La delibera della ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi dell’anno 2015
Fra gli adempimenti che segnano uno dei momenti fondamentali di controllo dell’evolversi della gestione, si annovera la deliberazione consiliare della ricognizione sullo stato di attua-zione dei programmi/progetti, ai sensi dell’art. 193, comma 2 del Tuel, D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 che recita testualmente
“2. Con periodicità stabilita dal regolamento di contabilità dell’ente locale, e comunque almeno una volta entro il 30 settembre di ciascun anno, l’organo consiliare provvede con delibera ad effettuare la ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi. In tale sede l’organo consiliare dà atto del permanere degli equilibri generali di bilancio o, in caso di accertamento negativo, adotta contestualmente i provvedimenti necessari per il ripiano degli eventuali debiti di cui all’articolo 194, per il ripiano dell’eventuale disavanzo di am-ministrazione risultante dal rendiconto approvato e, qualora i dati della gestione finanzia-ria facciano prevedere un disavanzo, di amministrazione o di gestione, per squilibrio della gestione di competenza ovvero della gestione dei residui, adotta le misure necessarie a ripristinare il pareggio. La deliberazione è allegata al rendiconto dell’esercizio relativo”.
La delibera della ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi dell’anno 2015 è stata approvata dal Consiglio dell’Ente in data 28/07/2015 (delibera n. 63).
La succitata delibera dà atto che alla data del 28 luglio 2015 non vi sono squilibri di bilancio e prosegue nel rispetto dei tempi e delle condizioni l’attività amministrativa tesa al raggiun-gimento degli obiettivi prefissati e riporta l’andamento di risorse e programmi (allegato B)
La rilevazione dei costi, dei proventi e dei risultati raggiunti nell’anno 2015
La fase di rilevazione dei costi e dei proventi, ai sensi dell’art. 197, lett. b, del D.Lgs.
267/2000, si basa sulle rilevazioni contabili relative alle risorse gestite e agli interventi effet-tuati della contabilità finanziaria.
I dati del conto del bilancio 2015 sono riportati nelle tabelle seguenti, che esprimono percen-tualmente anche gli indicatori di capacità previsionale (ovvero Previsione definitiva rispetto a Previsione iniziale) e la velocità di incasso/pagamento dell’Ente (ovvero Riscossioni su Ac-certamenti oppure Pagamenti su Impegnato). Gli stessi rappresentano, altresì, i parametri di confronto sui i risultati di PEG raggiunti dai Centri di responsabilità:
ENTRATE 2015
titolo 1 - entrate tributarie 17.778.000,00 17.623.363,00 17.264.405,10 13.411.560,01 98% 78%
titolo 2 - contributi e trasferimenti 995.883,60 1.056.223,60 908.942,32 597.798,95 86% 66%
titolo 3 - entrate extra-tributarie 8.119.999,23 8.608.700,44 7.945.893,07 4.056.606,58 92% 51%
titolo 4 - alienazioni e trasferimenti 7.942.022,00 9.061.143,28 5.959.236,05 4.917.800,84 66% 83%
titolo 5 - accensioni di prestiti 3.290.000,00 9.600.000,00 7.148.536,46 6.228.939,01 74% 0%
titolo 6 - servizi per conto terzi 4.298.691,19 9.827.691,19 8.678.982,94 8.629.001,49 88% 99%
Totale 42.424.596,02 55.777.121,51 47.905.995,94 37.841.706,88 86% 79%
*** Al netto di applicazione avanzo amministrazione 2014
capacità riscossione Riscossioni capacità
previsionale Previsione
Iniziale
Previsione
definitiva*** Accertam enti ENTRATE 2015
SPESE 2015
Titolo 1 - spese di parte corrente 24.287.882,83 25.635.001,76 23.094.683,67 17.841.646,80 90% 77% 90%
Titolo 2 - spese di parte straordinaria 8.132.022,00 13.407.758,18 4.432.904,80 730.182,58 33% 16% 33%
Titolo 3 - spese per rimborso prestiti 5.706.000,00 9.504.596,00 8.832.647,82 8.832.623,76 93% 100% 93%
Titolo 4 - servizi per conto terzi 4.298.691,19 9.827.691,19 8.678.982,94 8.163.179,29 88% 94% 88%
Total e € 42.424.596,02 € 58.375.047,13 € 45.039.219,23 € 35.567.632,43 77% 79% 77%
capacità pagam ento capacità
previsionale Pagam enti
SPESE 2015 Previsione
Iniziale
Previsione
definitiva Im pegni
capcità realizz.
