RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2016

(1)

Ministero dell'Istruzione, dell'Università e della Ricerca

UFFICIO SCOLASTICO REGIONALE PER LA SARDEGNA

ISTITUTO COMPRENSIVO THIESI

VIA GARAU SNC 07047 THIESI (SS)

Codice Fiscale: 92112710907 Codice Meccanografico: SSIC83500X

RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2016

Premessa

Il DSGA, così come previsto dall’art. 18 c.5 del D.I. 1 febbraio 2001 n. 44, terminate tutte le operazioni inerenti l’elaborazione del conto finanziario, del conto del patrimonio e degli allegati previsti dallo stesso art. 18 inerenti il Conto Consuntivo relativo all’anno finanziario 2016 di questo Istituto, predispone la seguente relazione che esplicita l’aspetto tecnico–contabile–

amministrativo e l’aspetto negoziale messo in atto per la realizzazione degli obiettivi programmati.

Il conto consuntivo per l’anno 2016 riepiloga i dati contabili di gestione dell’istituzione scolastica secondo quanto disposto dagli artt. 18, 58 e 60 del D.I. n. 44 del 1° febbraio 2001, ed eventuali successive modificazioni.

Il conto consuntivo è così composto:

• Conto finanziario (Mod. H)

• Rendiconti progetti/attività (Mod. I)

• Situazione amministrativa definitiva (Mod. J)

• Conto del patrimonio (Mod. K)

• Elenco residui (Mod. L)

• Spese personale (Mod. M)

• Riepilogo spese (Mod. N)

La presente relazione ha lo scopo di illustrare le Entrate, le Spese e la composizione dell’avanzo di amministrazione al 31/12/2016 per facilitare l’analisi gestionale del Programma Annuale 2016 approvato dal Consiglio d’Istituto il 15/01/2016 con provvedimento n. 2 e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati nel P.O.F. dell’Istituzione Scolastica

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RIEPILOGO DATI CONTABILI

Entrate Importo Uscite Importo Entrate – Uscite

Programmazione definitiva 262.986,15 Programmazione definitiva 171.674,50 Disp. fin. da programmare

91.311,65

Accertamenti 112.172,16 Impegni 69.463,23 Avanzo/Disavanzo di competenza

42.708,93 competenza

Riscossioni

residui

112.172,16 2.465,43

competenza Pagamenti

residui

61.626,23 4.580,40

Saldo di cassa corrente (a) 48.430,96 Somme rimaste da

riscuotere 0,00 Somme rimaste da pagare 7.837,00

Residui dell’anno attivi/passivi -7.837,00

(+) (+)

Residui non riscossi anni

precedenti 0,00 Residui non pagati anni

precedenti 957,70

(=) (=)

Totale residui attivi 0,00 Totale residui passivi 8.794,70 Sbilancio residui (b)

-8.794,70 Saldo cassa

iniziale (c) 153.962,68

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ^(a+b+c) 193.598,94

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CONTO FINANZIARIO 2016

RIEPILOGO DELLE ENTRATE

Aggregato Programmazione

definitiva (a) Somme accertate (b) Disponibilità (b/a) *

Avanzo di amministrazione presunto 150.813,99 0,00 -

Finanziamenti dallo Stato 12.371,24 12.371,24 100,00%

Finanziamenti dalla Regione 52.176,83 52.176,83 100,00%

Finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni pubbliche 29.579,45 29.579,45 100,00%

Contributi da privati 16.045,00 16.045,00 100,00%

Proventi da gestioni economiche 0,00 0,00 -

Altre entrate 1.999,64 1.999,64 100,00%

Mutui 0,00 0,00 -

Totale entrate 262.986,15 112.172,16

Disavanzo di competenza 0,00

Totale a pareggio 112.172,16

(*) il rapporto tra le somme accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva individua la percentuale di risorse disponibili rispetto alle previsioni. Più si avvicina al valore 100% e maggiori risulteranno le disponibilità dell’Istituto.

Questo prospetto riporterà le voci degli aggregati presenti nel Piano dei Conti delle entrate da applicare per l’anno cui il Conto Finanziario si riferisce. Quanto sopra riportato fa riferimento al Piano dei Conti per l’anno 2016.

ANALISI DELLE ENTRATE

Per ogni aggregato/voce di entrata si riporta la previsione iniziale, le variazioni in corso d’anno e quindi la previsione definitiva approvata.

AGGREGATO 01 – Avanzo di amministrazione

Aggr. 01 Voce 01 – Avanzo di amministrazione non vincolato Previsione iniziale € 90.406,45

Variazioni in corso d’anno € 0,00

Data N.

Decreto

Finalizzate Delibera C.I.

Importo Descrizione

Previsione definitiva € 90.406,45

Previsione definitiva delle sottovoci:

- nessuna - Annotazioni:

Aggr. 01 Voce 02 – Avanzo di amministrazione vincolato Previsione iniziale € 60.407,54

Veriazioni in corso d’anno € 0,00

Data N.

Decreto

Differenza tra minori accertamenti e minori impegni (radiazioni) € 76,02

(4)

AGGREGATO 02 – Finanziamenti dello Stato Aggr. 02 Voce 01 – Dotazione ordinaria

Previsione iniziale € 7.655,27 Variazioni in corso d’anno € 4.357,53

Data N.

