Indicatori di monitoraggio finanziario - RENDICONTO GENERALE PER L’ESERCIZIO FINANZIARIO 2018 E

L'andamento della gestione dell'entrata e della spesa, riferito agli ultimi 5 anni, per verificarne la capacità di realizzazione viene analizzato attraverso alcuni indicatori scelti tra quelli più comunemente usati per esprimere tale capacità.

Gli indicatori sono calcolati sulle entrate e sulle spese effettive, escluse quindi le entrate e le uscite per conto terzi e partite di giro che non presentano significatività in termini gestionali.

L’applicazione dei nuovi principi contabili, e in particolare del principio contabile applicato della competenza finanziaria c.d. “potenziata”, rende non omogeneo il confronto con gli esercizi precedenti, in quanto sono mutate le regole di imputazione agli esercizi di impegni e accertamenti e di conservazione a residuo.

14.1 Indicatori finanziari - parte entrata

Per l'analisi dell'entrata sono stati realizzati i seguenti indicatori finanziari:

- CAPACITÀ D'ENTRATA è data dal rapporto tra il totale delle riscossioni e la massa riscuotibile. L’indice ha lo scopo di quantificare l’entità delle risorse effettivamente introitate in corso d’esercizio rispetto all’ammontare potenzialmente riscuotibile;

- VELOCITÀ DI RISCOSSIONE è data dal rapporto tra il totale delle riscossioni e la somma di accertamenti e residui attivi iniziali. L’indice determina quanta parte delle risorse giuridicamente esigibili (accertamenti + residui attivi) riesce a tradursi in effettivi introiti;

- GRADO DI REALIZZAZIONE DELL'ENTRATA è dato dal rapporto tra accertamenti e previsioni finali di competenza. L’indicatore è volto a quantificare l’entità delle risorse di competenza effettivamente disponibili in corso d’esercizio rispetto a quelle preventivate;

- INDICE DI SMALTIMENTO DEI RESIDUI ATTIVI è dato dal rapporto tra la somma delle riscossioni (in conto residui) e i residui attivi eliminati, e l'ammontare dei residui attivi iniziali. L’indice determina l’entità della riduzione del volume dei residui attivi conseguente alle riscossioni e alle eliminazioni effettuate in corso d’esercizio;

- INDICE DI ACCUMULAZIONE DEI RESIDUI ATTIVI è dato dal rapporto tra la differenza dei residui attivi finali e residui attivi iniziali, su residui attivi iniziali. La misurazione permette di quantificare le variazioni nel volume dei residui attivi in conseguenza della gestione;

- INDICE DI CONSISTENZA DEI RESIDUI ATTIVI è dato dal rapporto tra i residui attivi finali e la somma di accertamenti e il totale dei residui attivi iniziali. L’indice esprime l’apporto della gestione di competenza alla formazione dei residui attivi.

Esaminando la Tabella si nota che il risultato complessivo della gestione 2018 registra:

- capacità d’entrata 65,34;

- velocità di riscossione 71,43;

- grado di realizzazione dell’entrata 88,11;

- indice di smaltimento dei residui attivi 46,72;

- indice di accumulazione dei residui attivi -7,84;

- indice di consistenza dei residui attivi 33,32.

Dall'esame degli indicatori finanziari della capacità d'entrata e della velocità di riscossione (vedi grafico successivo), si può notare che, solitamente, i relativi indici hanno registrato un andamento altalenante.

Per quanto concerne la gestione dei residui attivi si segnala che le Regioni dipendono fortemente dalla variabile non governabile costituita dalla regolazione contabile delle quote di anticipazioni mensili per il finanziamento del Servizio Sanitario Regionale.

Come già sopra evidenziato, la valutazione degli scostamenti tra esercizi non può prescindere dalle considerazioni precedentemente svolte. In

INDICATORI FINANZIARI DELLE 2014 2015 2016 2017 2018

Gli indicatori sono stati calcolati escludendo il titolo 9 (Entrate per conto terzi e partite di giro)

MR = Massa riscuotibile A = Accertamenti

Rai = Residui attivi iniziali (comprensivi dei residui riprodotti) Sfc = Stanziamento finale di competenza Rae = Residui attivi eliminati/reimputati Rac = Residui attivi complessivi da riportare

R = Riscossioni Rr = riscossione residui

particolare per le entrate l’indice di accumulazione dei residui attivi tiene conto dell’accertamento delle entrate di dubbia e difficile esazione per competenza e non per cassa.

INDICATORI FINANZIARI – COMPETENZA

INDICATORI FINANZIARI - RESIDUI

14.2 Indicatori finanziari - parte spesa

Gli indicatori finanziari per l'analisi della spesa sono:

- CAPACITÀ DI SPESA è data dal rapporto tra il totale dei pagamenti e la massa spendibile. L’indice esprime la capacità di effettivo utilizzo delle risorse disponibili;

- VELOCITÀ DI CASSA è data dal rapporto tra il totale dei pagamenti e la somma dei residui passivi iniziali e gli impegni di competenza. L’indice esprime la capacità di tradurre in pagamenti l’insieme delle risorse a disposizione;

- CAPACITÀ D'IMPEGNO è data dal rapporto tra impegni e stanziamenti finali di competenza. L’indice esprime la capacità di tradurre in programmi di spesa le decisioni politiche sulla ripartizione delle risorse;

- INDICE DI ECONOMIA è dato dal rapporto tra le economie di stanziamento e lo stanziamento finale di competenza;

- INDICE DI SMALTIMENTO DEI RESIDUI PASSIVI è dato dal rapporto tra la somma dei pagamenti in conto residui e i residui passivi eliminati per insussistenza e l'ammontare dei residui passivi iniziali. L’indice determina

la dinamica dello smaltimento dei residui passivi per effetto del loro pagamento o della loro eliminazione;

- INDICE DI ACCUMULAZIONE DEI RESIDUI PASSIVI è dato dal rapporto tra la differenza dei residui passivi finali e iniziali e dei residui passivi iniziali.

La misurazione permette di quantificare le variazioni nel volume dei residui passivi in conseguenza della gestione;

- INDICE DI CONSISTENZA DEI RESIDUI PASSIVI è dato dal rapporto tra i residui passivi finali e la somma di impegni e residui passivi iniziali depurati dei pagamenti e delle eliminazioni per insussistenza. L’indice è destinato alla misurazione nel volume dei residui conseguente alla gestione.

