RELAZIONE AL BILANCIO GESTIONE SANITARIA PREVENTIVO 2012ASL DELLA PROVINCIA DI LECCO

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RELAZIONE AL BILANCIO GESTIONE SANITARIA PREVENTIVO 2012

ASL DELLA PROVINCIA DI LECCO

Con riferimento alla redazione del Bilancio esercizio 2012, si evidenziano i seguenti aspetti:

- la quota capitaria assegnata, è stata determinata dalla Regione Lombardia sulla base dei costi standard territoriali;

- nella redazione del Bilancio sono state rispettate le indicazioni fornite dalla Direzione Generale Sanità con Decreto n. 554 del 30/01/2012.

Per quanto riguarda i costi inerenti alle attività di ricovero, specialistica ambulatoriale, NPI e psichiatria, farmaceutica e File F sono state applicate le indicazioni regionali.

Con riferimento ai rilievi avanzati con nota prot. n. A1.2012.0024612 del 09/03/2012 a firma Elide Maria Marelli si evidenzia quanto segue:

- con riferimento all’attività di Emergenza Urgenza si precisa che il corrispondente CE di previsione non è allegato in quanto non previsto nello schema di bilancio regionale SCRIBA

- la situazione delle giacenze di magazzino, per quanto attiene ai prodotti sanitari e non sanitari, sarà monitorata trimestralmente in sede di predisposizione del rendiconto. Pertanto nel preventivo non è stato inserito alcun valore

Con riferimento ai rilievi avanzati con nota prot. n. H1.2012.0008790 del 15/03/2012, punto B) si rimanda alle note inserite nella sezione B. 5-6-7-8 Costi del Personale della presente relazione.

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e-mail economico.finanziario@asl.lecco.it

Analisi delle voci del Conto Economico A) Valore della produzione

A.1.A Contributi da Regione per quota FSR

Il valore del Preventivo 2012 ammonta ad € 400.050 (€1000) e varia, rispetto al valore della prechiusura 2011 pari a € 398.930 (€1000), come di seguito illustrato:

31/12/11 (a)

Preventivo 2012 (b)

Variazione (b) - (a)

Quota capitaria 393.861 398.526 4.665

Funzioni non tariffate 282 282 0

Altri contributi da Regione 4.551 1.242 -3.309

Contributi da Regione 236 0 -236

TOTALE 398.930 400.050 1.120

La quota capitaria e la quota funzioni sono quelle di cui al Decreto 554 del 30.01.2012.

I contributi vincolati sono riferiti ai seguenti finanziamenti:

 Oneri SISS (MMG – FARMACIE) 658

 RAR personale dipendente 584

TOTALE 1.242

A.1.B Contributi c/esercizio da Enti Pubblici

Il valore del Preventivo 2012 ammonta a € 403 (€1000) e varia, rispetto al valore della prechiusura 2011 pari a € 1.504 (€1000), come di seguito illustrato:

31/12/11 Preventivo Variazione

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In ottemperanza alle disposizioni regionali non è stato inserito il finanziamento regionale per i contributi di cui alla L. 210/92.

L’importo di €. 403 (€1000) è il ricavo riconosciuto dalla AREU per oneri 118 (lettera prot. n.

432 del 26.01.2012).

A.1.C Contributi c/esercizio da Enti Privati

Il valore del Preventivo 2012 ammonta a € 0 (€1000) e varia, rispetto al valore della prechiusura 2011 pari a € 25 (€1000), come di seguito illustrato:

31/12/11 (a)

Preventivo 2012 (b)

Contributo Tesoriere 25 0 - 25

TOTALE 25 0 -25

In ottemperanza alle disposizioni regionali non è stato inserito il contributo annuo a carico dell’istituto tesoriere.

