Relazione del Direttore Generale al Bilancio Economico Preventivo 2020
4. IL BILANCIO DI PREVISIONE
4.1 Il Bilancio Preventivo dell’Area Sanitaria
A seguire viene riportato lo schema di confronto, secondo la riclassifica del Decreto Interministeriale del 20 marzo 2013, tra Conto Economico Previsionale Annuale aggiornato al terzo trimestre 2019 e il bilancio economico preventivo 2020.
3 2
in valore assoluto in valore %
A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1.694.570.058,22 1.737.078.044,47 -42.507.986,25 -2,4%
1) Contributi in c/esercizio 1.510.527.010,29 1.550.706.334,12 -40.179.323,83 -2,6%
a) Contributi in c/esercizio - da Regione o Provincia Autonoma per quota F.S. regionale 1.501.433.218,40 1.543.293.442,23 -41.860.223,83 -2,7%
b) Contributi in c/esercizio - extra fondo 9.053.041,89 7.372.141,89 1.680.900,00 22,8%
1) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - vincolati - - - - 2) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Risorse aggiuntive da bilancio a titolo di copertura LEA - - - - 3) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Risorse aggiuntive da bilancio a titolo di copertura extra LEA - - - - 4) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - altro - - - - 5) Contributi da aziende sanitarie pubbliche (extra fondo) - - - -
6) Contributi da altri soggetti pubblici 9.053.041,89 7.372.141,89 1.680.900,00 22,8%
c) Contributi in c/esercizio - per ricerca - - - - 1) da Ministero della Salute per ricerca corrente - - - - 2) da Ministero della Salute per ricerca finalizzata - - - - 3) da Regione e altri soggetti pubblici - - - -
4) da privati - - - -
d) Contributi in c/esercizio - da privati 40.750,00 40.750,00 - 0,0%
2) Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti -4.100.000,00 -12.954.346,63 8.854.346,63 -68,4%
3) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedenti 4.097.075,81 4.097.075,81 - 0,0%
4) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria 128.707.810,48 137.755.913,73 -9.048.103,25 -6,6%
b) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie - intramoenia 9.985.802,27 13.330.802,27 -3.345.000,00 -25,1%
5) Concorsi, recuperi e rimborsi 6.121.831,65 6.249.424,65 -127.593,00 -2,0%
6) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (Ticket) 22.812.460,76 24.590.460,76 -1.778.000,00 -7,2%
7) Quota contributi in c/capitale imputata nell'esercizio 21.946.190,17 21.946.190,17 - 0,0%
8) Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni - - - -
9) Altri ricavi e proventi 4.457.679,06 4.686.991,86 -229.312,80 -4,9%
1.694.570.058,22 1.737.078.044,47 -42.507.986,25 -2,4%
-4.178.017,74 -3,8%
Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie - ad aziende sanitarie pubbliche 107.144.737,14 111.322.754,88 a)
13.102.356,58 -1.525.085,51 -11,6%
Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie - altro
c) 11.577.271,07
Totale A)
CONTO ECONOMICO Sanitario 506
SCHEMA DI BILANCIO Decreto Interministeriale 20 marzo 2013
PREVENTIVO txt Anno 2020
PREVENTIVO txt Anno 2019
Analisi Scostamenti
Relazione del Direttore Generale al Bilancio Economico Preventivo 2020
3 2
in valore assoluto in valore %
B) COSTI DELLA PRODUZIONE 1.747.656.611,53 1.755.984.509,70 -8.327.898,17 -0,5%
1) Acquisti di beni 144.527.704,92 153.970.407,13 -9.442.702,21 -6,1%
a) Acquisti di beni sanitari 142.025.087,28 151.450.219,28 -9.425.132,00 -6,2%
b) Acquisti di beni non sanitari 2.502.617,64 2.520.187,85 -17.570,21 -0,7%
2) Acquisti di servizi sanitari 1.119.942.944,13 1.070.108.359,81 49.834.584,32 4,7%
a) Acquisti di servizi sanitari - Medicina di base 112.662.565,24 109.939.498,18 2.723.067,06 2,5%
b) Acquisti di servizi sanitari - Farmaceutica 97.331.033,71 97.352.206,52 -21.172,81 0,0%
c) Acquisti di servizi sanitari per assitenza specialistica ambulatoriale 181.748.132,75 160.667.328,75 21.080.804,00 13,1%
d) Acquisti di servizi sanitari per assistenza riabilitativa 4.456.585,05 4.516.176,58 -59.591,53 -1,3%
e) Acquisti di servizi sanitari per assistenza integrativa 9.708.224,85 9.708.224,85 - 0,0%
