ANNO 2018

(1)

20/05/2019

C

OMUNE DI

T

REVIGLIO

REFERTO DEL CONTROLLO DI GESTIONE

ANNO 2018

(2)

INDICE

PARTE I – Il contesto ... 2

I documenti programmatici ... 2

I centri di responsabilità e i centri di costo ... 3

La struttura addetta al controllo di gestione ... 5

Le modalità procedurali applicate nel Comune di Treviglio ... 5

Le comunicazioni in materia di controlli ... 5

PARTE II – rilevazioni e controlli ... 6

La delibera della ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi dell’anno 2018 ... 6

La rilevazione dei costi, dei proventi e dei risultati raggiunti nell’anno 2018 ... 6

Il controllo sulle procedure di acquisto di beni ... 17

Il controllo sui costi gestionali dell’anno 2018 ... 17

Liquidità ... 21

Il controllo sull’affidamento di incarichi e consulenze ... 21

Il controllo sui limiti di spesa ... 22

Il Controllo sulle spese di rappresentanza ... 22

L’indicatore di tempestività dei pagamenti ... 23

Società a partecipazione pubblica ... 25

Il Nucleo di Valutazione ... 26

PARTE III – Report degli obiettivi ... 27

Gli obiettivi dell’anno 2018 ... 27

Le valutazioni finali della gestione 2018 ... 27

(3)

PARTE I – Il contesto

I documenti programmatici

Le attività di controllo della gestione 2018 sono state poste in essere non solo con riferimen- to agli obiettivi di legge, ma anche in relazione agli obiettivi strategici dell’Amministrazione, rinvenibili nei seguenti documenti programmatici:

DOCUMENTO Numero e data

della delibera Linee programmatiche di Mandato, approvate dal

Consiglio dell’Ente, ai sensi dell’art. 46, comma 3, del D. Lgs. 18 agosto 2000, n. 267

Delibera di Consiglio n. 34 del 26/07/2016 Documento unico di programmazione 2018-2020,

approvate dal Consiglio dell’Ente, ai sensi degli artt.

151, co. 1, e 170 del TUEL

Delibera di Consiglio n. 16 del 27/02/2018 e successive modificazioni Bilancio preventivo ai sensi degli artt. 151, 162 e

segg. del D. Lgs. 18 agosto 2000, n. 267

Delibera di Consiglio n. 17 del 27/02/2018 e successive modificazioni Piano esecutivo di gestione (PEG), ai sensi dell’art.

169 del D. Lgs. 18 agosto 2000, n. 267

Delibera di Giunta n. 49 del 28/03/2018 e successive modificazioni Rendiconto della gestione anno 2018 - artt. 227 e

ss. del D. Lgs. 267/2000 Delibera di Consiglio

n. 35 del 30/04/2019

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I centri di responsabilità e i centri di costo

L’individuazione dei centri di responsabilità, rilevanti ai fini del controllo di gestione, segue l’organizzazione dell’Ente, come definita dalla deliberazione giuntale di definizione della do- tazione organica n. 90 del 20.06.2012 e successive modificazioni e integrazioni. Il Comune di Treviglio ha, inoltre, individuato n. 57 centri di costo facenti capo a 5 centri di responsabili- tà, in modo da produrre analisi di costo e ricavo a livello più dettagliato tramite il servizio di contabilità analitica che consente l’estrapolazione di report analitico-economici per ogni centro di costo o per centro di responsabilità con cadenze trimestrale, semestrale e annua.

Tali report contengono, tra le altre, le seguenti informazioni:

• Stato di avanzamento del Piano Esecutivo di Gestione derivato dalla contabilità finanziaria, organizzato per centro di responsabilità e responsabile di procedimento;

• Andamento degli indicatori di PEG in rapporto all’attività svolta dai centri di respon- sabilità;

• Situazione aggiornata della gestione dei residui attivi e passivi in carico a centro di responsabilità e responsabile di procedimento;

• Report di analisi di costi e ricavi derivati dalla contabilità analitica, organizzato per centro di costo;

• Aggiornamento situazione complessiva società partecipate;

• Monitoraggio adempimenti in materia di trasparenza;

• Monitoraggio indicatore di tempestività dei pagamenti.

I report sono accompagnati da una relazione descrittiva degli eventi più salienti e di com- mento ai dati forniti nel report, di cui viene allegata al presente referto quella conclusiva dell’esercizio 2018 (allegato A).