Decreto

25/10/2016 15 E 4.288,67

nota miur n. 14207 del 29/09/2016 finanziamento 4/12 anno 2016 per spese di funzionamento amministrativo e didattico.

30/12/2016 23 E 68,86 integrazione alla dotazione ordinaria per spese e

attrezzatura agli alunni portatori di handicap 2015 Previsione definitiva € 12.012,80

Somme accertate € 12.012,80

Riscosso € 12.012,80

Rimaste da riscuotere € 0,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Previsione definitiva delle sottovoci:

02) dotazione ordinaria per spese di funzionamento € 12.012,80 Annotazioni:

Aggr. 02 Voce 02 – Dotazione perequativa

Previsione iniziale € 0,00

Data N.

Decreto

Previsione definitiva € 0,00

Somme accertate € 0,00

Riscosso € 0,00

Aggr. 02 Voce 03 – Altri finanziamenti vincolati

Data N.

Decreto

Riscosso € 0,00

(5)

Data N.

Decreto

16/05/2016 9 E 358,44

nota miur n.7007 del 10/05/2016-7005 del 11/05/2016 finanziamento vincolato alla realizzazione di progetti di orientamento per una scelta consapevole del percorso di studio e la conoscenza delle opportunità e sbocchi occupazionali come da legge 104/2013 Previsione definitiva € 358,44

Riscosso € 358,44

Aggr. 02 Voce 05 – Fondo Aree Sottoutilizzate FAS

Data N.

Decreto

Riscosso € 0,00

AGGREGATO 03 – Finanziamenti dalla Regione Aggr. 03 Voce 01 – Dotazione ordinaria

Data N.

Decreto

Riscosso € 0,00

Aggr. 03 Voce 02 – Dotazione perequativa

Data N. Finalizzate Importo Descrizione

(6)

Decreto Delibera C.I.

Riscosso € 0,00

Rimaste da riscuotere € 0,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

Data N.

Decreto

Riscosso € 0,00

Aggr. 03 Voce 04 – Altri finanziamenti vincolati Previsione iniziale € 16.650,00 Variazioni in corso d’anno € 35.526,83

Data N.

Decreto

25/10/2016 16 E -3.193,17

adeguamento della programmazione al finanziamento ricevuto adeguamento della programmazione all'attività rendicontata

30/12/2016 22 E 38.720,00 girofondo della regione sardegna per progetto tutti a iscol@

AGGREGATO 04 – Finanziamenti da Enti Locali Aggr. 04 Voce 01 – Unione Europea

Data N.

Decreto

(7)

Riscosso € 0,00

Aggr. 04 Voce 02 – Provincia non vincolati

Data N.

Decreto

Riscosso € 0,00

Aggr. 04 Voce 03 – Provincia vincolati

Data N.

Decreto

Riscosso € 0,00

Aggr. 04 Voce 04 – Comune non vincolati

Variazioni in corso d’anno € 28.279,45

Data N.

Decreto

18/02/2016 3 E 2.429,45

contributo del comune di Bonnanaro € 1214,73 per la scuola primaria e €1214,72 per la scuola secondaria

21/06/2016 13 E 1.050,00 Finanziamento comune di Banari funzionamento

anno scolastico 2014-2015

12/12/2016 19 E 19.800,00

finanziamento programma a sostegno del diritto allo studio da parte del comune di Thiesi , prot. 7293 del 01/12/2016

14/12/2016 20 E 2.500,00 Girofondi del comune di Torralba per attività scuola primaria e secondaria

30/12/2016 21 E 2.500,00 Girofondi del comune di Bonnanaro per attività

scuola primaria e secondaria Previsione definitiva € 28.279,45

(8)

Aggr. 04 Voce 05 – Comune vincolati

Data N.

Decreto

Riscosso € 0,00

Aggr. 04 Voce 06 – Altre istituzioni

Data N.

Decreto

19/04/2016 6 E 1.300,00

Finanziamento da unione dei comuni del Meilogu nota n. 281 el 22/03/2016 e giroconto da P47 a P50 per progetto la bussola del web

AGGREGATO 05 – Contributi da privati Aggr. 05 Voce 01 – Famiglie non vincolati

Data N.

Decreto

Riscosso € 0,00

(9)

Aggr. 05 Voce 02 – Famiglie vincolati

Data N.

Decreto

18/02/2016 1 E 4.025,00

QUOTA ALUNNI PER SOSTENERE L'ESAME TRINITY VERSAMENTO GENITORI ALUNNI PER ESAME TRINITY

18/02/2016 2 E 858,00

versamento genitori per viaggi d'istruzione e visite guidate : 198,00 per classi 5^ al planetario di siligo,

€ 330,00 2^AeB sc. primaria al teatro ferroviario di SS , € 330,00 per viaggio del 18/01/2016

28/04/2016 7 E 5.106,00 finanziamento dei genitori degli alunni per viaggi di istruzione

25/10/2016 14 E 4.912,00 Versamento quote genitori degli alunni e personale per assicurazione

05/12/2016 18 E 990,00 versamento quota alunni per viaggio al teatro

ferroviario Previsione definitiva € 15.891,00

Aggr. 05 Voce 03 – Altri non vincolati

Data N.