Esaminando la Tabella si nota che il risultato complessivo della gestione dell'esercizio 2017 registra i seguenti andamenti:

- capacità di spesa 76,21;

- velocità di cassa 88,13;

- capacità d'impegno 84,44;

- indice di economia 11,04;

- indice di smaltimento dei residui passivi 64,81;

- indice di accumulazione dei residui passivi -23,03;

- indice di consistenza dei residui passivi 12,88.

2014 2015 2016 2017 2018

Gli indicatori sono stati calcolati sulle spese ad esclusione del titolo 7 Uscite per conto terzi e partite di giro

MS = Massa spendibile I = Impegni

Rpi = Residui passivi iniziali P = Pagamenti

Rpe = Residui passivi eliminati Sco = Stanziamento di competenza Rpf = Residui passivi finali Pr = pagamenti sui residui E = Economie di stanziamento

INDICATORI FINANZIARI DELLE SPESE

INDICATORI FINANZIARI – COMPETENZA

INDICATORI FINANZIARI – RESIDUI

Allegato n. 1

C ont o del bi lanci o -gest ione del le ent rat e

AllegatoGAllegaton.10-RendicontodellagestionealD.Lgs118/2011

CONTODELBILANCIO-GESTIONEDELLEENTRATE

TIPOLOGIADENOMINAZIONE RESIDUIATTIVIAL01/01/2018(RS) RISCOSSIONIINC/RESIDUI(RR) RIACCERTAMENTIRESIDUI(R) RESIDUIATTIVIDAESERCIZIPRECEDENTI(EP=RS-RR+R)

TITOLO1:Entratecorrentidinaturatributaria,contributivaeperequativaTipologia101:ImpostetasseeproventiassimilatiRSCPCS 646.652.344,001.170.036.000,001.064.435.000,00 RRRCTR 333.159.035,60810.485.461,371.143.644.496,97 RACS 257.859,69-1.188.281.550,3579.209.496,97 CP18.245.550,35 EPECTR 313.235.448,71377.796.088,98691.031.537,69Tipologia102:TributidestinatialfinanziamentodellasanitàRSCPCS 3.436.115.379,688.362.609.727,008.545.212.463,00 RRRCTR 1.578.250.754,597.072.340.274,998.650.591.029,58 RACS 0,39-8.358.740.965,10105.378.566,58 CP3.868.761,90- EPECTR 1.857.864.624,701.286.400.690,113.144.265.314,81Tipologia103:Tributidevolutieregolatialleautonomiespeciali RSCPCS 0,000,000,00 RRRCTR 0,000,000,00 RACS 0,000,000,00 CP0,00 EPECTR 0,000,000,00Tipologia104:CompartecipazioniditributiRSCPCS 0,00408.895.090,07408.895.090,07 RRRCTR 0,00423.768.452,06423.768.452,06 RACS 0,00423.768.452,0614.873.361,99 CP14.873.361,99 EPECTR 0,000,000,00Tipologia301:FondiperequatividaAmministrazioniCentraliRSCPCS 0,000,000,00 RRRCTR 0,000,000,00 RACS 0,000,000,00 CP0,00 EPECTR 0,000,000,00aleTITOLO1Entratecorrentidinaturatributaria,contributivaeperequativaRSCPCS 4.082.767.723,689.941.540.817,0710.018.542.553,07 RRRCTR 1.911.409.790,198.306.594.188,4210.218.003.978,61 RACS 257.860,08-9.970.790.967,51199.461.425,54 CP29.250.150,44 EPECTR 2.171.100.073,411.664.196.779,093.835.296.852,50TITOLO2:Trasferimenticorrenti

AllegatoGAllegaton.10-RendicontodellagestionealD.Lgs118/2011

CONTODELBILANCIO-GESTIONEDELLEENTRATE

TIPOLOGIADENOMINAZIONE RESIDUIATTIVIAL01/01/2018(RS) RISCOSSIONIINC/RESIDUI(RR) RIACCERTAMENTIRESIDUI(R) RESIDUIATTIVIDAESERCIZIPRECEDENTI(EP=RS-RR+R)

PREVISIONIDEFINITIVEDICOMPETENZA(CP) RISCOSSIONIINC/COMPETENZA(RC)ACCERTAMENTI(A) MAGGIORIOMINORIENTRATEDICOMPETENZA=A-CP RESIDUIATTIVIDAESERCIZIODICOMPETENZA(EC=A-RC) PREVISIONIDEFINITIVEDICASSA(CS) TOTALERISCOSSIONI(TR=RR+RC) MAGGIORIOMINORIENTRATEDICASSA=TR-CS TOTALERESIDUIATTIVIDARIPORTARE(TR=EP+EC) Tipologia101:TrasferimenticorrentidaAmministrazionipubbliche RSCPCS 434.030.975,43568.506.135,58798.663.102,29 RRRCTR 272.171.634,66406.194.218,84678.365.853,50 RACS 4.126.735,68-494.075.296,29120.297.248,79- CP74.430.839,29- EPECTR 157.732.605,0987.881.077,45245.613.682,54Tipologia102:TrasferimenticorrentidaFamiglieRSCPCS 0,000,000,00 RRRCTR 0,000,000,00 RACS 0,000,000,00 CP0,00 EPECTR 0,000,000,00Tipologia103:TrasferimenticorrentidaImpreseRSCPCS 73.198.410,40126.207.692,02125.520.692,02 RRRCTR 958.408,4599.062.317,85100.020.726,30 RACS 211.064,87-99.334.976,7725.499.965,72- CP26.872.715,25- EPECTR 72.028.937,08272.658,9272.301.596,00Tipologia104:TrasferimenticorrentidaIstituzioniSocialiPrivate RSCPCS 0,00166.720,25114.178,84 RRRCTR 0,00108.682,26108.682,26 RACS 0,00121.807,265.496,58- CP44.912,99- EPECTR 0,0013.125,0013.125,00Tipologia105:Trasferimenticorrentidall'UnioneEuropeaedalRestodelMondo RSCPCS 118.188.575,53154.530.426,56132.483.784,10 RRRCTR 77.996.423,0729.824.708,39107.821.131,46 RACS 2.000.179,33-74.779.656,0924.662.652,64- CP79.750.770,47- EPECTR 38.191.973,1344.954.947,7083.146.920,83aleTITOLO2TrasferimenticorrentiRSCPCS 625.417.961,36849.410.974,411.056.781.757,25 RRRCTR 351.126.466,18535.189.927,34886.316.393,52 RACS 6.337.979,88-668.311.736,41170.465.363,73- CP181.099.238,00- EPECTR 267.953.515,30133.121.809,07401.075.324,37TITOLO3:EntrateextratributarieTipologia100:Venditadibenieservizieproventiderivantidallagestionedeibeni RSCPCS 14.097.458,39306.833.448,13291.858.508,21 RRRCTR 1.341.867,19306.662.183,71308.004.050,90 RACS 89.396,77-310.804.190,7716.145.542,69 CP3.970.742,64 EPECTR 12.666.194,434.142.007,0616.808.201,49Tipologia200:Proventiderivantidall'attivitàdicontrolloerepressionedelleirregolaritàedegliilleciti RSCPCS 2.222.043,87770.000,00180.500,00 RRRCTR 1.016,33336.724,61337.740,94 RACS 111,25-2.243.654,70157.240,94 CP1.473.654,70 EPECTR 2.220.916,291.906.930,094.127.846,38Tipologia300:InteressiattiviRSCPCS 282.489,912.060.000,002.058.446,85 RRRCTR 446,852.780.206,482.780.653,33 RACS 0,002.780.680,28722.206,48 CP720.680,28 EPECTR 282.043,06473,80282.516,86