Program m
*** al netto di applicazione disavanzo
Rilevazioni contabili e indicatori gestionali dei centri di responsabilità Centro di responsabilità Direzione Servizi Line al Cittadino
Previsione Previsione
Risorsa 0130 Trasferimenti correnti dello Stato a carattere generale Risorsa 0140 Trasferimenti correnti dello Stato finalizzati Risorsa 0550 Assistenza scolastica trasporti refezioni ed altri
servizi 215.000,00 633.326,00 144.414,00 70.732,09 Risorsa 0570 Teatri, attività culturali e servizi diversi settore
culturale 36.300,00 59.800,00 54.487,94 39.608,98 intervento 2 Acquisto di beni di consumo e/o di materie
prime. 180.594,28 188.979,36 144.499,50 56.545,72
-Totale 10.220.823,94 10.579.304,04 10.012.821,43 7.527.700,23 104% 95% 75%
Previsione Previsione
iniziale definitiva
intervento 1 Acquisizione di beni immobili. 5.000,00 - - -intervento 2 Espropri e servitù onerose. - - - -intervento 3 Acquisto di beni specifici per realizzazioni in
economia - - - -intervento 4 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in
economia - - - -intervento 5 Acquisizione di beni mobili, macchine ed
attrezzature tecnico - scientifiche. 135.500,00 207.000,00 171.643,08 16.507,48
Centro di responsabilità Direzione Sviluppo e Innovazione
Previsione Previsione iniziale definitiva
intervento 1 Acquisizione di beni immobili. - - - -intervento 2 Espropri e servitù onerose. - - - -intervento 3 Acquisto di beni specifici per realizzazioni in
economia - - - -intervento 4 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in
economia - - - -intervento 5 Acquisizione di beni mobili, macchine ed
attrezzature tecnico - scientifiche. 26.000,00 95.060,12 91.020,12 intervento 2 Acquisto di beni di consumo e/o di materie
prime. 26.000,00 39.000,00 31.051,27 11.262,03 -intervento 3 Acquisto di beni specifici per realizzazioni in
economia - - - -intervento 4 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in
economia. - - - -intervento 5 Acquisizione di beni mobili, macchine ed
attrezzature tecnico - scientifiche. 240.000,00 186.823,78 30.624,78 1.902,00
Centro di responsabilità Direzione Servizi Line Tecnici
intervento 2 Acquisto di beni di consumo e/o di
materie prime. 150.850,00 124.394,56 92.021,25 80.276,88
-Totale 8.617.297,26 8.629.753,16 8.440.819,03 6.333.583,33 100% 98% 75%
Previsione Previsione -intervento 4 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni
in economia. - - - -intervento 5 Acquisizione di beni mobili, macchine ed
attrezzature tecnico - scientifiche. 254.250,00 229.250,00 113.338,22 17.092,80
Centro di responsabilità Unità Coordinamento e Controllo intervento 2 Acquisto di beni di consumo e/o di
materie prime. - - - -intervento 4 Utilizzo di beni di terzi per
realizzazioni in economia. - - - -intervento 10 C oncessioni di crediti e di
anticipazioni - - -
Centro di responsabilità Direzione Servizi di Staff Risorsa 0130 Trasferimenti correnti dello Stato a carattere
generale 453.788,00 145.428,00 141.097,05 141.097,05 intervento 2 Acquisto di beni di consumo e/o di materie
prime. 50.930,72 50.930,72 29.174,07 21.635,33 -intervento 3 Acquisto di beni specifici per realizzazioni in
economia - - - -intervento 4 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in
economia. - - - -intervento 5 Acquisizione di beni mobili, macchine ed
attrezzature tecnico - scientifiche. 122.201,04 161.227,09 76.799,36 21.362,78
intervento 5 Rimborsi di quote di capitale di debiti
pluriennali - - -
Centro di responsabilità Direzione Valorizzazione del Patrimonio e Lotta all’Evasione
Previsione Previsione iniziale definitiva
Risorsa 0060 Imposte comunali diverse 430.000,00 875.600,00 869.410,58 128.636,59
Risorsa 0100 Proventi diversi 220.000,00 90.000,00 74.596,79 30.103,42
Risorsa 0130 Trasferimenti correnti dello Stato a carattere
generale 10.000,00 16.750,00 16.710,28 16.710,28
Totale 660.000,00 982.350,00 960.717,65 175.450,29 149% 98% 18%
ENTRATE - Titoli 1 - 5
Accertamenti riscosso capacità previsionale
capacità riscossione capacità
realizzazione programmi
Centro di responsabilità Avvocatura Civica
Previsione Previsione iniziale definitiva
