RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2015

(1)

Ministero dell'Istruzione, dell'Università e della Ricerca

UFFICIO SCOLASTICO REGIONALE PER

LA PUGLIA

ISTITUTO D'ISTRUZIONE SECONDARIA SUPERIORE "MAURO DEL GIUDICE"

Via G. Altomare n. 10 71012 RODI GARGANICO (FG)

Codice Fiscale: 84004640714 Codice Meccanografico: FGIS01300A

RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2015

Il conto consuntivo per l’anno 2015 riepiloga i dati contabili di gestione dell’istituzione scolastica secondo quanto disposto dagli artt. 18, 58 e 60 del D.I. n. 44 del 1° febbraio 2001, ed eventuali successive modificazioni.

Il conto consuntivo è così composto:

 Conto finanziario (Mod. H)

 Rendiconti progetti/attività (Mod. I)

 Situazione amministrativa definitiva (Mod. J)

 Conto del patrimonio (Mod. K)

 Elenco residui (Mod. L)

 Spese personale (Mod. M)

 Riepilogo spese (Mod. N)

La presente relazione ha lo scopo di illustrare le Entrate, le Spese e la composizione dell’avanzo di amministrazione al 31/12/2015 per facilitare l’analisi gestionale del Programma Annuale 2015 approvato dal Consiglio d’Istituto il 05/02/2015 con provvedimento n. 1 e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati nel P.O.F. dell’Istituzione Scolastica

RIEPILOGO DATI CONTABILI

Entrate Importo Uscite Importo Entrate – Uscite

Programmazione definitiva 276.726,27 Programmazione definitiva 183.990,94 Disp. fin. da programmare

92.735,33

Accertamenti 156.162,76 Impegni 140.688,93 Avanzo/Disavanzo di competenza

15.473,83 competenza

Riscossioni

residui

140.459,78 73.423,54

competenza Pagamenti

residui

138.224,76 55.388,67

Saldo di cassa corrente (a)

20.269,89 Somme rimaste da

riscuotere 15.702,98 Somme rimaste da pagare 2.464,17

Residui dell’anno attivi/passivi 13.238,81

(+) (+)

Residui non riscossi anni

precedenti 49.116,72 Residui non pagati anni

precedenti 10.696,00

(=) (=)

Totale residui attivi 64.819,70 Totale residui passivi 13.160,17 Sbilancio residui (b)

51.659,53 Saldo cassa

iniziale (c) 26.521,02

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE

^(a+b+c) _98.450,44

(2)

CONTO FINANZIARIO 2015

RIEPILOGO DELLE ENTRATE

Aggregato Programmazione

definitiva (a) Somme accertate (b) Disponibilità (b/a) *

Avanzo di amministrazione presunto 92.691,35 0,00 -

Finanziamenti dello Stato 36.409,05 36.445,82 100,10%

Finanziamenti dalla Regione 0,00 0,00 -

Finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni pubbliche 88.556,95 87.444,75 98,74%

Contributi da Privati 56.341,70 29.168,43 51,77%

Proventi da gestioni economiche 0,00 0,00 -

Altre Entrate 2.727,22 3.103,76 113,81%

Mutui 0,00 0,00 -

Totale entrate 276.726,27 156.162,76

Disavanzo di competenza 0,00

Totale a pareggio 156.162,76

(*) il rapporto tra le somme accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva individua la percentuale di risorse disponibili rispetto alle previsioni. Più si avvicina al valore 100% e maggiori risulteranno le disponibilità dell’Istituto.

Questo prospetto riporterà le voci degli aggregati presenti nel Piano dei Conti delle entrate da applicare per l’anno cui il Conto Finanziario si riferisce. Quanto sopra riportato fa riferimento al Piano dei Conti per l’anno 2015.

ANALISI DELLE ENTRATE

Per ogni aggregato/voce di entrata si riporta la previsione iniziale, le variazioni in corso d’anno e quindi la previsione definitiva approvata.

AGGREGATO 01 – Avanzo di amministrazione

Aggr. 01 Voce 01 – Avanzo di amministrazione non vincolato

Previsione iniziale € 67.307,05 Variazioni in corso d’anno € 0,00

Data N.

Decreto

Finalizzate Delibera C.I.

Importo Descrizione

Previsione definitiva € 67.307,05

Previsione definitiva delle sottovoci:

- nessuna - Annotazioni:

Aggr. 01 Voce 02 – Avanzo di amministrazione vincolato

Previsione iniziale € 25.384,30 Veriazioni in corso d’anno € 0,00

Data N.

Decreto

Finalizzate Delibera C.I.

Importo Descrizione

Previsione definitiva € 25.384,30

Differenza tra minori accertamenti e minori impegni (radiazioni) € -9.714,74

(3)

AGGREGATO 02 – Finanziamenti dello Stato Aggr. 02 Voce 01 – Dotazione ordinaria

Previsione iniziale € 20.258,54 Variazioni in corso d’anno € 6.515,34

Data N.

Decreto

Finalizzate Delibera C.I.