Decreto

23/05/2016 11 E 150,00 Finanziamento progetto frutta nelle scuole

21/06/2016 12 E 4,00 Finanziamento progetto frutta nelle scuole - importo

eccedente il finanziamento iniziale Previsione definitiva € 154,00

Riscosso € 154,00

Aggr. 05 Voce 04 – Altri vincolati

Data N.

Decreto

Riscosso € 0,00

(10)

AGGREGATO 06 – Proventi da gestioni economiche Aggr. 06 Voce 01 – Azienda agraria

Data N.

Decreto

Riscosso € 0,00

Aggr. 06 Voce 02 – Azienda speciale

Data N.

Decreto

Riscosso € 0,00

Aggr. 06 Voce 03 – Attività per conto terzi

Data N.

Decreto

Riscosso € 0,00

Aggr. 06 Voce 04 – Attività convittuale

(11)

Data N.

Decreto

Riscosso € 0,00

AGGREGATO 07 – Altre entrate Aggr. 07 Voce 01 – Interessi

Data N.

Decreto

18/02/2016 4 E 0,92 interessi relativi al periodo 01-01-2015 - 31/12/2015

Riscosso € 0,92

Aggr. 07 Voce 02 – Rendite

Data N.

Decreto

Riscosso € 0,00

Aggr. 07 Voce 03 – Alienzazione di beni

Data N.

Decreto

(12)

Riscosso € 0,00

Aggr. 07 Voce 04 – Diverse

Data N.

Decreto

16/05/2016 10 E 1.998,72

Rimborso per risarcimento danni derivanti da infortunio causato da terzi alla dipendente Frau Piera Giovanna

AGGREGATO 08 – Mutui Aggr. 08 Voce 01 – Mutui

Data N.

Decreto

Riscosso € 0,00

Aggr. 08 Voce 02 – Anticipazioni

Data N.

Decreto

Riscosso € 0,00

(13)

RIEPILOGO DELLE SPESE

Aggregato Programmazione

definitiva (a)

Somme impegnate (b)

Obblighi da pagare (b/a) *

Attività 93.104,62 28.443,80 30,55%

Progetti 78.469,88 41.019,43 52,27%

Gestioni economiche 0,00 0,00 -

Fondo di riserva 100,00 0,00 -

Totale spese 171.674,50 69.463,23

Avanzo di competenza 42.708,93

Totale a pareggio 112.172,16

(*) il rapporto tra le somme impegnate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva definisce la percentuale degli obblighi da pagare che l’istituto ha assunto. Più tale rapporto si avvicina al 100% e maggiore sarà stata l’attività posta in essere dall’istituto rispetto alle previsioni iniziali.

ANALISI DELLE SPESE

Alla fine dell’esercizio finanziario appare necessario predisporre un prospetto di analisi delle attività finanziaria realizzata per ogni singolo progetto/attività. Tale prospetto comprende sia l’evoluzione della previsione iniziale mediante le variazioni in corso d’anno, sia il consuntivo per ogni progetto/attività.

Attività - A01 - Funzionamento amministrativo generale

Funzionamento amministrativo generale

Data N. Decreto Finalizzate Delibera C.I.

Tipo

Conto Importo Descrizione

18/02/2016 3 E 3/7 600,00 contributo del comune di Bonnanaro € 1214,73 per la

scuola primaria e €1214,72 per la scuola secondaria

18/02/2016 4 E 4/4 0,92 interessi relativi al periodo 01-01-2015 - 31/12/2015

21/06/2016 13 E 4/4 300,00 Finanziamento comune di Banari funzionamento anno

scolastico 2014-2015

25/10/2016 14 E 3/12 4.911,50 Versamento quote genitori degli alunni e personale per assicurazione

25/10/2016 14 E 8/1 0,50 Versamento quote genitori degli alunni e personale per

assicurazione

25/10/2016 15 E 3/7 203,67

Somme impegnate € 18.402,65

Pagato € 13.705,65

Rimasto da pagare € 4.697,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 68.227,08 Residua disponibilità finanz € 49.824,43 Annotazioni:

Attività - A02 - Funzionamento didattico generale

Funzionamento didattico generale

(14)

Tipo

18/02/2016 1 E 3/2 4.025,00 QUOTA ALUNNI PER SOSTENERE L'ESAME TRINITY

18/02/2016 3 E 3/6 400,00 contributo del comune di Bonnanaro € 1214,73 per la

scuola primaria e €1214,72 per la scuola secondaria

25/10/2016 15 E 2/3 70,00

25/10/2016 15 E 3/2 1.000,00

25/10/2016 15 E 3/7 1.000,00

25/10/2016 15 E 4/1 15,00

25/10/2016 15 E 4/4 500,00

30/12/2016 23 E 2/3 68,86 integrazione alla dotazione ordinaria per spese e

attrezzatura agli alunni portatori di handicap 2015 Previsione definitiva € 21.488,95

Pagato € 5.188,56

Attività - A03 - Spese di personale

Spese di personale

Previsione iniziale € 3.388,59 Variazioni in corso d’anno € 0,00

Tipo

14/11/2016 17 E 1/3 2.553,57 giroconti interni ai progetti a livello di sottoconto 14/11/2016 17 E 1/4 -2.553,57 giroconti interni ai progetti a livello di sottoconto Previsione definitiva € 3.388,59

Pagato € 3.388,59

Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 3.388,59 Residua disponibilità finanz € 0,00 Annotazioni:

Attività - A04 - Spese d'investimento

Spese d'investimento

Tipo

Somme impegnate € 0,00

(15)

Pagato € 0,00

accertamenti assegnati € 0,00 Residua disponibilità finanz € 0,00 Annotazioni:

Attività - A05 - Manutenzione edifici

Manutenzione edifici

Tipo

Pagato € 0,00

Gestioni economiche - G01 - Azienda agraria

Azienda agraria

Tipo

Pagato € 0,00

Gestioni economiche - G02 - Azienda speciale

Azienda speciale

Tipo

Pagato € 0,00

Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

(16)

Avanzo di amministrazione +

Gestioni economiche - G03 - Attività per conto terzi

Attività per conto terzi

Tipo

Pagato € 0,00

Gestioni economiche - G04 - Attività convittuale

Attività convittuale

Tipo

Pagato € 0,00

Progetti - P32 - Legge Regionale 31/84 - finanziamenti comune

Legge Regionale 31/84 - finanziamenti comune Previsione iniziale € 27.278,31 Variazioni in corso d’anno € -3.591,55

Tipo

18/02/2016 3 E 2/3 1.429,45 contributo del comune di Bonnanaro € 1214,73 per la scuola primaria e €1214,72 per la scuola secondaria

08/03/2016 5 E 3/13 -5.474,00

GIROCONTO DA P32 L.R. 31/84 A P33 VIAGGI DI ISTRUZIONE DI FONDI DERIVANTI DA FINANZIAMENTI COMUNALI DA UTILIZZARE PER VISITE E VIAGGI DI ISTRUZIONE

(17)

Pagato € 6.784,09

Progetti - P33 - Viaggi di istruzione

Viaggi di istruzione

Tipo

18/02/2016 2 E 3/13 858,00

versamento genitori per viaggi d'istruzione e visite guidate : 198,00 per classi 5^ al planetario di siligo, € 330,00 2^AeB sc. primaria al teatro ferroviario di SS , € 330,00 per viaggio del 18/01/2016

08/03/2016 5 E 3/13 4.876,82

08/03/2016 5 E 4/4 597,18

28/04/2016 7 E 3/13 5.005,00 finanziamento dei genitori degli alunni per viaggi di istruzione

28/04/2016 7 E 4/4 101,00 finanziamento dei genitori degli alunni per viaggi di istruzione

21/06/2016 13 E 4/4 -64,54 Finanziamento comune di Banari funzionamento anno

05/12/2016 18 E 3/13 900,00 versamento quota alunni per viaggio al teatro

ferroviario

05/12/2016 18 E 4/4 90,00 versamento quota alunni per viaggio al teatro

ferroviario Previsione definitiva € 12.725,00

Pagato € 12.725,00

Progetti - P34 - Progetto sicurezza nelle scuole D.L.vo n. 81/2008

Progetto sicurezza nelle scuole D.L.vo n. 81/2008 Previsione iniziale € 4.533,74 Variazioni in corso d’anno € 1.500,00

Tipo

25/10/2016 15 E 3/2 1.500,00

(18)

Pagato € 1.199,30

Progetti - P38 - Formazione e aggiornamento

Formazione e aggiornamento

Previsione iniziale € 2.384,27 Variazioni in corso d’anno € 0,00

Tipo

Pagato € 2.020,00

Progetti - P40 - PROGETTO FRUTTA NELLE SCUOLE

PROGETTO FRUTTA NELLE SCUOLE

Tipo

23/05/2016 11 E 1/6 113,04 Finanziamento progetto frutta nelle scuole

23/05/2016 11 E 1/11 36,96 Finanziamento progetto frutta nelle scuole

21/06/2016 12 E 1/6 3,02 Finanziamento progetto frutta nelle scuole - importo

eccedente il finanziamento iniziale

21/06/2016 12 E 1/11 0,98 Finanziamento progetto frutta nelle scuole - importo eccedente il finanziamento iniziale

Pagato € 154,00

Progetti - P47 - Attività di recupero - consolidamento - potenziam.

Attività di recupero - consolidamento - potenziameento. Attività formazione alunni genitori personale Previsione iniziale € 18.370,84

Variazioni in corso d’anno € -1.000,00

(19)

Tipo

19/04/2016 6 E 1/5 -1.000,00

14/11/2016 17 E 1/5 -487,50 giroconti interni ai progetti a livello di sottoconto 14/11/2016 17 E 1/6 487,50 giroconti interni ai progetti a livello di sottoconto Previsione definitiva € 17.370,84

Pagato € 1.204,25

Progetti - P48 - IMPARARE CON LA LIM

IMPARARE CON LA LIM POR FSE 2007-2013 obiettivo competitività regionale e occupazione progetti per il proseguimento dell'azione formativa denominata "master teacher"

Tipo

Pagato € 0,00

Progetti - P49 - L.R. 5/2015 Insegnamento e utilizzo lingua sarda

L.R. 5/2015 Insegnamento e utilizzo veicolare della lingua sarda in orario curricolare nelle scuole Previsione iniziale € 16.650,00