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A.2.A Ricavi prestazioni sanitarie e socio sanitarie a rilevanza sanitaria

Il valore del Preventivo 2012 ammonta a € 2.123 (€1000) e varia, rispetto al valore della prechiusura 2011 pari a € 2.103 (€1000), come di seguito illustrato:

31/12/11 (a)

Altre prestazioni sanitarie 0 0 0

Ricavi libera professione ex art. 55 c.1 lett. a-b 49 49 0

Ricavi attività prevenz. Ambienti lavoro – certificazioni

161 164 3

Ricavi attività prevenz. Ambienti lavoro – sanzioni

288 310 22

Ricavi attività igiene pubblica - certificazioni 359 360 1

Ricavi veterinaria da Privato - certificazioni 287 288 1

Altri ricavi propri di ASL 959 952 -7

TOTALE 2103 2123 20

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A.2.B Ricavi prestazioni non sanitarie

31/12/11 (a)

Altri ricavi prestaz. non sanitarie 264 257 -7

TOTALE 264 257 -7

Detto importo è composto da: rimborsi Inail, recupero oneri marche da bollo, ecc ed è stato previsto in riduzione rispetto all’esercizio 2011.

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A.2.C Altri proventi

Il valore del Preventivo 2012 ammonta a € 14 (€1000) e non varia, rispetto al valore della prechiusura 2011 pari a € 14 (€1000), come di seguito illustrato:

31/12/11 (a)

Affitti attivi 14 14 0

TOTALE 14 14 0

A.3.A Rimborsi assicurativi

31/12/11 (a)

Rimborsi assicurativi 57 56 - 1

TOTALE 57 56 -1

A.3.B Altri concorsi, recuperi e rimborsi

31/12/11 (a)

Pers. comandato ASL/AO 200 198 -2

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A.4 Compartecipazione spesa prestazioni sanitarie

31/12/11 (a)

Altri tickets 193 194 1

TOTALE 193 194 1

A.5 - Costi capitalizzati

31/12/11 (a)

Costi capital.da finanz. invest. Regione 18 18 0

TOTALE 18 18 0

Complessivamente, l’Azienda conferma, con riferimento ai ricavi propri l’entità degli stessi al valore dell’esercizio 2011.

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B) COSTI DELLA PRODUZIONE

B.1.A - Acquisti di beni sanitari

31/12/11 (a)

Specialità medicinali 400 380 -20

Specialità medicinali (Doppio canale) 5.000 5.000 0

Emoderivati da ASL/AO/Fond. Regione 25 4 -21

Prodotti dietetici 462 240 -222

Materiali diagnostici 213 214 1

Presidi chirurgici e sanitari 606 526 -80

Materiali protesici (protesica maggiore) 497 497 0

Materiali protesici (protesica minore) 1.565 1.565 0

Vaccini 1.630 982 -648

Prodotti farmaceutici uso veterinario 27 27 0

Altri beni e prodotti sanitari 169 170 1

TOTALE 10.594 9.605 -989

La riduzione rispetto all’esercizio 2011 è dovuta all’assegnazione del tetto regionale per beni e servizi .

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B.1.B - Acquisti di beni non sanitari

31/12/11 (a)

Prodotti alimentari 0 0 0

Materiali di guardaroba 36 36 0

Carburanti e lubrificanti 135 120 -15

Combustibili 173 130 -43

Cancelleria e stampati 94 94 0

Materiale per EDP 34 34 0

Materiale per manutenzione e riparazione. 19 18 -1

Altri beni non sanitari 4 4 0

TOTALE 495 436 -59

Anche per questa tipologia di costi si ribadisce quanto detto al punto B1A.

B.2.A.1 – Acquisti servizi sanitari medicina di base

31/12/11 (a)

Competenze MMG 24.226 23.833 - 393

Competenze PLS 6.027 6.036 9

Competenze MCA 1.695 1.694 -1

Competenze Medici 118 721 372 -349

Competenze MMG extra regione 34 35 1

TOTALE 32.703 31.970 -733

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L’onere 2012 è inferiore rispetto alla prechiusura 2011 evidenziando una riduzione delle competenze spettanti a MMG. Per quanto attiene ai medici 118 l’onere di €. 372 (€1000) è quota parte di quanto l’AREU riconosce all’ASL come ricavo.