Importo Descrizione

12/09/2015 5 C 5.429,34

Assegnazione funzionamento amministrativo didattico periodo settembre dicembre 2015 (e-mail prot. n. 13439 dell'11 settembre 2015)

30/11/2015 51 E 1.086,00 Variazione aggregato A01 "Funzionamento amministrativo generale"

Previsione definitiva € 26.773,88

Somme accertate € 26.773,88

Riscosso € 26.773,88

Rimaste da riscuotere € 0,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

Aggr. 02 Voce 04 – Altri finanziamenti vincolati

Previsione iniziale € 0,00

Variazioni in corso d’anno € 9.635,17

Data N.

Decreto

Finalizzate Delibera C.I.

Importo Descrizione

26/02/2015 1 C 610,81

Assegnazione per la realizzazione di progetti per una scelta consapevole del percorso di studio e per favorire la conoscenza delle opportunità e degli sbocchi occupazionali (e-mail prot. n. 3260 del 25.02.2015)

26/02/2015 1 C 7.000,00

Assegnazione della somma di euro 7.000,00 per la realizzazione delle attività attinenti l’Alternanza Scuola Lavoro (e-mail prot. n. 3141 del 23 febbraio 2015)

30/11/2015 10 C 2.024,36 Assegnazione corsi di recupero a.s. 2014/2015

Previsione definitiva € 9.635,17

Somme accertate € 9.671,94

Riscosso € 5.561,13

Rimaste da riscuotere € 4.110,81 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

AGGREGATO 04 – Finanziamenti da Enti Locali Aggr. 04 Voce 01 – Unione Europea

Previsione iniziale € 0,00

Variazioni in corso d’anno € 86.953,95

Data N.

Decreto

Finalizzate Delibera C.I.

Importo Descrizione

06/03/2015 2 C 87.103,68 Introito assegnazione progetti Diritti a scuola tipo A

e tipo B

(4)

16/07/2015 25 E -149,73

Variazione per adeguare gli stanziamenti agli effettivi impegni di spesa dei progetti Diritti a scuola a.s. 2014/2015

Previsione definitiva € 86.953,95

Somme accertate € 86.953,95

Riscosso € 82.748,47

Rimaste da riscuotere € 4.205,48 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

Aggr. 04 Voce 06 – Altre istituzioni

Previsione iniziale € 0,00

Variazioni in corso d’anno € 1.603,00

Data N.

Decreto

Finalizzate Delibera C.I.

Importo Descrizione

03/07/2015 23 E 1.603,00 Variazione per introito assegnazione progetto

"Orienta in progress"

Previsione definitiva € 1.603,00

Somme accertate € 490,80

Riscosso € 490,80

Rimaste da riscuotere € 0,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

AGGREGATO 05 – Contributi da privati Aggr. 05 Voce 01 – Famiglie non vincolati

Previsione iniziale € 0,00

Variazioni in corso d’anno € 90,00

Data N.

Decreto

Finalizzate Delibera C.I.

Importo Descrizione

13/02/2015 5 E 90,00 Storno da c/c postale per restituzione contributi

scolastici

Previsione definitiva € 90,00

Somme accertate € 0,00

Riscosso € 0,00

Rimaste da riscuotere € 0,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

Aggr. 05 Voce 02 – Famiglie vincolati

Previsione iniziale € 50.250,00 Variazioni in corso d’anno € 453,00

Data N.

Decreto

Finalizzate Delibera C.I.

Importo Descrizione

18/06/2015 19 E 45,00 Storno dal c/c postale per rimborso contributo

scolastico

09/10/2015 34 E 45,00 Variazione per rimborso contributo scolastico

02/11/2015 37 E -2.900,00 Variazione in diminuzione stanziamenti di spesa

Aggregato A02 "Funzionamento didattico generale"

(5)

per minor introito contributi scolastici

18/11/2015 40 E 3.128,00 Introito contributo alunni per viaggio di istruzione a Roma nei giorni 5 e 6 novembre 2015

18/11/2015 41 E 45,00 Variazione per storno da c/c postale contributo

alunno Castelluccia Manuel Pio

30/11/2015 49 E 90,00 Storno da c/c postale per rimborso contributi

scolastici Previsione definitiva € 50.703,00

Somme accertate € 23.619,73

Riscosso € 17.218,86

Rimaste da riscuotere € 6.400,87 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

Aggr. 05 Voce 03 – Altri non vincolati

Previsione iniziale € 0,00

Variazioni in corso d’anno € 3.190,00

Data N.

Decreto

Finalizzate Delibera C.I.

Importo Descrizione

13/02/2015 4 E 1.750,00 Introito contributo Liomatic secondo semestre 2014

04/03/2015 9 E 380,00 Introito contributo privati Miucci Pietro

09/05/2015 15 E 150,00 Variazione per introito contributo volontario e per storno

24/07/2015 26 E 380,00 Variazione per introito contributo Miucci Pietro 20/11/2015 44 E 380,00 Introito contributo Miucci Pietro periodo settembre

2015 - febbraio 2016

30/11/2015 48 E 150,00 Variazione per introito contributi da privati Previsione definitiva € 3.190,00

Somme accertate € 3.190,00

Riscosso € 3.190,00

Rimaste da riscuotere € 0,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

Aggr. 05 Voce 04 – Altri vincolati

Previsione iniziale € 0,00

Variazioni in corso d’anno € 2.358,70

Data N.

