Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/2020 verso i dipendenti (in Italia e quelli presso gli uffici esteri che ne hanno diritto) in forza a tale data.
Per i dipendenti che hanno optato per l’adesione alla previdenza complementare. il TFR viene versato direttamente al fondo pensione selezionato.
La formazione e le utilizzazioni sono dettagliate nello schema che segue (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Valore di inizio esercizio 2.050.955
Variazioni nell'esercizio
Accantonamento nell'esercizio 148.754
Altre variazioni (529.839)
Totale variazioni (381.085)
Valore di fine esercizio 1.669.870
Il Trattamento di Fine Rapporto / Fine Servizio per euro 1.669.870 (euro 2.050.955 al 31.12.2019), ha subito una significativa riduzione nell'anno 2020 dovuta al transito in quiescenza di due dipendenti ex Enit EPnE che erano poi stati assunti dall’Enit E.P.E., conservando il Trattamento di Fine Servizio pubblicistico.
Il Fondo Trattamento di Fine rapporto è così composto:
quota relativa al TFR per complessivi euro 322.992;
quota relativa al TFS da liquidare per complessivi euro 507.556 (dovuti sia ai dipendenti EPnE che sono migrati ad altra PP.AA. ma per i quali ancora non è stato trasferito il Fondo, che per una dipendente ex Enit EPnE poi assunta in ENIT EPE;
quota relativa al TFR dipendenti esteri per complessivi euro 802.405;
quota relativa al TFR dipendenti EPNE da liquidare per complessivi euro 36.917.
Debiti
Variazioni e scadenza dei debiti
La composizione dei debiti, le variazioni delle singole voci, e la suddivisione per scadenza sono rappresentate nel seguente prospetto (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).
Valore di inizio
Debiti verso banche 2.226 (337) 1.889 1.889
Debiti verso fornitori 9.060.940 (2.261.037) 6.799.903 6.799.903
Debiti tributari 1.448.925 (791.683) 657.242 657.242
Debiti verso istituti di previdenza e di
sicurezza sociale 280.717 (13.874) 266.843 266.843
Altri debiti 1.134.222 (56.087) 1.078.135 1.078.135
Totale debiti 11.927.030 (3.123.018) 8.804.012 8.804.012
Debiti verso banche
Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione
a) Debiti verso banche esig. entro esercizio 2.226 1.889 -337
Aperture credito Conti correnti passivi Mutui
Anticipi su crediti Altri debiti:
Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione
- altri 2.226 1.889 -337
b) Debiti verso banche esig. oltre esercizio Aperture credito
Conti correnti passivi Mutui
Anticipi su crediti Altri debiti:
- altri
Totale debiti verso banche 2.226 1.889 -337
I "debiti verso “banche” per euro 1.889 (2.226 al 31.12.2019) sono rappresentati dai saldi delle carte di credito al 31.12.20, non avendo questa Agenzia alcun tipo di affidamento creditizio.
Debiti verso fornitori
Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione
a) Debiti v/fornitori entro l'esercizio 9.060.940 6.799.903 -2.261.037
Fornitori entro esercizio: 7.541.267 2.660.786 -4.880.481
- altri 7.541.267 2.660.786 -4.880.481
Fatture da ricevere entro esercizio: 1.519.673 4.139.117 2.619.444
- altri 1.519.673 4.139.117 2.619.444
Arrotondamento
b) Debiti v/fornitori oltre l'esercizio Fornitori oltre l'esercizio:
- altri
Fatture da ricevere oltre esercizio:
- altri
Arrotondamento
Totale debiti verso fornitori 9.060.940 6.799.903 -2.261.037
Debiti verso fornitori di euro 6.799.903 (da euro 9.060.940, in riduzione di euro 2.261.037, pari al -33,25%): includono le fatture ricevute per euro 2.147.565 (euro 6.662.113 nel 2019, ridotti di euro 4.514.548, pari a - 67,76%); i debiti accantonati per le fatture da ricevere per euro 4.620.267, e i debiti verso i professionisti per euro 32.072.