B.2.A.2 – Acquisti servizi sanitari per farmaceutica

31/12/11 (a)

Prest. di farmaceutica: Farmaci 45.058 42.457 -2.601

Prest. di farmaceutica: Galenici 4.953 4.665 -288

Prest. di farmaceutica: Ossigeno 30 29 -1

Contributi Enpaf 15 15 0

TOTALE 50.056 47.166 -2.890

Il costo dell’esercizio 2012 è stato determinato nel rispetto delle indicazioni regionali fornite con Decreto n. 554 del 30.01.2012.

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B.2.A.3 – Acquisti servizi sanitari per ass. special. ambulatoriale

31/12/11 (a)

Variazione (b) - (a) Prest. Ambul. Strutture pubbliche nel territorio: AO/ASL/Fond. 36.974 42.026 5.052 Prest. Ambul. Strutture pubbliche in altre Prov.

AO/ASL/Fondazioni

6.321 7.184 863

Prest. Ambul. Strutture private nel territorio: IRCCS 284 322 38

Prest. Ambul. Strutture private nel territorio: AO classificati 1.238 1.408 170 Prest. Ambul. Strutt. private nel territorio: Case di Cura private 3.288 3.738 450 Prest. Ambul. Strutt. private nel territorio: Strutture accreditate 6.440 7.320 880 Prest. Ambul. Strutture private in altre Province: IRCCS 1.230 1.398 168 Prest. Ambul. Strutture private in altre Province: AO classificati 2.410 2.738 328 Prest. Ambul. Strutt.. private in altre Prov: Case di Cura private 1.614 1.834 220 Prest. Ambul. Strutt. private in altre Province: Strutture accred. 1.508 1.714 206

Prest. Ambulatoriale fuori Regione 506 508 2

NPI strutture pubbl. territorio: AO/ASL/Fondazioni 1.138 1.138 0

NPI strutture pubbl. in altre Province: AO/ASL/Fondazioni 231 231 0

TOTALE 63.182 71.559 8.377

Con riferimento agli oneri per specialistica ambulatoriale e NPI il costo dell’esercizio 2012 è stato determinato nel rispetto delle indicazioni regionali fornite con Decreto n. 554 del 30.01.2012.

Per le attività di NPI nel territorio non sono stati inseriti i finanziamenti inerenti ai progetti territoriali in quanto si è in attesa di disposizioni regionali.

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B.2.A.5 – Acquisti servizi sanitari ass.za integrativa e protesica

Il valore del Preventivo 2012 ammonta a € 8.560 (€1000) e non varia, rispetto al valore della prechiusura 2011 pari a € 8.560 (€1000), come di seguito illustrato:

31/12/11 (a)

Farmaceutica nel Territorio: Protesica 12 12 0

Farmaceutica nel Territorio: Dietetica 8 8 0

Ass. integrativa Dietetica (ex art. 8 c.2 D.lgs.

502/92)

985 985 0

Ass. integrativa Ausili per diabetici (ex art. 8 c.2 D.lgs. 502/92)

2.657 2.657 0

Ass. protesica (ex art. 8 c.2 D.lgs. 502/92) protesica minore

3.923 3.923 0

Ass. integrativa e protesica 975 975 0

TOTALE 8.560 8.560 0

Il costo esercizio 2011 è stato determinato nel rispetto delle indicazioni regionali fornite con Decreto n. 554 del 30.01.2012.