Decreto

Finalizzate Delibera C.I.

Importo Descrizione

25/06/2015 20 E 38,70 Introito contributo docenti per assicurazione

infortuni e responsabilità civile

01/10/2015 6 C 1.220,00

Finalizzazione assegnazione funzionamento amministrativo didattico periodo settembre dicembre 2015 (e-mail prot. n. 13439 dell'11 settembre 2015)

12/11/2015 8 C 1.100,00 Introito contributo privati progetto "Corso di lingua inglese per adulti"

Previsione definitiva € 2.358,70

Somme accertate € 2.358,70

Riscosso € 1.708,70

Rimaste da riscuotere € 650,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

(6)

AGGREGATO 07 – Altre entrate Aggr. 07 Voce 01 – Interessi

Previsione iniziale € 50,00

Variazioni in corso d’anno € 0,00

Data N.

Decreto

Finalizzate Delibera C.I.

Importo Descrizione

Previsione definitiva € 50,00

Somme accertate € 7,86

Riscosso € 7,86

Rimaste da riscuotere € 0,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

Aggr. 07 Voce 04 – Diverse

Previsione iniziale € 0,00

Variazioni in corso d’anno € 2.677,22

Data N.

Decreto

Finalizzate Delibera C.I.

Importo Descrizione

12/02/2015 3 E 348,00 Variazione introito recupero assicurazione

18/03/2015 12 E 303,60 Variazione per introito recuperi vari

12/08/2015 29 E 750,01 Variazione per storno alla competenza a.f. 2015

economia Alternanza Scuola lavoro

02/11/2015 38 E 1.067,92 Variazione per finalizzazione recuperi vari spese missione Revisori dei Conti anno 2015

18/11/2015 42 E 207,69

Variazione con introito recupero per IRAP compenso Revisori dei Conti anno 2015 e storno quota IRAP di competenza dell'Istituto

Previsione definitiva € 2.677,22

Somme accertate € 3.095,90

Riscosso € 2.760,08

Rimaste da riscuotere € 335,82 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

01) Recuperi vari € 1.927,21 - 02) Assegnazioni da stornare € 750,01 Annotazioni:

RIEPILOGO DELLE SPESE

Aggregato Programmazione

definitiva (a)

Somme impegnate (b)

Obblighi da pagare (b/a) *

Attività 35.335,09 30.927,67 87,53%

Progetti 148.139,39 109.761,26 74,09%

Gestioni economiche 0,00 0,00 -

Fondo di riserva 516,46 0,00 -

(7)

Totale spese 183.990,94 140.688,93

Avanzo di competenza 15.473,83

Totale a pareggio 156.162,76

(*) il rapporto tra le somme impegnate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva definisce la percentuale degli obblighi da pagare che l’istituto ha assunto. Più tale rapporto si avvicina al 100% e maggiore sarà stata l’attività posta in essere dall’istituto rispetto alle previsioni iniziali.

ANALISI DELLE SPESE

Alla fine dell’esercizio finanziario appare necessario predisporre un prospetto di analisi delle attività finanziaria realizzata per ogni singolo progetto/attività. Tale prospetto comprende sia l’evoluzione della previsione iniziale mediante le variazioni in corso d’anno, sia il consuntivo per ogni progetto/attività.

Attività - A01 - Funzionamento amministrativo generale

Funzionamento amministrativo generale

Previsione iniziale € 18.783,54 Variazioni in corso d’anno € 6.426,36

Data N. Decreto Finalizzate Delibera C.I.

Tipo

Conto Importo Descrizione

06/02/2015 1 E 6/4 549,00 Variazione senza variare l'importo totale degli aggregati

12/02/2015 3 E 2/3 104,00 Variazione introito recupero assicurazione

12/02/2015 3 E 6/1 244,00 Variazione introito recupero assicurazione

13/02/2015 4 E 2/3 1.150,00 Introito contributo Liomatic secondo semestre 2014

13/02/2015 4 E 7/1 600,00 Introito contributo Liomatic secondo semestre 2014

13/02/2015 5 E 4/1 90,00 Storno da c/c postale per restituzione contributi

scolastici

20/02/2015 6 E 2/3 -487,63

Variazione con storno dall'aggregato A01

"Funzionamento amministrativo generale" ai progetti P270 e P271 "Diritti a scuola" a.s. 2013/2014

18/03/2015 12 E 3/6 66,00 Variazione per introito recuperi vari

18/03/2015 12 E 6/4 237,60 Variazione per introito recuperi vari

09/05/2015 15 E 1/10 429,30 Variazione per introito contributo volontario e per storno 09/05/2015 15 E 2/1 -129,30 Variazione per introito contributo volontario e per storno 09/05/2015 15 E 2/2 -150,00 Variazione per introito contributo volontario e per storno 18/05/2015 16 E 2/1 1.254,04 Variazione senza variare l'importo totale dell'aggregato

A01 "Funzionamento amministrativo generale"