intervento 1 Personale. - - - -intervento 2 Acquisto di beni di consumo e/o di
materie prime. - - - -intervento 3 Prestazione di servizi. 55.000,00 75.000,00 29.854,36 24.951,26 intervento 4 Utilizzo di beni di terzi. - - - -intervento 5 Trasferimenti. - - - -intervento 6 Interessi passivi e oneri finanziari
diversi. - - - -intervento 7 Imposte e tasse. - - - -intervento 8 Oneri straordinari della gestione
corrente. - - - -intervento 9 Ammortamenti d'esercizio - - - -intervento 10 Fondo svalutazione crediti - - - -intervento 11 Fondi di riserva - - -
-Totale 55.000,00 75.000,00 29.854,36 24.951,26 136% 40% 84%
capacità pagamento SPESE CORRENTI
Impegni pagato capacità
previsionale
capacità realizzazione
programmi
Indicatori di sintesi
In riferimento agli obiettivi indicati negli strumenti di programmazione economica e sulla ba-se delle rilevazioni contabili, i risultati raggiunti per ciascun Centro di responsabilità si pos-sono così sintetizzare:
Amministrazione generale tit. 1 spese tit. 2 spese tot. Spese entrate stato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 95% 84% 94% 69%
grado ultimazione programmi (pagato/impegnato) 75% 7% 74% 57%
Segretario generale tit. 1 spese tit. 2 spese tot. Spese entrate
stato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 67% 0% 67% 66%
grado ultimazione programmi (pagato/impegnato) 98% 0% 97% 50%
Economico finanziario tit. 1 spese tit. 2 spese tot. Spese entrate stato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 65% 55% 64% 65%
grado ultimazione programmi (pagato/impegnato) 84% 21% 81% 84%
Lavori Pubblici tit. 1 spese tit. 2 spese tot. Spese entrate
stato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 98% 31% 58% 66%
grado ultimazione programmi (pagato/impegnato) 75% 17% 57% 72%
Polizia locale tit. 1 spese tit. 2 spese tot. Spese entrate
stato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 94% 14% 84% 100%
grado ultimazione programmi (pagato/impegnato) 79% 6% 77% 46%
Avvocatura Civica tit. 1 spese tit. 2 spese tot. Spese entrate
stato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 40% 0% 40% 0%
grado ultimazione programmi (pagato/impegnato) 84% 0% 84% 0%
Direzione di progetto lotta all'evasione tit. 1 spese tit. 2 spese tot. Spese entrate stato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 0% 0% 0% 98%
grado ultimazione programmi (pagato/impegnato) 0% 0% 0% 18%
Direzione di progetto sviluppo e innovazione tit. 1 spese tit. 2 spese tot. Spese entrate stato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 0% 96% 96% 0%
grado ultimazione programmi (pagato/impegnato) 0% 0% 0% 0%
Andamento risultati totali di PEG nel periodo 2011/2015
Comune di Treviglio Spese tit. 1-4 2011 2012 2013 2014 2015
stato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 77% 69% 76% 74% 77%
grado ultimazione programmi (pagato/impegnato) 71% 63% 62% 66% 79%
Comune di Treviglio Entrate tit. 1-6 2011 2012 2013 2014 2015
stato realizzazione programmi (accertato/previsione) 77% 76% 79% 81% 86%
grado ultimazione programmi (riscosso/accertato) 76% 71% 68% 71% 79%
La capacità di realizzare i programmi complessiva dell’Ente, dopo la flessione del 2012, si è riportata sui livelli del 2011, mentre è migliorato significativamente il grado di ultimazione dei
realizzazione dei programmi pari al 90% (invariato rispetto al 2014) con un grado di ultima-zione del 77% (+3% rispetto a 2014), mentre i programmi di investimento hanno un grado di realizzazione pari al 33% (era 45% nel 2014) con una percentuale di ultimazione pari al 16%
(+5% rispetto al 2014).
La velocità di riscossione è in ulteriore ripresa, già avviata nel 2014, attestandosi sul 74%
(+3%). Questo indicatore tiene tuttavia in considerazione i movimenti riscossi con reversale sul conto di Tesoreria. Il Comune utilizza anche i conti correnti postali per la riscossione di importanti somme, come quelle delle sanzioni al Codice della strada, che sono solo periodi-camente trasferite sul conto di Tesoreria e pertanto possono dar luogo a ritardi nella regi-strazione che movimenta l’indicatore (al 31/12 €142.000).