Struttura organizzativa

La struttura del Comune di Treviglio ha intrapreso un percorso di riorganizzazione nell’anno 2016 culminato nella deliberazione giuntale n. 103 del 21/10/2016, e successive modificazioni e integrazioni, con il seguente schema organizzativo:

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SINDACO

DIREZIONE SERVIZI FINANZIARI

Bilancio, contabilità ed economato

DIREZIONE LINE SERVIZI AL CITTADINO

Servizi alla persona

Sportello polifunzionale Servizi infanzia, scolastici e sportivi

Servizi demografici

Attività culturali

DIREZIONE LINE SERVIZI TECNICI

Edi lizia e urbanistica

Lavori pubblici

Qualità urbana

Patrimonio e demanio COMITATO DI

DIREZIONE

AVVOCATURA CIVICA SEGRETARIO

GENERALE

DIREZIONE COORDINAMENTO E

CONTROLLI POLIZIA LOCALE Addetto stampa

Comunicazione Segreteria particolare

Intervento sul territori o e vi abilità Ufficio Comando

Annona – Commercio

Informazioni Residenze Gestione atti e contenzioso Prossimità e quartieri e ambiente

Segreteria Generale:

- Protocol lo e gestione documentale - Orga ni istituzionali - Contra tti

Ri sorse umane

Control li interni:

- Control lo di gestione - Control lo direzionale - Control lo qualità - Soci età partecipate

Servizi ausi liari:

-Porti neria - Mes s i

Tributi

Edi lizia Pi a ni attuativi Va ri anti PGT e piani a ttua tivi in variante SIT e ca tasto

Verde parchi e giardini Edi lizia scolastica Edi fici pubblici Ma nutenzione della Ci ttà

Stra de e i ll. pubblica I nterventi manutentivi Ci mi tero I nfra strutture Centra le Unica di Commi ttenza

Rogge e cavi Concessioni Pa tri monio i mmobiliare Ambi ente As s istenza sociale

Hous ing sociale

Ni di d'infanzia Servi zi s colastici Servi zi s portivi

Sta to ci vile Ana gra fe El ettorale Servi zi ci miteriali

Sportello polifunzionale Uffi ci o eventi SUAP

Bi blioteche e musei Atti vi tà culturali e tea tro Si s temi i nformativi NUCLEO DI VALUTAZIONE

L’organizzazione generale di cui sopra si rispecchia nel Piano esecutivo di gestione dell’anno 2017 (PEG), approvato dall’Organo esecutivo, con deliberazione n. 63 del 19/04/2017, ai sensi dell’art. 169 del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267.

In particolare, il PEG dell’anno 2018 indica i seguenti elementi di organizzazione e di analisi:

CENTRI DI RESPONSABILITÀ Nome e cognome

del Responsabile Segretario Generale – Unità Coordinamento e

Controllo

Dott.ssa Immacolata Gravallese (fino all’11/06/18) Dott. Giuseppe Mendicino

Direzione Line Servizi al Cittadino Dott. Antonio Nocera

Direzione Servizi di Staff Dott. Enrico Pecoroni

Corpo di Polizia Locale Dr. Antonio Nocera

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Direzione Line Servizi Tecnici Arch. Pierluigi Assolari (fino al 31/10/18) Dott. Giuseppe Mendicino

Avvocatura Civica Dott.ssa Katuscia Bugatti

La struttura addetta al controllo di gestione

Nell’ambito della struttura organizzativa dell’Ente, la funzione di controllo di gestione ai sensi degli artt. 196 e segg. del D. Lgs. 18 agosto 2000, n. 267, è stata affidata all’Ufficio di Con- trollo di Gestione, posto alle dipendenze del Segretario Generale.

L’individuazione della struttura addetta al controllo di gestione si desume dalla delibera di Giunta Comunale n. 90 del 20.06.2012 (Approvazione del nuovo Regolamento di organizza- zione degli uffici e dei servizi comunali e ridefinizione della pianta organica).

Le modalità procedurali applicate nel Comune di Treviglio

Le modalità con le quali si è svolta l’attività di controllo di gestione sono stabilite dallo statu- to, approvato con delibera consiliare n. 81 del 15/11/2010 e s.m.i. e dal regolamento di con- tabilità, approvato con delibera consiliare n. 18, in data 22 marzo 2007 e s.m.i., artt. 80-87, nonché dal Regolamento dei Controlli interni approvato con deliberazione consiliare n. 5 del 29/01/2013 e s.m.i.

