B) - COSTI DELLA PRODUZIONE
DOCUMENTO DI PROGRAMMAZIONE ECONOMICO FINANZIARIA DI DURATA TRIENNALE - COSTI
Allegato F)
16
- per gli impianti generici si sono considerati i lavori eseguiti sino a tutto il 2020, nonché i lavori ipotizzabili nel corso dell’esercizio 2021, sopra individuati. L’importo previsto in bilancio di previsione è di € 46.262,57.
2. SVALUTAZIONI CREDITI COMPRESI NELL’ATTIVO CIRCOLANTE E NELLE DISPONIBILITÀ LIQUIDE
L’importo di cui trattasi è stato prudenzialmente confermato in € 10.000,00 come per l’anno 2020.
14. Oneri diversi di gestione
Tale voce rappresenta l’0,46% dei costi della produzione; al suo interno contempla:
€ 500,00 tasse di circolazione automezzi;
€ 32.000,00 relativamente alla tassa sui rifiuti;
€ 310,00 IMU;
€ 1.312,00 contributi ad associazioni di categoria (URIPA);
€ 2.500,00 abbonamenti riviste, giornali.
17. Interessi altri oneri finanziari
Tale voce rappresenta il 0,63% dei costi della produzione; al suo interno sono previste:
€ 32.000,00 “interessi passivi sui debiti verso banche di credito ordinario”.
L’importo previsto a bilancio, pari ad € 32.000,00, considera il costo per gli interessi sull’uso dell’anticipazione di Tesoreria (Euribor a 365 a 3 mesi +/- spread).
€ 17.232,34 “interessi passivi sui mutui” accesi dall’Istituto: con decreto n.17 del 01/02/2018, si è conclusa la procedura avviata con delibera C.d.A n.25 del 12/12/2017 per l’ottenimento di un mutuo chirografario, a tasso variabile della durata di 7 anni, pari ad € 1.000.000,00 concesso da parte del Monte Paschi di Siena Spa; il 05/02/2018 l’importo è stato versato sul conto al netto delle spese di istruttoria pari ad € 12.000,00; di conseguenza, si prevede, per l’anno 2021, la quota di interessi passivi di circa € 17.232,34.
€ 39,07 “interessi passivi su debiti verso altri finanziatori” relativi alle quote interessi della Fiat Panda acquistata a rate (pratica nr. 5279073 in scadenza il 27/09/2021).
€ 1.714,29 “altri oneri collegati ad operazioni finanziarie”; riguarda la quota di competenza dell’anno 2021 delle spese di istruttoria e di concessione del mutuo chirografario sopra indicato. L’importo complessivo della spesa risulta pari ad € 12.000,00, ma viene ripartito, in base alla durata del mutuo pari a sette anni, agli esercizi di competenza attraverso la registrazione di una quota parte.
Il prospetto riepilogativo dei costi ed oneri dell'esercizio con il loro sviluppo nel triennio:
DOCUMENTO DI PROGRAMMAZIONE ECONOMICO FINANZIARIA DI DURATA TRIENNALE - COSTI
Valore della produzione Esercizio 2021 Esercizio 2022 Esercizio 2023 Materie prime, di consumo 164.750,00 209.400,00 209.400,00
Costi per servizi 3.817.771,00 4.088.039,00 4.089.223,00
Costi per godimento beni di terzi 10.500,00 10.500,00 10.500,00
Costi personale 3.344.578,00 3.529.000,00 3.551.908,00
Allegato F)
17
Ammortamenti e svalutazioni 622.556,00 671.461,00 712.571,00
Oneri diversi di gestione 36.622,00 36.622,00 36.622,00
Interessi ed altri oneri finanziari 50.986,00 58.753,00 58.714,00
Imposte 9.200,00 9.200,00 9.200,00
TOTALE 8.056.963,00 8.612.976,00 8.678.139,00
GLI INTERVENTI E GLI INVESTIMENTI
Uno dei grossi sforzi che la Casa sta maturando e su cui sta rivolgendo l’attenzione attiene alla ricerca per la diversificazione della propria offerta in termini di servizi, in modo tale da essere competitiva sul territorio, e, soprattutto essere capace di far fronte ai bisogni emergenti, non trascurando l’importante aspetto della sostenibilità economica.