18/05/2015 16 E 2/3 -252,05 Variazione senza variare l'importo totale dell'aggregato A01 "Funzionamento amministrativo generale"

18/05/2015 16 E 4/1 24,66 Variazione senza variare l'importo totale dell'aggregato

18/06/2015 19 E 4/1 45,00 Storno dal c/c postale per rimborso contributo scolastico 25/06/2015 20 E 3/12 38,70 Introito contributo docenti per assicurazione infortuni e

responsabilità civile

A01 Funzionamento amministrativo generale

27/06/2015 21 E 2/3 -1,28 Variazione senza variare l'importo totale dell'aggregato

A01 Funzionamento amministrativo generale 31/07/2015 28 E 3/10 -85,40 Variazione senza variare l'importo totale dell'aggregato

01/10/2015 6 C 4/1 1.086,00

Finalizzazione assegnazione funzionamento

amministrativo didattico periodo settembre dicembre 2015 (e-mail prot. n. 13439 dell'11 settembre 2015) 09/10/2015 33 E 2/1 -107,51 Variazione senza variare l'importo totale dell'aggregato

09/10/2015 33 E 2/3 407,37 Variazione senza variare l'importo totale dell'aggregato A01 "Funzionamento amministrativo generale"

(8)

09/10/2015 34 E 4/1 45,00 Variazione per rimborso contributo scolastico

17/10/2015 35 E 2/1 -5,10

Variazione senza variare l'importo totale dell'aggregato A01 "Funzionamento amministrativo generale" e dell'aggregato A02 "Funzionamento didattico generale"

17/10/2015 35 E 3/7 -124,00

17/10/2015 35 E 3/8 129,10

02/11/2015 38 E 2/3 270,00 Variazione per finalizzazione recuperi vari spese

missione Revisori dei Conti anno 2015

18/11/2015 41 E 4/1 45,00 Variazione per storno da c/c postale contributo alunno

Castelluccia Manuel Pio

18/11/2015 42 E 2/3 280,75

Variazione con introito recupero per IRAP compenso Revisori dei Conti anno 2015 e storno quota IRAP di competenza dell'Istituto

18/11/2015 42 E 3/12 -500,00

18/11/2015 42 E 4/1 426,94

20/11/2015 44 E 2/1 230,00 Introito contributo Miucci Pietro periodo settembre 2015

- febbraio 2016

20/11/2015 44 E 2/3 150,00 Introito contributo Miucci Pietro periodo settembre 2015

- febbraio 2016

30/11/2015 48 E 2/3 150,00 Variazione per introito contributi da privati

30/11/2015 49 E 4/1 90,00 Storno da c/c postale per rimborso contributi scolastici 30/11/2015 50 E 2/3 -300,00 Variazione senza variare l'importo totale dell'aggregato

30/11/2015 51 E 2/1 99,00 Variazione aggregato A01 "Funzionamento

amministrativo generale"

30/11/2015 51 E 3/12 -73,70 Variazione aggregato A01 "Funzionamento

Previsione definitiva € 25.209,90

Somme impegnate € 24.274,48

Pagato € 21.810,31

Rimasto da pagare € 2.464,17 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 25.326,89 Residua disponibilità finanz €

1.052,41 Annotazioni:

Attività - A02 - Funzionamento didattico generale

Funzionamento didattico generale

Previsione iniziale € 17.567,73

Variazioni in corso d’anno € -10.812,74

(9)

Tipo

06/02/2015 1 E 2/3 -549,00 Variazione senza variare l'importo totale degli aggregati

12/02/2015 2 E 2/3 -600,00

Adeguamento stanziamento progetto Accoglienza scuole medie con storno dall'aggregato "Funzionamento didattico generale"

04/03/2015 9 E 2/3 380,00 Introito contributo privati Miucci Pietro

16/03/2015 11 E 2/3 -115,90 Variazione senza variare l'importo totale dell'aggregato A02 "Funzionamento didattico generale"

16/03/2015 11 E 3/6 115,90 Variazione senza variare l'importo totale dell'aggregato A02 "Funzionamento didattico generale"

07/05/2015 4 C 2/3 -7.184,80 Variazione per riduzione prelevamento dall'avanzo di

amministrazione "non vincolato" al 31 dicembre 2014

27/06/2015 22 E 2/3 -3.370,20

Storno dall'Aggregato A02 "Funzionamento didattico generale" all'aggregato A03 "Spese del personale" per compensi esami di qualifica a.s. 2014/2015

24/07/2015 26 E 6/3 380,00 Variazione per introito contributo Miucci Pietro

24/07/2015 27 E 2/3 -352,00 Variazione senza variare l'importo totale dell'aggregato A02 "Funzionamento didattico generale"

24/07/2015 27 E 6/3 352,00 Variazione senza variare l'importo totale dell'aggregato A02 "Funzionamento didattico generale"

01/10/2015 6 C 2/3 1.220,00

amministrativo didattico periodo settembre dicembre 2015 (e-mail prot. n. 13439 dell'11 settembre 2015)

05/10/2015 32 E 2/3 -479,71 Variazione senza variare l'ammontare totale

dell'aggregato A02 "Funzionamento didattico generale"

