ANNO 2017

(1)

20/6/2018

C

OMUNE DI

T

REVIGLIO

REFERTO DEL CONTROLLO DI GESTIONE

ANNO 2017

(2)

INDICE

PARTE I – Il contesto ... 2

I documenti programmatici ... 2

I centri di responsabilità e i centri di costo ... 3

La struttura addetta al controllo di gestione ... 5

Le modalità procedurali applicate nel Comune di Treviglio ... 5

Le comunicazioni in materia di controlli ... 5

PARTE II – rilevazioni e controlli ... 6

La delibera della ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi dell’anno 2017 ... 6

La rilevazione dei costi, dei proventi e dei risultati raggiunti nell’anno 2017 ... 6

Il controllo sulle procedure di acquisto di beni ... 18

Il controllo sui costi gestionali dell’anno 2017 ... 18

Liquidità ... 20

Il controllo sull’affidamento di incarichi e consulenze ... 20

Il controllo sui limiti di spesa ... 20

Il Controllo sulle spese di rappresentanza ... 21

L’indicatore di tempestività dei pagamenti ... 22

Società a partecipazione pubblica ... 24

Il Nucleo di Valutazione ... 26

PARTE III – Report degli obiettivi ... 27

Gli obiettivi dell’anno 2017 ... 27

Le valutazioni finali della gestione 2017 ... 27

(3)

PARTE I – Il contesto

I documenti programmatici

Le attività di controllo della gestione 2017 sono state poste in essere non solo con riferimen- to agli obiettivi di legge, ma anche in relazione agli obiettivi strategici dell’Amministrazione, rinvenibili nei seguenti documenti programmatici:

DOCUMENTO Numero e data

della delibera Linee programmatiche di Mandato, approvate dal

Consiglio dell’Ente, ai sensi dell’art. 46, comma 3, del D. Lgs. 18 agosto 2000, n. 267

Delibera di Consiglio n. 34 del 26/07/2016 Documento unico di programmazione 2017-2020,

approvate dal Consiglio dell’Ente, ai sensi degli artt.

151, co. 1, e 170 del TUEL

Delibera di Consiglio n. 25 del 31/03/2017 e successive modificazioni Bilancio preventivo ai sensi degli artt. 151, 162 e

segg. del D. Lgs. 18 agosto 2000, n. 267

Delibera di Consiglio n. 26 del 31/03/2017 e successive modificazioni Piano esecutivo di gestione (PEG), ai sensi dell’art.

169 del D. Lgs. 18 agosto 2000, n. 267

Delibera di Giunta n. 63 del 19/04/2017 e successive modificazioni Rendiconto della gestione anno 2017 - artt. 227 e

ss. del D. Lgs. 267/2000 Delibera di Consiglio

n. 31 del 26/04/2018

(4)

I centri di responsabilità e i centri di costo

L’individuazione dei centri di responsabilità, rilevanti ai fini del controllo di gestione, segue l’organizzazione dell’Ente, come definita dalla deliberazione giuntale di definizione della do- tazione organica n. 90 del 20.06.2012 e successive modificazioni e integrazioni. Il Comune di Treviglio ha, inoltre, individuato n. 57 centri di costo facenti capo a 5 centri di responsabili- tà, in modo da produrre analisi di costo e ricavo a livello più dettagliato tramite il servizio di contabilità analitica che consente l’estrapolazione di report analitico-economici per ogni centro di costo o per centro di responsabilità con cadenze trimestrale, semestrale e annua.

Tali report contengono, tra le altre, le seguenti informazioni:

• Stato di avanzamento del Piano Esecutivo di Gestione derivato dalla contabili- tà finanziaria, organizzato per centro di responsabilità e responsabile di procedimento;

• Andamento degli indicatori di PEG in rapporto all’attività svolta dai centri di re- sponsabilità;

• Situazione aggiornata della gestione dei residui attivi e passivi in carico a centro di responsabilità e responsabile di procedimento;

• Report di analisi di costi e ricavi derivati dalla contabilità analitica, organizzato per centro di costo;

• Aggiornamento situazione complessiva società partecipate;

• Monitoraggio adempimenti in materia di trasparenza;

• Monitoraggio indicatore di tempestività dei pagamenti.