La distribuzione delle risorse è stata, per le spese (titolo 1-3):
Per quanto riguarda le entrate (titoli 1-5):
Il raggiungimento degli obiettivi specifici del patto di stabilità interno
L’ufficio bilancio e programmazione, come previsto dalla normativa, ha predisposto la certificazione previsionale del saldo di cassa ai fini del rispetto del patto di stabilità, da trasmettere al Ministero del Tesoro, corredato da certificazione del collegio dei revisori dei conti. A fine esercizio, dopo un co-stante monitoraggio e controllo giornaliero dei saldi di cassa e di competenza, si dichiara il rispetto dei limiti previsti dal patto di stabilità per l’esercizio 2015, come si evince dal prospetto che segue, illustrativo dei dati connessi alla certificazione (a consuntivo).
La certificazione è stata regolarmente trasmessa in data 22/01/2016 alla Ragioneria Genera-le dello Stato.
Il controllo sulle procedure di acquisto di beni
In merito al controllo specifico sulle procedure di acquisto di beni, di cui alla normativa vigen-te e con particolare richiamo alle disposizioni per la formazione del bilancio annuale e plu-riennale dello Stato (legge finanziaria 2007, n. 296) che, all’art. 449, precisa che gli enti
“possono ricorrere alle convenzioni di cui al presente comma e al comma 456 del presente articolo, ovvero ne utilizzano i parametri di prezzo-qualità come limiti massimi per la stipula-zione dei contratti”, nonché quanto novellato dalle successive modifiche e integrazioni, tra le quali l’art. 1, comma 7, del D.L. 6/07/2012 n. 95, si rileva quanto segue:
a) adesioni a convenzioni Consip/ricorso mercato elettronico anno 2015:
Modalità di
acquisto Descrizione Strumento Totale IVA
Esclusa Data Fornitore Iniziativa/Lotto
RDO
ARREDI PER SCUOLA DELL'INFANZIA E SCUO-LE DELL'OBBLIGO
mepa 16.168,52 31/07/2015 MOBILFERRO SRL Arredi e complementi di arredo
ODA ABBONAMENTO RIVISTA
ENTIONLINE mepa 500,00 11/02/2015 SOLUZIONE SRL Prodotti e servizi per l'informati-ca e le telecomunil'informati-cazioni
ODA ACQUISTO UPGRADE
PRODOTTI AUTOCAD mepa 16.340,00 30/01/2015 ONE TEAM Prodotti e servizi per l'informati-ca e le telecomunil'informati-cazioni ODA
CONSOLLE MAJOR 4A COMPLETA DI ALIMEN-TATORE
mepa 1.400,00 19/02/2015 G.E.G. S.R.L. Prodotti e servizi per l'informati-ca e le telecomunil'informati-cazioni
ODA CARTA A4 IN RISME mepa 1.396,80 19/02/2015 COMMERCIALE UFFICIO DI BERETTA ENRICO
mepa 2.740,00 26/02/2015 GESINT S.R.L. Prodotti e servizi per l'informati-ca e le telecomunil'informati-cazioni
ODA
FORNITURA DI UN IMAC - PERSONAL COMPUTER DESKTOP IMAC 21,5"
mepa 937,03 10/03/2015 MED COMPUTER SRL Prodotti e servizi per l'informati-ca e le telecomunil'informati-cazioni
ODA
FORNITURA DI UNA PERFORATRICE E DELLE SPIRALI
mepa 1.333,52 17/04/2015 TOSINGRAF S.R.L Cancelleria ad uso ufficio e didattico
ODA
FORNITURA DI DETER-GENTI PER GLI UFFICI COMUNALI-ASILI NIDO
mepa 962,58 30/04/2015 CASELANI S.N.C. DI
CREMO-NESI LILIANA & C. Materiale Igienico Sanitario
ODA
ACQUISTO LAMPADE PER GLI UFFICI COMU-NALI
mepa 529,50 12/05/2015 SONEPAR ITALIA SPA Materiale Elettrico
ODA ACQUISTO TONER PER
GLI UFFICI COMUNALI mepa 1.966,03 30/06/2015 COMMERCIALE UFFICIO DI BERETTA ENRICO
mepa 54,00 05/06/2015 DUBINI SRL Cancelleria ad uso ufficio e didattico
ODA
FORNITURA DI UNA DI-VISA CON FONDINA PER
AGENTE DI POLIZIA LO- mepa 140,46 11/06/2015 KIMAY S.R.L.