Variazioni in corso d’anno € -3.193,17

Tipo

25/10/2016 16 E 1/5 897,05 adeguamento della programmazione al finanziamento

ricevuto

25/10/2016 16 E 1/6 1.421,62 adeguamento della programmazione al finanziamento

ricevuto

25/10/2016 16 E 1/11 2.432,06 adeguamento della programmazione al finanziamento

ricevuto

25/10/2016 16 E 2/3 -1.050,00 adeguamento della programmazione al finanziamento

ricevuto

25/10/2016 16 E 3/2 -6.893,90 adeguamento della programmazione al finanziamento

ricevuto Previsione definitiva € 13.456,83

Pagato € 13.456,83

accertamenti assegnati € 13.456,83 Residua disponibilità finanz € 0,00

(20)

Annotazioni:

Progetti - P50 - La bussola del web

La bussola del web navigando fra opportunità e insidie

Tipo

19/04/2016 6 E 3/2 2.300,00

14/11/2016 17 E 1/11 70,50 giroconti interni ai progetti a livello di sottoconto 14/11/2016 17 E 3/2 -70,50 giroconti interni ai progetti a livello di sottoconto Previsione definitiva € 2.300,00

Pagato € 1.799,96

Progetti - P51 - Progetto orientamento

Progetto orientamento per una scelta consapevole del percorso di studio e per favorire la conoscenza delle opportunità e degli sbocchi occupazionali

Tipo

16/05/2016 9 E 3/7 358,44

nota miur n.7007 del 10/05/2016-7005 del 11/05/2016 finanziamento vincolato alla realizzazione di progetti di orientamento per una scelta consapevole del percorso di studio e la conoscenza delle opportunità e sbocchi occupazionali come da legge 104/2013

Pagato € 0,00

(21)

SITUAZIONE AMMINISTRATIVA

FONDO DI CASSA

Fondo di cassa all’inizio dell’esercizio € 153.962,68

Ammontare somme riscosse:

a) in conto competenza b) in conto residui

€

112.172,16 2.465,43

Totale € 114.637,59 Ammontare dei pagamenti eseguiti:

c) in conto competenza d) in conto residui

€

61.626,23 4.580,40

Totale € 66.206,63

Fondo di cassa a fine esercizio € 202.393,64

Avanzo (o disavanzo) complessivo di fine esercizio - Residui attivi

- Residui passivi

€

0,00 8.794,70

Avanzo (o disavanzo) di amministrazione a fine esercizio € 193.598,94 Note relative alla situazione amministrativa:

(22)

STATO PATRIMONIALE

Attività Situazione all’1/1 Variazioni Situazione al 31/12

IMMOBILIZZAZIONI

Immateriali 0,00 0,00 0,00

Materiali 43.327,43 -17.845,69 25.481,74

Finanziarie 0,00 0,00 0,00

Totale immobilizzazioni 43.327,43 -17.845,69 25.481,74

DISPONIBILITA’

Rimanenze 0,00 0,00 0,00

Crediti 2.465,43 -2.465,43 0,00

Attività finanziarie non facenti parte delle

immobilizzazioni 0,00 0,00 0,00

Disponibilità liquide 153.962,68 48.430,96 202.393,64

Totale disponibilità 156.428,11 45.965,53 202.393,64

Deficit patrimoniale 0,00 0,00 0,00

TOTALE ATTIVO 199.755,54 28.119,84 227.875,38

Passività Situazione all’1/1 Variazioni Situazione al 31/12

DEBITI

A lungo termine 0,00 0,00 0,00

Residui passivi 5.614,12 3.180,58 8.794,70

Totale Debiti 5.614,12 3.180,58 8.794,70

Consistenza patrimoniale 194.141,42 24.939,26 219.080,68

TOTALE PASSIVO 199.755,54 28.119,84 227.875,38

Note relative alla situazione patrimoniale:

SITUAZIONE DEI RESIDUI

La situazione dei residui è la seguente:

Iniziali Variazioni

(radiazioni) Definitivi Riscossi Da Riscuotere

Residui esercizio

Totale redidui

Attivi 2.465,43 0,00 2.465,43 2.465,43 0,00 0,00 0,00

Iniziali Variazioni

(radiazioni) Definitivi Pagati Da Pagare Residui esercizio

Totale residui

Passivi 5.614,12 -76,02 5.538,10 4.580,40 957,70 7.837,00 8.794,70

I residui attivi e passivi sono elencati analiticamente nel modello L.

(23)

RIEPILOGO DELLE SPESE PER TIPOLOGIA DEI CONTI ECONOMICI

Questo modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese impegnate per tutti i progetti/attività (art.19 del regolamento) ed è articolato secondo il raggruppamento delle spese previste dal piano dei conti. Il riepilogo delle spese raggruppate per singola tipologia permette di analizzare dell’Istituto dal punto di vista economico. Una prima analisi si può ottenere rapportando le più importanti aggregazioni di spesa sul totale delle spese effettuate.

Tipo Descrizione Somme

impegnate

Rapporto tra Tipo e il totale delle somme impegnate

01 Personale 12.628,07 18,18%

02 Beni di consumo 8.323,21 11,98%

03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 43.774,02 63,02%

04 Altre spese 4.737,43 6,82%

05 Oneri straordinari e da contenzioso 0,00 0,00%

06 Beni d'investimento 0,00 0,00%

07 Oneri finanziari 0,00 0,00%

08 Rimborsi e poste correttive 0,50 0,00%

Totale generale 69.463,23 100%

MINUTE SPESE

La gestione delle minute spese per l’esercizio finanziario 2016 è stata effettuata correttamente dal D.S.G.A.; le spese sono state registrate nell’apposito registro ed il fondo iniziale di € 200,00 anticipato al D.S.G.A. con mandato n. 10 del 19/01/2016 è stato regolarmente restituito con apposita reversale n. 49 del 16/12/2016.