05/10/2015 32 E 6/3 479,71 Variazione senza variare l'ammontare totale

dell'aggregato A02 "Funzionamento didattico generale"

17/10/2015 35 E 2/3 -197,88

17/10/2015 35 E 3/4 65,88

17/10/2015 35 E 6/3 132,00

02/11/2015 7 C 2/3 1.293,34

02/11/2015 37 E 2/3 -2.900,00

Variazione in diminuzione stanziamenti di spesa Aggregato A02 "Funzionamento didattico generale" per minor introito contributi scolastici

Previsione definitiva € 6.754,99

Somme impegnate € 3.282,99

Pagato € 3.282,99

Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 17.506,41 Residua disponibilità finanz €

14.223,42 Annotazioni:

Attività - A03 - Spese di personale

Spese di personale

Previsione iniziale € 3.184,80 Variazioni in corso d’anno € 185,40

Tipo

27/03/2015 3 C 1/10 -2.400,00

Storno previsioni d'entrata e di spesa dall'aggregato A03

"Spese del personale" al progetto P285 "Sito web dell'istituto e informatizzazione dei servizi contabili"

27/03/2015 3 C 1/11 -784,80

27/06/2015 22 E 1/10 2.839,20 Storno dall'Aggregato A02 "Funzionamento didattico generale" all'aggregato A03 "Spese del personale" per

(10)

compensi esami di qualifica a.s. 2014/2015

27/06/2015 22 E 1/11 531,00

Storno dall'Aggregato A02 "Funzionamento didattico generale" all'aggregato A03 "Spese del personale" per compensi esami di qualifica a.s. 2014/2015

Previsione definitiva € 3.370,20

Somme impegnate € 3.370,20

Pagato € 3.370,20

Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 3.370,20 Residua disponibilità finanz €

0,00 Annotazioni:

Attività - A04 - Spese d'investimento

Progetti - P13 - Accoglienza Scuole Medie e orientamento in uscita

Accoglienza Scuole Medie e orientamento in uscita - sede di Rodi Garganico Previsione iniziale € 1.600,00

Variazioni in corso d’anno € 2.430,00

Data N. Decreto Finalizzate

Delibera C.I.

Tipo

12/02/2015 2 E 3/4 600,00

Adeguamento stanziamento progetto Accoglienza scuole medie con storno dall'aggregato "Funzionamento didattico generale"

01/10/2015 6 C 3/4 1.830,00

Previsione definitiva € 4.030,00

Somme impegnate € 3.876,00

Pagato € 3.876,00

Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 5.860,00 Residua disponibilità finanz €

Progetti - P26 - Visite e viaggi d'istruzione

Visite e viaggi d'istruzione

Previsione iniziale € 10.000,00 Variazioni in corso d’anno € 3.128,00

Tipo

18/11/2015 40 E 3/13 3.128,00 Introito contributo alunni per viaggio di istruzione a Roma nei giorni 5 e 6 novembre 2015

Previsione definitiva € 13.128,00

Somme impegnate € 4.860,00

Pagato € 4.860,00

Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 4.860,00

Residua disponibilità finanz €

(11)

Progetti - P126 - Stage linguistico in inghilterra

Noi e l'Europa - Stage linguistico in inghilterra Previsione iniziale € 20.000,00 Variazioni in corso d’anno € 0,00

Tipo

Previsione definitiva € 20.000,00

Somme impegnate € 0,00

Pagato € 0,00

Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 0,00 Residua disponibilità finanz €

Progetti - P127 - Corso di lingua inglese per adulti

Noi e l'Europa - Corso di lingua inglese per adulti

Previsione iniziale € 0,00

Variazioni in corso d’anno € 1.100,00

Delibera C.I.

Tipo

12/11/2015 8 C 1/10 828,94 Introito contributo privati progetto "Corso di lingua inglese per adulti"

12/11/2015 8 C 1/11 271,06 Introito contributo privati progetto "Corso di lingua inglese per adulti"

Previsione definitiva € 1.100,00

Somme impegnate € 0,00

Pagato € 0,00

Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 1.100,00 Residua disponibilità finanz €

Progetti - P150 - Corso di lingua Inglese per il personale dell'Isti

Corso di lingua Inglese per il personale dell'Istituto

Previsione iniziale € 0,00

Variazioni in corso d’anno € 300,00

Delibera C.I.

Tipo

20/11/2015 9 C 1/10 226,05

Prelievo dalle economie al 31.12.2014 Risorse per la dematerializzazione per finanziare il progetto Corso di lingua Inglese per il personale dell'Istituto

20/11/2015 9 C 1/11 73,95

Prelievo dalle economie al 31.12.2014 Risorse per la dematerializzazione per finanziare il progetto Corso di lingua Inglese per il personale dell'Istituto

Previsione definitiva € 300,00

Somme impegnate € 0,00

Pagato € 0,00

(12)

Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 300,00 Residua disponibilità finanz €

Progetti - P224 - Percorso alternanza scuola lavoro 2008/2011

Percorso assistito alternanza scuola lavoro triennio 2007/2010 approvato con D.D. 10522 del 15.12.2007 dell'USR

Previsione iniziale € 0,00

Variazioni in corso d’anno € 750,01

Delibera C.I.