AllegatoGAllegaton.10-RendicontodellagestionealD.Lgs118/2011

CONTODELBILANCIO-GESTIONEDELLEENTRATE

TIPOLOGIADENOMINAZIONE RESIDUIATTIVIAL01/01/2018(RS) RISCOSSIONIINC/RESIDUI(RR) RIACCERTAMENTIRESIDUI(R) RESIDUIATTIVIDAESERCIZIPRECEDENTI(EP=RS-RR+R)

PREVISIONIDEFINITIVEDICOMPETENZA(CP) RISCOSSIONIINC/COMPETENZA(RC)ACCERTAMENTI(A) MAGGIORIOMINORIENTRATEDICOMPETENZA=A-CP RESIDUIATTIVIDAESERCIZIODICOMPETENZA(EC=A-RC) PREVISIONIDEFINITIVEDICASSA(CS) TOTALERISCOSSIONI(TR=RR+RC) MAGGIORIOMINORIENTRATEDICASSA=TR-CS TOTALERESIDUIATTIVIDARIPORTARE(TR=EP+EC) Tipologia400:AltreentratedaredditidacapitaleRSCPCS 0,00500.000,00500.000,00 RRRCTR 0,003.158.229,903.158.229,90 RACS 0,003.158.229,902.658.229,90 CP2.658.229,90 EPECTR 0,000,000,00Tipologia500:RimborsiealtreentratecorrentiRSCPCS 4.056.856,3311.044.035,6610.242.047,70 RRRCTR 1.813.296,9950.727.820,3252.541.117,31 RACS 4.793,3953.023.321,8842.299.069,61 CP41.979.286,22 EPECTR 2.248.352,732.295.501,564.543.854,29aleTITOLO3EntrateextratributarieRSCPCS 20.658.848,50321.207.483,79304.839.502,76 RRRCTR 3.156.627,36363.665.165,02366.821.792,38 RACS 84.714,63-372.010.077,5361.982.289,62 CP50.802.593,74 EPECTR 17.417.506,518.344.912,5125.762.419,02TITOLO4:EntrateincontocapitaleTipologia100:TributiincontocapitaleRSCPCS 1.718,440,001.718,44 RRRCTR 1.718,4410.127,0611.845,50 RACS 0,0010.198,2610.127,06 CP10.198,26 EPECTR 0,0071,2071,20Tipologia200:ContributiagliinvestimentiRSCPCS 368.612.664,02310.140.956,46256.992.347,00 RRRCTR 96.634.069,6370.461.623,90167.095.693,53 RACS 3.811.577,69-200.525.995,8589.896.653,47- CP109.614.960,61- EPECTR 268.167.016,70130.064.371,95398.231.388,65Tipologia300:AltritrasferimentiincontocapitaleRSCPCS 0,000,000,00 RRRCTR 0,000,000,00 RACS 0,000,000,00 CP0,00 EPECTR 0,000,000,00Tipologia400:Entratedaalienazionedibenimaterialieimmateriali RSCPCS 61.256,305.316.700,005.312.300,00 RRRCTR 24.026,301.237.941,411.261.967,71 RACS 33.750,00-1.276.008,814.050.332,29- CP4.040.691,19- EPECTR 3.480,0038.067,4041.547,40Tipologia500:AltreentrateincontocapitaleRSCPCS 808.894,923.860.000,004.255.000,00 RRRCTR 258.479,354.672.062,804.930.542,15 RACS 1.559,297.360.998,52675.542,15 CP3.500.998,52 EPECTR 551.974,862.688.935,723.240.910,58aleTITOLO4EntrateincontocapitaleRSCPCS 369.484.533,68319.317.656,46266.561.365,44 RRRCTR 96.918.293,7276.381.755,17173.300.048,89 RACS 3.843.768,40-209.173.201,4493.261.316,55- CP110.144.455,02- EPECTR 268.722.471,56132.791.446,27401.513.917,83

AllegatoGAllegaton.10-RendicontodellagestionealD.Lgs118/2011

CONTODELBILANCIO-GESTIONEDELLEENTRATE

TIPOLOGIADENOMINAZIONE RESIDUIATTIVIAL01/01/2018(RS) RISCOSSIONIINC/RESIDUI(RR) RIACCERTAMENTIRESIDUI(R) RESIDUIATTIVIDAESERCIZIPRECEDENTI(EP=RS-RR+R)