I report sono accompagnati da una relazione descrittiva degli eventi più salienti e di com- mento ai dati forniti nel report, di cui viene allegata al presente referto quella conclusiva dell’esercizio 2017 (allegato A).

Struttura organizzativa

La struttura del Comune di Treviglio ha intrapreso un percorso di riorganizzazione nell’anno 2016 culminato nella deliberazione giuntale n. 103 del 21/10/2016, e successive modificazioni e integrazioni, con il seguente schema organizzativo:

(5)

SINDACO

DIREZIONE SERVIZI FINANZIARI

Bilancio, contabilità ed economato

DIREZIONE LINE SERVIZI AL CITTADINO

Servizi alla persona

Sportello polifunzionale Servizi infanzia, scolastici e sportivi

Servizi demografici

Attività culturali

DIREZIONE LINE SERVIZI TECNICI

Edi lizia e urbanistica

Lavori pubblici

Quali tà urbana

Patri monio e demanio COMITATO DI

DIREZIONE

AVVOCATURA CIVICA

SEGRETARIO GENERALE

DIREZIONE COORDINAMENTO E

CONTROLLI POLIZIA LOCALE Addetto stampa

Comunicazione Segreteria particol are

Intervento sul terri torio e vi abi lità Uffici o Comando

Annona – Commerci o

Informazioni Resi denze Gesti one atti e contenzioso Prossi mi tà e quartieri e ambi ente

Se greteria Generale:

- Protocol lo e gestione documentale - Orga ni istituzionali - Contra tti

Risorse umane

Control li interni:

- Control lo di gestione - Control lo direzionale - Control lo qualità - Soci e tà partecipate

Servi zi ausiliari:

-Porti neria - Mes s i

Tributi

Edi lizia Pi a ni attuativi Va ri anti PGT e piani attua tivi in variante SIT e ca tasto

Ve rde parchi e giardini Edi lizia scolastica Edi fici pubblici Manutenzione della Ci ttà

Stra de e i ll. pubblica I nte rve nti manutentivi Ci mi tero I nfra strutture Ce ntra le Unica di Commi tte nza

Rogge e cavi Conce ssioni Pa tri monio i mmobiliare Ambi e nte As s istenza sociale

Hous ing sociale

Ni di d'infanzia Servi zi s colastici Servi zi s portivi

Sta to ci vile Ana gra fe El e ttorale Se rvi zi ci miteriali

Sporte llo polifunzionale Uffi ci o e venti SUAP

Bi blioteche e musei Atti vi tà culturali e te a tro Si s temi i nformativi NUCLEO DI VALUTAZIONE

L’organizzazione generale di cui sopra si rispecchia nel Piano esecutivo di gestione dell’anno 2017 (PEG), approvato dall’Organo esecutivo, con deliberazione n. 63 del 19/04/2017, ai sensi dell’art. 169 del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267.

In particolare, il PEG dell’anno 2017 indica i seguenti elementi di organizzazione e di analisi:

CENTRI DI RESPONSABILITÀ Nome e cognome

del Responsabile Segretario Generale – Unità Coordinamento e

Controllo Dott.ssa Immacolata Gravallese

Direzione Line Servizi al Cittadino Dott. Antonio Nocera

(6)

Direzione Line Servizi Tecnici Arch. Pierluigi Assolari

Avvocatura Civica Dott.ssa Katuscia Bugatti

La struttura addetta al controllo di gestione

Nell’ambito della struttura organizzativa dell’Ente, la funzione di controllo di gestione ai sensi degli artt. 196 e segg. del D. Lgs. 18 agosto 2000, n. 267, è stata affidata all’Ufficio di Con- trollo di Gestione, posto alle dipendenze del Segretario Generale.

L’individuazione della struttura addetta al controllo di gestione si desume dalla delibera di Giunta Comunale n. 90 del 20.06.2012 (Approvazione del nuovo Regolamento di organizza- zione degli uffici e dei servizi comunali e ridefinizione della pianta organica).