Le comunicazioni in materia di controlli

In data 13/09/2018 con numero protocollo 0011557-13/09/2018-SC_LOM-T87C-A è stato trasmesso tramite il portale Con.Te. il Referto annuale del Sindaco per i comuni con popola- zione superiore ai 15.000 abitanti, del Sindaco delle città metropolitane e del Presidente delle province sul funzionamento dei controlli interni (art. 148 TUEL) esercizio 2017 di cui alla deliberazione n. 14/sezaut/2018/inpr.

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PARTE II – rilevazioni e controlli

La delibera della ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi dell’anno 2018

Fra gli adempimenti che segnano uno dei momenti fondamentali di controllo dell’evolversi della gestione, si annovera la deliberazione consiliare di assestamento generale di bilancio e salvaguardia degli equilibri, ai sensi dell’art. 193, comma 2 del Tuel, D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 che recita testualmente

“2. Con periodicità stabilita dal regolamento di contabilità dell'ente locale, e comunque almeno una volta entro il 31 luglio di ciascun anno, l'organo consiliare provvede con delibe- ra a dare atto del permanere degli equilibri generali di bilancio o, in caso di accertamento negativo ad adottare, contestualmente: a) le misure necessarie a ripristinare il pareggio qualora i dati della gestione finanziaria facciano prevedere un disavanzo, di gestione o di amministrazione, per squilibrio della gestione di competenza, di cassa ovvero della gestio- ne dei residui; b) i provvedimenti per il ripiano degli eventuali debiti di cui all'art. 194; c) le iniziative necessarie ad adeguare il fondo crediti di dubbia esigibilità accantonato nel risul- tato di amministrazione in caso di gravi squilibri riguardanti la gestione dei residui. La deli- berazione è allegata, al rendiconto dell'esercizio relativo”.

La delibera per l’anno 2018 (triennio 2018-2020) è stata approvata dal Consiglio dell’Ente in data 24/07/2018 (delibera n. 59).

La succitata delibera dà atto che alla data del 24 luglio 2018 non vi sono squilibri di bilancio e prosegue nel rispetto dei tempi e delle condizioni l’attività amministrativa tesa al raggiun- gimento degli obiettivi prefissati e riporta l’andamento di risorse e programmi (allegato B)

La rilevazione dei costi, dei proventi e dei risultati raggiunti nell’anno 2018

La fase di rilevazione dei costi e dei proventi, ai sensi dell’art. 197, lett. b, del D.Lgs.

267/2000, si basa sulle rilevazioni contabili relative alle risorse gestite e agli interventi effet- tuati della contabilità finanziaria.

I dati del conto del bilancio 2018 sono riportati nelle tabelle seguenti, che esprimono percen- tualmente anche gli indicatori di capacità previsionale (ovvero Previsione definitiva rispetto a Previsione iniziale) e la velocità di incasso/pagamento dell’Ente (ovvero Riscossioni su Ac- certamenti oppure Pagamenti su Impegnato). Gli stessi rappresentano, altresì, i parametri di confronto sui i risultati di PEG raggiunti dai Centri di responsabilità:

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ENTRATE 2018

titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa 17.681.000,00 17.712.181,00 17.763.420,02 14.106.510,98 100% 100% 79%

titolo 2 - Trasferimenti correnti 1.484.707,59 1.948.918,57 1.759.878,74 1.539.177,94 131% 90% 87%

titolo 3 - Entrate extratributarie 6.869.714,35 6.970.534,99 6.928.851,51 5.544.719,83 101% 99% 80%

titolo 4 - Entrate in conto capitale 6.030.293,39 6.551.553,39 4.143.244,20 3.927.500,81 109% 63% 95%

titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 0% 0% 0%

titolo 6- Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 13.000.000,00 13.000.000,00 545.643,05 545.643,05 100% 4% 100%

titolo 7 - Accensione Prestiti ^0,00 ^0,00 ^0,00 ^0,00 0% 0% 0%

titolo 9 - Entrate per conto terzi e partite di giro 13.835.691,19 13.835.691,19 7.871.724,41 7.805.016,38 100% 57% 99%

Total e 58.901.406,52 60.018.879,14 39.012.761,93 33.468.568,99 102% 65% 86%

*** Al netto di applicazione avanzo e fondi 2.972.879,79 3.183.472,10

61.874.286,31 63.202.351,24

ENTRATE 2018 Riscossioni previsionale ^capacità realizzazione programmi

Accertamenti ultim azione

programm i Previsione

Iniziale***

Previsione definitiva***

46%

4%

18%

11%

0% 1%

0% 20%

Composizione entrate accertate 2018

titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa

titolo 2 - Trasferimenti correnti

titolo 3 - Entrate extratributarie

titolo 4 - Entrate in conto capitale

titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie

titolo 6- Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere

titolo 7 - Accensione Prestiti

titolo 9 - Entrate per conto terzi e partite di giro

SPESE 2018

Titolo 1 - spese di parte corrente 25.171.400,73 26.691.312,03 23.136.915,84 18.645.729,03 106% 87% 81%