I movimenti sulle partite di giro in entrata ed in uscita (anticipo, reintegri e restituzione anticipo) non sono presenti nei modelli H (conto finanziario), K (stato patrimoniale), J (situazione amministrativa definitiva) e nel modello N (riepilogo per tipologia di spesa); come indicato da una FAQ presente sul sito del Ministero dell'Istruzione, dell'Università e della Ricerca.

INDICI DI BILANCIO

Interessante appare il calcolo di alcuni indici, dai quali si possono ricavare informazioni circa l’andamento della gestione finanziaria.

INDICI SULLE ENTRATE

INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA

Indica il rapporto tra le entrate da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti.

Finanziamento dello Stato

= ^64.548,07 = 0,58

Totale accertamenti 112.172,16

INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA

Indica il rapporto tra le entrate non provenienti da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti, che esprime la capacità di reperimento di risorse proprie e autonome.

Enti + Privati + Altre entrate

= ^47.624,09 = 0,42

(24)

INDICE DI MANCATA RISCOSSIONE

Indica il rapporto tra il totale degli accertamenti e la previsione definitiva (escluso l’avanzo di amministrazione). Ed esprime il grado di “incertezza” (e dunque la maggiore o minore affidabilità) delle entrate su cui è basata la programmazione annuale.

Totale accertamenti

= 112.172,16

= 1,00 Previsione definitiva (escluso avanzo) 112.172,16

INDICE INCIDENZA RESIDUI ATTIVI

Indica il rapporto tra gli accertamenti non riscossi sul totale degli accertamenti dell’esercizio di competenza.

Accertamenti non riscossi

= ^0,00 = 0,00

INDICE SMALTIMENTO RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra le riscossioni e i residui attivi.

Riscossioni residui attivi

= ^2.465,43 = 1,00

Residui attivi 2.465,43

INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI ATTIVI

Indica il rapporto tra il totale dei residui attivi a fine anno e il totale degli accertamenti più il totale dei residui attivi ad inizio anno.

Totale residui attivi a fine anno

= ^0,00 = 0,00

Totale accertamenti + Residui attivi 114.637,59

INDICI SULLE SPESE

INDICE SPESE PER ATTIVITA’ DIDATTICHE

Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all’aggregato A02 e di tutti i progetti, al totale degli impegni.

Impegni A02 + Impegni Progetti

= ^47.671,99 = 0,69

Totale Impegni 69.463,23

INDICE SPESE ATTIVITA’ AMMINISTRATIVE

Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all’aggregato A01, al totale degli impegni.

Impegni A01

= ^18.402,65 = 0,26

INDICE INCIDENZA RESIDUI PASSIVI

Rapporto tra gli impegni non pagati sul totale degli impegni dell’esercizio di competenza.

Impegni non pagati

= ^7.837,00 = 0,11

INDICE SMALTIMENTO RESIDUI PASSIVI Rapporto tra i pagamenti e i residui passivi iniziali.

(25)

Pagamenti residui passivi

= ^4.580,40 = 0,82

Totale residui passivi 5.614,12

INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI PASSIVI

Indica il rapporto tra il totale dei residui passivi a fine anno e il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza e residui passivi anni precedenti)

Totale residui passivi a fine anno

= ^8.794,70 = 0,12

Totale impegni + Residui passivi 75.001,33

SPESA PRO-CAPITE PER ALUNNO

Rapporto tra il totale degli impegni e il numero degli alunni

Totale impegni

= ^69.463,23 = 140,90

Numero alunni 493

SPESA AMMINISTRATIVA PRO-CAPITE PER ALUNNO

Rapporto tra il totale degli impegni dell’aggregato A01 e il numero degli alunni

Totale impegni A01

= ^18.402,65 = 37,33

Numero alunni 493

CONCLUSIONI

D ESCRI ZIONE ANALITICA DEI MODELLI

Il conto finanziario e il conto del patrimonio, unitamente agli allegati saranno descritti in modo analitico.

Il conto finanziario denominato modello H mostra i seguenti dati:

1. La programmazione definitiva al 31/12/2016 pari a € 262.986,15;

2. Il totale delle somme accertate al 31/12/2016 pari a € 112.172,16 in c. competenze al quale si somma l’avanzo di amm.ne iniziale pari a € 150.813,99

per un totale a pareggio di € 262.986,15;

3. Il totale delle somme accertate comprende, oltre all’avanzo di amministrazione, le somme riscosse pari a € 112.172,16 e le somme rimaste da riscuotere, ovvero i residui attivi dell’esercizio, pari ad € 0,00;

4. Nella voce spese, la colonna programmazione definitiva € 171.674,50 trova corrispondenza con le entrate, nel rispetto del principio del pareggio, aggiungendo la disponibilità finanziaria da programmare a fine anno € 91.311,65 ;

5. Il totale per le somme impegnate al 31/12/2016 è pari ad € 69.463,23;

6. Il totale delle somme impegnate comprende le somme pagate pari ad € 61.626,23 e rimaste da pagare, ovvero i residui passivi dell’esercizio, pari ad € 7.837,00;

7. Nella colonna finale è evidenziata una somma pari ad € 102.211,27 alla quale va aggiunta la

somma di € 91.311,65 (ammontare della disponibilità da programmare confluita nell’aggregato Z)

per un totale di € 193.522,92; tale totale rappresenta le economie che, al netto delle radiazioni dei

residui + € 76,02 , confluisce nell’avanzo di amministrazione di fine anno di cui al modello J €

193.598,94

(26)

Per ulteriore verifica al modello H sono stati allegati anche i modelli Hbis (stato di attuazione del programma, la cui redazione è obbligatoria in sede di verifica del programma annuale, così come previsto dall’art. 6 del decreto 44/01) ed il modello F che riporta il riepilogo delle variazioni apportate durante l’esercizio 2016.