Le modalità procedurali applicate nel Comune di Treviglio

Le modalità con le quali si è svolta l’attività di controllo di gestione sono stabilite dallo statu- to, approvato con delibera consiliare n. 81 del 15/11/2010 e s.m.i. e dal regolamento di con- tabilità, approvato con delibera consiliare n. 18, in data 22 marzo 2007 e s.m.i., artt. 80-87, nonché dal Regolamento dei Controlli interni approvato con deliberazione consiliare n. 5 del 29/01/2013 e s.m.i.

Le comunicazioni in materia di controlli

In data 30/06/2017 con prot. 32767 è stato trasmesso alla Sezione Regionale Lombardia della Corte dei Conti il Referto annuale del Sindaco per i comuni con popolazione superiore ai 15.000 abitanti, del Sindaco delle città metropolitane e del Presidente delle province sul funzionamento dei controlli interni (art. 148 TUEL) esercizio 2016.

(7)

PARTE II – rilevazioni e controlli

La delibera della ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi dell’anno 2017

Fra gli adempimenti che segnano uno dei momenti fondamentali di controllo dell’evolversi della gestione, si annovera la deliberazione consiliare di assestamento generale di bilancio e salvaguardia degli equilibri, ai sensi dell’art. 193, comma 2 del Tuel, D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 che recita testualmente

“2. Con periodicità stabilita dal regolamento di contabilità dell'ente locale, e comunque almeno una volta entro il 31 luglio di ciascun anno, l'organo consiliare provvede con deli- bera a dare atto del permanere degli equilibri generali di bilancio o, in caso di accerta- mento negativo ad adottare, contestualmente: a) le misure necessarie a ripristinare il pa- reggio qualora i dati della gestione finanziaria facciano prevedere un disavanzo, di ge- stione o di amministrazione, per squilibrio della gestione di competenza, di cassa ovvero della gestione dei residui; b) i provvedimenti per il ripiano degli eventuali debiti di cui all'art. 194; c) le iniziative necessarie ad adeguare il fondo crediti di dubbia esigibilità ac- cantonato nel risultato di amministrazione in caso di gravi squilibri riguardanti la gestione dei residui. La deliberazione è allegata, al rendiconto dell'esercizio relativo”.

La delibera per l’anno 2017 (triennio 2017-2020) è stata approvata dal Consiglio dell’Ente in data 25/07/2017 (delibera n. 65).

La succitata delibera dà atto che alla data del 24 luglio 2017 non vi sono squilibri di bilancio e prosegue nel rispetto dei tempi e delle condizioni l’attività amministrativa tesa al raggiun- gimento degli obiettivi prefissati e riporta l’andamento di risorse e programmi (allegato B)

La rilevazione dei costi, dei proventi e dei risultati raggiunti nell’anno 2017

La fase di rilevazione dei costi e dei proventi, ai sensi dell’art. 197, lett. b, del D.Lgs.

267/2000, si basa sulle rilevazioni contabili relative alle risorse gestite e agli interventi effet- tuati della contabilità finanziaria.

I dati del conto del bilancio 2017 sono riportati nelle tabelle seguenti, che esprimono percen- tualmente anche gli indicatori di capacità previsionale (ovvero Previsione definitiva rispetto a Previsione iniziale) e la velocità di incasso/pagamento dell’Ente (ovvero Riscossioni su Ac- certamenti oppure Pagamenti su Impegnato). Gli stessi rappresentano, altresì, i parametri di confronto sui i risultati di PEG raggiunti dai Centri di responsabilità:

(8)

ENTRATE 2017

titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa 17.349.500,00 17.311.804,00 17.445.988,35 12.154.504,87 100% 101% 70%

titolo 2 - Trasferimenti correnti 1.085.700,77 1.461.582,16 1.213.499,38 1.073.422,88 135% 83% 88%

titolo 3 - Entrate extratributarie 7.923.924,25 7.644.904,80 7.180.402,28 5.700.981,38 96% 94% 79%

titolo 4 - Entrate in conto capitale 8.804.032,63 8.721.232,63 5.324.298,81 4.255.065,40 99% 61% 80%

titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie 1.680.000,00 2.777.800,00 2.777.800,00 0,00 165% 0% 0%

titolo 6- Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 17.900.000,00 17.900.000,00 10.994.011,91 10.994.011,91 100% 61% 100%

titolo 7 - Accensione Prestiti 3.370.746,00 4.468.546,00 4.293.873,02 4.293.873,02 133% 0% 0%

titolo 9 - Entrate per conto terzi e partite di giro 8.398.691,19 14.805.691,19 9.991.110,39 9.950.546,60 176% 67% 100%