Tipo

12/08/2015 29 E 8/1 750,01 Variazione per storno alla competenza a.f. 2015

economia Alternanza Scuola lavoro

Previsione definitiva € 750,01

Somme impegnate € 526,89

Pagato € 526,89

Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 750,01 Residua disponibilità finanz €

Progetti - P270 - Diritti a scuola a.s. 2013/2014 tipo A

Diritti a scuola a.s. 2013/2014 tipo A

Previsione iniziale € 0,00

Variazioni in corso d’anno € 282,73

Delibera C.I.

Tipo

20/02/2015 6 E 1/11 282,73

Previsione definitiva € 282,73

Somme impegnate € 282,73

Pagato € 282,73

Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 282,73 Residua disponibilità finanz €

Progetti - P271 - Diritti a scuola a.s. 2013/2014 tipo B

Diritti a scuola a.s. 2013/2014 tipo B

Previsione iniziale € 0,00

Variazioni in corso d’anno € 204,90

Delibera C.I.

Tipo

20/02/2015 6 E 1/11 204,90

(13)

Previsione definitiva € 204,90

Somme impegnate € 204,90

Pagato € 204,90

Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 204,90 Residua disponibilità finanz €

Progetti - P277 - Potenziamento Economia Aziendale

Potenziamento Economia Aziendale

Previsione iniziale € 929,00

Variazioni in corso d’anno € 0,00

Delibera C.I.

Tipo

Previsione definitiva € 929,00

Somme impegnate € 603,79

Pagato € 603,79

Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 929,00 Residua disponibilità finanz €

Progetti - P278 - Redazione progetto esecutivo sezione Geometri

Redazione progetto esecutivo sezione Geometri

Previsione iniziale € 929,00

Variazioni in corso d’anno € 0,00

Delibera C.I.

Tipo

Previsione definitiva € 929,00

Somme impegnate € 928,90

Pagato € 928,90

Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 929,00 Residua disponibilità finanz €

Progetti - P279 - Il linguaggio dei suoni e dei ritmi

Il linguaggio dei suoni e dei ritmi

Previsione iniziale € 1.395,00 Variazioni in corso d’anno € 0,00

Tipo

01/06/2015 18 E 1/10 -85,65 Variazione senza variare l'importo totale del progetto 01/06/2015 18 E 1/11 85,65 Variazione senza variare l'importo totale del progetto

Previsione definitiva € 1.395,00

Somme impegnate € 1.257,06

(14)

Pagato € 1.257,06

Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 1.395,00 Residua disponibilità finanz €

Progetti - P280 - Disegno al computer per classi II e III sez. Geom.

Disegno al computer per le classi II e III sezione Geometri

Previsione iniziale € 929,00

Variazioni in corso d’anno € 0,00

Delibera C.I.

Tipo

Previsione definitiva € 929,00

Somme impegnate € 928,90

Pagato € 928,90

Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 929,00 Residua disponibilità finanz €

Progetti - P281 - Migliorare le competenze tecniche della prod.artig

Migliorare le competenze tecniche della produzione artigianale Previsione iniziale € 4.200,00

Variazioni in corso d’anno € 0,00

Delibera C.I.

Tipo

21/05/2015 17 E 1/10 141,90 Variazione senza variare l'importo totale dei progetti P281 e P283

21/05/2015 17 E 1/11 -141,90 Variazione senza variare l'importo totale dei progetti P281 e P283

Previsione definitiva € 4.200,00

Somme impegnate € 3.792,58

Pagato € 3.792,58

Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 4.200,00 Residua disponibilità finanz €

Progetti - P282 - Progetto Alternanza Scuola lavoro 2014-2016

Progetto Alternanza Scuola lavoro 2014-2016 (autorizzazione D.D. prot. n. 12298 del 20.11.2014 dell'USR)

Previsione iniziale € 0,00

Variazioni in corso d’anno € 7.000,00

Delibera C.I.

Tipo

26/02/2015 1 C 1/10 979,00

Assegnazione della somma di euro 7.000,00 per la realizzazione delle attività attinenti l’Alternanza Scuola Lavoro (e-mail prot. n. 3141 del 23 febbraio 2015)

26/02/2015 1 C 1/11 321,00

(15)

26/02/2015 1 C 3/2 5.700,00

Previsione definitiva € 7.000,00

Somme impegnate € 649,98

Pagato € 649,98

Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 7.000,00 Residua disponibilità finanz €

Progetti - P283 - Diritti a scuola a.s. 2014/2015 tipo A

Diritti a scuola a.s. 2014/2015 tipo A codice PORDS15FG126

Previsione iniziale € 0,00

Variazioni in corso d’anno € 49.173,73

Delibera C.I.

Tipo

06/03/2015 2 C 1/10 37.525,87 Introito assegnazione progetti Diritti a scuola tipo A e tipo B

06/03/2015 2 C 2/1 684,65 Introito assegnazione progetti Diritti a scuola tipo A e tipo B

16/07/2015 25 E 1/10 328,97

Variazione per adeguare gli stanziamenti agli effettivi impegni di spesa dei progetti Diritti a scuola a.s.

