Supporto agli Ordini per fatturazione elettronica - Centro Studi - Contributi ad Enti ed Associazioni (Cives, Cogeaps, Cittadinanza Attiva, supporto Ordini per spese legali) - Giornate e Conferenze - Scuola di politica professionale - Attività di monitoraggio istituzionale nazionale ed europea

Denominazione Previsioni di competenza 2021 Previsioni di cassa 2021

USCITE PER PRESTAZIONI ISTITUZIONALI

Progetti obiettivo € 1.000.000,00 € 1.000.000,00

Portale Fnopi e comunicazione € 246.200,00 € 246.200,00

Rapporti istituzionali € 150.000,00 € 150.000,00

Spese di rappresentanza € 5.500,00 € 5.500,00

Commissione esercenti € 20.000,00 € 20.000,00

Gestione internet e servizi on line € 25.000,00 € 25.000,00 Contributi diversi e rimborsi € 2.000,00 € 2.000,00

Seminari di studio € 250.000,00 € 250.000,00

Congresso Nazionale € 500.000,00 € 500.000,00

BILANCIO DI PREVISIONE 2021

Categoria V - Uscite per prestazioni istituzionali

Rappresenta la sezione delle spese istituzionali dell’Ente. I fondi stanziati globalmente ammontano ad € 2.198.700,00. Al riguardo rileviamo:

• La previsione di € 246.200,00 per il capitolo “Portale Fnopi e comunicazione”;

• La previsione di € 250.000,00 per il capitolo “Seminari di Studio”, destinato a finanziare i corsi di aggiornamento per i Componenti dei Consigli Direttivi, delle Commissioni di Albo e dei Collegi dei Revisori insediati alla fine dell’anno 2020.

• La previsione di € 500.000,00 per il capitolo “Congresso Nazionale”, evento che si svolgerà

Denominazione Previsioni di competenza 2021 Previsioni di cassa 2021

USCITE PER PRESTAZIONI ISTITUZIONALI

Progetti obiettivo € 1.000.000,00 € 1.000.000,00

Portale Fnopi e comunicazione € 246.200,00 € 246.200,00

Rapporti istituzionali € 150.000,00 € 150.000,00

Spese di rappresentanza € 5.500,00 € 5.500,00

Commissione esercenti € 20.000,00 € 20.000,00

Gestione internet e servizi on line € 25.000,00 € 25.000,00 Contributi diversi e rimborsi € 2.000,00 € 2.000,00

Seminari di studio € 250.000,00 € 250.000,00

Congresso Nazionale € 500.000,00 € 500.000,00

BILANCIO DI PREVISIONE 2021

Categoria VI Trasferimenti passivi

E’ stato mantenuto il capitolo relativo agli “interventi assistenziali a favore di particolari categorie di iscritti” con uno stanziamento di € 40.000,00 con le finalità tipiche del fondo solidarietà.

Categoria VII Oneri finanziari

Si prevede un onere pari ad € 2.500,00 relativamente al Capitolo “Spese e commissioni bancarie”.

Categoria VIII Oneri tributari

Gli oneri tributari, per € 130.000,00, si riferiscono all’Irap sui compensi degli Organi Istituzionali e sulle prestazioni occasionali, all’Irap ed all’IRES sulle attività commerciali, all’Imposta comunale sugli immobili (IMU) ed all’imposta sulla nettezza

Denominazione Previsioni di competenza 2021 Previsioni di cassa 2021

TRASFERIMENTI PASSIVI

Interventi assistenziali a favore di particolari categorie di iscritti € 40.000,00 € 40.000,00 TOTALE TRASFERIMENTI PASSIVI € 40.000,00 € 40.000,00

ONERI FINANZIARI

Spese e commissioni bancarie € 2.500,00 € 2.500,00 Interessi passivi € - €

-TOTALE ONERI FINANZIARI € 2.500,00 € 2.500,00

ONERI TRIBUTARI

BILANCIO DI PREVISIONE 2021

Categoria IX - Poste correttive e compensative di entrate correnti

Si prevedono per € 2.000,00 a correzione e/o compensazione di entrate correnti. Categoria X - Uscite non classificabili in altre voci

Si riferiscono esclusivamente al Capitolo “Fondo spese impreviste” per un ammontare di € 294.200,00. Tale Fondo, come per gli esercizi precedenti, è previsto per l’eventuale integrazione di tutti i capitoli dei Titoli I e II delle uscite in caso di stanziamento insufficiente o per spese impreviste ed è inferiore alla quota massima prevedibile.

Categoria XI - Accantonamento al trattamento di fine rapporto

La somma stanziata è pari ad € 54.300,00 in linea con la normativa vigente.

Denominazione Previsioni di competenza 2021 Previsioni di cassa 2021

POSTE CORRETTIVE E COMPENSATIVE DI ENTR. CORRENTI

Rimborsi vari € 2.000,00 € 2.000,00 TOTALE POSTE CORRETTIVE E COMPENSATIVE DI ENTR. CORRENTI € 2.000,00 € 2.000,00

USCITE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI

Fondo spese impreviste € 294.200,00 € 294.200,00 TOTALE USCITE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI € 294.200,00 € 294.200,00

ACCANTONAMENTO AL TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO

-BILANCIO DI PREVISIONE 2021

Categoria I - Acquisizione di beni di uso durevole ed opere immobiliari

Si prevede un onere € 20.000,00 per l’acquisto di mobili ed arredi e di € 20.000,00 per la manutenzione dell’immobile di proprietà della Federazione.

Categoria II - Acquisizioni di immobilizzazioni tecniche Gli stanziamenti si riferiscono:

• € 125.400,00 al Capitolo “Acquisto e realizzazione programmi informatici” necessario per finanziare l’acquisto di nuovi programmi le consuete

implementazioni dei programmi già di proprietà della Federazione.

• €. 50.000,00 al Capitolo “ Acquisto attrezzature informatiche” necessario per il potenziamento delle dotazioni informatiche della Federazione.

Denominazione Previsioni di competenza 2021 Previsioni di cassa 2021

TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE

ACQUISIZIONI DI BENI DI USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI

Acquisto immobili

Acquisto mobili € 20.000,00 € 20.000,00 Manutenzione immobili € 20.000,00 € 20.000,00 TOTALE ACQUISIZIONI DI BENI DI USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI € 40.000,00 € 40.000,00

ACQUISIZIONI DI IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE

BILANCIO DI PREVISIONE 2021

Categoria VII Accantonamenti per spese future

E’ stato preventivato un accantonamento di € 50.000,00 al fondo per l’acquisto di una nuova sede

Denominazione Previsioni di competenza 2021 Previsioni di cassa 2021 ACCANTONAMENTI PER SPESE FUTURE

-BILANCIO DI PREVISIONE 2021

Titolo III - Uscite per partite di giro

I capitoli del presente Titolo, che rappresentano la contropartita dei corrispondenti capitoli di entrate per partite di giro, evidenziano un’uscita di cassa superiore all’uscita di competenza di € 3.000.000,00; tale maggiore uscita è dovuta all’erogazione dei fondi raccolti nel 2020 per la campagna “#NOICONGLINFERMIERI”, che sarà completata nel 2021.

TITOLO III - USCITE PER PARTITE DI GIRO USCITE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO

Ritenute erariali e previdenziali € 750.000,00 € 750.000,00

Altre partite di giro € 50.000,00 € 3.050.000,00

TOTALE USCITE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO € 800.000,00 € 3.800.000,00

TOTALE USCITE PER PARTITE DI GIRO € 800.000,00 € 3.800.000,00