Total e 66.512.594,84 75.091.560,78 59.220.984,14 48.422.406,06 113% 79% 82%

*** Al netto di applicazione avanzo e fondi 2.972.879,79 3.183.472,10

capacità previsionale

ENTRATE 2017 Riscossioni realizzazione

programmi

Accertamenti ultim azione

programm i Previsione

Iniziale***

Previsione definitiva***

SPESE 2017

Titolo 1 - spese di parte corrente 25.244.724,32 25.930.639,80 22.651.927,64 18.465.216,06 103% 87% 82%

Titolo 2 - spese di parte straordinaria 13.624.341,98 14.664.197,75 5.781.947,80 3.997.982,24 108% 39% 69%

Titolo 3 - Spese per incremento attività finanziarie 1.680.000,00 2.777.800,00 2.777.800,00 2.777.800,00 165% 100% 100%

Titolo 4 - Rimborso Prestiti 2.595.675,00 2.154.662,00 2.148.979,80 2.123.979,80 83% 100% 99%

Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 17.900.000,00 17.900.000,00 10.994.011,91 10.994.011,91 100% 61% 100%

Titolo 7 - Uscite per conto terzi e partite di giro 8.398.691,19 14.805.691,19 9.991.110,39 9.528.452,99 176% 67% 95%

Total e 69.443.432,49 78.232.990,74 54.345.777,54 47.887.443,00 113% 69% 88%

*** Al netto di applicazione avanzo amministrazione 2016

capacità previsionale Previsione

Iniziale

Previsione

definitiva Impegni ultim azione

programm i

Pagamenti realizzazione

programmi SPESE 2017

(9)

Rilevazioni contabili e indicatori gestionali dei centri di responsabilità

Previsione Previsione iniziale definitiva

Altre entrate correnti n.a.c. 1.200,00 1.200,00 - - Altre entrate da redditi da capitale n.a.c. 500,00 500,00 426,56 426,56 Altri trasferimenti correnti da imprese - - - - C anoni e concessioni e diritti reali di

godimento 62.660,00 56.660,00 57.014,10 37.530,81 Entrate da rimborsi, recuperi e restituzioni di

somme non dovute o incassate in eccesso 63.100,00 64.000,00 53.603,55 49.403,55 Entrate dalla vendita di servizi 625.874,00 589.630,32 486.048,55 386.018,84 Fitti, noleggi e locazioni 25.000,00 25.000,00 17.532,74 17.532,74 Incassi per azioni di rivalsa nei confronti di

terzi - - - - Sponsorizzazioni da imprese 10.000,00 10.000,00 7.320,00 7.320,00 Trasferimenti correnti da Amministrazioni

C entrali 3.800,00 5.300,00 4.229,61 4.229,61 Trasferimenti correnti da Amministrazioni

Locali 688.317,07 984.349,00 815.459,42 699.599,82

Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali

Private - 6.400,00 3.400,00 -

Totale 1.480.451,07 1.743.039,32 1.445.034,53 1.202.061,93 118% 83% 83%

C ontributi agli investimenti da altre Imprese - - - - C ontributi agli investimenti da

Amministrazioni Locali 100.000,00 172.000,00 172.000,00 115.000,00

Totale 100.000,00 172.000,00 172.000,00 115.000,00 172% 100% 67%

capacità previsionale

capacità riscossione Accertamenti

ENTRATE CORRENTI

Riscosso Centro di responsabilità Direzione servizi ai cittadini

ENTRATE STRAORDINARIE

Accertamenti Riscosso capacità previsionale

capacità realizzazione

programmi

capacità riscossione capacità

realizzazione programmi

Acquisto di beni e servizi 4.733.111,96 4.899.139,53 4.747.589,80 3.363.517,97 Altre spese correnti 12.850,00 116.144,67 1.936,12 1.936,12 Imposte e tasse a carico dell'ente 96.529,00 104.431,72 98.144,12 86.589,52 Interessi passivi 497.845,00 493.569,00 493.407,92 493.407,92 Redditi da lavoro dipendente 1.857.977,00 1.973.417,75 1.909.366,11 1.844.315,74 Rimborsi e poste correttive delle entrate - 12.136,73 11.136,73 11.136,73 Trasferimenti correnti 1.283.867,22 1.345.380,58 1.206.906,79 969.833,88