L’elenco dei residui attivi e passivi è stato identificato dal MPI con la denominazione di modello L. In esso nella prima parte sono riportati i residui attivi il cui totale corrisponde ad € 0,00 e corrispondono alla somma indicata nella col. d entrate del modello H, € 0,00 più i residui attivi provenienti dagli anni precedenti € 0,00.

Il totale, invece, dei residui passivi ammonta ad € 8.794,70 e corrispondono alla somma indicata nella col. d spese del modello H € 7.837,00 più i residui passivi degli anni precedenti € 957,70 . A questo punto si passa all’analisi dell’avanzo di amministrazione, denominato dal MIUR come modello J, trattandosi di quello definitivo al 31/12/2016.

Dal modello J si evidenziano tre momenti fondamentali:

1. Il fondo cassa al 01/01/2016 ammonta a € 153.962,68;

2. L’avanzo di amministrazione complessivo al 31/12/2016 ammonta ad € 193.598,94 ed è determinato dall’ammontare della differenza fra i residui attivi e passivi pari ad € - 8.794,70 - sommata al fondo di cassa al 31/12/2016 che ammonta ad € 202.393,64;

Si rileva che l’avanzo complessivo è costituito dalle voci indicate nel seguente riepilogo che evidenzia anche le somme confluite con vincolo di destinazione e non.

PROSPETTO RIEPILOGATIVO E DIMOSTRATIVO DELL’AVANZO DI AMMINISTRAZIONE DETERMINATOSI ALLA DATA DEL 31/12/2016

Dalle risultanze della situazione finanziaria definitiva del modello J, l’avanzo corrispondente ad

€ 193.522,92, è così ripartito:

AGGR./VOCE DESCRIZIONE PROVENIENZA ECONOMIE

A01 Funzionamento amministrativo 49.824,43

A02 “ didattico 14.836,39

A03 Spese per il personale 0,00

P32 Legge regionale 31/84 finanziamenti comune 16.902,67

P33 Viaggi di istruzione 0,00

P34 Progetto Sicurezza nelle scuole - D.L.vo 81/2008 4.454,44

P38 formazione e aggiornamento 364,27

P47 Attività di recupero - consolidamento - potenziam. 14.870,59

P49 L.R. 5/2015 insegnamento e utilizzo lingua sarda 0

P50 La bussola del web 500,04

P51 Progetto orientamento 358,44

R Fondo di riserva 100,00

Z1 Disponibilità finanziaria da programmare 91.311,65

Avanzo di amministrazione complessivo al 31/12/2016 come da mod. I

193.522,92

Radiazione residui attivi

0,00

Radiazione residui passivi

+ 76,02

Avanzo di amministrazione complessivo dopo la radiazione dei residui

al 31/12/2016

193.598,94

(27)

AVANZO VINCOLATO AVANZO NON VINCOLATO

€ 81.770,58 € 111.728,36

DIMOSTRAZIONE CALCOLO DI CONTROLLO

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE AL 31/12/2015

€ 150.813,99

AVANZO DI COMPETENZA AL 31/12/2016

€ 42.708,93

RADIAZIONE RESIDUI AL 31/12/2016

€ 76,02

TOTALE AVANZO DI AMM.NE AL 31/12/2016

€ 153.598,94

L’analisi continua con il riepilogo delle spese per il personale, denominato dal MIUR modello M. Dal presente modello si evidenziano tutte le spese inerenti al personale sia per gli emolumenti fissi continuativi che per quelli accessori effettivamente impegnati nell’anno 2016 con l’indicazione dell’anno, del mese e della tipologia del compenso, nonché dell’evidenziazione del compenso lordo e dei relativi contributi sia a carico del dipendente che dello Stato. Al presente modello è allegato anche il registro dei contratti stipulati nell’anno 2016.

Relativamente all’analisi dei rendiconti delle singole attività e progetti, denominato “Modello I”

si evidenzia che negli stessi si evincono sia nelle entrate che nelle uscite:

1. la programmazione iniziale che nasceva in sede di predisposizione del programma annuale attraverso l’allegato B;

2. le eventuali variazioni apportate che figurano attraverso il modello G, modificativo del modello B;

3. la programmazione definitiva distinta in somme accertate e riscosse ed impegnate e pagate, nonché il movimento dei residui aggregati a quella attività o progetto degli anni precedenti.

La somma dei modelli I trova riscontro nel riepilogo per tipologia di spesa, denominato

“modello N”.

Analizzando il modello N, per dimostrare la quadratura delle tipologie è necessario riportare alcune note:

– il totale della colonna “programmazione definitiva” coincide con la stessa colonna del modello H sia in entrata che in uscita,.