f) Acquisti di servizi sanitari per assistenza protesica 5.750.461,00 5.750.461,00 - 0,0%
g) Acquisti di servizi sanitari per assistenza ospedaliera 360.221.176,97 326.770.015,34 33.451.161,63 10,2%
h) Acquisti prestazioni di psichiatrica residenziale e semiresidenziale 11.584.964,04 9.339.488,46 2.245.475,58 24,0%
i) Acquisti prestazioni di distribuzione farmaci File F 89.486.910,88 88.280.055,01 1.206.855,87 1,4%
j) Acquisti prestazioni termali in convenzione 16.142.748,44 16.339.415,28 -196.666,84 -1,2%
k) Acquisti prestazioni di trasporto sanitario 12.023.156,43 11.315.465,92 707.690,51 6,3%
l) Acquisti prestazioni socio-sanitarie a rilevanza sanitaria 142.290.568,76 133.169.213,18 9.121.355,58 6,8%
m) Compartecipazione al personale per att. Libero-prof. (intramoenia) 6.682.316,00 9.607.316,00 -2.925.000,00 -30,4%
n) Rimborsi Assegni e contributi sanitari 23.976.935,31 38.980.935,31 -15.004.000,00 -38,5%
o) Consulenze, collaborazioni, interinale, altre prestazioni di lavoro sanitarie e sociosanitarie 4.899.317,32 5.284.317,32 -385.000,00 -7,3%
p) Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria 40.977.847,38 43.088.242,11 -2.110.394,73 -4,9%
q) Costi per differenziale Tariffe TUC - - - -
3) Acquisti di servizi non sanitari 72.550.904,74 78.729.915,89 -6.179.011,15 -7,8%
a) Servizi non sanitari 71.276.705,10 77.546.558,25 -6.269.853,15 -8,1%
b) Consulenze, collaborazioni, interinale, altre prestazioni di lavoro non sanitarie 839.199,64 839.199,64 - 0,0%
c) Formazione 435.000,00 344.158,00 90.842,00 26,4%
4) Manutenzione e riparazione 19.967.377,87 20.984.306,18 -1.016.928,31 -4,8%
5) Godimento di beni di terzi 15.897.190,32 16.095.202,96 -198.012,64 -1,2%
6) Costi del personale 308.995.876,60 353.000.000,01 -44.004.123,41 -12,5%
a) Personale dirigente medico 96.808.504,02 113.063.822,71 -16.255.318,69 -14,4%
b) Personale dirigente ruolo sanitario non medico 9.104.896,75 9.250.467,91 -145.571,16 -1,6%
c) Personale comparto ruolo sanitario 136.303.023,55 154.846.110,31 -18.543.086,76 -12,0%
7) Oneri diversi di gestione 4.328.947,36 4.376.751,71 -47.804,35 -1,1%
8) Ammortamenti 27.665.738,69 27.655.751,33 9.987,36 0,0%
a) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali 1.648.880,25 1.648.880,25 - 0,0%
b) Ammortamenti dei Fabbricati 14.339.710,59 14.339.710,59 - 0,0%
c) 11.677.147,85 11.667.160,49 9.987,36 0,1%
9) Svalutazione delle immobilizzazioni e dei crediti 829.620,79 829.620,79 - 0,0%
10) Variazione delle rimanenze - -1.492.576,56 1.492.576,56 -100,0%
a) Variazione delle rimanenze sanitarie - -1.724.288,17 1.724.288,17 -100,0%
b) Variazione delle rimanenze non sanitarie - 231.711,61 -231.711,61 -100,0%
11) Accantonamenti 32.950.306,11 31.726.770,45 1.223.535,66 3,9%
a) Accantonamenti per rischi 12.900.000,00 14.020.000,00 -1.120.000,00 -8,0%
b) Accantonamenti per premio operosità 540.849,99 531.159,05 9.690,94 1,8%
c) Accantonamenti per quote inutilizzate di contributi vincolati 326.454,00 326.454,00 - 0,0%
d) Altri accantonamenti 19.183.002,12 16.849.157,40 2.333.844,72 13,9%
1.747.656.611,53 1.755.984.509,70 -8.327.898,17 -0,5%
-53.086.553,31 -18.906.465,23 -34.180.088,08 180,8%
CONTO ECONOMICO Sanitario 506
SCHEMA DI BILANCIO Decreto Interministeriale 20 marzo 2013
PREVENTIVO txt Anno 2020
PREVENTIVO txt Anno 2019
Analisi Scostamenti
Ammortamenti delle altre immobilizzazioni materiali
d) Personale dirigente altri ruoli 3.969.123,58 0,0%
e) Personale comparto altri ruoli 62.810.328,70 71.870.475,50 -9.060.146,80 -12,6%
- 3.969.123,58
Totale B)
DIFF. TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B)
21
Relazione del Direttore Generale al Bilancio Economico Preventivo 2020
4.2 Risultato d’Esercizio
Previsionale
2019 aggiornato Bep 2020 Δ (V.A.) Δ (V.%)
Risultato di esercizio -44.775.328 -75.179.795 -30.404.467 67,9%
L’andamento complessivo della gestione evidenzia un risultato di esercizio pari a -75.179.795Euro, con uno scostamento (-30.404.467Euro) rispetto al “BEP previsionale 2019 “,aggiornato da Azienda Zero.