PREVISIONIDEFINITIVEDICOMPETENZA(CP) RISCOSSIONIINC/COMPETENZA(RC)ACCERTAMENTI(A) MAGGIORIOMINORIENTRATEDICOMPETENZA=A-CP RESIDUIATTIVIDAESERCIZIODICOMPETENZA(EC=A-RC) PREVISIONIDEFINITIVEDICASSA(CS) TOTALERISCOSSIONI(TR=RR+RC) MAGGIORIOMINORIENTRATEDICASSA=TR-CS TOTALERESIDUIATTIVIDARIPORTARE(TR=EP+EC) TITOLO5:EntratedariduzionediattivitàfinanziarieTipologia100:AlienazionediattivitàfinanziarieRSCPCS 0,0087.586,8987.586,89 RRRCTR 0,0087.586,8987.586,89 RACS 0,0087.586,890,00 CP0,00 EPECTR 0,000,000,00Tipologia200:RiscossionedicreditidibrevetermineRSCPCS 0,000,000,00 RRRCTR 0,000,000,00 RACS 0,000,000,00 CP0,00 EPECTR 0,000,000,00Tipologia300:Riscossionecreditidimedio-lungotermineRSCPCS 0,000,000,00 RRRCTR 0,002.780.174,822.780.174,82 RACS 0,002.780.174,822.780.174,82 CP2.780.174,82 EPECTR 0,000,000,00Tipologia400:Altreentrateperriduzionediattivitàfinanziarie RSCPCS 25.915.230,72300.000.000,00270.000.000,00 RRRCTR 21.580.958,94173.469.386,29195.050.345,23 RACS 0,00228.843.093,5074.949.654,77- CP71.156.906,50- EPECTR 4.334.271,7855.373.707,2159.707.978,99aleTITOLO5EntratedariduzionediattivitàfinanziarieRSCPCS 25.915.230,72300.087.586,89270.087.586,89 RRRCTR 21.580.958,94176.337.148,00197.918.106,94 RACS 0,00231.710.855,2172.169.479,95- CP68.376.731,68- EPECTR 4.334.271,7855.373.707,2159.707.978,99TITOLO6:AccensioneprestitiTipologia100:EmissionedititoliobbligazionariRSCPCS 0,000,000,00 RRRCTR 0,000,000,00 RACS 0,000,000,00 CP0,00 EPECTR 0,000,000,00Tipologia200:AccensionePrestitiabrevetermineRSCPCS 0,000,000,00 RRRCTR 0,000,000,00 RACS 0,000,000,00 CP0,00 EPECTR 0,000,000,00Tipologia300:AccensioneMutuiealtrifinanziamentiamediolungotermine RSCPCS 4.657.740,471.265.932.366,061.267.286.579,24 RRRCTR 1.354.213,180,001.354.213,18 RACS 0,000,001.265.932.366,06- CP1.265.932.366,06- EPECTR 3.303.527,290,003.303.527,29

AllegatoGAllegaton.10-RendicontodellagestionealD.Lgs118/2011

CONTODELBILANCIO-GESTIONEDELLEENTRATE

TIPOLOGIADENOMINAZIONE RESIDUIATTIVIAL01/01/2018(RS) RISCOSSIONIINC/RESIDUI(RR) RIACCERTAMENTIRESIDUI(R) RESIDUIATTIVIDAESERCIZIPRECEDENTI(EP=RS-RR+R)

aleTITOLO9EntratepercontoterziepartitedigiroRSCPCS 1.754.585,274.019.552.018,844.001.730.040,29 RRRCTR 1.603.284,142.055.054.170,842.056.657.454,98 RACS 0,97-2.056.387.666,641.945.072.585,31- CP1.963.164.352,20- EPECTR 151.300,161.333.495,801.484.795,96

TOTALETITOLI RSCPCS 5.130.656.623,6817.017.048.903,5217.185.829.384,94 RRRCTR 2.387.149.633,7111.513.222.354,7913.900.371.988,50 RACS 10.524.323,96-13.508.384.504,743.285.457.396,44- CP3.508.664.398,78- EPECTR 2.732.982.666,011.995.162.149,954.728.144.815,96

AllegatoGAllegaton.10-RendicontodellagestionealD.Lgs118/2011

CONTODELBILANCIO-GESTIONEDELLEENTRATE

TIPOLOGIADENOMINAZIONE RESIDUIATTIVIAL01/01/2018(RS) RISCOSSIONIINC/RESIDUI(RR) RIACCERTAMENTIRESIDUI(R) RESIDUIATTIVIDAESERCIZIPRECEDENTI(EP=RS-RR+R)

Allegato n. 2

C ont o del bi lanci o – R iepi logo gener al e de lle ent rat e

Allegaton.10-Rendicontodellagestione

CONTODELBILANCIO-RIEPILOGOGENERALEDELLEENTRATE

TITOLODENOMINAZIONE RESIDUIATTIVIAL01/01/2018(RS) RISCOSSIONIINC/RESIDUI(RR) RIACCERTAMENTIRESIDUI(R) RESIDUIATTIVIDAESERCIZIPRECEDENTI(EP=RS-RR+R)

OLO1Entratecorrentidinaturatributaria,contributivaeperequativaRSCPCS 4.082.767.723,689.941.540.817,0710.018.542.553,07 RRRCTR 1.911.409.790,198.306.594.188,4210.218.003.978,61 RACS 257.860,08-9.970.790.967,51199.461.425,54 CP29.250.150,44 EPECTR 2.171.100.073,411.664.196.779,093.835.296.852,50OLO2TrasferimenticorrentiRSCPCS 625.417.961,36849.410.974,411.056.781.757,25 RRRCTR 351.126.466,18535.189.927,34886.316.393,52 RACS 6.337.979,88-668.311.736,41170.465.363,73- CP181.099.238,00- EPECTR 267.953.515,30133.121.809,07401.075.324,37OLO3EntrateextratributarieRSCPCS 20.658.848,50321.207.483,79304.839.502,76 RRRCTR 3.156.627,36363.665.165,02366.821.792,38 RACS 84.714,63-372.010.077,5361.982.289,62 CP50.802.593,74 EPECTR 17.417.506,518.344.912,5125.762.419,02OLO4EntrateincontocapitaleRSCPCS 369.484.533,68319.317.656,46266.561.365,44 RRRCTR 96.918.293,7276.381.755,17173.300.048,89 RACS 3.843.768,40-209.173.201,4493.261.316,55- CP110.144.455,02- EPECTR 268.722.471,56132.791.446,27401.513.917,83OLO5EntratedariduzionediattivitàfinanziarieRSCPCS 25.915.230,72300.087.586,89270.087.586,89 RRRCTR 21.580.958,94176.337.148,00197.918.106,94 RACS 0,00231.710.855,2172.169.479,95- CP68.376.731,68- EPECTR 4.334.271,7855.373.707,2159.707.978,99OLO6AccensioneprestitiRSCPCS 4.657.740,471.265.932.366,061.267.286.579,24 RRRCTR 1.354.213,180,001.354.213,18 RACS 0,000,001.265.932.366,06- CP1.265.932.366,06- EPECTR 3.303.527,290,003.303.527,29OLO7Anticipazionidaistitutotesoriere/cassiereRSCPCS 0,000,000,00 RRRCTR 0,000,000,00 RACS 0,000,000,00 CP0,00 EPECTR 0,000,000,00OLO9EntratepercontoterziepartitedigiroRSCPCS 1.754.585,274.019.552.018,844.001.730.040,29 RRRCTR 1.603.284,142.055.054.170,842.056.657.454,98 RACS 0,97-2.056.387.666,641.945.072.585,31- CP1.963.164.352,20- EPECTR 151.300,161.333.495,801.484.795,96