Dispositivi di Protezione Indivi-duale, Vestiario, Ferramenta, Materiali per Edilizia, Piccoli Macchinari, Attrezzature e
ODA
FORMATO A4 mepa 210,00 25/06/2015 COMMERCIALE UFFICIO DI BERETTA ENRICO
mepa 640,00 13/07/2015 VIRCOL Materiale Igienico Sanitario
ODA
FORNITURA DI VESTIA-RIO PER POLIZIA LOCA-LE
mepa 12.026,00 29/07/2015 UNIFORMERIA SRL
Dispositivi di Protezione
mepa 3.687,605 01/09/2015 LAZZARINI SRL Cancelleria ad uso ufficio e didattico ODA
ALIMENTATORI ELET-TRICI PER TELEFONO SELTATEL
mepa 38,25 25/08/2015 MITAN TELEMATICA SRL Prodotti e servizi per l'informati-ca e le telecomunil'informati-cazioni
ODA
FORNITURA DI UN ASPI-RATORE PROFESSIONA-LE A TRE MOTORI
mepa 599,00 28/08/2015 RIEL SRL Materiale Igienico Sanitario
ODA
FORNITURA DI CARTA IGIENICA PER GLI UFFICI COMUNALI
mepa 726,00 14/09/2015 VIRCOL Materiale Igienico Sanitario
ODA
FORNITURA DI 4 WORK-STATION PER GLI UFFICI COMUNALI
mepa 4.846,28 17/09/2015 ADPARTNERS SRL Prodotti e servizi per l'informati-ca e le telecomunil'informati-cazioni
ODA
FORNITURA DI MATE-RIALE PER GLI UFFICI DEL GIUDICE DI PACE
mepa 300,00 30/09/2015 GRAFICA A. BARUFFALDI SRL
mepa 675,00 30/09/2015 IORIO ESPOSITO FABIO Cancelleria ad uso ufficio e didattico
ODA
ACQUISTO ASCIUGAMA-NI A V E SAPONE LIQUI-DO
mepa 2.724,40 10/11/2015 VIRCOL Materiale Igienico Sanitario
ODA
FORNITURA DI BLOCCHI PER SMALTIMENTO RI-FIUTI
mepa 193,00 17/11/2015 INGROSCART SRL Cancelleria ad uso ufficio e didattico
ODA ACQUISTO LAMPADE
PER UFFICI COMUNALI mepa 266,85 23/12/2015 SONEPAR ITALIA SPA Materiale Elettrico ODA
ACQUISTO CARTA PER LA BIBLIOTECA COMU-NALE
mepa 156,325 10/11/2015 LAZZARINI SRL Cancelleria ad uso ufficio e didattico
ODA
FORNITURA DI CANCEL-LERIA PER GLI UFFICI COMUNALI
mepa 324,00 12/11/2015 COMMERCIALE UFFICIO DI BERETTA ENRICO
mepa 800,00 24/12/2015 IORIO ESPOSITO FABIO Cancelleria ad uso ufficio e didattico
mepa 1.046,50 16/12/2015 CENTRO UFFICIO SERVICE SOC. COOP
convenzione 0,00 29/12/2015 KUWAIT PETROLEUM ITALIA S.P.A.
Fuel Card 6 - Lotto 1 - Piemon-te, Valle d’Aosta, Liguria,
Lom-bardia
ODA
ACQUISTO DECESPU-GLIATORE PER MANU-TENZIONE ROGGE
sintel 789,45 29/07/2015 EREDI DI ERNESTO CERIOLI
DI CERIOLI ANGELO Fornitura decespugliatore
ODA ACQUISTO ARREDI PER
PIAZZA GARIBALDI sintel 13.613,18 06/05/2015 CALZOLARI S.R.L. acquisto dell’arredo consistente in fioriere e panchine
ODA
ACQUISTO MOTOSEGA PER MANUTENZIONE ROGGE
sintel 473,36 18/12/2015 EREDI DI ERNESTO CERIOLI
DI CERIOLI ANGELO Fornitura motosega
Sintel 9.900,00 22/09/2015 FGS S.r.l. Fornitura n. 4 telecamere
RDO
ACQUISTO N. 4 TELECA-MERE DA COLLOCARE IN VIA PONTIROLO ED IN VICOLO MULAZZANI
Sintel 9.900,00 22/09/2015 FGS S.r.l. Fornitura n. 4 telecamere
RDO
SERVIZI DI CONNETTIVI-TA' INTERNET E COLLE-GAMENTO MPLS DI 7
SEDI REMOTE
mepa 0 21/05/2015 MNET Prodotti e servizi per l'informati-ca e le telecomunil'informati-cazioni