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B.2.A.6 – Acquisto servizi sanitari per assistenza ospedaliera

31/12/11 (a)

Variazione (b) - (a) DRG strutture pubbl. territorio: AO/Fondazioni 94.450 90.190 -4.260 DRG strutture pubbl. in altre province: ASL/AO/Fondaz. 29.989 28.638 -1351

DRG strutture pubbl. fuori Regione 3.859 3.741 -118

DRG strutture private. territorio: IRCCS 996 952 -44

DRG strutture private. territorio: ospedali classificati 734 700 -34 DRG strutture private. territorio: case di cure private 11.516 10.996 -520

DRG strutture private in altre province : IRCCS 4.406 4.208 -198

DRG strutture private in altre province : ospedali class. 12.040 11.497 -543 DRG strutture private in altre province : case di cura priv. 16.264 15.530 -734

TOTALE 174.254 166.452 -7.802

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B.2.A7 – Acquisto prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale

Il valore del Preventivo 2012 ammonta a € 8.087 (€1000) e non varia, rispetto al valore della prechiusura 2011 pari a € 8.087 (€1000), come di seguito illustrato:

31/12/11 (a)

Variazione (b) - (a) Psichiatria strutture pubbl. territorio: AO/Fondazioni 5.184 5.103 -81

Psichiatria strutture pubbl. altre prov.: ASL/AO/Fondaz. 78 78 0

Psichiatria strutture private a contratto territorio 206 212 6

Psichiatria strutture private a contratto altre province 1.394 1.434 40 Psichiatria strutture private non a contratto territorio 336 346 10 Psichiatria strutture private non a contratto altre province 516 530 14

Psichiatria strutture private fuori regione 373 384 11

TOTALE 8.087 8.087 0

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B.2.A.8 – Acquisto prestazioni di distribuzione farmaci e File F

31/12/11 (a)

File F strutture pubbl. territorio: AO/Fondazioni 7.546 8.224 678

File F strutture pubbl. altre province: ASL/AO/Fond. 6.987 7.614 627

File F istituti penitenziari 24 25 1

File F fuori regione 53 53 0

File F erogatori privati territorio: IRCCS 28 30 2

File F erogatori privati territorio: ospedali classificati 28 31 3

File F erogatori privati altre province: IRCCS 1.450 1.596 146

File F erogatori privati altre province: ospedali classificati 519 572 53 File F erogatori privati altre province: case di cura private 94 104 10 Doppio canale strutture pubbl. territorio: AO/Fondazioni 3.372 2.920 -452 Doppio canale strutture pubbl. altre prov.: ASL/AO/Fond. 1.724 1.401 -323

Doppio canale sogg. privati altre province 2.178 1.886 -292

Primo ciclo strutture pubbl. territorio: AO/Fondazioni 92 80 -12

Primo ciclo strutture pubbl. altre prov.: AO/Fondazioni 121 104 -17

Primo ciclo fuori regione 23 20 -3

TOTALE 24.239 24.660 421

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B.2.A.9 – Acquisto prestazioni termali in convenzione

Il valore del Preventivo 2012 ammonta a € 640 (€1000) ed è invariato rispetto al valore della prechiusura 2011 pari a € 640 (€1000), come di seguito illustrato:

31/12/11 (a)

Variazione (b) - (a) Ass. termale in convenzione ubicate nel proprio

territorio

0 0 0

Ass. termale in conv. ubicate altre province 126 129 3

Ass. termale in conv. fuori regione (mobil. pass. in compensazione)

514 511 -3

TOTALE 640 640 0

B.2.A.10 – Acquisto prestazioni trasporto sanitari

31/12/11 (a)

Trasporto sanitari per emergenza da pubblico (118) 97 78 -19

TOTALE 97 78 -19

B.2.A.12 – Compartecipazione al personale per att. Libero-prof. (intramoemia)

Il valore del Preventivo 2012 ammonta a € 20 (€1000) e varia rispetto al valore della prechiusura 2011 pari a € 16 (€1000), come di seguito illustrato:

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B.2.A.13 – Rimborsi, assegni e contributi sanitari

31/12/11 (a)

Contributi / rimborsi per cure all’estero 93 90 -3

Contributi / rimborsi per assistenza indiretta 590 320 -270

Contributi obbligatori Legge 210/92 752 0 -752

Altre contribuzioni passive e sussidi 231 112 -119

TOTALE 1.666 522 -1.144

Il decremento rispetto all’esercizio 2011, è dovuto essenzialmente alla mancata previsione di oneri per contributi di cui alla L.210/92.