TOTALETITOLI RSCPCS 5.130.656.623,6817.017.048.903,5217.185.829.384,94 RRRCTR 2.387.149.633,7111.513.222.354,7913.900.371.988,50 RACS 10.524.323,96-13.508.384.504,743.285.457.396,44- CP3.508.664.398,78- EPECTR 2.732.982.666,011.995.162.149,954.728.144.815,96 TOTALEGENERALEDELLEENTRATE RSCPCS 5.130.656.623,6818.584.188.125,6917.185.829.384,94 RRRCTR 2.387.149.633,7111.513.222.354,7913.900.371.988,50 RACS 10.524.323,96-13.508.384.504,743.285.457.396,44- CP3.508.664.398,78- EPECTR 2.732.982.666,011.995.162.149,954.728.144.815,96

Allegato n. 3

C ont o del bi lanci o -gest ione del le spese

Allegaton.10-Rendicontodellagestione

CONTODELBILANCIO-GESTIONEDELLASPESA

,PROGRAMMA,TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUIPASSIVIAL01/01/2018(RS) PAGAMENTIINC/RESIDUI(PR) RIACCERTAMENTORESIDUI(R) RESIDUIPASSIVIDAESERCIZIPRECEDENTI(EP=RS-PR+R)

DISAVANZODIAMMINISTRAZIONECP1.287.530.710,10IONE01Serviziistituzionali,generaliedigestione

ramma01OrganiistituzionaliTitolo1SpesecorrentiRSCPCS 1.768.767,9344.524.847,3344.324.266,99 PRPCTP 1.686.325,9039.646.527,7641.332.853,66 RIFPV 77.961,40-41.472.845,311.346.590,13 ECP1.705.411,89 EPECTR 4.480,631.826.317,551.830.798,18Titolo2SpeseincontocapitaleRSCPCS 21.131,62109.711,0060.842,62 PRPCTP 21.107,5321.455,6842.563,21 RIFPV 0,0039.711,000,00 ECP70.000,00 EPECTR 24,0918.255,3218.279,41 ogramma01OrganiistituzionaliRSCPCS 1.789.899,5544.634.558,3344.385.109,61 PRPCTP 1.707.433,4339.667.983,4441.375.416,87 RIFPV 77.961,40-41.512.556,311.346.590,13 ECP1.775.411,89 EPECTR 4.504,721.844.572,871.849.077,59

ramma02SegreteriageneraleTitolo1SpesecorrentiRSCPCS 51.519,531.323.000,001.374.519,53 PRPCTP 51.519,531.231.719,311.283.238,84 RIFPV 0,001.282.916,113.950,54 ECP36.133,35 EPECTR 0,0051.196,8051.196,80Titolo2SpeseincontocapitaleRSCPCS 0,000,000,00 PRPCTP 0,000,000,00 RIFPV 0,000,000,00 ECP0,00 EPECTR 0,000,000,00 ogramma02SegreteriageneraleRSCPCS 51.519,531.323.000,001.374.519,53 PRPCTP 51.519,531.231.719,311.283.238,84 RIFPV 0,001.282.916,113.950,54 ECP36.133,35 EPECTR 0,0051.196,8051.196,80

ramma03Gestioneeconomica,finanziaria,programmazione,provveditoratoTitolo1SpesecorrentiRSCPCS 7.309.573,4223.252.493,6029.607.744,84 PRPCTP 3.285.912,6715.646.663,1318.932.575,80 RIFPV 1.256.016,04-21.230.163,69532.301,22 ECP1.490.028,69 EPECTR 2.767.644,715.583.500,568.351.145,27

Allegaton.10-Rendicontodellagestione

CONTODELBILANCIO-GESTIONEDELLASPESA

,PROGRAMMA,TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUIPASSIVIAL01/01/2018(RS) PAGAMENTIINC/RESIDUI(PR) RIACCERTAMENTORESIDUI(R) RESIDUIPASSIVIDAESERCIZIPRECEDENTI(EP=RS-PR+R)

PREVISIONIDEFINITIVEDICOMPETENZA(CP) PAGAMENTIINC/COMPETENZA(PC)IMPEGNI(I) ECONOMIEDICOMPETENZA(ECP=CP-I-FPV) RESIDUIPASSIVIDAESERCIZIODICOMPETENZA(EC=I-PC) PREVISIONIDEFINITIVEDICASSA(CS) TOTALEPAGAMENTI(TP=PR+PC) FONDOPLURIENNALEVINCOLATO(FPV) TOTALERESIDUIPASSIVIDARIPORTARE(TR=EP+EC) Titolo2SpeseincontocapitaleRSCPCS 30.399,71140.000,0089.676,70 PRPCTP 30.399,7155.671,6386.071,34 RIFPV 0,0058.130,8048.618,29 ECP33.250,91 EPECTR 0,002.459,172.459,17Titolo3SpeseperincrementoattivitàfinanziarieRSCPCS 0,00300.000.000,00300.000.000,00 PRPCTP 0,00228.843.093,50228.843.093,50 RIFPV 0,00228.843.093,500,00 ECP71.156.906,50 EPECTR 0,000,000,00