mepa 2.880,00 10/04/2015 ALFA SISTEMI SRL Prodotti, accessori e materiali di consumo per ufficio
ODA
FORNITURA DI N. 2 AN-TENNE PER AMPLIFICA-ZIONE SEGNALE GSM
mepa 3.700,00 16/06/2015 MITAN TELEMATICA SRL Prodotti e servizi per l'informati-ca e le telecomunil'informati-cazioni
mepa 39,00 23/06/2015 POSTECOM S.P.A. CON UNI-CO SOCIO
STAMPANTI mepa 299,50 17/06/2015 CONVERGE S.P.A. Prodotti,accessori e materiali di consumo per ufficio
mepa 233,00 18/06/2015 IORIO ESPOSITO FABIO Cancelleria ad uso ufficio e didattico
ODA
FORNITURA DI ZOCCOLI E GUANTI PER ASILI
NI-DO
mepa 813,00 27/08/2015 AIESI HOSPITAL SERVICE
Beni e Servizi per la
mepa 5.400,00 30/12/2015 COMPUTER HALLEY Prodotti e servizi per l'informati-ca e le telecomunil'informati-cazioni
RDO
SINTEL 48.230,00 13/08/2015 SOCIETÀ LARIO LIBRI S.R.L. Fornitura libri scolastici
RDO
SINTEL 7.905,00 31/12/2015 GREEN PROJECT DI RON-CHIS CORRADO
SINTEL 2.805,00 28/12/2015 VIMEC S.R.L. Fornitura e installazione mac-chinario
b) acquisti autonomi rispetto a convenzioni Consip/ricorso mercato elettronico anno 2015:
Modalità
Indagine di mercato 3.260,00 FOR PLAY di Ma-rone (BS)
Necessità mantenimento uniformità degli arredi
DIRETTO ACQUISTO DI CONTENITORI PER LA RACCOLTA DIFFERENZIATA – ANNO 2015
Affidamento diretto 7.832,40 18MONTHS SRL Ricerca software specifi-co
Affidamento diretto 3.500,00 LAPIS EDIZIONI - ROMA
Acquisto specifico - pro-getto Nati per leggere
DIRETTO
AFFIDAMENTO FORNITURA DELLA CAMPIONA-TURA COLORI PER IL PIANO DEL COLORE DEL COMUNE DI TREVIGLIO (CIG Z2B215800A8).
Affidamento diretto 4.910,00
COLOUR
FACTO-RY SRL Fornitura specifica
Gli acquisti di cui alla tabella punto b) sono stati effettuati autonomamente in considerazione delle motivazioni espresse nella colonna Note.
Sono state esercitate le funzioni di sorveglianza e di controllo nei seguenti modi:
verifica delle pratiche da parte dell’uff. Contabilità in sede di assunzione di impe-gno;
verifiche a campione da parte dell’uff. Controllo di Gestione;
richiesta tramite e-mail di confermare l’adesione o mancata adesione alle conven-zioni Consip attive;
controllo per estrazione di termini nell’applicativo di gestione degli atti.
c) Dalle suddette verifiche, è emerso il sostanziale rispetto delle norme di legge, nonché il perseguimento dei principi dell’efficacia e dell’efficienza della gestione, in relazione an-che alle peculiarità del territorio e delle condizioni dell’economia del Comune di Treviglio.
Il controllo sui costi gestionali dell’anno 2015
Consumo materiale cartaceo al 15 giugno 2016
Con deliberazione n. 49 del 27/03/2013 “MISURE PER L’ATTUAZIONE DELL’AGENDA DI-GITALE” la Giunta Comunale ha incaricato il servizio Controlli interni “dell’elaborazione di report periodici per la rilevazione del contenimento della spesa e del recupero di efficienza derivanti dall’applicazione del presente atto”.
