Gli obiettivi dell’anno 2013
Il report di attuazione degli obiettivi relativi alla gestione 2013, suddivisi per centro di respon-sabilità, così come da struttura organizzativa e di PEG indicate in precedenza, sono conte-nuti nell’allegato al presente Referto (all. C). L’attività di verifica del grado di raggiungimento dei singoli obiettivi ha portato ai seguenti risultati complessivi organizzati per centro di re-sponsabilità:
CENTRI DI RESPONSABILITÀ
RISULTATI COM-PLESSIVI OBIETTIVI
2013
Unità Coordinamento e Controllo 89%
Direzione Servizi al Cittadino 95%
Direzione Servizi di Staff 92%
Corpo di Polizia Locale e direzione sicurezza
urbana 97%
Direzione Servizi Tecnici 80%
Direzione di progetto Innovazione e Sviluppo 85%
Direzione di progetto lotta all’evasione fiscale e
valorizzazione del patrimonio 80%
Direzione di progetto qualità urbana 90%
Il risultato complessivo del Comune di Treviglio è pari a 88%.
È stato effettuato il raccordo tra programmazione strategica, così come espressa negli ag-giornamenti al Piano Generale di Sviluppo, nella Relazione Previsionale e Programmatica e nel Piano Esecutivo di gestione (descritto schematicamente nell’allegato D), il cui esito, in termini di valutazione strategica, è pari a 84%.
Le valutazioni finali della gestione 2013
La rilevazione dei risultati raggiunti dei centri di responsabilità deve essere analizzata nel più ampio processo di rendicontazione generale che si concretizza, in termini valutativi, nella re-lazione finale della Giunta che accompagna il rendiconto, ai sensi dell’art. 151, comma 6, del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267, che recita testualmente “6. Al rendiconto è allegata una rela-zione illustrativa della giunta che esprime le valutazioni di efficacia dell’arela-zione condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti”.
Sinteticamente, la gestione 2013 si può così riassumere:
– gli obiettivi indicati nel bilancio preventivo e nel PEG sono stati raggiunti nelle percentuali indicate nella Parte III del presente documento per quanto riguarda gli obiettivi gestionali e nella Parte II per quanto riguarda gli obiettivi di PEG.
– la gestione finanziaria si chiude con un avanzo di amministrazione di euro 2.546.991,95 senza debiti fuori bilancio noti, con la sussistenza degli equilibri di bilancio e il rispetto dei principi contabili.
Treviglio, 3 giugno 2014
Il Segretario Generale
Dr. Antonio Sebastiano Purcaro
REPORT CONTROLLO DI GESTIONE
QUARTO TRIMESTRE 2013
indice
STATO DI AVANZAMENTO DATI FINANZIARI ... 3
ENTRATE - C OMPETENZA 2013 ... 3 R ESIDUI ATTIVI AL 31 DICEMBRE 2013... 5 L IQUIDITÀ ... 6 SPESE - C OMPETENZA 2013 ... 7 R ESIDUI PASSIVI AL 31/12/2013: ... 8 T EMPO MEDI DEI PAGAMENTI ... 9 CONTABILITÀ ANALITICA ... 10
UTENZE ... 13 PIANO DETTAGLIATO DEGLI OBIETTIVI ANNO 2013 ... 14
O BIETTIVI GESTIONALI 2013 ... 14
PATTO DI STABILITÀ ... 15
REPORT SUL CENTRO DI COSTO ASILI NIDO 2011-2013 ... 18
TRASPARENZA – MONITORAGGIO TRIMESTRALE ... 19
AGENDA DIGITALE – MONITORAGGIO AL 31/12/2013 ... 20
CONSUMO CARTA – MONITORAGGIO AL 31/12/2013 ... 21
STATO DI AVANZAMENTO DATI FINANZIARI
ENTRATE - C OMPETENZA 2013
Stato di avanzamento complessivo delle entrate al 31/12/2013:
INIZIALE ASSESTATO ACCERTAMENTI REVERSALI Capacità previsionale
Capacità di realizzazione
obiettivi
Velocità di riscossione Titolo 1 19.235.000,00 19.733.293,83 18.801.504,56 12.402.329,91 103% 95% 66%
Titolo 2 479.660,42 1.933.145,68 2.854.134,29 2.407.297,46 403% 148% 84%
Titolo 3 7.122.698,28 7.949.308,64 7.567.899,04 3.278.803,91 112% 95% 43%
Titolo 4 8.259.000,00 7.276.941,92 3.404.362,67 2.748.279,01 88% 47% 81%
Titolo 5 3.100.000,00 5.550.000,00 4.158.446,92 1.288.565,83 179% 75% 0%
Titolo 6 3.301.691,19 3.316.691,19 2.535.026,06 2.219.584,68 100% 76% 88%
Totale complessivo 41.498.049,89 45.759.381,26 39.321.373,54 24.344.860,80 110% 86% 62%
(al netto dell’avanzo di amministrazione)
Per sintesi tra parte ordinaria e parte straordinaria, al netto dei titoli 5 e 6, i dati sono:
INIZIALE ASSESTATO ACCERTAMENTI REVERSALI Capacità previsionale
Capacità di realizzazione
obiettivi
Velocità di riscossione entrate parte corrente 26.837.358,70 29.615.748,15 29.223.537,89 18.088.431,28 110% 99% 62%
entrate parte straordinaria 8.259.000,00 7.276.941,92 3.404.362,67 2.748.279,01 88% 47% 81%
Totale complessivo 35.096.358,70 36.892.690,07 32.627.900,56 20.836.710,29 105% 88% 64%
Il raffronto con gli stessi dati esercizio 2012 indica i seguenti macro eventi:
- capacità previsionale: migliorata di 9 punti percentuali rispetto al 2012; nel 2013 la capacità previsionale è stata maggiormente in linea con il realizzato. Questo indicatore evidenzia eventuali fatti rilevanti la cui programmazione è intervenuta in corso d’esercizio.
