INDICE
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INTRODUZIONE ... 1
1. L' ISTITUTO PER LE OPERE DI RELIGIONE ... 3
1.1 Cenni storici ... 3
1.2 Le origini della banca del vaticano ... 5
1.2.1 Da AOR a IOR ... 5
1.3 L' attuale amministrazione economica vaticana ... 8
1.3.1 Consiglio e segreteria per l' economia ...12
1.3.2 L' attuale statuto dello IOR ...13
2. COS' E' OGGI LO IOR? ... 22
2.1 Come lo IOR vede se stesso ... 22
2.1.1 Scopo ... 23
2.1.2 Servizi e utenti ... 23
2.1.3 Rapporti con le controparti e governance ... 27
2.1.4 Controlli interni ed esterni ... 29
3. LA NUOVA CONVENZIONE MONETARIA TRA L' EUROPA
E IL VATICANO ... 31
3.1 La condizione giuridica dello IOR ... 31
3.1.1 Il crack del Banco Ambrosiano ... 32
3.2 La convenzione monetaria del 2009 ... 35
3.2.1 Le leggi sulla frode e contraffazione di banconote e monete in euro ... 37
3.2.2 La prevenzione e il contrasto del riciclaggio dei proventi delle attività criminose e del finanziamento al terrorismo. ... 41
3.3 L' istituzione dell' Autorità di Informazione Finanziaria ... 43
3.3.1 Statuto ... 44
3.3.2 Organizzazione interna e funzioni ... 48
3.3.3 Ulteriori competenze ... 51
3.4 Il Gruppo Egmont ... 53
3.4.1 L' Unità di informazione finanziaria ... 55
4. L' OPERZIONE TRASPARENZA ... 56
4.1 Il Comitato MONEYVAL ... 56
4.2 Il rapporto di valutazione MONEYVAL del 2012 ... 60
4.2.1 L’indipendenza e i poteri di vigilanza e di controllo dell’ AIF nell’analisi del Rapporto MONEYVAL ... 62
4.3 Legge dell' 8 ottobre 2013 in materia di trasparenza, vigilanza ed informazione
finanziaria... 67
4.4 First Progress Report MONEYVAL del 2013 ... 70
4.5 Lo IOR pubblica il suo Rapporto Annuale del 2012 ... 72
4.5.1 Principali voci del conto economico ... 74
4.5.2 Lo stato patrimoniale ... 76
4.6 Informazioni sui rischi finanziari ... 78
4.6.1 Il rischio di credito ... 78
4.6.2 Il rischio di mercato ... 82
4.6.3 Il rischio di liquidità ... 88
4.6.4. Gestione del capitale ... 90