ogramma03Gestioneeconomica,finanziaria,programmazione,provveditorato RSCPCS 7.339.973,13323.392.493,60329.697.421,54 PRPCTP 3.316.312,38244.545.428,26247.861.740,64 RIFPV 1.256.016,04-250.131.387,99580.919,51 ECP72.680.186,10 EPECTR 2.767.644,715.585.959,738.353.604,44 ramma04GestionedelleentratetributarieeservizifiscaliTitolo1SpesecorrentiRSCPCS 4.910.988,9017.878.927,5622.756.456,62 PRPCTP 3.801.655,957.247.442,0411.049.097,99 RIFPV 1.108.832,95-13.174.815,747.701,14 ECP4.696.410,68 EPECTR 500,005.927.373,705.927.873,70Titolo2SpeseincontocapitaleRSCPCS 0,000,000,00 PRPCTP 0,000,000,00 RIFPV 0,000,000,00 ECP0,00 EPECTR 0,000,000,00

ogramma04GestionedelleentratetributarieeservizifiscaliRSCPCS 4.910.988,9017.878.927,5622.756.456,62 PRPCTP 3.801.655,957.247.442,0411.049.097,99 RIFPV 1.108.832,95-13.174.815,747.701,14 ECP4.696.410,68 EPECTR 500,005.927.373,705.927.873,70 ramma05GestionedeibenidemanialiepatrimonialiTitolo1SpesecorrentiRSCPCS 6.620.018,2328.676.000,0035.292.193,23 PRPCTP 2.768.621,7122.627.557,5625.396.179,27 RIFPV 677.914,94-27.850.837,195.807,22 ECP819.355,59 EPECTR 3.173.481,585.223.279,638.396.761,21Titolo2SpeseincontocapitaleRSCPCS 1.948.173,196.863.851,463.964.810,76 PRPCTP 1.888.521,94565.077,292.453.599,23 RIFPV 2.712,51-1.018.318,934.689.343,93 ECP1.156.188,60 EPECTR 56.938,74453.241,64510.180,38

Allegaton.10-Rendicontodellagestione

CONTODELBILANCIO-GESTIONEDELLASPESA

,PROGRAMMA,TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUIPASSIVIAL01/01/2018(RS) PAGAMENTIINC/RESIDUI(PR) RIACCERTAMENTORESIDUI(R) RESIDUIPASSIVIDAESERCIZIPRECEDENTI(EP=RS-PR+R)

PREVISIONIDEFINITIVEDICOMPETENZA(CP) PAGAMENTIINC/COMPETENZA(PC)IMPEGNI(I) ECONOMIEDICOMPETENZA(ECP=CP-I-FPV) RESIDUIPASSIVIDAESERCIZIODICOMPETENZA(EC=I-PC) PREVISIONIDEFINITIVEDICASSA(CS) TOTALEPAGAMENTI(TP=PR+PC) FONDOPLURIENNALEVINCOLATO(FPV) TOTALERESIDUIPASSIVIDARIPORTARE(TR=EP+EC) ogramma05GestionedeibenidemanialiepatrimonialiRSCPCS 8.568.191,4235.539.851,4639.257.003,99 PRPCTP 4.657.143,6523.192.634,8527.849.778,50 RIFPV 680.627,45-28.869.156,124.695.151,15 ECP1.975.544,19 EPECTR 3.230.420,325.676.521,278.906.941,59

ramma06UfficiotecnicoTitolo1SpesecorrentiRSCPCS 0,000,000,00 PRPCTP 0,000,000,00 RIFPV 0,000,000,00 ECP0,00 EPECTR 0,000,000,00Titolo2SpeseincontocapitaleRSCPCS 0,0020.000.000,0020.000.000,00 PRPCTP 0,000,000,00 RIFPV 0,007.160.318,130,00 ECP12.839.681,87 EPECTR 0,007.160.318,137.160.318,13 ogramma06UfficiotecnicoRSCPCS 0,0020.000.000,0020.000.000,00 PRPCTP 0,000,000,00 RIFPV 0,007.160.318,130,00 ECP12.839.681,87 EPECTR 0,007.160.318,137.160.318,13

ramma07Elezionieconsultazionipopolari-AnagrafeestatocivileTitolo1SpesecorrentiRSCPCS 939,77524.700,00525.639,77 PRPCTP 0,00424.837,09424.837,09 RIFPV 939,77-439.288,190,00 ECP85.411,81 EPECTR 0,0014.451,1014.451,10Titolo2SpeseincontocapitaleRSCPCS 0,000,000,00 PRPCTP 0,000,000,00 RIFPV 0,000,000,00 ECP0,00 EPECTR 0,000,000,00 ogramma07Elezionieconsultazionipopolari-AnagrafeestatocivileRSCPCS 939,77524.700,00525.639,77 PRPCTP 0,00424.837,09424.837,09 RIFPV 939,77-439.288,190,00 ECP85.411,81 EPECTR 0,0014.451,1014.451,10

ramma08StatisticaesistemiinformativiTitolo1SpesecorrentiRSCPCS 5.412.132,2725.172.899,0527.091.605,13 PRPCTP 3.740.933,1417.727.258,0821.468.191,22 RIFPV 15.869,38-24.442.165,01515.672,61 ECP215.061,43 EPECTR 1.655.329,756.714.906,938.370.236,68

Allegaton.10-Rendicontodellagestione

CONTODELBILANCIO-GESTIONEDELLASPESA

,PROGRAMMA,TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUIPASSIVIAL01/01/2018(RS) PAGAMENTIINC/RESIDUI(PR) RIACCERTAMENTORESIDUI(R) RESIDUIPASSIVIDAESERCIZIPRECEDENTI(EP=RS-PR+R)

PREVISIONIDEFINITIVEDICOMPETENZA(CP) PAGAMENTIINC/COMPETENZA(PC)IMPEGNI(I) ECONOMIEDICOMPETENZA(ECP=CP-I-FPV) RESIDUIPASSIVIDAESERCIZIODICOMPETENZA(EC=I-PC) PREVISIONIDEFINITIVEDICASSA(CS) TOTALEPAGAMENTI(TP=PR+PC) FONDOPLURIENNALEVINCOLATO(FPV) TOTALERESIDUIPASSIVIDARIPORTARE(TR=EP+EC) Titolo2SpeseincontocapitaleRSCPCS 1.134.912,683.089.843,603.763.302,71 PRPCTP 1.132.912,731.170.484,212.303.396,94 RIFPV 0,003.058.969,0019.983,60 ECP10.891,00 EPECTR 1.999,951.888.484,791.890.484,74