- capacità realizzazione obiettivi economici, ovvero la capacità di tradurre in operazioni concrete l’evento programmato. Questo indicatore, in diminuzione nel 3° trim. 2013, registra una forte ripresa nell’ultimo trimestre con un risultato finale (ante-consuntivo) pari all’88% (nel 2012 era 76%). Per quanto riguarda la parte corrente, sia il 2012, sia il 2013 presentano un risultato pari al 99% (a fronte di un assestato superiore nel 2013 per circa € 1.200.000). Anche il titolo 3°
mostra una flessione positiva di 14 punti percentuali (47% su 33% del 2012).
- velocità di riscossione: in flessione di -8 punti percentuali, corrispondenti in numeri assoluti a € 1.987.000. La diminuzione riguarda sia la parte corrente, sia la parte straordinaria. In particolare le voci più colpite sono, sempre con raffronto pari periodo 2012, per la parte corrente IMU, sanzioni violazioni codice della strada, Addizionale IRPEF, TARES, concessione UNIGAS, rimborso COGEIDE e fitti di fabbricati. Per la parte straordinaria: contributo Fondazione CARIPLO. Tuttavia, l’analisi complessiva sotto riportata del riscosso competenza + residui porta il risultato a un migliorativo +340.000 nel 2013. Inoltre occorre segnalare che, alla data attuale, non risulta ancora effettuato il movimento contabile in entrata parallelo al versamento della quota IMU da versare allo Stato per € 2.480.000. Includendo tale rettifica, la velocità di riscossione passa al 68%.
- l’importo di € 1.708.446,92 accertato al titolo 5° è relativo ad anticipazioni di cassa di Tesoreria effettuate al corrispondente saldo negativo di cassa.
Si ricorda che l’aumento o comunque la stabilità ad alti livelli della capacità di realizzazione degli obiettivi
di parte corrente e l’incremento della velocità di riscossione per la parte straordinaria sono componenti
positivi del Patto di Stabilità.
ENTRATE
2011 2012 2013 2011 2012 2013 2011 2012 2013
Parte corrente 103% 103% 110% 98% 98% 99% 74% 71% 62%
Parte straordinaria 69% 141% 88% 32% 35% 47% 86% 84% 81%
Totale entrate 89% 114% 105% 76% 75% 88% 76% 73% 64%
Capacità previsionale Capacità di realizzazione obiettivi ANDAMENTO INDICATORI DI BILANCIO TRIENNIO 2011/2013
Velocità di riscossione
I grafici che seguono illustrano l’andamento delle fasi di bilancio al 31 dicembre 2013, cioè gli
accertamenti assunti e le reversali emesse rispetto all’assestato e alla previsione iniziale dei primi 4 titoli
delle entrate, ovvero le entrate di parte corrente e le entrate di parte straordinaria. Non si includono il
titolo 5° e 6° poiché non sono significativi ai fini di questa analisi (entrate per anticipazioni di Tesoreria e
mutui e Partite di giro).
R ESIDUI ATTIVI AL 31 DICEMBRE 2013
L’andamento dei residui nel triennio è il seguente:
RESIDUI ACCERTATO RISCOSSO ACCERTATO RISCOSSO ACCERTATO RISCOSSO ante-consuntivo, è al 73% (vedi tabella sotto) e un aumento di incidenza (ovvero il totale degli accertamenti a residui rispetto al totale degli accertamenti) nel 2013 (33%), valore che è influenzato dalla velocità di riscossione.
I residui alla apertura dell’esercizio erano pari a € 20.043.962,64 - assestati in corso d’anno a € 20.426.757,18 a seguito di maggiori entrate per € 751.906,62 e minori entrate per € 369.112,08 – di cui
€ 11.338.717,71 derivano dall’esercizio 2012. Si tenga presente che nell’anno 2010 è presente l’accertamento di € 4.350.000 relativo al mutuo per la ristrutturazione dell’edificio ex UPIM, in relazione al quale nel 2013 è stata emessa reversale per € 2.191.608,79.