– il totale della colonna somme accertate del modello N è pari ad € 112.172,16 e anch’essa coincide con quella del modello H. Lo stesso dicasi per il totale della colonna somme riscosse del modello N pari ad € 112.172,16 che coincide con l’analoga colonna del modello H. Analogamente la colonna somme rimaste da riscuotere del modello H - pari ad € 0,00 - coincide con la stessa colonna del modello N/competenza.

– relativamente alla sezione riepilogo delle spese è evidente che la colonna delle somme rimasta da pagare al 31/12/2017 del modello N - pari ad € 7.837,00 - coincide con la stessa colonna del modello H/competenza .

RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2016

Ministero dell'Istruzione, dell'Università e della Ricerca

RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2016

RIEPILOGO DATI CONTABILI

CONTO FINANZIARIO 2016

SITUAZIONE AMMINISTRATIVA

STATO PATRIMONIALE

SITUAZIONE DEI RESIDUI

RIEPILOGO DELLE SPESE PER TIPOLOGIA DEI CONTI ECONOMICI

MINUTE SPESE

INDICI DI BILANCIO

CONCLUSIONI

D ESCRI ZIONE ANALITICA DEI MODELLI

Il conto finanziario e il conto del patrimonio, unitamente agli allegati saranno descritti in modo analitico.

Il conto finanziario denominato modello H mostra i seguenti dati:

1. La programmazione definitiva al 31/12/2016 pari a € 262.986,15;

2. Il totale delle somme accertate al 31/12/2016 pari a € 112.172,16 in c. competenze al quale si somma l’avanzo di amm.ne iniziale pari a € 150.813,99

per un totale a pareggio di € 262.986,15;

3. Il totale delle somme accertate comprende, oltre all’avanzo di amministrazione, le somme riscosse pari a € 112.172,16 e le somme rimaste da riscuotere, ovvero i residui attivi dell’esercizio, pari ad € 0,00;

4. Nella voce spese, la colonna programmazione definitiva € 171.674,50 trova corrispondenza con le entrate, nel rispetto del principio del pareggio, aggiungendo la disponibilità finanziaria da programmare a fine anno € 91.311,65 ;

5. Il totale per le somme impegnate al 31/12/2016 è pari ad € 69.463,23;

6. Il totale delle somme impegnate comprende le somme pagate pari ad € 61.626,23 e rimaste da pagare, ovvero i residui passivi dell’esercizio, pari ad € 7.837,00;

7. Nella colonna finale è evidenziata una somma pari ad € 102.211,27 alla quale va aggiunta la

somma di € 91.311,65 (ammontare della disponibilità da programmare confluita nell’aggregato Z)

per un totale di € 193.522,92; tale totale rappresenta le economie che, al netto delle radiazioni dei

residui + € 76,02 , confluisce nell’avanzo di amministrazione di fine anno di cui al modello J €

193.598,94

Dal modello J si evidenziano tre momenti fondamentali:

1. Il fondo cassa al 01/01/2016 ammonta a € 153.962,68;

2. L’avanzo di amministrazione complessivo al 31/12/2016 ammonta ad € 193.598,94 ed è determinato dall’ammontare della differenza fra i residui attivi e passivi pari ad € - 8.794,70 - sommata al fondo di cassa al 31/12/2016 che ammonta ad € 202.393,64;

Si rileva che l’avanzo complessivo è costituito dalle voci indicate nel seguente riepilogo che evidenzia anche le somme confluite con vincolo di destinazione e non.

Dalle risultanze della situazione finanziaria definitiva del modello J, l’avanzo corrispondente ad

€ 193.522,92, è così ripartito:

193.522,92

0,00

+ 76,02

193.598,94

€ 81.770,58 € 111.728,36

€ 150.813,99

€ 42.708,93

€ 76,02

€ 153.598,94

Relativamente all’analisi dei rendiconti delle singole attività e progetti, denominato “Modello I”

si evidenzia che negli stessi si evincono sia nelle entrate che nelle uscite:

1. la programmazione iniziale che nasceva in sede di predisposizione del programma annuale attraverso l’allegato B;

2. le eventuali variazioni apportate che figurano attraverso il modello G, modificativo del modello B;

3. la programmazione definitiva distinta in somme accertate e riscosse ed impegnate e pagate, nonché il movimento dei residui aggregati a quella attività o progetto degli anni precedenti.

La somma dei modelli I trova riscontro nel riepilogo per tipologia di spesa, denominato

“modello N”.

Analizzando il modello N, per dimostrare la quadratura delle tipologie è necessario riportare alcune note:

– il totale della colonna “programmazione definitiva” coincide con la stessa colonna del modello H sia in entrata che in uscita,.

– relativamente alla sezione riepilogo delle spese è evidente che la colonna delle somme rimasta da pagare al 31/12/2017 del modello N - pari ad € 7.837,00 - coincide con la stessa colonna del modello H/competenza .

– i totali delle colonne “somme impegnate” e “somme pagate” rispettivamente di € 69.463,23 ed

€ 61.626,23 coincidono con gli analoghi totali delle stesse colonne del modello H.

Terminata l’analisi degli allegati al conto finanziario, si passa ad analizzare l’unico allegato che

rappresenta il conto del patrimonio.