B.2.A.14 – Consulenze, Collaborazioni, inter. e altre prest. di lavoro sanitarie e socio sanitarie

31/12/11 (a)

Variazione (b) - (a) Consulenze sanitarie da ASL/AO Fondazioni della

Regione

109 123 14

Consulenze sanitarie da terzi 782 703 - 79

Rimborso oneri stip. del pers. San. che presta serv. in az. in posiz. di comando in ASL/AO/Fondaz.

75 80 5

TOTALE 966 906 -60

Il decremento di costo è dovuto alla previsione di minor oneri per consulenze sanitarie come da regole regionali per l’esercizio 2012.

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Il valore del Preventivo 2012 ammonta a € 1.520 (€1000) e varia, rispetto al valore della prechiusura 2011 pari a € 691 (€1000), come di seguito illustrato:

31/12/11 (a)

Variazione (b) - (a) Altre prestaz. per serv.San.da ASL/AO/Fondaz. regione 39 877 838

Altre prestazioni per servizi sanitari da pubblico 46 46 0

Altre prestazioni per servizi sanitari da terzi 606 597 -9

TOTALE 691 1.520 829

Per quanto attiene alla voce ”altre prestazioni per servizi sanitari da ASL” l’importo di € 877 (€1000) comprende € 838 (€1000) quali costi per prestazioni per subacuti, così come alla voce

“prestazioni per servizi sanitari da terzi” l’importo di € 597 (€1000) comprende € 309 (€1000) quali costi per prestazioni per subacuti così come indicato dai competenti servizi regionali.

Con riferimento alle prestazioni rese da pubblico il costo è dovuto agli esami che l’ARPA effettua per conto dell’Azienda.

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B.2.B) Acquisti di servizi non sanitari B.2.B.1 – Servizi non sanitari

31/12/11 (a)

Lavanderia 20 20 0

Pulizia 260 160 -100

Mensa 362 260 -102

Servizi di elaborazione dati 22 22 0

Smaltimento rifiuti 22 22 0

Utenze telefoniche 260 123 -137

Utenze elettricità 246 108 -138

Acqua, gas, combustibile 16 12 -4

Servizi esterni di vigilanza 83 83 0

Assicurazioni : Premi per R/C profess. 152 100 -52

Assicurazioni Altri premi 148 80 -68

Servizi postali e telex 216 116 -100

Altri servizi non sanitari 141 94 -47

TOTALE 1948 1200 -748

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B.2.B.2 – Consulenze, Collaborazioni, inter. e altre prestazioni di lavoro non sanitarie

31/12/11 (a)

Servizi per consulenze Amministrative – da privato 4 4 0

Servizi per consulenze Tecniche – da privato 22 0 - 22

Servizi per consulenze Legali – da privato 30 40 10

TOTALE 56 44 -12

B.2.B.3 – Formazioni esternalizzata e non

31/12/11 (a)

Formazione esternalizzata da privato 52 64 12

Formazione non esternalizzata da privato 29 35 6

TOTALE 81 99 18

E’ stato previsto un incremento di costi per l’aggiornamento del personale dipendente.

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B.3 – Manutenzione e riparazione

31/12/11 (a)

Manutenzione ordinaria immobili 280 100 -180

Manutenzione ordinaria mobili e macchine 46 46 0

Manutenzione ordinaria attrez. sanitarie 56 61 5

Manutenzione ordinaria automezzi non sanitarie 117 91 -26

Altre manutenzioni 401 205 -196

TOTALE 900 503 -397

B.4 – Godimento di beni di terzi

31/12/11 (a)

Affitti passivi 131 132 1

Spese condominiali 160 60 -100

Canoni di noleggio non sanitari 84 84 0

Canoni leasing non sanitari 7 8 1

TOTALE 382 284 -98

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31/12/11 (a)