2014/2015

16/07/2015 25 E 1/11 957,27

2014/2015

16/07/2015 25 E 2/1 -619,70

2014/2015

16/07/2015 25 E 2/3 -747,15

2014/2015

Previsione definitiva € 49.173,73

Somme impegnate € 49.173,73

Pagato € 49.173,73

Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 49.173,73 Residua disponibilità finanz €

Progetti - P284 - Diritti a scuola a.s. 2014/2015 tipo B

Diritti a scuola a.s. 2014/2015 tipo B codice PORDS15FG127

Previsione iniziale € 0,00

Variazioni in corso d’anno € 37.780,22

Delibera C.I.

Tipo

(16)

16/07/2015 25 E 1/10 24,54

2014/2015

16/07/2015 25 E 1/11 765,37

2014/2015

16/07/2015 25 E 2/1 -628,95

2014/2015

16/07/2015 25 E 2/3 -230,08

2014/2015

Previsione definitiva € 37.780,22

Somme impegnate € 37.780,22

Pagato € 37.780,22

Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 37.780,22 Residua disponibilità finanz €

Progetti - P285 - Sito web Istituto e informatizzazione servizi cont

Sito web Istituto e informatizzazione servizi contabili

Previsione iniziale € 0,00

Variazioni in corso d’anno € 3.184,80

Delibera C.I.

Tipo

27/03/2015 3 C 1/10 2.400,00

27/03/2015 3 C 1/11 784,80

Previsione definitiva € 3.184,80

Somme impegnate € 3.184,80

Pagato € 3.184,80

Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 0,00 Residua disponibilità finanz €

-3.184,80 Annotazioni:

Progetti - P286 - Orienta in Progress

orienta in progress

Previsione iniziale € 0,00

Variazioni in corso d’anno € 1.603,00

Delibera C.I.

Tipo

03/07/2015 23 E 1/10 1.207,99 Variazione per introito assegnazione progetto "Orienta in progress"

03/07/2015 23 E 1/11 395,01 Variazione per introito assegnazione progetto "Orienta in progress"

Previsione definitiva € 1.603,00

Somme impegnate € 490,78

Pagato € 490,78

Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 490,80

Residua disponibilità finanz €

0,02

(17)

Annotazioni:

Progetti - P287 - Certificazione EIPASS

Certificazione EIPASS

Previsione iniziale € 0,00

Variazioni in corso d’anno € 1.220,00

Delibera C.I.

Tipo

01/10/2015 6 C 3/5 1.220,00

Previsione definitiva € 1.220,00

Somme impegnate € 1.220,00

Pagato € 1.220,00

Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 1.220,00

Residua disponibilità finanz €

(18)

SITUAZIONE AMMINISTRATIVA

FONDO DI CASSA

Fondo di cassa all’inizio dell’esercizio € 26.521,02

Ammontare somme riscosse:

a) in conto competenza b) in conto residui

€

140.459,78 73.423,54

Totale € 213.883,32 Ammontare dei pagamenti eseguiti:

c) in conto competenza d) in conto residui

€

138.224,76 55.388,67

Totale € 193.613,43

Fondo di cassa a fine esercizio € 46.790,91

Avanzo (o disavanzo) complessivo di fine esercizio - Residui attivi

- Residui passivi

€

64.819,70 13.160,17

Avanzo (o disavanzo) di amministrazione a fine esercizio € 98.450,44

Note relative alla situazione amministrativa:

(19)

STATO PATRIMONIALE

Attività Situazione all’1/1 Variazioni Situazione al 31/12

IMMOBILIZZAZIONI

Immateriali 11.533,35 -7.963,13 3.570,22

Materiali 278.233,93 -38.219,64 240.014,29

Finanziarie 0,00 0,00 0,00

Totale immobilizzazioni 289.767,28 -46.182,77 243.584,51

DISPONIBILITA’

Rimanenze 1.187,71 1.408,00 2.595,71

Crediti 132.279,40 -67.459,70 64.819,70

Attività finanziarie non facenti parte delle

immobilizzazioni 0,00 0,00 0,00

Disponibilità liquide 26.521,02 20.269,89 46.790,91

Totale disponibilità 159.988,13 -45.781,81 114.206,32

Deficit patrimoniale 0,00 0,00 0,00

TOTALE ATTIVO 449.755,41 -91.964,58 357.790,83

Passività Situazione all’1/1 Variazioni Situazione al 31/12

DEBITI

A lungo termine 0,00 0,00 0,00

Residui passivi 66.109,07 -52.948,90 13.160,17

Totale Debiti 66.109,07 -52.948,90 13.160,17

Consistenza patrimoniale 383.646,34 -39.015,68 344.630,66

TOTALE PASSIVO 449.755,41 -91.964,58 357.790,83

Note relative alla situazione patrimoniale:

SITUAZIONE DEI RESIDUI

La situazione dei residui è la seguente:

Iniziali Variazioni

(radiazioni) Definitivi Riscossi Da Riscuotere

Residui esercizio

Totale residui Attivi 132.279,40 -9.739,14 122.540,26 73.423,54 49.116,72 15.702,98 64.819,70

Iniziali Variazioni

(radiazioni) Definitivi Pagati Da Pagare Residui esercizio

Totale residui Passivi 66.109,07 -24,40 66.084,67 55.388,67 10.696,00 2.464,17 13.160,17

I residui attivi e passivi sono elencati analiticamente nel modello L.