L’ipotesi in menzione tiene conto, nella sua declinazione, della impostazione prospettata dall’Organo di Governo della Casa e meglio delineata, nei passaggi di carattere programmatorio, nel rispettivo documento di programmazione triennale “2021-2023” (*):
n DESCRIZIONE 1 Adeguamento ambientale locali Casa Albergo € 170.000 Fondi di
bilancio - - € 100.000 Fondi di
(*) Secondo quanto stabilito dall’art.21, comma 3 del D.Lgs. 50/2016, la programmazione triennale dei Lavori Pubblici riguarda interventi di importo pari o superiore ad 100.000,00 euro; la stessa, in conformità alla norma, è già stata oggetto di uno specifico provvedimento da parte del C.d.A.; nel prospetto, per una più completa disanima del dato, sono indicati anche interventi di importo inferiore, anche se a stretto rigore non rientrerebbero.
esercizio 2021 esercizio 2022 esercizio 2023 2021)
A VALORE DELLA PRODUZIONE
Valore della produzione attività caratteristica 7.825.617,50 8.489.726,63 8.560.954,50 6.992.481,92 632.101,50 141.120,30 59.913,78 1 Ricavi delle vendite e delle prestazioni 7.403.980,50 8.149.925,63 8.214.217,50 6.613.537,50 628.530,00 136.758,00 25.155,00
Ricavi per rette ospiti 4.016.087,50 4.437.923,13 4.537.772,50 4.016.087,50
Quote sanitarie di accesso 130.500,00 109.125,00 130.500,00
Quote regionali di residenzialità 2.364.950,00 2.520.787,50 2.576.805,00 2.364.950,00
Ricavi per Rimborso Hospice 628.530,00 735.840,00 735.840,00 628.530,00
Dopo di Noi "La Nostra Casa" 25.155,00 107.250,00 124.800,00 25.155,00
Operatore di Prossimità 61.758,00 62.000,00 62.000,00 61.758,00
Ricavi per assistenza riabilitativa da privati
Ricavi per prestazioni di assistenza domiciliare da comune (") 75.000,00 75.000,00 75.000,00 75.000,00 Ricavi per prestazioni di assistenza domiciliare da privati
Altri ricavi delle prestazioni di carattere assistenziale e sanitario da Azienda ULSS 102.000,00 102.000,00 102.000,00 102.000,00 Ricavi delle vendite e delle prestazioni non di competenza
(Rettifiche di ricavi per prestazioni) (Sconti e abbuoni)
2 Incremento delle immobilizzazioni per lavori interni - - - - - - -Incremento delle immobilizzazioni per lavori interni
3 Contributi in conto esercizio 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 - - -Contributi c/esercizio stato (")
Contributi c/esercizio regione (")
Contributi c/esercizio altri enti pubblici (") 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 Contributi in c/esercizio non di competenza
4 Contributi in conto capitale 194.302,00 194.302,00 194.302,00 160.837,42 - - 33.464,58 Contributi c/capitale
Contributi c/impianti (quota annua) 194.302,00 194.302,00 194.302,00 160.837,42 33.464,58
Contributi da enti pubblici Contributi da privati
Contributi in c/capitale non di competenza
5 Altri ricavi e proventi 223.735,00 141.899,00 148.835,00 214.507,00 3.571,50 4.362,30 1.294,20 Ricavi mensa interni
Proventi pasti familiari 2.000,00 3.000,00 3.000,00 1.506,00 494,00 Proventi fabbricati strumentali
Altri ricavi e proventi 37.000,00 32.000,00 32.000,00 35.597,70 1.402,30 Recuperi per sinistri e risarcimenti assicurativi
Recupero oneri personale distaccato presso terzi 40.500,00 35.000,00 35.000,00 35.198,55 1.413,45 3.183,30 704,70 Rimborso ULSS per convenzioni varie 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00
Rimborsi spese vari 8.500,00 8.500,00 8.500,00 6.469,75 261,75 1.179,00 589,50 Rimborso spese gestione bar 7.271,00 7.935,00 7.935,00 7.271,00
Rimborso medico in convenzione 23.064,00 23.064,00 23.064,00
Contributi emergenza Covid da parte di Enti Publbici 50.000,00 50.000,00
Erogazioni liberali ricevute 10.000,00 30.000,00 60.000,00 10.000,00
Contributi emergenza Covid da parte di Privati 43.000,00 43.000,00
Plusvalenze ordinarie da alienazione beni Plusvalenze eccezionali
Sopravvenienze attive
Allegato A5 DGR 780 del 21/05/2013 - Bilancio economico annuale
Costi mat. prime, sussid., di consumo e di merci non di comp.