La situazione attuale, nella sua stratificazione storica, è la seguente:
ANNO RESIDUI RESIDUI ATTIVI Totale complessivo 20.043.962,64 -369.112,08 751.906,62 20.426.757,18 9.441.324,02 10.985.433,16
Entro dicembre 2013 sono stati riscossi residui per € 10.985.443,16, € 5.361.007,86 dei quali a copertura residui anno 2012. Tra i residui attivi più consistenti ancora da incassare:
- Concessione mutuo ristrutturazione ex UPIM € 2.891.485 - mutuo per acquisizione area formazione polo fieristico € 1.200.000 - mutuo per acquisizione area polo fieristico € 800.000
- canone concessione reti anno 2012 € 522.146
- tassa rifiuti anno 2012 € 379.186
La velocità di assorbimento dei residui attivi, cioè il riscosso a residui sul totale dei residui attuali, come rappresentato sotto, è pari al 46% ed è sostanzialmente stabile nel triennio.
Si segnala, per quanto riguarda l’anzianità dei residui attivi, che le partite più vecchie riguardano sostanzialmente depositi cauzionali o entrate previste per cause non ancora risolte.
2011 2012 2013
tasso di formazione dei residui attivi
accertamenti-riscossione
residui attivi iniziali 51% 68% 73%
tasso di smaltimento dei residui attivi
riscossioni c/residui
residui attivi iniziali 46% 44% 46%
Incidenza residui attivi tot.residui attivi
tot.acc.competenza 30% 29% 33%
La situazione complessiva (competenza + residui) per quanto riguarda la velocità di riscossione è la seguente:
2011 2012 2013
RESIDUI + COMPETENZA RISCOSSO RISCOSSO RISCOSSO
Titolo 1 17.800.754,03 17.276.087,58 15.090.172,11 Titolo 2 1.224.099,09 554.980,12 2.563.798,27 Titolo 3 7.733.540,07 7.602.787,36 6.928.475,02 Titolo 4 4.324.745,03 5.358.136,75 3.312.700,65 Titolo 5 53.017,91 62.133,66 3.565.424,62 Titolo 6 2.603.638,62 2.592.291,22 2.325.614,15 Totale complessivo 33.739.794,75 33.446.416,69 33.786.184,82
RESIDUI + COMPETENZA RISCOSSO RISCOSSO RISCOSSO
entrate parte corrente 26.758.393,19 25.433.855,06 24.582.445,40 entrate parte straordinaria 4.377.762,94 5.420.270,41 6.878.125,27 Totale complessivo 31.136.156,13 30.854.125,47 31.460.570,67
L’andamento dell’indicatore relativo è:
ENTRATE
2011 2012 2013
Parte corrente 74% 69% 60%
Parte straordinaria 40% 40% 43%
Totale entrate 66% 61% 55%
Velocità di riscossione complessiva
L IQUIDITÀ
Alla data del 31 dicembre 2013 il saldo di Tesoreria è pari a € 5.497.054,84, cui si sommano €
1.238.396,32 depositati sui conti correnti postali.
SPESE - C OMPETENZA 2013
Specularmente alle entrate, seguono gli andamenti dei movimenti a bilancio al 31/12/2013 per i titoli 1 e 2 delle spese (ad esclusione dei titoli 3 e 4):
Complessivamente e sinteticamente i dati sono:
INIZIALE ASSESTATO IMPEGNI LIQUIDAZIONI MANDATI Capacità
previsionale
Capacità di realizzazione
obiettivi
Velocità di pagamento
Titolo 1 24.621.949,64 27.456.610,67 25.822.168,12 17.363.062,04 16.073.740,99 112% 94% 62%
Titolo 2 8.259.000,00 10.701.941,92 6.007.581,16 705.047,44 476.479,03 130% 56% 8%
Titolo 3 5.315.409,06 5.315.409,06 3.503.974,89 3.503.974,89 3.503.974,89 100% 66% 100%
Titolo 4 3.301.691,19 3.316.691,19 2.467.573,06 1.997.933,31 1.993.003,53 100% 74% 81%
Totale complessivo 41.498.049,89 46.790.652,84 37.801.297,23 23.570.017,68 22.047.198,44 113% 81% 58%
I 3 indicatori rilevano i seguenti trend:
- Capacità previsionale: il valore è nel complesso leggermente migliorativo rispetto a quello dello stesso periodo del 2012 (118%), nella segmentazione tuttavia si rileva che il miglioramento riguarda in particolare il titolo 2° (era 168%) e il peggioramento, pur contenuto, il titolo 1° (era 102%).
- Capacità di realizzazione obiettivi: migliorata rispetto al 2012 come dato complessivo (era 69%).
l’aumento della capacità di realizzazione riguarda il titolo 2°, mentre resta stabile al titolo 1°.
