COMMISSIONE BILANCIO E PATRIMONIO DEL CIV INAIL
Parere sulla variazione al Bilancio di previsione per l’esercizio 2011
(Provvedimento n. 2 – Assestamento)
n. 2 – assestamento del Bilancio di previsione 2011, la Commissione ha esaminato:
_ la delibera del consiglio di Indirizzo e Vigilanza del 14 aprile 2010 n. 5 “Relazione Programmatica 2011 – 2013”;
_ la determina del Presidente dell’INAIL n. 156 del 26 novembre 2010 di predisposizione del bilancio di previsione 2011;
_ la legge 13 dicembre 2010, n. 220 “Disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato” (legge di stabilità 2011);
_ la circolare n. 40 del 23 dicembre 2010 del Ministero dell’Economia e Finanze – Dipartimento della Ragioneria Generale dello Stato, avente ad oggetto “Enti ed Organismi pubblici – bilancio di previsione per l’esercizio 2011;
_ la delibera del Consiglio di Indirizzo e Vigilanza del 26 gennaio 2011 n. 1 con la quale è stato approvato il bilancio di previsione per l’esercizio 2011;
_ la nota del Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali del 16 giugno 2011 relativa all’approvazione del bilancio 2011;
_ il decreto legge del 6 luglio 2011, n. 98, convertito con modificazioni nella legge del 15 luglio 2011, n. 111
“Disposizioni urgenti per la stabilizzazione finanziaria”;
_ il decreto legge del 13 agosto 2011, n. 138, convertito con modificazioni nella legge del 14 settembre 2011, n. 148 “Ulteriori disposizioni urgenti per la stabilizzazione finanziaria e per lo sviluppo”;
_ la delibera del Consiglio di Indirizzo e Vigilanza del 14 settembre 2011 n. 16 “Variazione al bilancio di
previsione per l’esercizio 2011 (provvedimento n. 1)”;
_ la delibera del Consiglio di Indirizzo e Vigilanza del 26 ottobre 2011 n. 19 “Relazione programmatica 2011 – 2013: stato di attuazione degli obiettivi economico – finanziari”;
_ nota del Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali dell’08 novembre 2011 sulla variazione di bilancio 2011 provvedimento n.1;
_ decreto Interministeriale del Ministro del Lavoro e delle Politiche Sociali e del Ministro dell’Economia del 15 novembre 2011 di nomina del Commissario straordinario dell’INAIL;
_ il verbale 6 dicembre 2011 n. 19 del Collegio dei Sindaci con all’ordine del giorno, tra l’altro, “Variazione al bilancio di previsione per l’esercizio 2011 (Provvedimento n. 2 – Assestamento);
_ la determina 12 dicembre 2011 n. 28 del Commissario Straordinario “Variazione al bilancio di previsione per l’esercizio 2011 (Provvedimento n. 2 – Assestamento);
_ il verbale del 13 dicembre 2011 n. 20 del Collegio dei Sindaci con all’ordine del giorno “Variazione al bilancio di previsione per l’esercizio 2011 (Provvedimento n. 2 – Assestamento).