Titolo 2 - spese di parte straordinaria 10.168.187,74 10.231.690,05 3.676.492,54 3.291.180,87 101% 36% 90%

Titolo 3 - Spese per incremento attività finanziarie ^- - - - 0% 0% 0%

Titolo 4 - Rimborso Prestiti 2.593.775,00 2.561.595,00 2.560.351,48 2.560.351,48 99% 100% 100%

Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 13.000.000,00 13.000.000,00 545.643,05 545.643,05 100% 4% 100%

Titolo 7 - Uscite per conto terzi e partite di giro 13.835.691,19 13.835.691,19 7.871.724,41 7.280.646,55 100% 57% 92%

Total e 64.769.054,66 66.320.288,27 37.791.127,32 32.323.550,98 102% 57% 86%

*** Al netto di applicazione avanzo amministrazione

Pagamenti realizzazione

programmi capacità

previsionale

ultim azione programm i

SPESE 2018 Previsione

Iniziale

Previsione

definitiva Impegni

40%

15%

4% 0%

20%

21%

composizione generale spese consuntivo 2018

Titolo 1 - spese di parte corrente Titolo 2 - spese di parte straordinaria Titolo 3 - Spese per incremento attività finanziarie Titolo 4 - Rimborso Prestiti

Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere

Titolo 7 - Uscite per conto terzi e partite di giro

(9)

Rilevazioni contabili e indicatori gestionali dei centri di responsabilità

Previsione Previsione iniziale definitiva

Altre entrate correnti n.a.c. - 2.500,00 3.250,00 3.250,00 Altre entrate da redditi da capitale n.a.c. 500,00 - - - Altri trasferimenti correnti da imprese 22.000,00 34.200,00 34.200,00 34.200,00 C anoni e concessioni e diritti reali di

godimento 80.890,00 85.060,00 77.713,39 60.288,37 Entrate da rimborsi, recuperi e restituzioni di

somme non dovute o incassate in eccesso 64.000,00 64.000,00 50.702,75 45.634,75 Entrate dalla vendita di servizi 580.580,66 570.104,30 566.693,96 456.797,83 Fitti, noleggi e locazioni 25.000,00 20.000,00 14.564,36 14.508,24 Incassi per azioni di rivalsa nei confronti di

terzi - - - - Sponsorizzazioni da imprese 10.000,00 13.900,00 9.760,00 6.100,00 Trasferimenti correnti da Amministrazioni

C entrali 176.700,00 184.388,00 152.438,34 152.438,34

Trasferimenti correnti da Amministrazioni

Locali 832.414,74 1.204.137,72 1.102.894,11 957.697,48

Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali

Private 10.000,00 10.000,00 - -

Totale 1.802.085,40 2.188.290,02 2.012.216,91 1.730.915,01 121% 92% 86%

Previsione Previsione iniziale definitiva C ontributi agli investimenti da

Amministrazioni C entrali 53.320,00 53.320,00 53.320,00 53.320,00 C ontributi agli investimenti da

Amministrazioni Locali - 32.000,00 27.500,00 27.500,00

Totale 53.320,00 85.320,00 80.820,00 80.820,00 160% 95% 100%

capacità previsionale

capacità riscossione Accertamenti

ENTRATE CORRENTI

Riscosso Centro di responsabilità Direzione servizi ai cittadini

ENTRATE STRAORDINARIE

Accertamenti Riscosso capacità previsionale

capacità realizzazione

programmi

capacità riscossione capacità

realizzazione programmi

Acquisto di beni e servizi 5.090.606,38 5.334.638,41 5.133.441,09 3.280.755,56 Altre spese correnti 15.150,00 56.304,07 1.800,00 1.800,00 Imposte e tasse a carico dell'ente 85.369,00 85.486,60 82.490,62 70.388,50 Interessi passivi 538.990,00 538.990,00 538.504,42 538.504,42 Redditi da lavoro dipendente 1.827.759,00 1.859.220,07 1.779.541,36 1.723.333,27 Rimborsi e poste correttive delle entrate - 9.300,00 6.432,02 - Trasferimenti correnti 1.070.878,00 1.236.032,84 1.143.862,95 715.666,51