- Velocità di pagamento: passa dal 62% al 58%, confermando il trend di rallentamento già in atto
dal 2012 e oggetto di segnalazione nel report di chiusura del 2012. Si tratta di un indicatore che
evidenzia la velocità di pagamento rispetto all’impegnato. Per i tempi di pagamento si veda la
sezione relativa. Si evidenzia in questa sede che la diminuzione colpisce prevalentemente il titolo
2° (dal 10% all’8%), anche per le dinamiche legate al patto di stabilità, ma anche il titolo 1° per
10 punti percentuali. Il fenomeno che colpisce il titolo 1° ha anche origine nell’attuale sistema
amministrativo-burocratico del Comune. In questa area, con la avvenuta digitalizzazione degli atti
di liquidazione, si auspica un incremento nei tempi medi, anche se il pieno effetto sarà verificabile
nel 2014. In numeri assoluti sono stati emessi mandati di pagamento nel 2013 per -2.120.000
rispetto al 2012 per i titoli 1 e 2. Tuttavia, il pagato complessivo (a competenza e a residui) è
superiore per € 850.000 rispetto al 2012 (v. dettaglio residui). Inoltre occorre segnalare che, alla
data attuale, non risulta ancora effettuato il movimento contabile in entrata parallelo al
versamento della quota IMU da versare allo Stato per € 2.480.000. Includendo tale rettifica, la velocità di pagamento passa al 65%.
SPESE
2011 2012 2013 2011 2012 2013 2011 2012 2013
Spese parte corrente 105% 102% 112% 94% 95% 94% 81% 73% 62%
Spese parte straordinaria 71% 168% 130% 38% 40% 56% 6% 10% 8%
Totale spese 92% 118% 118% 72% 69% 81% 71% 63% 58%
Capacità previsionale Capacità di realizzazione obiettivi Velocità di pagamento ANDAMENTO INDICATORI DI BILANCIO TRIENNIO 2011/2013
quali a copertura residui anno 2012. Tra i residui passivi più consistenti:
- acquisizione area ex Cava della Vailata €1.200.000 - acquisizione area formazione polo fieristico € 800.000
- riqualificazione ex UPIM €2.733.274
La velocità di riassorbimento dei residui complessiva è pari al 52%, in leggera flessione rispetto al biennio precedente. Resta elevata la formazione dei residui nel 2012 e 2013 e, conseguentemente, aumenta anche l’incidenza dei residui passivi sul totale accertamenti.
2011 2012 2013
In questo caso, le partite più vecchie riguardano sostanzialmente acquisizioni di aree non del tutto perfezionate o cause legali non ancora concluse.
La situazione complessiva (competenza + residui) per quanto riguarda la velocità di pagamento è la seguente:
2011 2012 2013
RESIDUI + COMPETENZA PAGATO PAGATO PAGATO
Titolo 1 24.759.999,15 22.197.437,04 22.155.777,01 Titolo 2 5.575.190,34 5.852.279,43 6.744.458,71 Titolo 3 2.297.226,34 2.424.743,23 3.574.905,71 Titolo 4 2.730.130,05 2.305.563,30 2.240.568,56 Totale complessivo 35.362.545,88 32.780.023,00 34.715.709,99
L’andamento dell’indicatore relativo è:
SPESE
2011 2012 2013
Spese parte corrente 82% 75% 67%
Spese parte straordinaria 27% 26% 30%
Totale spese 63% 57% 56%
Velocità di pagamento complessiva
che evidenzia il rallentamento generale dei pagamenti sia in termini assoluti, sia rispetto alle somme impegnate a carico del titolo 1° (più marcatamente) e del titolo 2°, parallelamente al rallentamento della velocità di riscossione esaminata prima.
T EMPO MEDI DEI PAGAMENTI
L’ufficio Controllo di gestione ha provveduto alla verifica dei tempi medi dei pagamenti per l’anno 2013, anche in ottemperanza dell’art. 23 c. 5 della legge 69/2009 con conseguente pubblicazione sul sito istituzionale.
Da tale analisi, rappresentata nella tabella che segue, è scaturito un numero medio complessivo di giorni di pagamento delle fatture pari a 33 (per l’anno 2012 era 40). La stessa analisi ha inoltre consentito di verificare il lasso di tempo intercorrente tra la data della fattura e la data di protocollazione della stessa, mediamente 15 giorni, e il tempo intercorrente tra la protocollazione della fattura e la registrazione in contabilità finanziaria (16 giorni). Complessivamente, pertanto, dalla data fattura decorrono circa 31 giorni prima che la fattura pervenga al responsabile in carico del suo pagamento. Si segnala che nel mese di settembre è stata avviata la modalità di liquidazione con firma elettronica; gli uffici, nel nuovo applicativo, possono verificare direttamente dalla loro postazione nello scadenziario dei fornitori quali sono le fatture in scadenza e procedere alla liquidazione. Questo dato è peggiorativo rispetto ai 22 giorni rilevati nel 2012 per questi passaggi interni, si ritiene a causa del cambio dell’applicativo e delle modalità di liquidazione, e necessaria formazione, che ha comportato un certo rallentamento organizzativo.