DATI AVANZO FINANZIARIO – AVANZO ECONOMICO
IMPORTI TOTALI U.P.B. Consuntivo
2009 Consuntivo
2010 Preventivo
2011
Preventivo 2011 dopo assestamento
Avanzo finanziario 1.498.661.681 974.000.000 33.976.955 52.522.179
Avanzo economico 2.041.569.917 1.333.843.471 485.896.862 990.140.386
DATI GENERALI PER COMPETENZA
IMPORTI TOTALI U.P.B. Consuntivo
2009 Consuntivo
2010 Preventivo
2011 Assestamento 2011
Preventivo 2011 dopo assestamento Totale generale delle Entrate 11.617.289.528 11.532.369.587 11.833.450.000 271.661.501 12.105.111.501 Totale generale delle Uscite 10.118.627.847 10.558.224.221 12.366.495.045 -313.905.723 12.052.589.322
DATI GENERALI PER CASSA
IMPORTI TOTALI U.P.B. Consuntivo
2009 Consuntivo
2010 Preventivo
2011 Assestamento 2011
Preventivo 2011 dopo assestamento Totale generale delle Entrate 10.851.979.537 10.446.284.677 11.110.412.626 743.565.349 11.853.977.975 Totale generale delle Uscite 9.188.578.288 9.472.720.734 12.490.786.695 -400.732.375 12.090.054.320
Totale entrate per U.P.B. – Competenza
TIPOLOGIA UPB
Consuntivo 2009
Consuntivo 2010
Preventivo 2011
Assestamento 2011
Preventivo 2011 dopo assestamento Totale titoli UPB 1 – Rapporti con le
Aziende 10.141.080.530 9.529.121.435 9.488.610.000 193.509.000 9.682.119.000
Note
UPB 1: La variazione in aumento di € 193.509.000 è così determinata:
1. Entrate contributive a carico dei datori di lavoro e/o iscritti per € 135.676.000 2. Entrate da trasferimenti correnti da parte dello Stato per € 57.833.000
La variazione in aumento delle entrate contributive è riferita ad un incremento:
– degli incassi per premi assicurativi nell’industria, commercio e servizi pubblici (€ 130.000.000);
– degli importi per contributi agricoli dei lavoratori autonomi versati dall’INPS all’INAIL (€ 5.676.000).
La variazione in aumento dei trasferimenti correnti da parte dello Stato è dovuta alla conclusione transattiva della vertenza con il Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali in merito al rimborso degli oneri sostenuti dall’INAIL negli anni 1979/2006 per l’assicurazione degli apprendisti artigiani delle Regioni a Statuto speciale: a seguito della predetta transazione il Ministero ha versato all’INAIL € 57.833.000.
TIPOLOGIA UPB
Consuntivo 2009
Consuntivo 2010
Preventivo 2011
Assestamento 2011
Preventivo 2011 dopo assestamento Totale titoli UPB 2 - Prestazioni di
Tutela Assicurativa 858.201.677 915.260.240 818.120.000 - 818.120.000
Note
Non sono stati effettuati interventi di assestamento sui valori indicati nel bilancio di previsione 2011.
Totale entrate per U.P.B. - Competenza
TIPOLOGIA UPB
Consuntivo 2009
Consuntivo 2010
Preventivo 2011
Assestamento 2011
Preventivo 2011 dopo assestamento Totale titoli UPB 3 - Prestazioni/Servizi
di Tutela Integrata 7.723.350 8.893.727 8.540.000 - 8.540.000
Note
Non sono stati effettuati interventi di assestamento sui valori indicati nel bilancio di previsione 2011.
TIPOLOGIA UPB
Consuntivo 2009
Consuntivo 2010
Preventivo 2011
Assestamento 2011
Preventivo 2011 dopo assestamento Totale titoli UPB 4 – Strumentale 336.135.611 393.821.406 364.710.000 12.820.000 377.530.000
Note
UPB 4: La variazione in aumento di € 12.820.000 è così determinata:
Entrate correnti:
1. Redditi e proventi di natura patrimoniale per € 12.820.000
La variazione in aumento è dovuta alla ricostruzione portafoglio titoli dell’INAIL effettuata nel luglio 2011 entro i limiti previsti dal decreto del Ministro dell’economia e delle finanze del 5 agosto 2005. L’importo € 12.820.000 si riferisce all’importo degli interessi relativi alle cedole semestrali in scadenza nel corso del 2011.
Totale entrate per U.P.B. - Competenza
TIPOLOGIA UPB
Consuntivo 2009
Consuntivo 2010
Preventivo 2011
Assestamento 2011
Preventivo 2011 dopo assestamento Totale titoli UPB 5 – Supporto
274.148.360 276.957.767 273.308.000 - 273.308.000 Note
Non sono stati effettuati interventi di assestamento sui valori indicati nel bilancio di previsione 2011.
