-PDA100 Debiti v/Regione o Provincia Autonoma per mobilità passiva extraregionale
PDA110 Acconto quota FSR da Regione o Provincia Autonoma 54.496.039 92.275.715 93.073.930 53.697.824 - PDA160 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - per quota FSR
PDA170 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA
PDA180 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA
PDA190 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - mobilità in compensazione
PDA200 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - mobilità non in compensazione
PDA210 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - altre
prestazioni 2.241.681 3.914.499 2.776.433 3.379.747 870.331
PDA220 Debiti v/Aziende Sanitarie pubbliche fuori Regione 8.575 278.016 265.753 20.839 - -PDA230 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione per versamenti
c/patrimonio netto
PDA290 Debiti verso erogatori (privati accreditati e convenzionati) di prestazioni sanitarie
PDA300 Debiti verso altri fornitori 17.602.597 129.754.316 129.034.532 18.322.380 7.435.118
PDA310 DEBITI V/ISTITUTO TESORIERE - 60.837.981 56.093.499 4.744.482
PDA320 DEBITI TRIBUTARI: 2.130.172 22.977.185 22.915.071 2.192.287 -
-…
…
PDA330 DEBITI V/ISTITUTI PREVIDENZIALI, ASSISTENZIALI E SICUREZZA
SOCIALE: 2.936.113 18.354.608 18.153.410 3.137.310 -
Tab. 42 – Consistenza e movimentazioni dei debiti
In merito alla voce “debiti per mutui passivi” si evidenzia un incremento di 5,0 milioni di euro
(parzial-mente ridotto a seguito della restituzione del capitale di mutui già in essere) frutto della stipula in data 30
74 novembre 2018 di un mutuo chirografario decennale a tasso fisso stipulato con Banca Nazionale del La-voro S.p.A. in conseguenza della deliberazione del D.G. AOU Meyer n. 523 del 29 novembre 2018 che ha portato la suddetta tipologia di debiti da un importo di 7,4 milioni di euro relativi all’anno 2017 agli 11,8 milioni di euro dell’anno 2018.
I debiti verso Regione siano passati dai 72,0 milioni di euro dell’anno 2017 ai 54,2 milioni di euro dell’anno 2018 per la quasi totalità derivanti della restituzione complessiva dei 17,0 milioni dell’anticipazione per il fondo di rotazione (all’epoca concesso per la costruzione del Nuovo Meyer). Tale operazione ha avuto inizio a partire dal mese di aprile 2017 nel quale, a seguito di specifici accordi con Re-gione Toscana, abbiamo iniziato il progressivo rimborso del fondo di rotazione rappresentato nella voce del modello SP “D.III.1) Debiti v/Regione o Provincia Autonoma per finanziamenti” e nella voce dello stato patrimoniale del bilancio d’esercizio 2017 D.3) Debiti v/Regione o provincia Autonoma.
Infine, segnaliamo fra i debiti la presenza di una nuova voce rappresentata nel modello SP dalla voce
“D.VIII) Debiti v/istituto tesoriere” che rappresenta il debito della nostra Azienda nei confronti dell’Istituto Tesoriere (Banca Intesa S.p.A.) per l’anticipazione di tesoreria presente al 31/12/2018.
Alla data di predisposizione del bilancio di esercizio 2018 gli importi relativi ai crediti e ai debiti vs
Re-gione Toscana sono stati riconciliati con i competenti uffici regionali. La conferma scritta di tali saldi alla
società di revisione secondo quanto previsto dagli statuiti principi di revisione è avvenuta con protocollo
Regione Toscana AOOGRT/PD Classifica Q.050.040.010 Prot. 0286041 del 23/07/2019.