Ruolo Sanitario 16.613 15.998 -615

Ruolo Professionale 407 170 - 237

Ruolo Tecnico 1.427 1.475 48

Ruolo Amministrativo 5.311 5.543 232

TOTALE 23.758 23.186 -572

A seguito delle osservazioni (numeri 1,3 e 5) comunicate con nota DGS H1.2012.0008790 del 15/03/2012 punto B) si osserva che l’incremento delle seguenti voci:

- “Fondo fasce retribuzioni posizioni organizzative” di Euro 9.000,00 “

- “Fondo indennità specificità medica, retribuzione di posizione, struttura complessa” di Euro 7.000,00 per la Dirigenza Medica ed Euro 9.000,00 per la Dirigenza Non Medica è stato calcolato per applicare quanto disposto dall’articolo 9 comma 2-bis del decreto legge n. 78/2010, convertito in legge n. 122/2010 (che prevede che l’ammontare complessivo delle risorse destinate annualmente al trattamento accessorio del personale per gli anni 2011/2012/2013 non può superare il corrispondente importo dell’anno 2010);

questa Azienda ha determinato i fondi contrattuali a partire dalla data del 1/1/2010 per potere effettuare un confronto con l’importo dei fondi delle annualità successive, anche al fine di dare applicazione alla parte finale del comma sopra citato che recita che

”l’ammontare complessivo delle risorse … non può superare il corrispondente importo dell’anno 2010 ed è, comunque automaticamente ridotto in misura proporzionale alla riduzione del personale cessato”.

La determinazione di tali fondi non era stata calcolata nel bilancio 2010 in quanto si

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Le risorse assegnate dal decreto per il personale, pari ad €/000: 23.186, sono inferiori al costo del personale rilevato nel IV CET 2011(€/000: 23.758) che era già stato ridotto rispetto a quanto previsto nel preconsuntivo del III CET (€/000: 24.158). La riduzione operata nel IV CET teneva conto delle assunzioni, autorizzate dal Piano Assunzioni 2010 ma realizzate nell’ultimo trimestre del 2011, con il seguente effetto economico sul 2011 e sul preventivo 2012:

Voce Costo 2011 Costo 2012 Effetto su 2012

Comparto 44 172 -128

Dirigenza 33 130 -97

Totale 77 302 -225

Il piano assunzioni 2011, da realizzare entro febbraio 2012, avrà inoltre il seguente effetto sull’esercizio 2012:

Comparto 74

Dirigenza 134

Totale 208

Nel prendere atto delle riduzioni operate dal decreto di assegnazione risorse 2012 (eliminazione della variazione fondo ferie e riduzione del 10% dei tempi determinati) si riconferma la necessità che le risorse assegnate in via definitiva coprano gli effetti dei piani assunzione come sopra evidenziati, per un totale di €/000: 433 (risorse già ricomprese nel preventivo 2011 e rimesse a disposizione del sistema in sede di IV CET 2011) .

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B.9 – Oneri diversi di gestione

31/12/11 (a)

Imposte e tasse 56 60 4

Indennità Direttori e Collegio Sindacale 707 725 18

Multe e ammende 0 1 1

Commissioni bancarie 0 1 1

Abbonamenti, acquisto libri e giornali 23 25 2

Altri oneri di gestione 709 574 - 135

TOTALE 1.495 1386 -109

E’ stato previsto un maggior onere per le competenze spettanti al Collegio Sindacale, mentre per quanto attiene agli oneri del Direttore Sociale la quota di € 55.000 è stata appostata nel bilancio gestione Assi. Con riferimento agli altri oneri di gestione la riduzione è dovuta al fatto che l’esercizio 2011 scontava una serie di costi inerente a finanziamenti specifici regionali.