TIPOLOGIA UPB
Consuntivo 2009
Consuntivo 2010
Preventivo 2011
Assestamento 2011
Preventivo 2011 dopo assestamento Totale titoli UPB 6 – Gestione ex IPSEMA
374.812.163 765.773.000 60.761.000 826.534.000 Note
UPB 6: La variazione in aumento di € 60.761.000 è così determinata:
1. Entrate correnti per € 1.841.000
2. Entrate in conto capitale per € 420.000 3. Entrate per partite di giro per € 58.500.000
La variazione in aumento delle entrate correnti è riferita alla rilevazione, in sede di verifica dell’autoliquidazione 2011, di un incremento delle retribuzioni imponibili. Tale circostanza ha determinato un incremento della contribuzione armatoriale e degli sgravi a carico dello Stato.
La variazione in aumento delle entrate in conto capitale è il risultato di una maggiore riscossione delle quote capitali di mutui e prestiti concessi al personale, determinata principalmente dalla estinzione anticipata dei mutui e dei prestiti.
La variazione in aumento delle entrate per partite di giro per euro 58.500.000 è così determinata:
_ Euro 500.000 per maggiori accertamenti e riscossioni registrate per contributi p/c INPS, E.BI.PESCA e SSN;
_ Euro 20.000.000 per recuperi indennità di malattia anticipate per conto dell’INPS;
_ Euro 30.000.000 per giroconti (trasferimenti dei fondi tra le sedi ex Ipsema);
_ Euro 8.000.000 per ritenute che l’Istituto effettua, in quanto sostituto d’imposta, sulle prestazioni erogate a favore dei marittimi in malattia.
Totale entrate per U.P.B. - Competenza
TIPOLOGIA UPB Consuntivo
2009 Consuntivo
2010 Preventivo
2011
Assestamento 2011
Preventivo 2011 dopo assestamento
Totale titoli UPB 7 – Gestione ex ISPESL
33.502.849 114.389.000 4.571.501 118.960.501
Note
UPB 7: La variazione in aumento di € 4.571.501 è così determinata:
1. Entrate correnti per - € 3.783.499 2. Entrate in conto capitale per € 8.355.000
La variazione delle entrate correnti è dovuta all’iscrizione nel bilancio dello stato per l’anno 2011 di un contributo per lo svolgimento delle funzioni ex Ispesl pari a euro 57.900.501, a fronte dell’importo valutato in fase previsionale di euro 61.684.000.
La variazione in aumento delle entrate in conto capitale di € 8.355.000 è così’ determinata:
- Euro 5.440.000 per il finanziamento Ministero della Salute per ricerche finalizzate;
- Euro 1.900.000 per entrate derivanti da accordo di collaborazione con il Ministero dello Salute per lo svolgimento di
TIPOLOGIA UPB Consuntivo
2009 Consuntivo
2010 Preventivo
2011 Assestamento 2011
Preventivo 2011 dopo
assestamento Riepilogo titoli UPB 1
Rapporti con le Aziende 10.141.080.530 9.529.121.435 9.488.610.000 193.509.000 9.682.119.000 Riepilogo titoli UPB 2
Prestazioni di Tutela Assicurativa 858.201.677 915.260.240 818.120.000 - 818.120.000
Riepilogo titoli UPB 3
Prestazioni/Servizi Tutela Integrata 7.723.350 8.893.727 8.540.000 - 8.540.000
Riepilogo titoli UPB 4 - Strumentale 336.135.611 393.821.406 364.710.000 12.820.000 377.530.000
Riepilogo titoli UPB 5 - Supporto 274.148.360 276.957.767 273.308.000 - 273.308.000
Totale Entrate UPB - I.N.A.I.L. 11.617.289.528 11.124.054.575 10.953.288.000 206.329.000 11.159.617.000 Riepilogo titoli U.P.B. 6 -
Gestione ex IPSEMA 374.812.163 765.773.000 60.761.000 826.534.000
Riepilogo titoli U.P.B. 7 –
Gestione ex ISPESL 33.502.849 114.389.000 4.571.501 118.960.501
Totale Generale delle Entrate 11.617.289.528 11.532.369.587 11.833.450.000 271.661.501 12.105.111.501
Totale uscite per U.P.B. - Competenza
TIPOLOGIA UPB
Consuntivo 2009
Consuntivo 2010
Preventivo 2011
Assestamento 2011
Preventivo 2011 dopo assestamento Totale titoli UPB 1 – Rapporti con le
Aziende 712.922.202 720.482.950 670.215.000 565.000 670.780.000
Note:
UPB 1: La variazione in aumento di € 565.000 è così determinata:
1. Trasferimenti passivi per € 565.000
A seguito dell’elaborazione dei dati consuntivi relativi al gettito dei premi riscossi nell’esercizio precedente, la variazione in aumento dei trasferimenti passivi di euro 565.000 è così determinata:
_ € 4.299.000 contributi in diminuzione per l’ ex- ENPI;
_ € 4.370.000 contribuiti in aumento per l’ ex-ENAOLI;
_ € 494.000 contributi in aumento per gli Istituti di patronato e assistenza sociale.