Al mese di giugno 2016, presso il magazzino generale risultano essere presenti i seguenti quantitativi:
giacenza carte copie A4 A3 totale
magazzino 400 40 440
totale risme 400 40 440
A4 A3 totale
totale fogli 200.000 20.000 220.000
I relativi dati medi di valorizzazione (sul costo medio di acquisto anno 2015) sono:
A4 A3 totale
totale fogli 200.000 20.000 220.000 valorizzazione costo medio € 744,00 € 161,40 € 905,40
Il costo medio è calcolato sul costo di acquisto per foglio anno 2015
Gli acquisti del formato A4 e A3 effettuati e relativa valorizzazione sono stati nel periodo 2013-2015:
costo medio (netto
IVA) valore totale
n. fogli giacenza 2012 ND
n. A4 acquistati 2012 1.470.000 € 0,004092 € 6.015 n. fogli giacenza 2013 250.000 € 0,004092 € 1.023 n. A4 acquistati 2013 980.000 € 0,004052 € 3.971 n. A4 acquistati 2014 1.060.000 € 0,003907 € 4.141 n. A4 acquistati 2015 1.260.000 € 0,003720 € 4.687
0,003972
€ costo medio (netto
IVA) valore totale
n. fogli giacenza 2011 ND
n. A3 acquistati 2011 300.000 € 0,009300 € 2.790
n. fogli giacenza 2012 ND
n. A3 acquistati 2012
-n. fogli giacenza 2013 50.000 € 0,009300 € 465 n. A3 acquistati 2013 54.000 € 0,008260 € 446 n. A3 acquistati 2014 195.000 € 0,008070 € 1.574
0,008733
€ DATI MAGAZZINO E ACQUISTO CARTA DATI MAGAZZINO A4
DATI MAGAZZINO A3
Dal 2011, nell’ambito dei controlli interni, è stato periodicamente rilevato il consumo di stam-pe e copie effettuate dalle macchine in rete (quindi ad esclusione delle eventuali stampanti da tavolo) dislocate presso le sedi comunali ad opera dell’incaricato del Centro grafico co-munale. A seguito del pensionamento di quest’ultimo, il controllo non è stato effettuato dal 1/1/2015 alla data del presente report. La rilevazione effettuata riguarda, pertanto, un lasso temporale di 18 mesi. La raccolta dati è stata ulteriormente complicata a causa dell’azzeramento dei dati ad ottobre 2014, a seguito del nuovo affidamento che ha compor-tato un nuovo contratto per quasi tutti i fotocopiatori del Comune.
Date queste premesse, l’esito di tale rilevazione è:
2011 2012 2013 2014 2015
numero assoluto 1.958.650 1.781.570 1.561.890 1.425.813 1.398.547 media mensile 163.221 148.464 130.158 118.818 116.546
stima incidenza A3 su A4 10% 10% 10% 10% 10%
delta valori assoluti -177.080 -219.680 -136.077 -27.266
delta percentuale media mensile -9% -12% -9% -2%
CONSUMI STAMPE E FOTOCOPIE (A4 + A3)
Per calcolare l’anno 2015 si è riproporzionato il dato emergente, al netto del periodo ottobre-dicembre 2014, sui 12 mesi, riportando la quota relativa a 6 mesi nel 2016. Il dato, pertanto, vale come indicazione di andamento complessivo, che conferma una pur lieve diminuzione del consumo di stampe e fotocopie.
Tenendo sempre a mente quanto premesso, l’incidenza delle varie aree rapportata ai dati al 31/12/2014 è rappresentata nella tabella seguente:
2013 2014 2015
In numeri assoluti, il consumo di carta per uso stampanti di rete nel 2015 è stato il seguente:
2013 2014 2015 DELTA %
*i dati relativi a uff. protocollo, segreteria e contratti, messi sono stati rielaborati in seguito allo spostamento di n. 3 macchine fotocopiatrici da un ufficio all’altro. L’ufficio Protocollo ha avuto una macchina in condivisione con l’uff. Tributi per alcuni mesi.
Per individuare il costo medio, annuo e mensile, è stato utilizzato il costo medio di acquisto per il numero dei fogli consumati (per media e aggregato A4 e A3) pervenendo ai seguenti risultati:
Dati i costi struttura (€ 42.700) e l’importo attribuito a costo del personale diretto (€ 35.000), il costo medio totale per foglio (calcolato sulla media 2015) è € 0,059 per A4 e € 0,064 per A3, determinato come segue:
POSTA POSTA ORDINARIA RACCOMANDATE ATTI GIUDIZIARI
ANNO 2012 20.800 3.504 936
ANNO 2013 27.808 3.240 1.216
ANNO 2014 19.972 1.843 648
ANNO 2015 10.138 3.442 992
Per le raccomandate, l’andamento mostra una riduzione nel solo anno 2014, mentre la posta ordinaria risulta, dopo l’aumento del 2013, in netta diminuzione. Seguono gli indicatori di an-damento:
POSTA POSTA ORDINARIA RACCOMANDATE ATTI GIUDIZIARI
2013/2012 34% -8% 30%
2014/2013 -28% -43% -47%
2015/2014 -49% 87% 53%
L’andamento della attività di protocollazione mostra i seguenti risultati:
PROTOCOLLO TOTALI USCITA PEC
ANNO 2010 65100 22552 359
ANNO 2011 64860 21148 1462
ANNO 2012 64081 19700 5345
ANNO 2013 64271 18953 8527
ANNO 2014 61849 19167 14203
ANNO 2015 65650 24233 20203
Si verifica una progressiva crescita nell’uso delle PEC. L’incidenza delle PEC (ricevute e in-viate) sul totale dei protocolli (in entrata e in uscita) è passata dall’1% del 2010 al 31% del 2015. Si noti che nel 2015 c’è un aumento medio delle PEC in uscita pari al 28%. I costi a bilancio per le spese postali (al netto della gestione delle contravvenzioni per violazioni al CdS e degli accertamenti tributari, nonché delle spese di gestione conti correnti postali) pre-sentano il seguente andamento (si considerino i costi 2011/12/13/14/15 come consuntivati, mentre per il 2016 il dato è solo previsionale):
SPESE POSTALI impegnato ANNO 2011 41.235 ANNO 2012 50.494 ANNO 2013 52.714 ANNO 2014 29.406 ANNO 2015 23.078 ANNO 2016 26.647
In dettaglio:
capitolo descrizione 2011 2012 2013 2014 2015 2016
21700 / 4 SPESE POSTALI SERVIZI GENERALI 17.159,33 16.286,05 18.917,89 9.645,43 7.361,71 6.492,50 24050 / 17 SPESE POSTALI URBANISTICA/ED.