Totale 8.482.180,18 8.944.219,98 8.468.487,59 6.770.737,88 105% 95% 80%

Altre spese in conto capitale 8.000,00 8.000,00 738,15 - C ontributi agli investimenti 72.000,00 144.000,00 144.000,00 50.000,00 Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni 145.500,00 138.000,00 57.112,05 25.437,54

Totale 225.500,00 290.000,00 201.850,20 75.437,54 129% 70% 37%

Impegni pagato

SPESE CORRENTI

programmi

capacità pagamento

SPESE IN CONTO CAPITALE

Impegni pagato capacità

previsionale

programmi

capacità pagamento

(10)

Altre entrate correnti n.a.c. - - - - Altre entrate derivanti dall'attività di controllo e

repressione di irregolarità e illeciti delle famiglie n.a.c.

3.000,00

3.000,00 - -

Altri trasferimenti correnti da imprese - - - - Entrate da rimborsi, recuperi e restituzioni di

somme non dovute o incassate in eccesso - - - - Entrate dalla vendita di servizi 302.000,00 252.000,00 214.481,15 214.481,15 Incassi per azioni di rivalsa nei confronti di terzi 150.000,00 137.300,40 72.439,26 72.439,26 Proventi da multe, ammende, sanzioni e

oblazioni a carico delle amministrazioni pubbliche

-

- - -

Proventi da multe, ammende, sanzioni e

oblazioni a carico delle famiglie 1.405.000,00 1.404.000,00 1.147.204,93 462.059,74 Proventi da multe, ammende, sanzioni e

oblazioni a carico delle imprese 254.500,00 255.500,00 299.356,46 102.210,91 Proventi da multe, ammende, sanzioni e

oblazioni a carico delle Istituzioni Sociali Private 500,00 500,00 - - Tassa occupazione spazi e aree pubbliche 65.000,00 40.000,00 33.532,35 33.532,35 Trasferimenti correnti da Amministrazioni Locali - 549,46 549,46 549,46

Tota le 2.180.000,00 2.092.849,86 1.767.563,61 885.272,87 96% 84% 50%

Previsione Previsione iniziale definitiva C ontributi agli investimenti da Amministrazioni

Locali 64.000,00 50.000,00 30.685,44 -

Tota le 64.000,00 50.000,00 30.685,44 - 78% 61% 0%

Riscosso capacità previsionale

programmi ENTRATE CORRENTI

ENTRATE STRAORDINARIE

Accertamenti

programmi

capacità riscossione Accertamenti Riscosso capacità

previsionale

capacità riscossione Centro di responsabilità Direzione Sicurezza urbana

Acquisto di beni e servizi 514.620,00 534.763,06 422.424,67 282.409,41 Altre spese correnti 11.300,00 8.500,00 6.200,00 6.200,00 Imposte e tasse a carico dell'ente 57.149,00 59.758,05 56.812,81 49.100,18 Redditi da lavoro dipendente 745.303,00 791.394,41 772.996,02 747.466,82 Rimborsi e poste correttive delle entrate 24.000,00 12.958,60 12.958,60 12.958,60 Trasferimenti correnti 13.000,00 13.000,00 12.000,00 12.000,00

Tota le 1.365.372,00 1.420.374,12 1.283.392,10 1.110.135,01 104% 90% 87%

Altri trasferimenti in conto capitale - - - - Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni 140.000,00 125.000,00 74.428,82 38.356,80

Tota le 140.000,00 125.000,00 74.428,82 38.356,80 89% 60% 52%

capacità pagamento capacità

realizzazione programmi SPESE CORRENTI

SPESE IN CONTO CAPITALE

capacità pagamento capacità

realizzazione programmi

Impegni Impegni

pagato pagato

(11)

Altre entrate correnti n.a.c. 460.637,63 460.637,63 419.393,58 416.514,49 Altre entrate derivanti dall'attività di

controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti delle imprese n.a.c.