Il tangibile calo dei debiti verso fornitori rispetto al 2019 è dovuto – oltre che primariamente alla diminuzione della spesa dell’Agenzia nel 2020 causata dal rallentamento delle attività per il CoViD-19 – all’accelerazione del pagamento delle fatture passive realizzata nel 1°trimestre 2020, una volta ricevuto il contributo dal Ministero incassato a fine dicembre 2019.
Debiti tributari
Erario c.to ritenute dipendenti 181.646 -60.712 120.934
Erario c.to ritenute professionisti/collaboratori 300 300
Debiti per altre imposte 1.692 12 1.704
Arrotondamento
Totale debiti tributari 1.448.925 -791.683 657.242
I debiti tributari sono composto principalmente dall' Erario c.to rit. IRPEF (italiano e estero) per euro 120.934, dal debito IRAP retributivo per euro 24.936, e dal debito IVA dovuto per l'Iva in regime di split-payment dell'area istituzionale per euro 20.029 e l'Iva da Intra-12 di novembre e dicembre 2020 per euro 484.496.
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione
Debito verso Inps 232.992 217.309 -15.683
Debiti verso Inail 776 1.684 908
Debiti verso Enasarco
Altri debiti verso Istituti di previdenza e sicurezza sociale 46.949 47.851 902
Arrotondamento -1 -1
Totale debiti previd. e assicurativi 280.717 266.843 -13.874
Altri debiti
Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione
a) Altri debiti entro l'esercizio 1.134.222 1.078.135 -56.087
Debiti verso dipendenti/assimilati 1.050.574 1.022.637 -27.937
Debiti verso amministratori e sindaci 4.395 2.227 -2.168
Debiti verso soci Debiti verso obbligazionisti
Debiti per note di credito da emettere 2.750 -2.750
Altri debiti:
- altri 76.503 53.271 -23.232
b) Altri debiti oltre l'esercizio Debiti verso dipendenti/assimilati Debiti verso amministratori e sindaci Debiti verso soci
Debiti verso obbligazionisti Altri debiti:
- altri
Totale Altri debiti 1.134.222 1.078.135 -56.087
La voce di euro 1.078.135 di altri debiti, accoglie in gran parte la quota stimata della retribuzione variabile di competenza 2020 (incentivo premiante per dirigenti e dipendenti Italia di euro 291.267;
incentivo per dipendenti all’estero di euro 203.689), non ancora erogati e così come comunicato dal Servizio Risorse Umane, (si precisa che il debito estero relativo al premio incentivante include una quota di euro 2.475 relativa gli oneri contributivi correlati ai premi accantonati nell'anno 2019), oltre ad oneri differiti del personale per euro 433.860 (permessi ROL e ferie non godute, 14^ mensilità, accantonamenti per rebate del 50% dei contributi social security dei dipendenti USA).
Suddivisione dei debiti per area geografica
Si fornisce, inoltre, un prospetto informativo sulla ripartizione dei debiti in base alle aree geografiche di operatività del soggetto creditore.
Area geografica Italia Europa Resto del Mondo Totale
Debiti verso banche 1.889 - - 1.889
Debiti verso fornitori 4.771.907 1.133.795 894.201 6.799.903
Debiti tributari 131.823 299.130 226.289 657.242
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 137.167 99.828 29.848 266.843
Area geografica Italia Europa Resto del Mondo Totale
Altri debiti 737.031 129.910 211.194 1.078.135
Debiti 5.779.817 1.662.663 1.361.532 8.804.012
Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali
Si fornisce un ulteriore dettaglio relativamente ai debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali (art.
2427, punto 6 del Codice Civile): i.e. non vi è alcun debito assistito da garanzie reali sui beni sociali.
Debiti non assistiti da garanzie reali Totale
Debiti verso banche 1.889 1.889
Debiti verso fornitori 6.799.903 6.799.903
Debiti tributari 657.242 657.242
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 266.843 266.843
Altri debiti 1.078.135 1.078.135
Totale debiti 8.804.012 8.804.012