TIPOLOGIA UPB
Consuntivo
2009 Consuntivo
2010 Preventivo
2011 Assestamento 2011
Preventivo 2011 dopo assestamento Totale titoli UPB 2 - Prestazioni di
Tutela Assicurativa 6.686.434.479 6.474.976.163 6.917.399.000 - 318.000.000 6.599.399.000
Note
UPB 2: La variazione in diminuzione di € 318.000.000 è così determinata:
1. Uscite per prestazioni istituzionali per - € 318.000.000.
La variazione in diminuzione delle uscite per prestazioni istituzionali per € 318.000.000 è così determinata:
- € 290.000.000 variazione in diminuzione delle rendite per inabilità ed ai superstiti per riduzione del numero degli indennizzi in rendita non compensata dall’aumento degli indennizzi in capitale oltre alla minore rivalutazione delle rendite rispetto a quanto previsto;
- € 25.000.000 variazione in diminuzione delle temporanee a causa della riduzione del fenomeno infortunistico e dal mancato aumento dei livelli salariali;
- € 3.000.000 variazione in diminuzione per collaborazioni in studi e ricerche su malattie professionali ed infortuni sul lavoro, al fine di utilizzare le predette risorse per il finanziamento di progetti di ricerca portati avanti dall’ex ISPESL. Tali risorse, come da delibera CIV n. 13 del 27 luglio 2011, sono state appostate a incremento della UPB 7 della “Gestione ex Ispesl”.
Totale uscite per U.P.B. - Competenza
TIPOLOGIA UPB
Consuntivo
2009 Consuntivo
2010 Preventivo
2011 Assestamento 2011
Preventivo 2011 dopo assestamento Totale titoli UPB 3 – Prestazioni/Servizi
i Tutela Integrata 166.179.260 140.726.751 296.320.000 13.500.000 309.820.000
Note
UPB 3: La variazione in aumento di € 13.500.000 è così determinata:
1. Spese per acquisto di beni e servizi per - € 3.000.000 2. Uscite per prestazioni istituzionali per € 16.500.000
La variazione in diminuzione delle spese per acquisto di beni e servizi di euro 3.000.000 è dovuta alla riclassificazione delle risorse destinate all’acquisto dei servizi di archiviazione per le strutture centrali e territoriali che sono state appostate tra le spese per l’acquisizione dei contratti di somministrazione di servizi nella UPB 4 “Strumentale”.
La variazione in aumento delle uscite per prestazioni istituzionali per 16.500.000 è cosi determinata:
_ € 5.000.000 variazione in diminuzione delle spese per l’acquisto protesi e reinserimento degli infortunati;
_ € 3.500.000 variazione in diminuzione delle spese per l’attività prevenzionale per la mancata realizzazione dei progetti tra cui quello con il MIUR, al Progetto nazionale sulle malattie professionali in collaborazione con i Ministeri del Lavoro e
TIPOLOGIA UPB
Consuntivo 2009
Consuntivo 2010
Preventivo 2011
Assestamento 2011
Preventivo 2011 dopo assestamento Totale titoli UPB 4 - Strumentale 2.163.271.574 2.379.182.862 3.159.530.000 - 88.413.000 3.071.117.000
Note
UPB 4: La variazione in diminuzione di € 88.413.000 è così determinata:
Uscite correnti:
1. Oneri per il personale in attività di servizio per - € 3.304.000 2. Spese per l’acquisto di beni e servizi per € 2.991.000
3. Uscite per prestazioni istituzionali per - € 5.500.000 4. Oneri per il personale in quiescenza per € 2.000.000
La variazione in diminuzione di € 3.304.000 degli oneri per il personale in servizio è composta dalla somma algebrica dei singoli adeguamenti riguardanti stipendi ed altri assegni fissi, fondi per la retribuzione accessoria del personale, compensi lavoro straordinario, fondo rinnovo contratti e spese per il personale distaccato.