TITOLI BILANCIO n. fatture pagate
gi orni tra da ta fa ttura e protocol l a zi one
giorni medi
gi orni tra protocol l a zi one
e re gi s tra zi one i n conta bi l i tà
giorni medi
gi orni tra da ta protocol l o e
ma nda to
giorni medi
Spese correnti 4.023 61.135 15 64.053 16 111.370 28 Spese conto investimenti 352 4.099 12 5.094 14 33.011 94 Spese conto terzi 75 1.191 16 918 12 2.960 39
Totale complessivo 4.450 66.425 15 70.065 16 147.341 33 Indicatore tempi medi di pagamento (articolo 23, c. 5. della legge 69/2009)
Anno 2013
CONTABILITÀ ANALITICA
In conseguenza del passaggio della gestione contabile dal vecchio al nuovo applicativo, la contabilità analitica è stata sospesa perché è stata data priorità allo sviluppo della finanziaria. La softwarehouse e il controllo di gestione hanno già verificato le varie possibilità operative per recuperare i dati del 2013 appena tecnicamente possibile. L’attività prevalente per questa area nel corso dei prossimi mesi sarà di stabilizzare da un lato i dati economico-finanziari per servizio, così come intesi in ambito ministeriale, al fine di creare una base di calcolo omogenea con gli altri enti nel calcolo del costo medio per servizio e per prodotto. Per quanto riguarda la determinazione di questi ultimi valori è stata ultimata la raccolta di un centinaio di voci rappresentative le varie attività/servizi (n. utenti, n. certificati, n. atti…) per il triennio scorso per creare un dato medio di raffronto per lo sviluppo futuro. Questi aspetti sono al vaglio con la softwarehouse degli applicativi principali per l’automatizzazione della raccolta degli stessi e l’inclusione nella batteria di indicatori che formano il nucleo del piano degli indicatori.
Tuttavia in questo ambito è possibile isolare le seguenti voci di costo (assumendo a base l’impegnato al 31/12/2013 – Titolo 1 al netto di voci non riferibili a costi):
MACRO-CATEGORIA DI COSTO EURO INCIDENZA
ORGANI ISTITUZIONALI € 198.841,88 0,86%
COSTO DEL PERSONALE € 7.366.007,50 31,83%
SPESE PER PRESTAZIONI DI SERVIZIO € 7.324.303,16 31,65%
ASSICURAZIONI € 124.472,12 0,54%
PULIZIE € 230.446,26 1,00%
SPESE POSTALI € 141.135,00 0,61%
ACQUISTI € 268.226,06 1,16%
COSTI UTENZE € 1.731.266,58 7,48%
MANUTENZIONI ORDINARIE € 1.267.899,74 5,48%
CONTRIBUTI, RETTE E ASSISTENZA € 2.238.686,51 9,67%
AFFITTI E USO BENI DI TERZI € 235.521,63 1,02%
QUOTA INTERESSI MUTUI € 1.531.499,02 6,62%
TASSE, IMPOSTE E BOLLI € 159.512,96 0,69%
SPESE VARIE € 326.904,42 1,41%
Totale complessivo € 23.144.722,84 100,00%
Più in dettaglio:
ORGANI ISTITUZIONALI € 198.841,88
COMMISSIONE ELETTORALE € 900,00
COMMISSIONI COMUNALI € 6.650,00
CONSIGLIERI € 9.000,00
REVISORI DEI CONTI € 48.700,00
RIMBORSO DATORI DI LAVORO € 0,00
SINDACO E ASSESSORI € 127.471,08
SPESE DI RAPPRESENTANZA € 6.120,80
COSTO DEL PERSONALE € 7.366.007,50
ASSEGNI ORDINARI € 3.869.654,90
ASSEGNI ORDINARI F.R. € 82.335,95
BUONI MENSA € 224.880,00
CONTRIBUTI € 1.404.314,86
CONTRIBUTI F.R. € 32.179,36
EMOLUMENTI CONTRATTI A TERMINE € 22.561,33
IRAP € 397.666,67
LAVORO STRAORDINARIO € 144.617,62
LAVORO TEMPORANEO € 18.751,40
MISSIONI € 2.145,00
PENSIONI € 8.681,24
PREMIO INCENTIVANTE € 1.124.551,58
QUOTE AGGIUNTIVE E DIVERSE € 7.172,78
SPESE PER FORMAZIONE PERSONALE € 26.494,81
SPESE PER PRESTAZIONI DI SERVIZIO € 7.324.303,16