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B.10 (1) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali B.11 (1) Ammortamenti dei fabbricati

B.12 (1) Ammortamenti altre immobilizzazioni materiali

31/12/11 (a)

Ammort. Immob. immateriali 145 180 35

Ammort. Fabbricati disponibili 62 84 22

Ammort. Fabbricati indisponibili 520 600 80

Ammort. Immob. materiali 533 736 203

TOTALE 1260 1.600 340

Per quanto riguarda le immobilizzazioni immateriali e materiali si è stimato, pur rispettando il limite dello 0,10% per investimenti al netto degli oneri per l’acquisto di presidi protesici, un incremento di costi rispetto all’esercizio 2011.

Gli ammortamenti sono stati determinati applicando i coefficienti fiscali di ammortamento di cui al D.M. 31/12/1988.

B.14.A Variazione rimanenze sanitarie B.14.B Variazione rimanenze non sanitarie

La situazione delle giacenze di magazzino, per quanto attiene ai prodotti sanitari e non sanitari, sarà monitorata trimestralmente in sede di predisposizione del rendiconto. Pertanto nel preventivo non è stata considerata alcuna variazione rispetto al precedente esercizio.

31/12/11 (a)

Rimanenze sanitarie 178 0 - 178

Rimanenze non sanitarie 0 0 0

TOTALE 178 0 -178

(26)

B.15 Accantonamenti tipici d’esercizio

Il valore del Preventivo 2012 ammonta a € 1.484 (€1000) e varia, rispetto al valore della prechiusura 2011 pari a € 343 (€1000), come di seguito illustrato:

31/12/11 (a)

Acc. rinnovi convenzioni MMG/PLS/MCA 0 0 0

Acc. rinnovi contr. Dirigenza Medica 0 0 0

Acc. rinnovi contr. Dirigenza non Medica 0 0 0

Acc. rinnovi contr. Comparto 0 0 0

Altri accantonamenti 343 1.484 1141

TOTALE 343 1.484 1141

L’importo di €. 1.484 indicato alla voce “altri accantonamenti” comprende il risparmio dovuto al Piano di razionalizzazione della spesa corrente, nonché una parte dei costi per beni e servizi che al momento non trovano altra allocazione

C) PROVENTI FINANZIARI C.1 – Interessi attivi

31/12/11 Preventivo Variazione

(27)

contratto di Tesoreria prevede un tasso attivo sulle giacenze di cassa pari al tasso BCE maggiorato dello 0,25.

C.3 – Interessi passivi

31/12/11 (a)

Interessi passivi su c/c Tesoreria 1 0 -1

TOTALE 1 0 -1

Sulla base di quanto disposto dal Decreto n. 554 del 30.01.2012 la Regione si farà carico degli eventuali oneri inerenti all’utilizzo dell’anticipazione di tesoreria il cui costo sarà rendicontato in sede di predisposizione dei rendiconti trimestrali.

E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI

E.1 – Proventi straordinari

31/12/11 (a)

Altri proventi straordinari 4.593 0 -4.593

TOTALE 4.593 0 - 4.593

La mancata esposizione di componenti straordinari del reddito è dovuta al fatto che gli stessi non sono quantificabili né determinabili in via preventiva.

(28)

E.2 – Oneri straordinari

31/12/110 (a)

Minusvalenze 9 0 - 9

Altre sopravvenienze passive 70 0 -70

TOTALE 79 0 -79

La mancata esposizione di componenti straordinari del reddito è dovuta al fatto che gli stessi non sono quantificabili né determinabili in via preventiva.

(29)

Y) IMPOSTE E TASSE

31/12/11 (a)

Preventivo 2012(b)

Irap personale dipendente 1.572 1.525 -47

Irap redditi assimilati 118 131 13

Irap Libera professione 26 26 0

Ires su attività istituzionale 32 34 2

TOTALE 1.748 1.716 -32

Nell’IRAP del personale dipendente è compreso l’onere dell’IRAP inerente alle RAR del personale dipendente.

L’Irap sui redditi assimilati è riferita ai compensi erogati ai Direttori, Collegio sindacale, prestatori d’opera occasionali.

RELAZIONE AL BILANCIO GESTIONE SANITARIA PREVENTIVO 2012ASL DELLA PROVINCIA DI LECCO