La variazione in aumento di € 2.991.000 per l’acquisto di beni e servizi è principalmente dovuta alla riclassificazione delle spese relative all’acquisto dei servizi di archiviazione per le strutture centrali e territoriali, in precedenza appostate nella UPB 3 “Prestazioni/Servizi di tutela integrata”.
La variazione in diminuzione di € 5.500.000 è dovuta a minori pagamenti relativi ai compensi ed oneri previdenziali per i medici a capitolato.
La variazione in aumento di € 2.000.000 è dovuta all’adeguamento del trattamento pensionistico integrativo a seguito delle maggiori cessazioni del personale intervenute nel corso dell’anno.
1. Acquisizione di beni di uso durevole ed opere immobiliari per - € 70.000.000 2. Concessione di crediti ed anticipazioni per € 1.000.000
3. Indennità di anzianità al personale cessato in servizio per - € 15.600.000 La variazione in diminuzione di € 70.000.000 è cosi determinata:
- variazione in diminuzione di € 20.000.000 per il mancato compimento di alcune iniziative a reddito per l’acquisto, costruzione, restauro e miglioramento di immobili destinati al reddito;
- variazione in diminuzione di € 40.000.000 per lo slittamento del processo di realizzazione delle iniziative relative alla
“Casa del Welfare”;
- variazione in diminuzione di € 10.000.000 derivanti dal raffronto degli interventi di manutenzione straordinaria degli immobili strumentali previsti e quelli effettuati.
La variazione in aumento di € 1.000.000 è dovuta a maggiori oneri per la concessione di prestiti al personale determinata dalla estensione della specifica disciplina al personale ex Ispesl.
La variazione in diminuzione di € 15.600.000 è dovuta a minori spese derivanti dall’applicazione delle disposizioni concernenti la dilazione della liquidazione di fine rapporto introdotte con il decreto legge 78/2010 convertito nella legge 122/2010.
TIPOLOGIA UPB
Consuntivo 2009
Consuntivo 2010
Preventivo 2011
Assestamento 2011
Preventivo 2011 dopo assestamento Totale titoli UPB 5 – Supporto 389.820.332 390.201.594 439.555.000 1.108.000 440.663.000
Note
UPB 5: La variazione in aumento € 1.108.000 è così determinata:
1. Spese per l’ acquisto beni e servizi per - € 2.443.000 2. Oneri tributari per € 1.603.000
3. Spese non classificabili in altre voci per € 1.948.000
La variazione in diminuzione di € 2.443.000 è riferita ai tagli effettuati - in applicazione della normativa vigente - delle spese sostenute per la partecipazione a convegni, congressi ed altre manifestazioni fieristiche (esclusi quelli di natura istituzionale) oltre a spese di pubblicità (escluse quelle obbligatorie per bandi di gara).
La variazione in aumento € 1.603.000 è dovuta all’operazione di acquisto titoli effettuata nello scorso luglio che rende necessario l’adeguamento dello stanziamento per il pagamento delle imposte sul reddito delle persone giuridiche.
La variazione in aumento € 1.948.000 deriva dall’adeguamento del fondo relativo ai trasferimenti al bilancio dello Stato conseguiti dai risparmi di gestione derivanti dagli ulteriori tagli effettuati sulle partecipazioni a convegni, congressi, manifestazioni e alle spese di pubblicità.