55.000,00

30.000,00 26.670,23 26.670,23

Altre entrate derivanti dall'attività di controllo e repressione di irregolarità e illeciti delle famiglie n.a.c.

55.000,00

45.000,00 45.354,37 45.354,37

C anoni e concessioni e diritti reali di

godimento 422.600,00 410.190,00 422.370,82 378.559,24 Entrate da rimborsi, recuperi e restituzioni di

somme non dovute o incassate in eccesso 25.556,90 25.556,90 7.304,96 1.748,06

Entrate dalla vendita di servizi 187.200,00 189.896,15 171.259,93 168.616,88 Fitti, noleggi e locazioni 1.307.521,00 1.306.571,00 1.313.904,90 968.365,87 Incassi per azioni di rivalsa nei confronti di

terzi 1.000,00 1.000,00 5.000,00 5.000,00 Proventi da multe, ammende, sanzioni e

oblazioni a carico delle famiglie 5.000,00 - 300,00 300,00 Proventi da multe, ammende, sanzioni e

oblazioni a carico delle imprese 15.000,00 - - - Trasferimenti correnti da Amministrazioni

C entrali 25.000,00 - - - Trasferimenti correnti da Amministrazioni

Locali 130.583,70 177.383,70 110.233,92 106.591,15 Trasferimenti correnti da organismi interni

e/o unità locali della amministrazione 13.000,00 13.000,00 16.745,88 11.198,02 Vendita di beni 140.000,00 201.000,00 219.086,23 218.786,23

Totale 2.843.099,23 2.860.235,38 2.757.624,82 2.347.704,54 101% 96% 85%

Alienazione di Beni immobili 5.513.322,24 4.016.363,52 798.807,42 798.807,42 Alienazione di diritti reali 214.000,00 420.158,72 440.839,04 440.838,84 Altre entrate in conto capitale n.a.c. 728.000,00 728.000,00 727.882,50 727.882,50 Altri trasferimenti in conto capitale da

Amministrazioni Locali 10.000,00 10.000,00 - - C ondoni edilizi e sanatoria opere edilizie

abusive 25.000,00 25.000,00 17.509,58 17.509,58 C ontributi agli investimenti da

Amministrazioni C entrali 15.743,39 15.743,39 15.743,39 - C ontributi agli investimenti da

Amministrazioni Locali 1.263.967,00 1.773.967,00 1.762.709,29 846.904,91 C ontributi agli investimenti da Istituzioni

Sociali Private 100.000,00 150.000,00 50.000,00 - Permessi di costruire 770.000,00 1.360.000,00 1.308.122,15 1.308.122,15 Prelievi da depositi bancari 1.680.000,00 2.777.800,00 2.777.800,00 -

Totale 10.320.032,63 11.277.032,63 7.899.413,37 4.140.065,40 109% 70% 52%

Previsione Previsione iniziale definitiva Accensione mutui e altri finanziamenti a

medio lungo termine da Imprese 3.370.746,00 4.468.546,00 4.293.873,02 4.293.873,02

Totale 3.370.746,00 4.468.546,00 4.293.873,02 4.293.873,02 133% 96% 100%

programmi

capacità riscossione

ENTRATE PER ACCENSIONE PRESTITI ENTRATE STRAORDINARIE

programmi Centro di responsabilità Direzione tecnica

programmi

(12)

Acquisto di beni e servizi 6.272.498,60 6.283.563,09 6.107.007,50 4.465.120,93 Altre spese correnti 12.902,00 58.592,01 8.274,19 8.274,19 Imposte e tasse a carico dell'ente 152.735,00 160.348,17 150.004,07 135.131,84 Interessi passivi 974.875,00 967.278,00 966.119,63 928.025,87 Redditi da lavoro dipendente 1.302.914,00 1.259.445,00 1.239.702,40 1.201.832,57 Trasferimenti correnti 352.169,95 408.959,95 338.163,15 71.787,07