Totale 8.628.752,38 9.119.971,99 8.686.072,46 6.330.448,26 106% 95% 73%

Altre spese in conto capitale 1.000,00 2.000,00 - - C ontributi agli investimenti - - - - Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni 73.000,00 143.000,00 101.524,07 41.660,20

Totale 74.000,00 145.000,00 101.524,07 41.660,20 196% 70% 41%

Impegni pagato

SPESE CORRENTI

programmi

capacità pagamento

SPESE IN CONTO CAPITALE

Impegni pagato capacità

previsionale

programmi

capacità pagamento

(10)

Altre entrate correnti n.a.c. - - - - Altre entrate derivanti dall'attività di controllo e

repressione di irregolarità e illeciti delle famiglie n.a.c.

3.000,00

3.000,00 - -

Altri trasferimenti correnti da imprese - - - - Entrate da rimborsi, recuperi e restituzioni di

somme non dovute o incassate in eccesso - - - - Entrate dalla vendita di servizi 282.000,00 294.000,00 281.830,74 281.340,49 Incassi per azioni di rivalsa nei confronti di terzi 150.000,00 125.000,00 84.234,05 84.234,05 Proventi da multe, ammende, sanzioni e

oblazioni a carico delle amministrazioni pubbliche

-

- - -

Proventi da multe, ammende, sanzioni e

oblazioni a carico delle famiglie 1.279.000,00 1.279.000,00 1.228.507,29 613.003,33 Proventi da multe, ammende, sanzioni e

oblazioni a carico delle imprese 205.500,00 205.500,00 361.179,21 99.555,51 Proventi da multe, ammende, sanzioni e

oblazioni a carico delle Istituzioni Sociali Private 500,00 500,00 - - Tassa occupazione spazi e aree pubbliche 40.000,00 37.000,00 25.956,52 25.905,04 Trasferimenti correnti da Amministrazioni Locali - - - -

Totale 1.960.000,00 1.944.000,00 1.981.707,81 1.104.038,42 99% 102% 56%

Previsione Previsione iniziale definitiva C ontributi agli investimenti da Amministrazioni

Locali - 44.650,00 - -

Totale - 44.650,00 - - 0% 0% 0%

programmi

capacità riscossione ENTRATE STRAORDINARIE

Accertamenti Riscosso

capacità riscossione Centro di responsabilità Direzione Sicurezza urbana

programmi ENTRATE CORRENTI

Acquisto di beni e servizi 483.924,00 484.994,00 466.001,89 376.804,50 Altre spese correnti 8.500,00 7.547,00 5.246,39 5.246,39 Imposte e tasse a carico dell'ente 53.498,00 53.498,00 51.633,62 43.991,74 Redditi da lavoro dipendente 803.781,00 798.721,00 788.685,27 763.204,33 Rimborsi e poste correttive delle entrate - - - - Trasferimenti correnti 16.000,00 16.000,00 16.000,00 14.000,00

Totale 1.365.703,00 1.360.760,00 1.327.567,17 1.203.246,96 100% 98% 91%

Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni 7.500,00 86.955,00 23.837,53 5.959,70

Totale 7.500,00 86.955,00 23.837,53 5.959,70 1159% 27% 25%

capacità pagamento capacità

realizzazione programmi capacità

previsionale

capacità pagamento SPESE CORRENTI

SPESE IN CONTO CAPITALE

programmi

Impegni Impegni

pagato pagato

(11)

Altre entrate correnti n.a.c. 2.879,09 2.879,09 2.879,09 2.879,09 Altre entrate derivanti dall'attività di

controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti delle imprese n.a.c.

30.000,00

75.000,00 77.620,24 77.620,24

Altre entrate derivanti dall'attività di controllo e repressione di irregolarità e illeciti delle famiglie n.a.c.