La perdita d’esercizio si discosta dalla proposta formulata da Azienda Zero, che prevedeva una perdita di Euro -67.576.561, per Euro -7.603.144.
Relazione del Direttore Generale al Bilancio Economico Preventivo 2020
4.3 Valore della Produzione AZ9999
Previsionale
2019 aggiornato Bep 2020 Δ (V.A.) Δ (V.%)
Valore della produzione 1.737.078.044 1.694.570.058 -42.507.986 -2,4%
Il Valore della produzione registra una riduzione per Euro - 42.507.986 determinato in parte dall’effetto del trasferimento ad Azienda Zero, con decorrenza dal 2020, delle attività amministrative connesse all’esercizio e alle funzioni attribuite per l’attuazione della Legge 210/92 “Indennizzi per danni da trasfusioni e vaccinazioni”, il cui contributo regionale per il rimborso degli utenti nel 2019 ammontava ad euro 15.000.000.
Si registra, inoltre, un aumento del finanziamento indistinto della Regione – quota capitaria – di euro 1.250.000 - per l’applicazione della DGR 333/2019 per l’anno 2020 che prevede un aumento del riparto finalizzato alla copertura del maggior accantonamento per rinnovi contrattuali del personale dipendente e convenzionato
.
Sempre sul versante dei ricavi, occorre inoltre segnalare che non è noto ad oggi il finanziamento del piano investimenti, che al momento rientra nel finanziamento indistinto, ma che potrebbe essere incrementato per progetti approvati in CRITE, come accaduto nel corso del 2019. La mancata postazione di tale voce comporta una riduzione dei ricavi per finanziamento indistinto finalizzato da Regione per investimenti per euro 4.100.000, presente invece come rettifica dei contributi c/to esercizio per la riconciliazione del piano investimenti. Il finanziamento CRITE evidenziato nel BEP al 31/12/2019 ammonta ad euro 8.854.347 compensato dalla minor rettifica dei contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti.
La voce contributi da Regione per quota F.S. regionale vincolato presenta uno scostamento in riduzione di euro - 19.255.877 rispetto al Bep 2019, l’importo è stato indicato nel Bep 2020 dalla Regione e non può essere modificato in questa sede.
Nella voce contributi da altri soggetti pubblici (extrafondo) altro sono stati inseriti i ricavi FNA, di cui alla DRGV 1759 del 29.11.2019, a parziale compensazione dei costi incrementali 2020 per l’importo di euro 1.680.900.
A partire dal 01/01/2020, in applicazione della DGR 614 del 14/05/2019, l’Ospedale San Antonio viene ceduto all’Azienda Ospedaliera pertanto la voce Ricavi per prestazioni sanitarie risente della cessione, sia dell’attività correlata alla mobilità attiva sia dell’attività di libera professione intramoenia, la voce pertanto è ridotta di euro 9.048.103.
Infine anche la voce compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (ticket) rappresenta una riduzione per euro 1.778.000 per effetto del cessione dell’Ospedale San Antonio all’Azienda Ospedaliera di Padova.