(20)

RIEPILOGO DELLE SPESE PER TIPOLOGIA DEI CONTI ECONOMICI

Questo modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese impegnate per tutti i progetti/attività (art.19 del regolamento) ed è articolato secondo il raggruppamento delle spese previste dal piano dei conti. Il riepilogo delle spese raggruppate per singola tipologia permette di analizzare dell’Istituto dal punto di vista economico. Una prima analisi si può ottenere rapportando le più importanti aggregazioni di spesa sul totale delle spese effettuate.

Tipo Descrizione Somme

impegnate

Rapporto tra Tipo e il totale delle somme impegnate

01 Personale 102.964,29 73,19%

02 Beni di consumo 7.506,78 5,34%

03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 20.454,33 14,54%

04 Altre spese 5.957,33 4,23%

05 Oneri straordinari e da contenzioso 0,00 0,00%

06 Beni d'investimento 2.679,31 1,90%

07 Oneri finanziari 600,00 0,43%

08 Rimborsi e poste correttive 526,89 0,37%

Totale generale 140.688,93 100%

MINUTE SPESE

La gestione delle minute spese per l’esercizio finanziario 2015 è stata effettuata correttamente dal D.S.G.A.; le spese sono state registrate nell’apposito registro ed il fondo iniziale di € 258,23 anticipato al D.S.G.A. con mandato n. 1 del 08/01/2015 è stato regolarmente restituito con apposita reversale n. 87 del 14/12/2015.

I movimenti sulle partite di giro in entrata ed in uscita (anticipo, reintegri e restituzione anticipo) non sono presenti nei modelli H (conto finanziario), K (stato patrimoniale), J (situazione amministrativa definitiva) e nel modello N (riepilogo per tipologia di spesa); come indicato da una FAQ presente sul sito del Ministero dell'Istruzione, dell'Università e della Ricerca.

INDICI DI BILANCIO

Interessante appare il calcolo di alcuni indici, dai quali si possono ricavare informazioni circa l’andamento della gestione finanziaria.

INDICI SULLE ENTRATE

INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA

Indica il rapporto tra le entrate da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti.

Finanziamento dello Stato 36.445,82

Totale accertamenti =

156.162,76 = 0,23

INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA

Indica il rapporto tra le entrate non provenienti da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti, che esprime la capacità di reperimento di risorse proprie e autonome.

Enti + Privati + Altre entrate 119.716,94

Totale accertamenti =

156.162,76 = 0,77

INDICE DI MANCATA RISCOSSIONE

Indica il rapporto tra il totale degli accertamenti e la previsione definitiva (escluso l’avanzo di amministrazione). Ed esprime

il grado di “incertezza” (e dunque la maggiore o minore affidabilità) delle entrate su cui è basata la programmazione

annuale.

(21)

Totale accertamenti 156.162,76 Previsione definitiva (escluso avanzo) =

184.034,92 = 0,85

INDICE INCIDENZA RESIDUI ATTIVI

Indica il rapporto tra gli accertamenti non riscossi sul totale degli accertamenti dell’esercizio di competenza.

Accertamenti non riscossi 15.702,98

Totale accertamenti =

156.162,76 = 0,10

INDICE SMALTIMENTO RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra le riscossioni e i residui attivi.

Riscossioni residui attivi 73.423,54

Residui attivi =

122.540,26 = 0,60

INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI ATTIVI

Indica il rapporto tra il totale dei residui attivi a fine anno e il totale degli accertamenti più il totale dei residui attivi ad inizio anno.

Totale residui attivi a fine anno 64.819,70 Totale accertamenti + Residui attivi =

278.703,02 = 0,23

INDICI SULLE SPESE

INDICE SPESE PER ATTIVITA’ DIDATTICHE

Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all’aggregato A02 e di tutti i progetti, al totale degli impegni.

Impegni A02 + Impegni Progetti 113.044,25

Totale Impegni =

140.688,93 = 0,80

INDICE SPESE ATTIVITA’ AMMINISTRATIVE

Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all’aggregato A01, al totale degli impegni.

Impegni A01 24.274,48

Totale Impegni =

140.688,93 = 0,17

INDICE INCIDENZA RESIDUI PASSIVI

Rapporto tra gli impegni non pagati sul totale degli impegni dell’esercizio di competenza.

Impegni non pagati 2.464,17

Totale Impegni =

140.688,93 = 0,02

INDICE SMALTIMENTO RESIDUI PASSIVI Rapporto tra i pagamenti e i residui passivi iniziali.

Pagamenti residui passivi 55.388,67

Totale residui passivi =

66.109,07 = 0,84

INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI PASSIVI

Indica il rapporto tra il totale dei residui passivi a fine anno e il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza e

residui passivi anni precedenti)

(22)