45.000,00

65.000,00 70.264,14 70.264,14

C anoni e concessioni e diritti reali di

godimento 431.780,00 409.612,00 382.774,71 380.073,39 Entrate da rimborsi, recuperi e restituzioni di

somme non dovute o incassate in eccesso 10.556,90 10.556,90 936,45 24,71

Entrate dalla vendita di servizi 232.300,00 297.300,00 290.515,30 286.713,89

Fitti, noleggi e locazioni 1.313.071,00 1.320.385,00 1.319.951,45 1.030.521,42 Incassi per azioni di rivalsa nei confronti di

terzi 7.500,00 7.500,00 2.623,00 1.098,00 Proventi da multe, ammende, sanzioni e

oblazioni a carico delle famiglie 2.000,00 2.000,00 650,90 650,90 Proventi da multe, ammende, sanzioni e

oblazioni a carico delle imprese 1.000,00 1.000,00 3.503,04 3.503,04 Trasferimenti correnti da Amministrazioni

C entrali - - - - Trasferimenti correnti da Amministrazioni

Locali 200.592,85 253.792,85 246.966,30 175.122,13 Trasferimenti correnti da organismi interni

e/o unità locali della amministrazione - - - - Vendita di beni 196.000,00 220.000,00 200.948,51 200.948,51

Totale 2.472.679,84 2.665.025,84 2.599.633,13 2.229.419,46 108% 98% 86%

Alienazione di Beni immobili 2.380.346,00 2.147.856,00 1.667.504,50 1.667.504,50 Alienazione di diritti reali 235.000,00 332.000,00 325.632,73 325.632,73 C ondoni edilizi e sanatoria opere edilizie

abusive 31.900,00 40.000,00 19.011,89 19.011,89 C ontributi agli investimenti da altre Imprese 100.000,00 - - - C ontributi agli investimenti da

Amministrazioni C entrali 15.743,39 15.743,39 15.743,39 - C ontributi agli investimenti da

Amministrazioni Locali 1.122.000,00 1.124.000,00 502.000,00 302.000,00 C ontributi agli investimenti da Istituzioni

Sociali Private 50.000,00 - - - Permessi di costruire 2.040.984,00 2.760.984,00 1.531.725,69 1.531.725,69

Totale 5.975.973,39 6.420.583,39 4.061.618,20 3.845.874,81 107% 63% 95%

Previsione Previsione iniziale definitiva Accensione mutui e altri finanziamenti a

medio lungo termine da Imprese

Totale - - - - 0% 0% 0%

capacità riscossione Accertamenti Riscosso capacità

previsionale

programmi

capacità riscossione

ENTRATE PER ACCENSIONE PRESTITI ENTRATE STRAORDINARIE

programmi Centro di responsabilità Direzione tecnica

programmi

(12)

Acquisto di beni e servizi 6.575.119,10 6.642.671,16 6.581.730,94 4.884.179,98 Altre spese correnti 13.094,00 54.301,19 9.840,76 9.840,76 Imposte e tasse a carico dell'ente 146.284,00 160.653,50 149.612,38 128.727,41 Interessi passivi 967.670,00 977.670,00 976.455,11 976.455,11 Redditi da lavoro dipendente 1.158.633,00 1.141.395,00 1.104.102,07 1.071.543,30 Rimborsi e poste correttive delle entrate - 3.500,00 3.500,00 - Trasferimenti correnti 23.750,00 77.600,00 76.096,16 76.096,16

Totale 8.884.550,10 9.057.790,85 8.901.337,42 7.146.842,72 102% 98% 80%

Altre spese in conto capitale 300.000,00 3.898.447,71 3.854,21 3.854,21 C ontributi agli investimenti 25.520,00 42.000,00 - - Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni 9.759.667,74 6.057.787,34 3.545.962,44 3.238.392,47

Totale 10.085.187,74 9.998.235,05 3.549.816,65 3.242.246,68 99% 36% 91%

Previsione Previsione iniziale definitiva Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio

lungo termine 48.500,00 48.200,00 48.104,59 48.104,59

Totale 48.500,00 48.200,00 48.104,59 48.104,59 99% 100% 100%

capacità pagamento

pagato capacità previsionale

programmi

capacità pagamento SPESE IN CONTO CAPITALE

previsionale

programmi

SPESE PER RIMBORSO PRESTITI

Impegni SPESE CORRENTI

previsionale

programmi

capacità pagamento

(13)

Altre entrate correnti n.a.c. 1.000,00 1.528,00 1.404,59 1.404,59 Altre imposte, tasse e proventi assimilati

n.a.c. - 1.000,00 730,00 730,00 Entrate dalla vendita di servizi 30.000,00 26.000,00 24.452,05 13.286,93 Rimborsi ricevuti per spese di personale

(comando, distacco, fuori ruolo, convenzioni, ecc.)