ogramma08StatisticaesistemiinformativiRSCPCS 6.547.044,9528.262.742,6530.854.907,84 PRPCTP 4.873.845,8718.897.742,2923.771.588,16 RIFPV 15.869,38-27.501.134,01535.656,21 ECP225.952,43 EPECTR 1.657.329,708.603.391,7210.260.721,42 ramma09Assistenzatecnico-amministrativaaglientilocaliTitolo1SpesecorrentiRSCPCS 37.217,40922.500,00959.717,40 PRPCTP 37.217,40839.301,60876.519,00 RIFPV 0,00871.160,143.969,07 ECP47.370,79 EPECTR 0,0031.858,5431.858,54Titolo2SpeseincontocapitaleRSCPCS 0,000,000,00 PRPCTP 0,000,000,00 RIFPV 0,000,000,00 ECP0,00 EPECTR 0,000,000,00

ogramma09Assistenzatecnico-amministrativaaglientilocaliRSCPCS 37.217,40922.500,00959.717,40 PRPCTP 37.217,40839.301,60876.519,00 RIFPV 0,00871.160,143.969,07 ECP47.370,79 EPECTR 0,0031.858,5431.858,54 ramma10RisorseumaneTitolo1SpesecorrentiRSCPCS 3.130.172,9667.872.883,1248.052.890,54 PRPCTP 2.795.410,3934.655.148,6837.450.559,07 RIFPV 102.682,46-38.415.213,9623.923.180,02 ECP5.534.489,14 EPECTR 232.080,113.760.065,283.992.145,39Titolo2SpeseincontocapitaleRSCPCS 0,0020.000,0020.000,00 PRPCTP 0,0012.080,9312.080,93 RIFPV 0,0012.080,930,00 ECP7.919,07 EPECTR 0,000,000,00

ogramma10RisorseumaneRSCPCS 3.130.172,9667.892.883,1248.072.890,54 PRPCTP 2.795.410,3934.667.229,6137.462.640,00 RIFPV 102.682,46-38.427.294,8923.923.180,02 ECP5.542.408,21 EPECTR 232.080,113.760.065,283.992.145,39

ramma11Altriservizigenerali

Allegaton.10-Rendicontodellagestione

CONTODELBILANCIO-GESTIONEDELLASPESA

,PROGRAMMA,TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUIPASSIVIAL01/01/2018(RS) PAGAMENTIINC/RESIDUI(PR) RIACCERTAMENTORESIDUI(R) RESIDUIPASSIVIDAESERCIZIPRECEDENTI(EP=RS-PR+R)

PREVISIONIDEFINITIVEDICOMPETENZA(CP) PAGAMENTIINC/COMPETENZA(PC)IMPEGNI(I) ECONOMIEDICOMPETENZA(ECP=CP-I-FPV) RESIDUIPASSIVIDAESERCIZIODICOMPETENZA(EC=I-PC) PREVISIONIDEFINITIVEDICASSA(CS) TOTALEPAGAMENTI(TP=PR+PC) FONDOPLURIENNALEVINCOLATO(FPV) TOTALERESIDUIPASSIVIDARIPORTARE(TR=EP+EC) Titolo1SpesecorrentiRSCPCS 2.144.375,6011.448.724,3512.281.739,56 PRPCTP 1.884.311,825.238.408,377.122.720,19 RIFPV 188.152,92-6.185.160,632.557.957,81 ECP2.705.605,91 EPECTR 71.910,86946.752,261.018.663,12Titolo2SpeseincontocapitaleRSCPCS 0,000,000,00 PRPCTP 0,000,000,00 RIFPV 0,000,000,00 ECP0,00 EPECTR 0,000,000,00

ogramma11AltriservizigeneraliRSCPCS 2.144.375,6011.448.724,3512.281.739,56 PRPCTP 1.884.311,825.238.408,377.122.720,19 RIFPV 188.152,92-6.185.160,632.557.957,81 ECP2.705.605,91 EPECTR 71.910,86946.752,261.018.663,12 ramma12Politicaregionaleunitariaperiserviziistituzionali,generaliedigestioneTitolo1SpesecorrentiRSCPCS 0,000,000,00 PRPCTP 0,000,000,00 RIFPV 0,000,000,00 ECP0,00 EPECTR 0,000,000,00Titolo2SpeseincontocapitaleRSCPCS 0,000,000,00 PRPCTP 0,000,000,00 RIFPV 0,000,000,00 ECP0,00 EPECTR 0,000,000,00

ogramma12Politicaregionaleunitariaperiserviziistituzionali,generaliedigestione RSCPCS 0,000,000,00 PRPCTP 0,000,000,00 RIFPV 0,000,000,00 ECP0,00 EPECTR 0,000,000,00 SIONE01Serviziistituzionali,generaliedigestioneRSCPCS 34.520.323,21551.820.381,07550.165.406,40 PRPCTP 23.124.850,42375.952.726,86399.077.577,28 RIFPV 3.431.082,37-415.555.188,2633.655.075,58 ECP102.610.117,23 EPECTR 7.964.390,4239.602.461,4047.566.851,82IONE02Giustizia

ramma01UfficigiudiziariTitolo1SpesecorrentiRSCPCS 0,000,000,00 PRPCTP 0,000,000,00 RIFPV 0,000,000,00 ECP0,00 EPECTR 0,000,000,00

Allegaton.10-Rendicontodellagestione

CONTODELBILANCIO-GESTIONEDELLASPESA

,PROGRAMMA,TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUIPASSIVIAL01/01/2018(RS) PAGAMENTIINC/RESIDUI(PR) RIACCERTAMENTORESIDUI(R) RESIDUIPASSIVIDAESERCIZIPRECEDENTI(EP=RS-PR+R)

ogramma01UfficigiudiziariRSCPCS 0,000,000,00 PRPCTP 0,000,000,00 RIFPV 0,000,000,00 ECP0,00 EPECTR 0,000,000,00 ramma02CasacircondarialeealtriserviziTitolo1SpesecorrentiRSCPCS 0,000,000,00 PRPCTP 0,000,000,00 RIFPV 0,000,000,00 ECP0,00 EPECTR 0,000,000,00Titolo2SpeseincontocapitaleRSCPCS 0,000,000,00 PRPCTP 0,000,000,00 RIFPV 0,000,000,00 ECP0,00 EPECTR 0,000,000,00

ogramma02CasacircondarialeealtriserviziRSCPCS 0,000,000,00 PRPCTP 0,000,000,00 RIFPV 0,000,000,00 ECP0,00 EPECTR 0,000,000,00 ramma03PoliticaregionaleunitariaperlagiustiziaTitolo1SpesecorrentiRSCPCS 0,000,000,00 PRPCTP 0,000,000,00 RIFPV 0,000,000,00 ECP0,00 EPECTR 0,000,000,00Titolo2SpeseincontocapitaleRSCPCS 0,000,000,00 PRPCTP 0,000,000,00 RIFPV 0,000,000,00 ECP0,00 EPECTR 0,000,000,00

ogramma03PoliticaregionaleunitariaperlagiustiziaRSCPCS 0,000,000,00 PRPCTP 0,000,000,00 RIFPV 0,000,000,00 ECP0,00 EPECTR 0,000,000,00