Si rappresenta di seguito sinteticamente lo scostamento del valore della produzione analizzato:
23
Relazione del Direttore Generale al Bilancio Economico Preventivo 2020
BEP 2019 AGG. BEP 2020 SCOSTAMENTO
Valore della produzione 1.737.078.044 1.694.570.058 - 42.507.986
(A.1) Contributi in c/esercizio 1.550.706.334 1.510.527.010 - 40.179.324
(A.1.A.1.1) Finanziamento Indistinto 1.458.877.000 1.460.127.000 1.250.000 (A.1.A.1.2) Finanziamento indistinto finalizzato da
Regione 33.832.917 9.978.570 -23.854.347
(A.1.A.1.2.A) Finanziamento indistinto fin. da Regione - per
investimenti) 8.854.347 0 -8.854.347
(A.1.A.1.2.B) Finanziamento indistinto finalizzato da Regione
- altro) 24.978.570 9.978.570 -15.000.000
(A.1.A.2) Finanziamento da Regione o Prov. Aut.quota F.S.
regionale vincolato 23.475.654 4.219.777
-19.255.877 (A.1.B.3.4) Contributi da altri soggetti pubblici (extrafondo)
altro 6.890.314 8.571.214
1.680.900 (A.2.A) Rettifica contributi in c/esercizio per destinazione ad
investimenti reg. -12.954.347 -4.100.000
8.854.347 (A.4) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a
rilevanza sanitaria) 137.755.914 128.707.810 - 9.048.103
AA0940 (A.6) Compartecipazione alla spesa per
prestazioni sanitarie (Ticket)) 24.590.461 22.812.461 -1.778.000
Relazione del Direttore Generale al Bilancio Economico Preventivo 2020
4.4 Costo della Produzione BZ9999
Previsionale
2019 aggiornato Bep 2020 Δ (V.A.) Δ (V.%)
Costo della produzione 1.755.984.510 1.747.656.612 - 8.327.898 -0,5%
I costi della produzione decrementano di euro – 8.327.898.
Di seguito si indicano i principali fattori produttivi responsabili di tale fenomeno
.
4.5 Acquisti di Beni Sanitari BA0020
4.5.1 Prodotti Farmaceutici ed Emoderivati
Previsionale 2019
aggiornato Bep 2020 Δ (V.A.) Δ (V.%) Prodotti Farmaceutici ed Emoderivati € 68.691.214 € 63.928.727 - € 4.762.487 - 6,9%
L’importo iscritto a BEP 2020 risulta corrispondente, in ossequio alle disposizioni di Azienda zero, al valore del tetto 2019 di cui alla DDR n.127 del 7/11/2019 (€ 69.411.883) decurtato della quota stimata riferentesi al passaggio del Presidio Ospedaliero San Antonio all’Azienda Ospedaliera di Padova ( € 5.483,156).L’incremento di costo previsto per il 2020, dato dallo scostamento tra il valore relativo al passaggio del Presidio Ospedaliero San Antonio e la differenza che si registra tra BEP 2020 e Previsionale 2019 aggiornato (€ 720.669) corrisponde all’incremento stimato a seguito aumento attività di distribuzione diretta a fronte di prescrizioni derivanti da altre aziende, al maggior import dall’estero per carenze sul territorio italiano, all’applicazione della procedura aziendale sulla gestione degli antidoti. Tale incremento consente in ogni caso l’iscrizione a BEP di un valore in linea con il valore soglia determinato per l’esercizio 2019 (al netto del S. Antonio).
- Con particolare riferimento all’acquisto farmaci per trattamento epatite C viene riproposto a BEP 2020 il limite fissato per l’esercizio 2019 (€ 1.415.760) decurtato della quota relativa al passaggio del Presidio Ospedaliero San Antonio all’Azienda Ospedaliera di Padova (€ 479.062).
- I valori riferentesi al passaggio del Presidio Ospedaliero San Antonio sono stati oggetto di condivisione e validazione da parte dei competenti uffici sia di Azienda 0 sia dell’Azienda Ospedaliera di Padova.