Totale 9.068.094,55 9.138.186,22 8.809.270,94 6.810.172,47 101% 96% 77%

C ontributi agli investimenti 27.000,00 65.455,77 33.445,77 - Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni 8.068.498,59 6.243.704,24 5.424.158,19 3.881.500,48

Totale 8.095.498,59 6.309.160,01 5.457.603,96 3.881.500,48 78% 87% 71%

Previsione Previsione iniziale definitiva Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio

lungo termine 25.000,00 30.000,00 25.000,00 -

Totale 25.000,00 30.000,00 25.000,00 - 120% 83% 0%

capacità pagamento

SPESE PER RIMBORSO PRESTITI

previsionale

programmi

capacità pagamento SPESE IN CONTO CAPITALE

previsionale

programmi SPESE CORRENTI

previsionale

programmi

capacità pagamento

(13)

Altre entrate correnti n.a.c. - 11.600,00 11.581,87 10.656,12 Entrate dalla vendita di servizi 30.000,00 20.000,00 11.086,33 - Incassi per azioni di rivalsa nei confronti di

terzi 6.500,00 6.500,00 - - Trasferimenti correnti da Amministrazioni

Locali 10.000,00 10.000,00 - -

Totale 46.500,00 48.100,00 22.668,20 10.656,12 103% 47% 47%

Acquisto di beni e servizi 532.959,00 536.979,00 519.207,90 410.012,46 Altre spese correnti 748.228,00 682.478,81 1.876,69 1.876,69 Imposte e tasse a carico dell'ente 140.011,03 128.081,59 108.689,41 95.746,36 Redditi da lavoro dipendente 2.371.806,32 2.344.855,34 2.144.010,20 2.061.335,56 Trasferimenti correnti 5.350,00 5.350,00 5.333,30 5.333,30

Totale 3.798.354,35 3.697.744,74 2.779.117,50 2.574.304,37 97% 75% 93%

Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni 30.000,00 58.800,00 48.064,82 2.687,42

Totale 30.000,00 58.800,00 48.064,82 2.687,42 196% 82% 6%

previsionale

programmi

capacità pagamento Centro di responsabilità Direzione Coordinamento e Controlli

programmi

Acquisto di beni e servizi 61.607,24 58.220,40 50.791,21 31.291,77

Altre spese correnti - 28.386,84 - -

Totale 61.607,24 86.607,24 50.791,21 31.291,77 141% 59% 62%

capacità pagamento SPESE CORRENTI

previsionale

programmi Centro di responsabilità Avvocatura Civica

(14)

Addizionale comunale IRPEF 3.020.000,00 3.020.000,00 3.020.000,00 874.978,68 Altre entrate correnti n.a.c. 94.317,00 99.317,00 128.378,60 112.279,74 Altre entrate derivanti dall'attività di

controllo e repressione di irregolarità e illeciti delle famiglie n.a.c.

5.000,00

6.000,00 6.444,48 6.444,48

C anoni e concessioni e diritti reali di

godimento 989.347,72 913.777,72 911.196,61 890.433,61 C ompartecipazione IRPEF ai C omuni 11.500,00 13.804,00 13.803,71 13.803,71 Entrate da rimborsi, recuperi e restituzioni di

somme non dovute o incassate in eccesso 4.000,00 4.000,00 4.771,81 4.771,81 Entrate dalla vendita di servizi 300.000,00 167.000,00 166.667,91 157.592,05 Entrate derivanti dalla distribuzione di

dividendi da imprese incluse nelle Amministrazioni Locali

642.000,00

660.102,00 659.912,54 659.912,54

Entrate per rimborsi di imposte 274.000,00 278.170,00 281.730,55 266.992,84 Fondi perequativi dallo Stato 1.550.000,00 1.535.000,00 1.534.977,81 1.486.237,56 Imposta comunale sugli immobili (IC I) 50.000,00 50.000,00 33.921,84 33.921,84 Imposta comunale sulla pubblicità e diritto

sulle pubbliche affissioni 400.000,00 425.000,00 434.640,43 430.727,14 Imposta municipale propria 5.400.000,00 5.400.000,00 5.702.949,80 3.884.995,92 Indennizzi di assicurazione contro i danni 10.000,00 18.370,00 18.902,00 18.902,00 Interessi attivi da depositi bancari o postali 910,00 925,68 977,26 977,26 Tassa occupazione spazi e aree pubbliche 238.000,00 238.000,00 237.020,34 212.416,28 Tassa smaltimento rifiuti solidi urbani 4.425.000,00 4.400.000,00 4.253.617,07 3.585.410,08 Trasferimenti correnti da Amministrazioni