(Rettifiche sui costi, resi, sconti, abbuoni, premi)
esercizio 2021 esercizio 2022 esercizio 2023 2021) Spese trasporto farmaci 1.464,00 1.464,00 1.464,00 1.464,00
Servizi di vigilanza 3.416,00 3.416,00 3.416,00 3.416,00
Spese medico Hospice 47.600,00 50.000,00 50.000,00 47.600,00
Spese medico competente 10.000,00 10.000,00 10.000,00 9.119,00 691,00 100,00 90,00 Servizio di podologia 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00
Spese per consulenze fiscali e amministrative 8.500,00 8.500,00 8.500,00 8.000,00 500,00 Spese per consulenze 81/08 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00
Spese legali e notarili 6.000,00 10.000,00 10.000,00 6.000,00
Consulenze tecniche 18.000,00 18.000,00 18.000,00 17.316,00 684,00 oneri per l'accreditamento
Spese servizi bancari Tesoreria 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.000,00 500,00 Spese per analisi, prove e laboratorio
Servizio smaltimento rifiuti speciali 35.000,00 18.000,00 18.000,00 33.680,50 1.319,50 Spese per pubblicazioni gare e appalti 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00
Spese viaggi e trasferte Spese di rappresentanza
Spese per fornitura energia elettrica
Spese telefoniche 8.500,00 8.500,00 8.500,00 8.027,40 314,50 158,10 Gas e riscaldamento
Fornitura acqua 45.000,00 50.000,00 50.000,00 42.498,00 1.665,00 837,00
Spese postali e di affrancatura 1.200,00 1.500,00 1.500,00 1.200,00
Manutenzione fabbricati strumentali 12.000,00 15.000,00 15.000,00 10.572,00 1.428,00 Manutenzione impianti telefonici
Altre manutenzioni 8.521,00 9.000,00 9.000,00 7.507,00 1.014,00 Manutenzione mobili 500,00 1.000,00 1.000,00 500,00
Manutenzione automezzi 500,00 1.000,00 1.000,00 500,00
Manutenzione macchine d'ufficio 7.500,00 8.500,00 8.500,00 7.000,00 500,00 Canoni di manutenzione periodica
Canoni di manutenzione periodica software 16.541,98 16.541,98 16.541,98 15.918,35 623,63 Canoni di man.ne hardware sistema farmaco sicuro 6.000,00 9.000,00 9.000,00 6.000,00
Compenso componenti nucleo valutazione 1.600,00 1.600,00 1.600,00 1.225,91 48,01 301,93 24,15 Compensi per collaborazioni coordinate e continuative
Compensi ai revisori dei conti 2.220,00 2.500,00 2.500,00 1.700,96 66,60 418,91 33,52 Compensi per lavori occasionali
Contributi INPS gestione separata Contributi INAIL cococo
Irap occasionali, cococo e amministratori Rimborsi a piè di lista del personale
Indennità agli amministratori 18.281,00 18.281,00 18.281,00 17.142,83 593,03 246,76 298,38
Indennità per commissioni concorso 950,00 950,00
Costi emergenza Covid 46.186,81 44.020,65 2.166,16
Ricerca, addestramento e formazione del personale 20.000,00 20.000,00 20.000,00 15.678,50 4.321,50
Provvigioni lavoro interinale 27.719,01 20.000,00 20.000,00 23.885,47 2.101,10 1.732,44 Assicurazione fabbricati strumentali 21.251,12 22.000,00 23.000,00 20.018,56 837,29 395,27
Assicurazioni RCA 3.101,00 3.524,93 4.000,00 3.101,00
Altre assicurazioni 53.000,00 53.000,00 53.000,00 53.000,00
Pedaggi autostradali Altre spese per servizi vari
Accantonamenti per spese per servizi
Allegato A5 DGR 780 del 21/05/2013 - Bilancio economico annuale Costi per il godimento beni di terzi non di competenza
9 Costi per il personale 3.344.577,73 3.529.000,10 3.551.907,80 2.997.925,21 288.603,73 8.665,29 49.383,51 a Salari e stipendi personale 2.620.039,18 2.780.039,28 2.800.039,28 2.369.594,17 192.396,21 8.665,29 49.383,51
Stipendi personale dipendente 1.503.030,54 1.603.030,64 1.623.030,64 1.384.018,70 119.011,84
Costo personale lavoro interinale (esclusi oneri sociali da classificare
sotto) 837.008,64 887.008,64 887.008,64 731.250,35 47.709,49 8.665,29 49.383,51
esercizio 2021 esercizio 2022 esercizio 2023 2021) Ammortamento macchine d'ufficio elettroniche 7.716,19 9.033,38 9.313,15 7.716,19
Ammortamento autovetture 4.249,99 3.100,00 3.100,00 4.249,99 Ammortamento automezzi
Ammortamento automezzi trasporto anziani Ammortamento altri beni materiali
Ammortamento immobilizzazioni materiali non di competenza
c Altre svalutazioni delle immobilizzazioni - - - - - - -Altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d Svalutazioni crediti compresi nell’att. circolante e delle disp. liquide 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 - - -Accantonamento per rischi su crediti 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00