4.5.2 Dispositivi medici (esclusi i diagnostici in vitro)
Previsionale 2019
aggiornato Bep 2020 Δ (V.A.) Δ (V.%)
DM € 40.965.855 € 35.419.616 - € 5.546.239 -13.5%
25
Relazione del Direttore Generale al Bilancio Economico Preventivo 2020
L’importo iscritto a BEP 2020 risulta corrispondente, in ossequio alle disposizioni di Azienda Zero, al valore del tetto 2019 di cui alla DDR n.127 del 7/11/2019 (€ 42.196.316) decurtato della quota stimata riferentesi al passaggio del Presidio Ospedaliero San Antonio all’Azienda Ospedaliera di Padova (€
6.776.700). L’incremento di costo previsto per il 2020, dato dallo scostamento tra il valore relativo al passaggio del Presidio Ospedaliero San Antonio e la differenza che si registra tra BEP 2020 e Previsionale 2019 aggiornato (€ 1.230.461) corrisponde all’incremento stimato a seguito impatto derivante da:
incremento dell’attività di chirurgia vertebrale a Camposampiero ,in particolare nel 2°
semestre, di oculistica ed ortopedia a Schiavonia: € 754.264;
incremento costante della distribuzione di DM per microinfusori: €200.000;
incremento attività cardiologie (Cittadella, Schiavonia, Piove di Sacco) e Radiologia
€ 276.197.
La sommatoria degli importi sopra riportati consente in ogni caso l’iscrizione a BEP di un valore in linea con il valore soglia determinato per l’esercizio 2019 (al netto del S.Antonio).
Le attuali istruzioni per la formulazione delle proposte di modifica ed integrazione al BEP non consentono di apportare variazioni ai conti sottoposti a tetto, con l’eccezione della valorizzazione delle poste contabili riferentesi al passaggio dell’ospedale San Antonio. In ottemperanza a tali indicazioni non si è rappresentato a BEP 2020 l’impatto derivante dall’attivazione della procedura di crioablazione Cardiologia di Schiavonia, già presente a Camposampiero, dall’avvio dell’attività di neurostimolazione urologica (Schiavonia) e dall’introduzione di nuove metodiche autorizzate dalla Commissione Tecnica Aziendale. La quantificazione dell’insieme di tali azioni comporta un esubero rispetto al tetto di spesa 2019 (al netto del S. Antonio) pari a € 500.000.
I valori riferentesi al passaggio del Presidio Ospedaliero San Antonio sono stati oggetto di condivisione e validazione da parte dei competenti uffici sia di Azienda 0 sia dell’Azienda Ospedaliera di Padova.
4.5.3 Dispositivi diagnostici in vitro Previsionale 2019
aggiornato Bep 2020 Δ (V.A.) Δ (V.%)
IVD € 9.088.000 € 7.427.337 - € 1.660.663 -18,3%
L’importo iscritto a BEP 2020 risulta corrispondente, in ossequio alle disposizioni di Azienda 0, al valore del tetto 2019 di cui alla DDR n.127 del 7/11/2019 (€ 8.061.337) decurtato della quota stimata riferentesi al passaggio del Presidio Ospedaliero San Antonio all’Azienda Ospedaliera di Padova ( € 634.000). La riduzione di costo prevista per il 2020, data dallo scostamento tra il valore relativo al passaggio del Presidio Ospedaliero San Antonio e la differenza che si registra tra BEP 2020 e Previsionale 2019 aggiornato (-€ 1.026.663) deriva unicamente dalla circostanza che la determinazione del valore iscritto a BEP corrisponde al limite di costo 2019. In realtà la programmazione delle attività, con particolare riferimento al completamento della presa in carico di tutte le tipologie di esame, determina una previsione di costo pari a € 8.866.000 incrementativo rispetto al previsionale 2019 aggiornato (€ 8.454.000 al netto del Sant’ Antonio) per € 412.000.
I valori riferentesi al passaggio del Presidio Ospedaliero San Antonio sono stati oggetto di condivisione e validazione da parte dei competenti uffici sia di Azienda 0 sia dell’Azienda Ospedaliera di Padova.
Altri beni sanitari
Relazione del Direttore Generale al Bilancio Economico Preventivo 2020
Previsionale 2019
aggiornato Bep 2020 Δ (V.A.) Δ (V.%)
Altri beni sanitari € 32.705.151 € 35.249.407 € 2.544.256 7,78%
L’importo iscritto a BEP 2020 per le altre voci della categoria - Acquisti beni sanitari – è stato determinato con le seguenti modalità: per le voci che seguono è stato confermato il previsionale 2019 proposto da Azienda Zero:
sangue ed emocomponenti: confermato il previsionale 2019 pari a € 660.000;
materiali e prodotti per uso veterinario: confermato il previsionale 2019 pari a € 100.000;
Per queste voci, invece, i valori del previsionale 2019 sono stati decurtati della quota del Presidio Ospedaliero Sant’ Antonio come di seguito illustrato:
prodotti dietetici: decurtazione pari a € 57.939 relativi alla quota del Sant’Antonio;
materiali per la profilassi (vaccini): decurtazione pari a € 4.701 relativi alla quota del Sant’Antonio;
prodotti chimici: decurtazione pari a € 459 relativi alla quota del Sant’Antonio;
altri beni e prodotti sanitari: decurtazione pari a € 196.684 relativi alla quota del Sant’Antonio.