PRIVATA 2.240,05 1.546,49 2.482,82 631,80 1.200,00 1.200,00 25600 / 2
SPESE PER ACCERTAMENTO E RI SCOSSIONE DEI TRIBUTI COM.LI SPESE POSTALI
3.876,57
4.017,43 4.975,47 1.164,42 2.424,00 2.420,00
26450/8 SPESE POSTALI GIUDICE DI PACE - - - - 488,12 600,00 27300 / 11 SPESE POSTALI VIGILI URBANI 5.709,65 13.580,80 7.057,40 8.191,58 3.326,23 7.660,00
28000 / 6 SPESE POSTALI UFFICI POLIZIA
AMMINISTRATIVA 1.444,00 1.563,50 - - 300,00 300,00 31100 / 4 SPESE POSTALI REFEZIONI SCOLASTICHE 263,40 485,29 813,70 658,43 360,00 360,00
37720
SPESA SPEDIZIONE BOLLETTE LUCE ELETTRICA VOTIVA (SERVIZIO PARZIALMENTE RILEVANTE AI FINI IVA)
25,10
7.437,20 3.705,51 3.800,00 4.750,00 4.750,00
52580 SPESE VARIE ASSESSORATO SERVIZI
SOCIALI (POSTALI) 7.933,75 2.462,15 3.632,70 1.500,00 2.438,50 2.435,00 56100 / 6 SPESE POSTALI UFFICI SUAP - - 868,30 244,46 429,08 429,00
38.651,85
47.378,91 42.453,79 25.836,12 23.077,64 26.646,50
Il controllo sull’affidamento di incarichi e consulenze
Nel 2015 non sono stati assunti atti di affidamento di incarichi di studio o di ricerca, ovvero di consulenze, a soggetti estranei all’amministrazione in materie e per oggetti rientranti nelle competenze della struttura burocratica dell’ente.
Sono stati pubblicati sul sito istituzionale dell’Ente, in ottemperanza alle disposizione di leg-ge, gli altri incarichi professionali, ex Art. 3 commi 18 e 54 della legge 244/2007 - Finanziaria 2008 (modifica all’art. 1 comma 127 della L. 662/1996), di cui all’allegato C.
Il controllo sui limiti di spesa
In attuazione dell’art. 1 comma 10 della legge n. 266/2005 così come integrato dal decreto legge 78/2010 conv. in legge 122/2010 comma 8, nonché dal decreto legislativo 95/2012, convertito con Legge n. 228/2012, art. 5 co. 2, il Comune ha provveduto al controllo delle spese per studi, consulenze relazioni, rappresentanza, mostre, convegni e pubblicità effet-tuate, sponsorizzazioni, missioni, formazione, gestione parco auto e acquisto automezzi sia in fase di redazione del bilancio di previsione anno 2015, sia in occasione del rendiconto, come indicato dalla tabella seguente.
Rendiconto media anni rendiconto
mostre, pubblicità e rappresentanza art. 6, comma 8, Dl.n. 78/10 20% della
spesa 2009 92.736,47 80% 18.547,29 20.666,16
Sponsorizzazioni art. 6, comma 9, Dl. n. 78/10 zero 100% 0 0
Sponsorizzazioni art. 6, comma 9, Dl. n. 78/10 zero 100% 0 0