ALTRI SERVIZI GEST.LI ESTERNI € 777.705,37
ASSISTENZA EDUCATIVA E SCOLASTICA € 637.114,74
CONFEZIONAMENTO E DISTRIB. PASTI SCUOLE € 461.500,00
INCARICHI DIVERSI € 244.833,52
INCARICHI LEGALI € 28.226,71
INCARICHI TECNICI € 88.530,52
PRESTAZIONI VARIE € 182.104,01
SERVIZIO DI VIGILANZA € 64.372,43
SERVIZIO PASTI E SAD (servizio anziani) € 421.000,00
SERVIZIO TELESOCCORSO € 10.917,92
SERVIZIO TRASPORTI € 210.000,00
SMALTIMENTO E RACCOLTA RIFIUTI € 4.197.997,94
ASSICURAZIONI € 124.472,12
ALTRE ASSICURAZIONI € 90.302,67
ASSICURAZ.AUTOMEZZI-MOTOMEZZI € 27.925,45
ASSICURAZ.IMPIANTI-ATTREZZAT. € 550,00
ASSICURAZIONE IMMOBILI € 3.000,00
ASSICURAZIONE PERSONALE € 2.694,00
PULIZIE € 230.446,26
SERVIZIO DI PULIZIA € 230.446,26
SPESE POSTALI € 141.135,00
SERVIZIO POSTALE € 141.135,00
ACQUISTI € 268.226,06
ABBONAMENTI A RIVISTE € 22.128,86
ACQUISTI PER AUTOMEZZI E MOTOM € 0,00
ALTRI BENI DI CONSUMO € 37.796,44
ALTRI BENI DUREVOLI € 11.396,23
ATTREZZI-MACCHIN UFF.-MOBILI € 400,00
CANCELLERIA E STAMPATI € 29.719,47
CARBURANTE E LUBRIFICANTE € 72.010,67
GENERI ALIMENTARI € 24.620,00
LIBRI E MATERIALE DIDATTICO € 66.613,77
VESTIARIO € 3.540,62
COSTI UTENZE € 1.731.266,58
ACQUA € 118.566,61
ILLUMINAZIONE € 409.250,88
ILLUMINAZIONE IMPIANTI € 433.820,22
RISCALDAMENTO € 699.729,44
TELEFONO € 69.899,43
MANUTENZIONI ORDINARIE € 1.267.899,74
ALTRI BENI DUREVOLI € 150,00
ALTRI EDIFICI € 29.098,46
ATTREZZI-MACCHINE UFF.-MOBILI € 13.056,02
AUTOMEZZI E MOTOMEZZI € 26.095,78
CIMITERO € 1.414,35
EDIFICI SCOLASTICI € 45.461,62
HARDWARE E SOFTWARE € 237.617,16
IMPIANTI SPORTIVI € 127.501,93
MANUTENZIONE IMPIANTI € 450.000,00
PATRIMONIO INDISPONIBILE € 4.931,88
STRADE € 97.362,02
UFFICI COMUNALI € 57.115,53
VERDE PUBBLICO € 178.094,99
CONTRIBUTI, RETTE E ASSISTENZA € 2.238.686,51
AFFIDI FAMILIARI € 48.849,66
ALTRI CONTRIBUTI € 143.850,00
ALTRI TIPI DI EROGAZIONI € 143.901,79
CONTR. SCOPI SPORTIVI € 16.284,50
CONTR.SCOPI CULTURALI € 224.438,00
CONTR.SCOPI EDUCATIVI € 324.854,58
CONTRIBUTI SPESE FUNZIONAMENTO € 244.393,79
EROGAZIONI ASSISTENZIALI € 250.159,82
MANIFESTAZIONI CULTURALI € 1.200,00
RETTE E RICOVERI € 692.143,47
RIMBORSO PER UTENZE € 148.610,90
AFFITTI E USO BENI DI TERZI € 235.521,63
AFFITTI E LOCAZIONI € 230.553,99
CANONI E NOLEGGI € 4.967,64
QUOTA INTERESSI MUTUI € 1.531.499,02
QUOTA INTERESSI MUTUI € 1.531.499,02
TASSE, IMPOSTE E BOLLI € 159.512,96
BOLLATURA ATTI E REGISTRI € 250,00
CONTRATTUALI NOTARILI € 17.000,00
IMPOSTE E TRIBUTI € 91.799,91
SGRAVI E RIMBORSI DIVERSI € 47.393,05
TASSE DI CIRCOLAZIONE E BOLLI € 3.070,00
SPESE VARIE € 326.904,42
RIMBORSI DIVERSI € 323.933,04
SGRAVI DI ENTRATE PROPRIE € 762,80
SPESE DIVERSE NON ATTRIBUIBILI € 2.208,58
Totale complessivo € 23.144.722,84
Per quanto riguarda le entrate (con indicazione della percentuale di riscosso – sia a competenza, sia a
residui):
gruppo voce Accertato Riscosso % Accertato Riscosso %
ADDIZIONALE ENEL € 6.921,24 € 6.921,24 100% € 0,00 € 0,00 0%
ALLACCIAMENTO FOGNATURA € 13.320,43 € 13.320,43 100% € 2.356,59 € 2.034,96 86%
ALTRE IMPOSTE € 2.850.000,00 € 1.405.073,31 49% € 1.785.835,46 € 1.802.021,47 101%
ALTRE RETTE € 110.369,00 € 8.124,40 7% € 799.006,17 € 605.796,64 76%
ATTIVITA' CULTURALI-SPETTACOLI € 26.837,50 € 24.867,50 93% € 5.594,50 € 4.094,50 73%