Infine, per i beni e prodotti sanitari da Aziende pubbliche della Regione, Azienda Zero ha aggiornato i valori relativi alla DPC aumentando l’importo del previsionale 2019 di € 2.804.040 per un totale complessivo di € 22.490.684.
4.6 Acquisti di Beni non sanitari BA0310
Previsionale 2019
aggiornato Bep 2020 Δ (V.A.) Δ (V.%)
Beni Non Sanitari 2.520.188 2.502.618 -17.570 -0,7%
Lo scostamento evidenziato è composto da un aumento dei costi per circa 151.000 euro ed una contestuale riduzione di 177.000 euro da attribuirsi al passaggio dell’Ospedale San Antonio.
4.7 Acquisti di Servizi Sanitari BA0400 4.7.1 Medicina di Base BA0410
Previsionale 2019
aggiornato Bep 2020 Δ (V.A.) Δ
(V.%)
Increm enti
già Finanzi ati con
Fonti Region
ali
Incremen ti per Mobilità
Attiva Extra privati
Altro Incremento
Medicina di
Base 109.939.498 112.662.565 +2.723.067 2,5% 0 0 0
L’incremento rispetto a quanto esposto nel Bilancio previsionale 2019 aggiornato è dovuto principalmente ai costi per lo sviluppo di Forme Associative finanziate dalla Regione Veneto come da DGRV 476/2019 e quota “C” del patto Aziendale per +2.068.500€, ai costi per l’applicazione della DGRV 1231/2018 per + 149.643€ relativi al contratto dei MMG ed, inoltre, all’incremento dell’organico ed all’applicazione del Patto Aziendale dei Medici Sumai per 497.656€.
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4.7.2 Farmaceutica BA0490
Previsionale 2019 aggiornato
Bep 2020 Δ (V.A.) Δ (V.%)
Increme nti già Finanziati con Fonti Regionali
Increm enti per Mobilità Attiva
Extra privati
Altro Increm
ento
Farmaceutica € 97.352.207 € 97.331.034 - € 21.173 -0,02%
L’importo iscritto a BEP 2020 risulta corrispondente, in ossequio alle disposizioni di Azienda 0, al valore del tetto 2019 di cui alla DDR n.127 del 7/11/2019 (€ 94.534.296 ) per quanto concerne la Farmaceutica da convenzione. Parimenti i valori di mobilità sia intra che interregionale corrispondono a quelli indicati da Azienda 0 e determinano lo scostamento indicato in tabella rispetto al Previsionale 2019 aggiornato.
Con particolare riferimento alla Farmaceutica da convenzione si precisa che l’importo previsto a BEP, pari al limite 2019, rappresenta un valore appropriato in considerazione degli elementi che di seguito vengono sintetizzati:
per l’anno 2020 non sono previste scadenze brevettuali riferite a medicinali ad alto impatto epidemiologico;
al momento non sono ancora disponibili né i dati per poter valutare l’impatto che ha avuto il progetto di formazione sul campo con i MMG (tutt’ora in corso)per il miglioramento dell’appropriatezza prescrittiva, né l’impatto che ha avuto lo spostamento in DPC delle eparine a partire dal mese di agosto 2019;
progressive invecchiamento della popolazione.
4.7.3 Assistenza Specialistica Ambulatoriale BA0530
Previsionale 2019
aggiornato Bep 2020 Δ (V.A.) Δ (V.%)
Increm enti già
Finanzi ati con
Fonti Region
ali
Incrementi per Mobilità
Attiva Extra privati
Altro Increm
ento
Specialistica 160.667.329 181.748.133 +21.080.804 13,2% 0 0 0
Il maggior costo è dovuto principalmente ai seguenti fattori, in particolare, la valorizzazione della produzione specialistica correlata all’attuazione della DGRV 614/2019 in merito al passaggio dell’Ospedale San Antonio, inoltre si rappresenta un incremento per l’effetto della DGRV n. 905 del 28/06/2019 che prevede l’esenzione dal pagamento della quota fissa di 5 euro per ricetta specialistica ambulatoriale per i titolari di codice di esenzione “7RQ”, a decorrere dal 01/01/2020 fino al 31/12/2020. Nella rivisitazione del Bilancio preventivo è stato anche considerato un incremento, di euro +4,1M€, corrispondente alla previsione di budget completo annuale assegnato dalla Regione Veneto alle Strutture Accreditate .