Totale uscite per U.P.B. - Competenza
TIPOLOGIA UPB
Consuntivo 2009
Consuntivo 2010
Preventivo 2011
Assestamento 2011
Preventivo 2011 dopo assestamento Totale titoli UPB 6 – Gestione ex IPSEMA 402.252.677 746.742.300 58.500.000 805.242.300
Note
UPB 6: La variazione in aumento di € 58.500.000 è così determinata:
1.Uscite per partite di giro per € 58.500.000
Come già indicato nella sezione Entrate della presente UPB, la variazione in aumento delle uscite per partite di giro è così determinata:
_ € 500.000 per versamento dei contributi e somme accessorie presso INPS, E.BI.PESCA e SSN;
_ € 20.000.000 per pagamenti riferiti ai recuperi di indennità di malattia anticipate per conto dell’INPS;
_ € 30.000.000 per giroconti (trasferimenti dei conti tra le sedi ex Ipsema);
_ € 8.000.000 per ritenute che l’Istituto effettua, in quanto sostituto d’imposta, sulle prestazioni erogate a favore dei marittimi in malattia.
TIPOLOGIA UPB
Consuntivo 2009
Consuntivo 2010
Preventivo 2011
Assestamento 2011
Preventivo 2011 dopo assestamento
Totale titoli UPB 7 – Gestione ex ISPESL 50.401.224 136.733.745 18.834.277 155.568.022 Note
UPB 7: La variazione in aumento di € 18.834.277 è così determinata:
1.Spese correnti per € 6.782.977
2.Spese in conto capitale per € 12.051.300
L’assestamento risulta composto dalla somma algebrica di numerose voci, anche di modesta entità. Di seguito si evidenziano i fattori più significativi.
Spese correnti:
+ € 2.572.000 ”Compensi incentivanti la produttività”;
+€ 2.700.200 “Oneri previdenziali e assistenziali a carico dell’Ente per il personale a tempo indeterminato;
+ € 500.000 “Spese per attività di controllo e vigilanza nelle materie di competenza dell’Istituto”;
- € 412.000 “Spese per i sevizi di vigilanza, pulizia, facchinaggio e altri”;
+ € 384.600 “Manutenzione, riparazione e adattamento di locali e relativi impianti”;
Spese in conto capitale:
+ € 3.000.000 “Spese per l’attività di ricerca corrente ivi compresa quella finanziata con 1% del F.S.N.”;
+ € 5.440.000 “Spese per l’attività di ricerca finalizzata finanziata dal Ministero della salute e cofinanziamento dell’Istituto”;
+ € 1.900 .000 “Spese derivanti da accordi di collaborazione con il Ministero della salute per lo svolgimento di specifiche Attività;
+ € 1.015.000 “Spese derivanti da accordi, convenzioni e contratti con amministrazioni, enti, istituti, associazioni e altre persone giuridiche pubbliche e private nazionali, internazionali e UE”;
TOTALE GENERALE DELLE USCITE – COMPETENZA
TIPOLOGIA UPB Consuntivo
2009 Consuntivo
2010 Preventivo
2011 Assestamento 2011
Preventivo 2011 dopo
assestamento Riepilogo titoli UPB 1
Rapporti con le Aziende 712.922.202 720.482.950 670.215.000 565.000 670.780.000 Riepilogo titoli UPB 2
Prestazioni di Tutela Assicurativa 6.686.434.479 6.474.976.163 6.917.399.000 - 318.000.000 6.599.399.000 Riepilogo titoli UPB 3
Prestazioni/Servizi Tutela Integrata 166.179.260 140.726.751 296.320.000 13.500.000 309.820.000 Riepilogo titoli UPB 4 - Strumentale 2.163.271.574 2.379.182.862 3.159.530.000 -88.413.000 3.071.117.000
Riepilogo titoli UPB 5 - Supporto 389.820.332 390.201.594 439.555.000 1.108.000 440.663.000
Totale Uscite UPB - I.N.A.I.L. 10.118.627.847 10.105.570.320 11.483.019.000 - 391.240.000 11.091.779.000 Riepilogo titoli U.P.B. 6 -
Gestione ex IPSEMA 402.252.677 746.742.300 58.500.000 805.242.300
Riepilogo titoli U.P.B. 7 –