Allegaton.10-Rendicontodellagestione

CONTODELBILANCIO-GESTIONEDELLASPESA

,PROGRAMMA,TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUIPASSIVIAL01/01/2018(RS) PAGAMENTIINC/RESIDUI(PR) RIACCERTAMENTORESIDUI(R) RESIDUIPASSIVIDAESERCIZIPRECEDENTI(EP=RS-PR+R)

ramma01PolizialocaleeamministrativaTitolo1SpesecorrentiRSCPCS 0,00270.000,00235.000,00 PRPCTP 0,00220.000,00220.000,00 RIFPV 0,00264.476,080,00 ECP5.523,92 EPECTR 0,0044.476,0844.476,08Titolo2SpeseincontocapitaleRSCPCS 145.400,00225.000,00187.866,00 PRPCTP 140.396,450,00140.396,45 RIFPV 5.003,55-218.859,250,00 ECP6.140,75 EPECTR 0,00218.859,25218.859,25Titolo3SpeseperincrementoattivitàfinanziarieRSCPCS 0,000,000,00 PRPCTP 0,000,000,00 RIFPV 0,000,000,00 ECP0,00 EPECTR 0,000,000,00 ogramma01PolizialocaleeamministrativaRSCPCS 145.400,00495.000,00422.866,00 PRPCTP 140.396,45220.000,00360.396,45 RIFPV 5.003,55-483.335,330,00 ECP11.664,67 EPECTR 0,00263.335,33263.335,33

ramma02SistemaintegratodisicurezzaurbanaTitolo1SpesecorrentiRSCPCS 988.671,301.398.700,001.538.873,55 PRPCTP 916.726,86468.684,011.385.410,87 RIFPV 54.444,44-1.328.668,5139.700,00 ECP30.331,49 EPECTR 17.500,00859.984,50877.484,50Titolo2SpeseincontocapitaleRSCPCS 1.139.048,091.108.900,001.389.756,00 PRPCTP 966.979,410,00966.979,41 RIFPV 54.844,68-785.512,4995.000,00 ECP228.387,51 EPECTR 117.224,00785.512,49902.736,49Titolo3SpeseperincrementoattivitàfinanziarieRSCPCS 0,000,000,00 PRPCTP 0,000,000,00 RIFPV 0,000,000,00 ECP0,00 EPECTR 0,000,000,00

Allegaton.10-Rendicontodellagestione

CONTODELBILANCIO-GESTIONEDELLASPESA

,PROGRAMMA,TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUIPASSIVIAL01/01/2018(RS) PAGAMENTIINC/RESIDUI(PR) RIACCERTAMENTORESIDUI(R) RESIDUIPASSIVIDAESERCIZIPRECEDENTI(EP=RS-PR+R)

PREVISIONIDEFINITIVEDICOMPETENZA(CP) PAGAMENTIINC/COMPETENZA(PC)IMPEGNI(I) ECONOMIEDICOMPETENZA(ECP=CP-I-FPV) RESIDUIPASSIVIDAESERCIZIODICOMPETENZA(EC=I-PC) PREVISIONIDEFINITIVEDICASSA(CS) TOTALEPAGAMENTI(TP=PR+PC) FONDOPLURIENNALEVINCOLATO(FPV) TOTALERESIDUIPASSIVIDARIPORTARE(TR=EP+EC) ogramma02SistemaintegratodisicurezzaurbanaRSCPCS 2.127.719,392.507.600,002.928.629,55 PRPCTP 1.883.706,27468.684,012.352.390,28 RIFPV 109.289,12-2.114.181,00134.700,00 ECP258.719,00 EPECTR 134.724,001.645.496,991.780.220,99

ramma03Politicaregionaleunitariaperl'ordinepubblicoelasicurezzaTitolo1SpesecorrentiRSCPCS 0,000,000,00 PRPCTP 0,000,000,00 RIFPV 0,000,000,00 ECP0,00 EPECTR 0,000,000,00Titolo2SpeseincontocapitaleRSCPCS 0,000,000,00 PRPCTP 0,000,000,00 RIFPV 0,000,000,00 ECP0,00 EPECTR 0,000,000,00Titolo3SpeseperincrementoattivitàfinanziarieRSCPCS 0,000,000,00 PRPCTP 0,000,000,00 RIFPV 0,000,000,00 ECP0,00 EPECTR 0,000,000,00 ogramma03Politicaregionaleunitariaperl'ordinepubblicoelasicurezza RSCPCS 0,000,000,00 PRPCTP 0,000,000,00 RIFPV 0,000,000,00 ECP0,00 EPECTR 0,000,000,00

SIONE03OrdinepubblicoesicurezzaRSCPCS 2.273.119,393.002.600,003.351.495,55 PRPCTP 2.024.102,72688.684,012.712.786,73 RIFPV 114.292,67-2.597.516,33134.700,00 ECP270.383,67 EPECTR 134.724,001.908.832,322.043.556,32IONE04Istruzioneedirittoallostudio ramma01IstruzioneprescolasticaTitolo1SpesecorrentiRSCPCS 0,004.700.000,004.700.000,00 PRPCTP 0,004.700.000,004.700.000,00 RIFPV 0,004.700.000,000,00 ECP0,00 EPECTR 0,000,000,00Titolo2SpeseincontocapitaleRSCPCS 0,000,000,00 PRPCTP 0,000,000,00 RIFPV 0,000,000,00 ECP0,00 EPECTR 0,000,000,00

Nel documento RENDICONTO GENERALE PER L’ESERCIZIO FINANZIARIO 2018 E ALLEGATI RELATIVI (pagine 101-174)