4.7.4 Assistenza Riabilitativa BA0640
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Il conto di costo si mantiene sostanzialmente in linea con il previsionale 2019.
4.7.5 Assistenza Integrativa BA0700
Previsional
Il conto di costo si mantiene in linea con il previsionale 2019.
4.7.6 Assistenza Protesica BA0750
Previsionale
Il conto di costo si mantiene in linea con il previsionale 2019.
4.7.7 Assistenza Ospedaliera BA0800
Previsionale
L’incremento è esclusivamente dovuto alla mobilità passiva intraregionale pari all’aumento della produzione dell’attività ospedaliera in capo all’Azienda Ospedaliera di Padova svolta presso l’Ospedale Sant’Antonio. Il valore indicato nel Bilancio previsionale 2020 è stato comunicato da Azienda Zero e sarà oggetto delle disposizioni della DGRV nr. 1916/2019.
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4.7.8 Assistenza Psichiatrica BA0900
Prevision
Il valore esposto nelle previsioni del 2020 prevede l'applicazione delle percentuali di compartecipazione alla spesa (40% sanitario, 60% sociale) derivanti dall’ approvazione della LR 42 del 18 ottobre 2019.
I costi sanitari previsti sono stati calcolati prevedendo, inoltre, l'attivazione di posti aggiuntivi inseriti nel piano approvato dalla Regione con DGR 1437 del 1 ottobre 2019,considerati a valere sul secondo semestre 2020,in quanto si ritiene realistico prevedere tale tempistica per il rinnovo dei contratti con gli enti gestori; nel contempo è stata prevista anche l'applicazione delle tariffe per le singole UDO, tariffe indicate nella DGR 1673/2018.
4.7.9 Acquisti di Prestazioni e Distribuzione farmaci File F BA0960
Previsionale
L’incremento della voce di costo è dovuto al fatto che gli uffici regionali preposti hanno aggiornato i valori con i dati a disposizione nei flussi regionali (periodo gennaio – settembre 2019 al quale è stato sommato il periodo ottobre – dicembre 2018).
4.7.10 Acquisti di Prestazioni Termali in Convenzione BA1030
Previsionale
Le previsioni a Bilancio Preventivo sono state definite sulla base dei budget assegnati dalla Regione Veneto per l’anno 2020.
4.7.11 Acquisti di Prestazioni di Trasporto Sanitario BA1090
Previsionale Bep 2020 Δ (V.A.) Δ (V.%) Incrementi Incrementi Altro
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Il maggior costo è determinato principalmente dall'attivazione del servizio di trasporto sanitario che prevede gli adeguamenti pieni agli standard del personale a bordo delle ambulanze per il servizio SUEM 118 di Croce Rossa Comitato di Padova e Selvazzano .
4.7.12 Acquisti di Prestazioni Sociosanitarie a rilevanza Sanitaria BA1140
Previsionale
133.169.213 142.290.569 +9.121.356 6,8%
0 0 0
Il maggior costo è determinato prevalentemente dall’aumento delle impegnative erogabili in base ai nuovi finanziamenti regionali di FRNA e dalle quote Medici sez E di cui alla DGRV 1231/2018 per un totale di euro 7,5M€.
L’incremento è in parte dovuto di 1,4M€ ai posti letto presso l’URT e agli Ospedali di comunità fruibili dall’ 1/05/2019.
Si ricorda come già citato nella Voce del Valore della produzione i corrispondenti ricavi sono stati aggiornati con i valori della DGRV 1759/2019.
4.7.13 Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria BA1490
Previsionale
43.088.242 40.977.847 -2.110.395 -4,9%
0 0 0
Il minor costo è principalmente determinato dalla nuova riorganizzazione della medicina di laboratorio che prevede di dirottare internamente gli esami di laboratorio che prima l’Azienda Ospedaliera di Padova effettuava per l’ULSS6.