-

18.000,00 15.424,51 6.945,07

Totale 31.000,00 46.528,00 42.011,15 22.366,59 150% 90% 53%

Centro di responsabilità Direzione Coordinamento e Controlli ENTRATE CORRENTI

programmi

Acquisto di beni e servizi 248.680,00 262.455,00 248.599,98 221.175,23 Altre spese correnti 638.360,00 668.598,85 979,53 979,53 Imposte e tasse a carico dell'ente 167.244,00 160.355,00 145.305,78 130.818,39 Redditi da lavoro dipendente 2.463.690,81 2.541.163,90 2.353.498,50 2.266.844,05 Trasferimenti correnti 5.350,00 2.667,00 2.666,64 2.666,64

Totale 3.523.324,81 3.635.239,75 2.751.050,43 2.622.483,84 103% 76% 95%

SPESE CORRENTI

previsionale

programmi

capacità pagamento

Acquisto di beni e servizi 73.386,84 73.386,84 45.346,85 19.150,89

Totale 73.386,84 73.386,84 45.346,85 19.150,89 100% 62% 42%

Centro di responsabilità Avvocatura Civica

capacità pagamento SPESE CORRENTI

previsionale

programmi

(14)

Addizionale comunale IRPEF 3.020.000,00 3.020.000,00 3.020.000,00 947.976,49 Altre entrate correnti n.a.c. 65.000,00 34.472,00 23.697,47 15.496,90 Altre entrate derivanti dall'attività di

controllo e repressione di irregolarità e illeciti delle famiglie n.a.c.

7.000,00

10.000,00 16.184,67 16.184,67

C anoni e concessioni e diritti reali di

godimento 964.251,00 961.251,00 945.361,53 941.271,01 C ompartecipazione IRPEF ai C omuni 15.000,00 13.260,00 13.256,47 13.256,47 Entrate da rimborsi, recuperi e restituzioni di

somme non dovute o incassate in eccesso 4.000,00 4.000,00 5.730,50 5.730,50 Entrate dalla vendita di servizi 85.000,00 87.350,00 87.332,10 80.520,31 Entrate derivanti dalla distribuzione di

dividendi da imprese incluse nelle Amministrazioni Locali

457.000,00

366.360,00 363.024,57 363.024,57

Entrate per rimborsi di imposte 288.415,70 391.385,70 413.795,06 376.843,50 Fondi perequativi dallo Stato 1.695.000,00 1.695.000,00 1.683.029,73 1.683.029,73 Imposta comunale sugli immobili (IC I) 50.000,00 58.421,00 58.420,88 56.166,06 Imposta comunale sulla pubblicità e diritto

sulle pubbliche affissioni 421.000,00 421.000,00 421.605,03 409.242,24 Imposta municipale propria 5.320.000,00 5.341.000,00 5.406.809,00 4.804.564,35 Indennizzi di assicurazione contro i danni 18.000,00 3.000,00 4.807,00 4.807,00 Interessi attivi da depositi bancari o postali 1.500,00 1.750,00 754,40 754,40 Rimborsi ricevuti per spese di personale

(comando, distacco, fuori ruolo, convenzioni, ecc)

5.490,00

5.541,00 5.540,48 5.540,48

Tassa occupazione spazi e aree pubbliche 250.000,00 253.000,00 252.796,16 225.939,11 Tassa smaltimento rifiuti solidi urbani 4.605.000,00 4.605.000,00 4.615.770,23 3.876.336,63 Trasferimenti correnti da Amministrazioni

C entrali 233.000,00 248.500,00 213.619,99 213.619,99 Tributo per i servizi indivisibili (TASI) 2.265.000,00 2.267.500,00 2.265.046,00 2.063.364,86

Totale 19.769.656,70 19.787.790,70 19.816.581,27 16.103.669,27 100% 100% 81%

Previsione Previsione iniziale definitiva Alienazione di Mezzi di trasporto ad uso

civile, di sicurezza e ordine pubblico 1.000,00 1.000,00 806,00 806,00

Totale 1.000,00 1.000,00 806,00 806,00 100% 81% 100%

Acquisto di beni e servizi 358.069,60 400.377,60 370.359,15 291.053,11 Altre spese correnti 1.845.446,00 2.580.481,00 609.608,64 594.554,55 Altre spese per redditi da capitale - - - - Imposte e tasse a carico dell'ente 29.174,00 31.394,00 29.932,84 24.203,43 Interessi passivi 28.840,00 7.840,00 4.260,26 4.072,00 Redditi da lavoro dipendente 380.611,00 372.076,00 363.843,26 351.493,29 Rimborsi e poste correttive delle entrate 46.000,00 44.451,00 41.695,18 41.666,48 Trasferimenti correnti 7.543,00 7.543,00 5.842,18 5.842,18