Accantonamento per rischio crediti su interessi di mora
11 Variazione delle rimanenze - - - - - - -Rimanenze iniziali di mat. prime, sussidiarie e di consumo e merci - - - - - - -Rimanenze iniziali alimentari
Rimanenze iniziali materiali di consumo Rimanenze iniziali materiale di pulizia Rimanenze iniziali cancelleria Rimanenze iniziali materiale sanitario Rimanenze iniziali materiali di manutenzione
Rimanenze finali di mat. prime, sussidiarie e di consumo e merci (SEGNO MENO)- - - - - - -Rimanenze finali alimentari
Rimanenze finali materiali di consumo Rimanenze finali materiale di pulizia Rimanenze finali cancelleria Rimanenze finali materiale sanitario Rimanenze finali materiali di manutenzione
12 Accantonamento per rischi - - - - - - -Accantonamento al fondo rischi per controversie legali in corso
Accantonamento al fondo copertura rischi e oneri personale Accantonamento per altri oneri e rischi
13 Altri accantonamenti - - - - - - -Altri accantonamenti
14 Oneri diversi di gestione 36.622,00 36.622,00 36.622,00 31.031,60 4.448,00 - 1.142,40 Imposte di bollo
Tasse di circolazione automezzi 500,00 500,00 500,00 500,00
Tassa sui rifiuti 32.000,00 32.000,00 32.000,00 26.409,60 4.448,00 1.142,40
Imposte sostitutive Tributi locali
IMU/TASI 310,00 310,00 310,00 310,00
Imposta di registro
Imposte ipotecarie e catastali IVA indetraibile (pro-rata) Tasse di concessione governativa Altre imposte e tasse
Contributi ad associazioni sindacali e di categoria 1.312,00 1.312,00 1.312,00 1.312,00 Abbonamenti riviste, giornali 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00
Allegato A5 DGR 780 del 21/05/2013 - Bilancio economico annuale -Acquisti per oneri diversi di gestione attività non caratteristica
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE 7.996.776,88 8.545.022,79 8.610.224,21 7.047.916,48 672.848,79 142.727,05 133.284,57 -Interessi attivi su titoli a reddito fisso non immobilizzati
Altri proventi finanziari da titoli non immobilizati
esercizio 2021 esercizio 2022 esercizio 2023 2021)
17 Interessi e altri oneri finanziari 50.985,70 58.753,36 58.714,29 46.020,94 - - 4.964,76 Interessi passivi sui debiti verso banche di credito ordinario 32.000,00 32.000,00 32.000,00 32.000,00
Interessi passivi su mutui 17.232,34 25.000,00 25.000,00 12.793,29 4.439,05
Interessi passivi su debiti verso altri finanziatori 39,07 39,07 39,07 Interessi passivi su altri debiti (vs fornitori, Erario, Enti previdenziali e
assistenziali)
Sconti e altri oneri finanziari
Altri oneri collegati a operazioni finanziarie 1.714,29 1.714,29 1.714,29 1.188,58 525,71 Arrotondamenti passivi
Interessi passivi non di competenza
C RISULTATO DELL'AREA FINANZIARIA - 50.985,70 - 58.753,36 - 58.714,29 - 46.020,94 - - - 4.964,76 18 Rivalutazioni - - - - - -
-Rivalutazioni di partecipazioni
Rivalutazioni di immobilizzazioni finanziarie Rivalutazioni di titoli iscritti nell'attivo circolante
19 Svalutazioni - - - - - - -Svalutazioni di partecipazioni
Svalutazioni di immobilizzazioni finanziarie Svalutazioni di titoli iscritti nell'attivo circolante
D RETTIFICHE VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE - - - - - - -RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE - 222.145,08 - 114.049,52 - 107.984,00 - 101.455,50 - 40.747,29 - 1.606,75 - 78.335,55 20 IMPOSTE SUL REDDITI DELL'ESERCIZIO 9.200,00 9.200,00 9.200,00 9.200,00 - -
-Imposte correnti 9.200,00 9.200,00 9.200,00 9.200,00 - -
-IRES 9.200,00 9.200,00 9.200,00 9.200,00
IRAP non retributivo Imposte esercizi precedenti
21 Utile o perdita dell'esercizio - 231.345,08 - 123.249,52 - 117.184,00 - 110.655,50 - 40.747,29 - 1.606,75 - 78.335,55 Utile dell’esercizio - - - - - - -Utile dell'esercizio - - - - - - -Perdita dell’esercizio - 231.345,08 - 123.249,52 - 117.184,00 - 110.655,50 - 40.747,29 - 1.606,75 - 78.335,55 Perdita dell'esercizio - 231.345,08 - 123.249,52 - 117.184,00 - 110.655,50 - 40.747,29 - 1.606,75 - 78.335,55 Utilizzo utili art.8, comma 6, LR 43/2012
Ammortamenti sterilizzati art.21 Dgr 780/2013 al netto dei risconti passivi231.345,08 123.249,52 117.184,00
Pareggio di bilancio - 110.655,50 - 40.747,29 - 1.606,75 - 78.335,55