4.7.14 Altri Servizi Sanitari diversi dai precedenti
Previsionale Bep 2020 Δ (V.A.) Δ Incrementi Incrementi Altro
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2019 aggiornato
(V.%) già
Finanziati con Fonti Regionali
per Mobilità Attiva Extra
privati
Incremento
Altri Servizi
Sanitari 53.872.569 35.558.569 -18.314.000 -34% 0 0 0
Lo scostamento è da attribuirsi, principalmente, per effetto del trasferimento ad Azienda Zero dell’attività e della funzione del rimborso degli utenti di cui alla Legge 210/92 che, nel 2019, ammontava ad euro 15.000.000, quota libera professione per gestione Ospedale San Antonio.
4.8 Acquisti di Servizi non Sanitari BA1560
Previsionale 2019
aggiornato Bep 2020 Δ (V.A.) Δ (V.%)
Servizi non
Sanitari 78.726.916 72.550.905 -6.179.011 -7,8%
I decrementi delle voci di costo ricomprese in quest’area sono da imputarsi principalmente al trasferimento delle attività dell’Ospedale Sant’Antonio. A questo effetto si aggiunge l’impatto per circa +1M€ dovuto alla rivalutazione del Project Financing, prudenzialmente valorizzato in pendenza del contenzioso con il concessionario. Vedasi per una ulteriore disamina nel paragrafo dedicato al project.
4.9 Manutenzioni e Riparazioni BA1910
Previsionale 2019
aggiornato Bep 2020 Δ (V.A.) Δ (V.%)
Manutenzioni 20.984.306 19.967.378 -1.016.928 -4,8%
Le manutenzioni ordinarie in particolar modo quelle riferite agli impianti e macchinari e quelle alle attrezzature sanitarie decrementano per effetto della cessione del ramo d’azienda dell’Ospedale Sant’Antonio. La riduzione delle voce di costo è anche da attribuirsi ad una razionalizzazione della spesa attraverso la gestione delle manutenzioni con un accordo quadro e l’unicità dei contratti.
4.10 Ammortamenti BA2560
Previsionale 2019
aggiornato Bep 2020 Δ (V.A.) Δ (V.%)
Ammortamenti 27.655.751 27.665.739 +9.987 + 0,04
La voce tiene conto degli acquisti di cespiti e manutenzioni straordinarie programmate per il 2020 come da Piano triennale degli investimenti, le dismissioni di beni basata sul trend storico e l’effetto dei beni completamente ammortizzati.
4.11 Godimento Beni di Terzi BA1990
Previsionale 2019 Bep 2020 Δ (V.A.) Δ (V.%)
Relazione del Direttore Generale al Bilancio Economico Preventivo 2020
aggiornato Godimento Beni di
Terzi
16.095.203 15.897.190 -198.013 -1,2%
La voce è sostanzialmente in linea con l’anno precedente.
4.12 Personale BA2080
Previsionale 2019
aggiornato Bep 2020 Δ (V.A.) Δ (V.%)
Personale € 353.000.000 € 308.995.877 - € 44.004.123 - 12,47 %
L’importo iscritto a BEP 2020 trova riferimento, in ossequio alle disposizioni di Azienda 0, nella previsione di costo 2020 formulata dalla Direzione Risorse Strumentali SSR dell’area Sanità e Sociale (€ 353.000.000) il cui importo è oggetto di rettifica per tener conto dell’impatto derivante dal passaggio del presidio ospedaliero S. Antonio all’Azienda Ospedaliera di Padova (minori costi per € 44.004.123).
I valori riferentesi al passaggio del Presidio Ospedaliero San Antonio sono stati oggetto di condivisione e validazione da parte dell’Azienda Ospedaliera di Padova.
4.13 Accantonamenti BA2690
Previsionale 2019
aggiornato Bep 2020 Δ (V.A.) Δ (V.%)
Accantonamenti 31.726.770 32.950.306 +1.223.536 3,86%
L’effetto netto della voce rispetto al previsionale 2019 è dovuto, da un lato, alla nuova formula utilizzata per il calcolo degli accantonamenti per rinnovi contrattuali del personale convenzionato e SUMAI, dall’altro al trasferimento all’AOP degli accantonamenti per personale dipendente che
L’effetto netto della voce rispetto al previsionale 2019 è dovuto, da un lato, alla nuova formula utilizzata per il calcolo degli accantonamenti per rinnovi contrattuali del personale convenzionato e SUMAI, dall’altro al trasferimento all’AOP degli accantonamenti per personale dipendente che