C entrali 205.000,00 254.600,00 255.561,09 243.934,82 Tributo per i servizi indivisibili (TASI) 2.190.000,00 2.190.000,00 2.181.525,00 1.598.481,31

Totale 19.809.074,72 19.674.066,40 19.846.998,85 14.483.213,67 99% 101% 73%

Acquisto di beni e servizi 319.819,00 334.525,13 306.803,47 257.812,26 Altre spese correnti 1.671.575,00 1.836.150,37 502.823,77 496.823,77 Imposte e tasse a carico dell'ente 25.771,00 27.901,00 27.091,89 23.524,78 Interessi passivi 67.550,00 49.450,00 42.057,47 18.202,37 Redditi da lavoro dipendente 334.701,00 331.781,00 321.493,53 311.613,21 Rimborsi e poste correttive delle entrate 42.000,00 56.000,00 54.755,99 54.755,99 Trasferimenti correnti 7.700,00 7.700,00 5.842,18 5.842,18

Totale 2.469.116,00 2.643.507,50 1.260.868,30 1.168.574,56 107% 48% 93%

Previsione Previsione iniziale definitiva Altre spese per incremento di attività

finanziarie 1.680.000,00 2.777.800,00 2.777.800,00 2.777.800,00 Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni 1.000,00 1.000,00 - -

Totale 1.681.000,00 2.778.800,00 2.777.800,00 2.777.800,00 165% 100% 100%

Rimborso di titoli obbligazionari 1.137.550,00 1.137.535,00 1.137.533,40 1.137.533,40 Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio

lungo termine 1.433.125,00 987.127,00 986.446,40 986.446,40

Totale 2.570.675,00 2.124.662,00 2.123.979,80 2.123.979,80 83% 100% 100%

capacità pagamento

SPESE PER RIMBORSO PRESTITI

previsionale

programmi

previsionale

programmi

capacità pagamento Centro di responsabilità Direzione Economico-finanziaria

programmi

(15)

Indicatori di sintesi

In riferimento agli obiettivi indicati negli strumenti di programmazione economica e sulla ba- se delle rilevazioni contabili, i risultati raggiunti per ciascun Centro di responsabilità si pos- sono così sintetizzare:

Direzione servizi di line ai cittadini Indicatore spese correnti spese straordinarie

entrate correnti

entrate straordinarie

stato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 95% 70% 83% 100%

grado ultimazione programmi (pagato/impegnato) 80% 37% 83% 67%

Direzione Coordinamento e controlli Indicatore spese correnti spese straordinarie

Direzione Economico finanziaria Indicatore spese correnti spese straordinarie

Direzione Tecnica Indicatore spese correnti spese

straordinarie

Direzione Sicurezza Urbana Indicatore spese correnti spese straordinarie

Avvocatura Civica Indicatore spese correnti spese

straordinarie

(16)

La distribuzione delle risorse è stata, per le spese (titolo 1-4):

Per quanto riguarda le entrate (titoli 1-5 e 7):

(17)

Gli equilibri di bilancio

L’ufficio bilancio e programmazione, come previsto dalla normativa, ha predisposto la certificazione degli equilibri di bilancio, da trasmettere al Ministero del Tesoro, corredato da certificazione del collegio dei revisori dei conti. A fine esercizio, dopo un costante monitoraggio e controllo giornaliero dei saldi di competenza, si dichiara il rispetto degli equilibri di bilancio per l’esercizio 2017, come si evince dal prospetto che segue, illustrativo dei dati connessi alla certificazione (a consuntivo).

(18)

La certificazione è stata regolarmente trasmessa in data 27/03/2017 al Ministero dell’economia e delle finanze.