ATTIVITA' CULTURALI-TEATRO € 7.927,50 € 7.927,50 100% € 0,00 € 0,00 0%
CENSI CANONI LIVELLI € 164.332,50 € 115.520,50 70% € 99.670,39 € 71.927,93 72%
CONCORSO SPESE FUNZIONAMENTO € 52.234,07 € 18.979,28 36% € 52.365,17 € 38.257,23 73%
CONTRIBUTI FINALIZZATI € 453.894,98 € 139.142,09 31% € 310.693,02 € 156.794,36 50%
CONTRIBUTI GENERALI € 2.431.092,22 € 2.241.929,98 92% € 52.683,70 € 16.590,74 31%
DIRITTI € 110.280,67 € 68.447,16 62% € 51.140,92 € 6.497,92 13%
DIRITTI PUBBLICHE AFFISSIONI € 105.000,00 € 72.895,64 69% € 27.333,01 € 26.216,57 96%
ENTRATE DIVERSE DELL'ENTE € 381.749,20 € 341.650,19 89% € 216.375,71 € 206.006,68 95%
EVASIONE I.C.I. € 740.698,00 € 216.040,65 29% € 958.663,38 € 220.507,29 23%
I.M.U. € 7.261.188,54 € 6.423.124,13 88% € 342.378,22 € 109.172,94 32%
INTERESSI ATTIVI € 3.069,95 € 1.878,80 61% € 7.733,71 € 7.733,71 100%
LOCAZIONI IMMOBILI E TERRENI € 1.363.208,77 € 755.775,65 55% € 801.138,34 € 595.772,09 74%
PARCHIMETRI € 539.282,60 € 539.282,60 100% € 0,00 € 0,00 0%
PROVENTI IMPIANTI SPORTIVI € 145.773,15 € 71.038,89 49% € 274.788,46 € 194.853,39 71%
PROVENTI CONCESSIONI COMUNALI € 226.517,18 € 170.862,29 75% € 26.703,98 € 26.703,98 100%
PROVENTI DIVERSI € 73.908,00 € 51.708,00 70% € 67.533,00 € 47.037,54 70%
PROVENTI SERVIZI FUNEBRI € 37.520,00 € 37.520,00 100% € 2.169,00 € 2.395,00 110%
PUBBLICITA' € 340.000,00 € 265.195,63 78% € 33.424,79 € 33.424,79 100%
RETTE SCOLASTICHE € 223.921,70 € 114.562,25 51% € 180.188,59 € 35.774,65 20%
RETTE SERVIZI ANZIANI € 84.648,41 € 55.950,36 66% € 37.068,17 € 27.191,90 73%
RIMBORSI DIVERSI € 810.274,61 € 387.711,65 48% € 563.157,08 € 217.691,32 39%
SANZIONI € 1.756.791,58 € 263.741,94 15% € 1.387.426,90 € 628.103,71 45%
SMALTIMENTO RIFIUTI € 4.756.865,78 € 3.882.238,32 82% € 1.569.787,50 € 282.498,30 18%
T.O.S.A.P. € 287.716,00 € 212.999,57 74% € 91.905,04 € 51.444,92 56%
TRASPORTI SCOLASTICI € 66.775,33 € 36.828,09 55% € 126.167,60 € 20.570,44 16%
UTILI E CANONI AZIENDE SPEC. € 1.308.223,70 € 136.173,24 10% € 1.478.232,43 € 898.276,25 61%
RISCOSSIONE CREDITI € 1.000,00 € 1.000,00 100% € 2.297,45 € 12.657,72 551%
Totale complessivo € 26.741.342,61 € 18.088.431,28 68% € 11.353.818,28 € 6.348.048,94 56%
anno 2013 residui
(IMU al netto del valore di circa € 2.400.000 da versare allo Stato)
Segue l’andamento delle entrate per oneri urbanizzativi e sanzioni relative:
anno 2008 anno 2009 anno 2010 anno 2011 anno 2012 anno 2013 ONERI URBANIZZATIVI € 3.580.547,82 € 3.583.941,74 € 2.986.598,33 € 2.384.687,10 € 2.259.062,81 € 807.804,36
Con una percentuale di variazione del 2013 rispetto al 2008 pari al 77%.
UTENZE
Si rimanda al report ad hoc di aprile 2013. Al momento la registrazione dei consumi è sospesa a causa
del cambio del sistema di fornitura dei dati da parte del fornitore che non ha attualmente possibilità di
trasmettere elettronicamente fatture e riepiloghi dei consumi come fatto negli anni scorsi. Ciò ha di fatto
causato la sospensione del sistema di acquisizione elettronica delle fatture in contabilità, nonché dei
consumi nel database gestionale del Controllo di gestione che consente la rilevazione dei consumi/costi e
la relativa attribuzione agli immobili/centri di costo. Tale database generale, gestito direttamente fino al
31/12/2012, dovrà essere oggetto di riorganizzazione per recuperare i dati mancanti.