Totale 2.695.683,60 3.444.162,60 1.425.541,51 1.312.885,04 128% 41% 92%

Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni 1.500,00 1.500,00 1.314,29 1.314,29

Totale 1.500,00 1.500,00 1.314,29 1.314,29 100% 88% 100%

capacità riscossione ENTRATE STRAORDINARIE

programmi

capacità pagamento

SPESE PER RIMBORSO PRESTITI

previsionale

programmi

capacità pagamento SPESE IN CONTO CAPITALE

previsionale

programmi SPESE CORRENTI

previsionale

programmi

capacità pagamento Centro di responsabilità Direzione Economico-finanziaria

programmi

(15)

Indicatori di sintesi

In riferimento agli obiettivi indicati negli strumenti di programmazione economica e sulla ba- se delle rilevazioni contabili, i risultati raggiunti per ciascun Centro di responsabilità si possono così sintetizzare:

Direzione servizi di line ai cittadini Indicatore spese correnti spese straordinarie

entrate correnti

entrate straordinarie

stato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 95% 70% 92% 95%

grado ultimazione programmi (pagato/impegnato) 73% 41% 86% 100%

Direzione Coordinamento e controlli Indicatore spese correnti spese straordinarie

Direzione Economico finanziaria Indicatore spese correnti spese straordinarie

Direzione Tecnica Indicatore spese correnti spese

straordinarie

Direzione Sicurezza Urbana Indicatore spese correnti spese straordinarie

Avvocatura Civica Indicatore spese correnti spese

straordinarie

(16)

La distribuzione delle risorse è stata, per le spese (titolo 1-4):

Per quanto riguarda le entrate (titoli 1-5 e 7):

(17)

Gli equilibri di bilancio

L’ufficio bilancio e programmazione, come previsto dalla normativa, ha predisposto la certificazione degli equilibri di bilancio, da trasmettere al Ministero del Tesoro, corredato da certificazione del collegio dei revisori dei conti. A fine esercizio, dopo un costante monitoraggio e controllo giornaliero dei saldi di competenza, si dichiara il rispetto degli equilibri di bilancio per l’esercizio 2018, come si evince dal prospetto che segue, illustrativo dei dati connessi alla certificazione (a consuntivo).

La certificazione è stata regolarmente trasmessa in data 27/03/2019 al Ministero dell’economia e delle finanze.

(18)

Il controllo sulle procedure di acquisto di beni

In merito al controllo specifico sulle procedure di acquisto di beni, di cui alla normativa vigen- te e con particolare richiamo alle disposizioni per la formazione del bilancio annuale e plu- riennale dello Stato (legge finanziaria 2007, n. 296) che, all’art. 449, precisa che gli enti

“possono ricorrere alle convenzioni di cui al presente comma e al comma 456 del presente articolo, ovvero ne utilizzano i parametri di prezzo-qualità come limiti massimi per la stipula- zione dei contratti”, nonché quanto novellato dalle successive modifiche e integrazioni, tra le quali l’art. 1, comma 7, del D.L. 6/07/2012 n. 95, nonché dal comma 512 della legge di stabi- lità 218 del 2015, si rileva che il Comune di Treviglio ha rispettato in sostanza i vincoli nor- mativi, procedendo con affidamento diretto entro i limiti consentiti dalla norma.

Sono state esercitate le funzioni di sorveglianza e di controllo nei seguenti modi:

verifica delle pratiche da parte dell’uff. Contabilità in sede di assunzione di impe- gno;

verifiche a campione da parte dell’uff. Controllo di Gestione;

controllo per estrazione di termini nell’applicativo di gestione degli atti.

Dalle suddette verifiche è emerso il sostanziale rispetto delle norme di legge, nonché il per- seguimento dei principi dell’efficacia e dell’efficienza della gestione, in relazione anche alle peculiarità del territorio e delle condizioni dell’economia del Comune di Treviglio.

Il controllo sui costi gestionali dell’anno 2018

Andamento impianti sportivi

Nell’anno 2018 il controllo di gestione si è concentrato sulla gestione degli impianti sportivi di proprietà comunale con un report dedicato.

Gli esiti di tale report sono:

PALAFACCHETTI 32%

PALESTRE COMUNALI 21%

CAMPI SPORTIVI 35%

TENNIS 12%

Incidenza per impianto - costi (2018)

PALAFACCHETTI 37%

PALESTRE COMUNALI 43%

CAMPI SPORTIVI 6%

TENNIS 14%

Incidenza per impianto - ricavi (2018)