75
PDA050 Debiti v/Stato per restituzione finanziamenti - per ricerca:
… PDA080 Debiti v/Regione o Provincia Autonoma per finanziamenti
PDA090 Debiti v/Regione o Provincia Autonoma per mobilità passiva intraregionale 470.118
PDA100 Debiti v/Regione o Provincia Autonoma per mobilità passiva extraregionale
PDA110 Acconto quota FSR da Regione o Provincia Autonoma 53.697.824 PDA160 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - per quota FSR
PDA170 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA
PDA180 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA
PDA190 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - mobilità in compensazione
PDA200 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - mobilità non in compensazione
PDA210 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - altre
prestazioni - - 466.516 794.719 2.118.512
PDA220 Debiti v/Aziende Sanitarie pubbliche fuori Regione 369 - - 20.470 -PDA230 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione per versamenti
c/patrimonio netto
PDA290 Debiti verso erogatori (privati accreditati e convenzionati) di prestazioni sanitarie
PDA300 Debiti verso altri fornitori 66.810 22.164 61.790 1.189.433 16.982.184
PDA310 DEBITI V/ISTITUTO TESORIERE 4.744.482
PDA320 DEBITI TRIBUTARI: 7 2.192.280
…
…
PDA330 DEBITI V/ISTITUTI PREVIDENZIALI, ASSISTENZIALI E SICUREZZA
SOCIALE: 138.342 - - - 2.998.968
Tab. 43 – Dettaglio dei debiti per anno di formazione
76
PDA050 Debiti v/Stato per restituzione finanziamenti - per ricerca:
… PDA100 Debiti v/Regione o Provincia Autonoma per mobilità passiva extraregionale
PDA110 Acconto quota FSR da Regione o Provincia Autonoma 53.697.824 - -PDA160 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - per quota FSR
PDA170 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA
PDA180 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA
PDA190 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - mobilità in compensazione
PDA200 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - mobilità non in compensazione
PDA210 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - altre
prestazioni 3.379.747 -
-PDA220 Debiti v/Aziende Sanitarie pubbliche fuori Regione 20.839 -
-PDA230 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione per versamenti c/patrimonio netto
PDA290 Debiti verso erogatori (privati accreditati e convenzionati) di prestazioni sanitarie
PDA300 Debiti verso altri fornitori 18.322.380 -
-PDA310 DEBITI V/ISTITUTO TESORIERE 4.744.482
PDA320 DEBITI TRIBUTARI: 2.192.287 -
-…
…
PDA330 DEBITI V/ISTITUTI PREVIDENZIALI, ASSISTENZIALI E SICUREZZA
SOCIALE: 3.137.310 -
Tab. 44 – Dettaglio dei debiti per scadenza
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02/10/2006 4.000.000 31/12/2026 1.995.963 4,111% Nessuna
Mutuo CCDDPP
16/04/2007 7.700.000 31/12/2028 4.823.388 5,236% Nessuna
Mutuo BNL S.p.A.
13/11/2017 5.000.000 31/12/2028 5.000.000 1,618% Nessuna
…
Tab. 46 – Dettaglio debiti intraregionali per mobilità (in compensazione e non) e per altre prestazioni
Questi debiti sono stati oggetto di riconciliazione con le singole aziende di cui riportiamo sotto prospet-to riassuntivo, con le relative differenze riconciliate.
PROSPETTO RICONCILIAZIONE DEBITI ASL/AOU R.T. ALL. N. 1
ASL/AO Situazione a debito Meyer Note
n. data fatt.al 31/12/18 fatt. da ricevere totale debito n. data
ASL TOSCANA NORD OVEST 4618 31/05/2019 9.978,15 55.518,23 65.496,38 GEN/2019/0112952 31/05/2019
* Si rileva una differenza pari ad euro 14.939,02 dovuta a alla mancata contabilizzazione AOU Meyer del debito relativo al saldo del progetto di cooperazione internazionale in quanto non risulta pervenuta la rendicontazione finale sulla cui base, così come sancito dalla Regione Toscana, viene rilevato il debito; ai bolli sulle fatture da ricevere e ad una contabilizzazione parziale da parte della Asl Toscana Centro della fattura 18/2019/18 a debiti per ONAOSI anziché a fatture da emettere
** Si rileva una differenza pari ad euro 10.675,00 dovuta alla fattura 396/10 contabilizzata da AOU Meyer a fatture da ricevere e da AOU Careggi a bilancio 2019
*** Si rileva una differenza pari ad euro 117,94 dovuta alla fattura 370/5 del 20/03/2019 per AOU Meyer fattura da ricevere a AOU Pisana sopravvenienza 2019, e ai bolli sulle fatture da ricevere
**** Si rileva una differenza pari ad euro 10,00 dovuta ai bolli sulle fatture da ricevere
***** Si rileva una differenza pari ad euro 209.346,45 dovuta ad una diversa interpretazione IVA ai sensi Legge 190/14 SPLIT PAYMENT sulle fatture/note credito da ricevere, alla fattura 48/221 del 25/03/2019 contabilizzata da AOU Meyer in parte a fatture da ricevere e in parte a sopravvenienza passiva bilancio 2019 e da Estar a fatture da emettere e ai bolli su fatture da ricevere
Totale Aziende Sanitarie ed Estar
Prot. lett. risposta