PIANO DETTAGLIATO DEGLI OBIETTIVI ANNO 2013
Con l’approvazione da parte della Giunta Comunale del Piano dettagliato degli obiettivi/Piano Esecutivo di Gestione 2013 avvenuta in data 15/05/2013 con la deliberazione n. 75, è stata avviata l’attività di monitoraggio tramite applicativo jente di n. 48 obiettivi strategici declinati complessivamente in 156 obiettivi operativi. Ogni obiettivo operativo è corredato da uno o più indicatori di misurazione (quantitativi, di risultato…) che, insieme al progresso temporale della realizzazione delle varie fasi che compongono gli obiettivi, danno la percentuale complessiva di raggiungimento di ogni obiettivo e, a scalare, delle linee programmatiche. Dei 156 obiettivi operativi (o azioni), n. 3 sono stati eliminati in quanto non realizzabili (ad es. per intervenuta normativa) e n. 7 sono stati posposti al 2014.
Tutti gli obiettivi sono stati assegnati a un dirigente e a un responsabile operativo che sono chiamati a aggiornare l’esecuzione delle fasi e a comunicare i dati necessari per l’aggiornamento degli indicatori.
L’esito dell’attività è allegato alla presente relazione come stato di avanzamento.
È attualmente in corso la valutazione finale e la rendicontazione dello stato di realizzazione dei programmi dell’Amministrazione che sarà divulgata nel mese di marzo.
O BIETTIVI GESTIONALI 2013
Oltre agli obiettivi strategici sono stati avviati n. 30 obiettivi gestionali o di miglioramento dei servizi
assegnati ad ogni ufficio per i quali non sono state previste fasi intermedie di monitoraggio, ma indicatori
di risultato, generalmente quantitativi o economici, per i quali sono stati forniti i dati del realizzato alla
data del 30/06/2012. Si tratta di obbiettivi con realizzazione obbligata entro il 31/12, inclusi nella
relazione finale disponibile dal mese di marzo.
PATTO DI STABILITÀ
Il monitoraggio delle risultanze del patto al 31/12/2013 riporta quanto segue:
La certificazione è stata regolarmente trasmessa in data 23/01/2014 alla Ragioneria Generale dello Stato.
REPORT SUL CENTRO DI COSTO ASILI NIDO 2011-2013
NOTE
P/C voce economica anno 2011 anno 2012 anno 2013*
* Dati anno 2013 sono a pre-consuntivo, tuttavia i valori già rettificabili sono stati aggiornati all'effettivo costo
proventi
contributi pubblici 94.697,88 10.413,74 55.563,20
Contributo regionale, viene erogato a Risorsa Sociale che provvede alla ridistribuzione al Comune. Rif. Verbali dell'azienda consortile
I costi del 2013 corrispondono all'impegnato perché non sono state ancora saldate le fatture da ottobre in poi). Gli altri due dati provengono dal database gestionale delle utenze.
indicatore di copertura del servizio (solo costi diretti)29% 24% 28%
attribuzione quota costi indiretti 63.000 63.000 63.000
I costi indiretti attribuiti sono quelli dei servizi di staff (segreteria, ragioneria, economato…) attribuiti al 3,50% sulla media annua di
€ 1.800.000. La percentuale è data dall'incidenza del centro di costo sul totale costo di parte ordinaria dell'Ente al netto dei costi indiretti
indicatore di copertura del servizio (con costi indiretti)27% 22% 26%
_
incentivazione e indennità 26.286,00 35.962,00 30.000,00 Stima anno 2013 (in saldo nel 2014)
IRAP 53.922,58 164,42 0,00 IRAP calcolata a seguito applicazione del metodo contributivo
contratti di somministrazione lavoro 5.695,92 2.366,00 0,00
servizio mensa 60.000,00 60.000,00 60.000,00 Il costo della mensa dipendenti indicato è il costo medio annuo per il servizio Asili nido
formazione 2.700,00 2.700,00 720,00
L'anno 2013 non ha previsto il percorso formativo per la PO in ruolo presente invece nel biennio 2011/12. L'importo non comprende la formazione Mente Locale disponibile per i dipendenti
vestiario 1.951,78 523,44 926,58
Totale complessivo 771.191,65 678.181,53 674.731,43
indicatore incidenza costo del personale 85% 82% 85%
totale costi struttura (diversi dal personale) 140.424,65 152.566,02 119.937,29
TIPOLOGIA 2011 2012 2013*
* Per il 2013 non essendo più gestito il database delle utenze si utilizzano di dati di bilancio alla data del presente report.
ACQUA 4.700,55 3.452,60 3.500,00
ANALISI ANDAMENTO CENTRO DI COSTO ASILI NIDO 2011-2013DETTAGLIO COSTO DEL PERSONALE
DETTAGLIO UTENZE
TRASPARENZA – MONITORAGGIO TRIMESTRALE
Con delibera GC 91 del 20/06/2012 veniva adottato il programma triennale trasparenza ed integrità per il
triennio 2012/2014 che prevedeva una serie di pubblicazioni nella sezione denominata Trasparenza,
Con delibera GC 91 del 20/06/2012 veniva adottato il programma triennale trasparenza ed integrità per il
triennio 2012/2014 che prevedeva una serie di pubblicazioni nella sezione denominata Trasparenza,
Nel documento
REFERTO DEL CONTROLLO DI GESTIONE ANNO 2013
(pagine 30-66)