SANA SOCIETA' COOPERATIVA SOCIALE

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SANA SOCIETA' COOPERATIVA SOCIALE

Bilancio di esercizio al 31-12-2019

Dati anagrafici

Sede in VIA VITTOR PISANI 14 MILANO

MI

Codice Fiscale 08805500967

Numero Rea MI 2049971

P.I. 08805500967

Capitale Sociale Euro 373088.25

Forma giuridica SOCIETA' COOPERATIVA

Settore di attività prevalente (ATECO) 871000

Società in liquidazione no

Società con socio unico no

Società sottoposta ad altrui attività di direzione e

coordinamento no

Appartenenza a un gruppo no

Numero di iscrizione all'albo delle cooperative C104537

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Stato patrimoniale

31-12-2019 31-12-2018 Stato patrimoniale

Attivo

A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti

Parte da richiamare 180.930 174.409

Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) 180.930 174.409

B) Immobilizzazioni

I - Immobilizzazioni immateriali

1) costi di impianto e di ampliamento 450.573 618.195

4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili 751 806

7) altre 600.000 750.000

Totale immobilizzazioni immateriali 1.051.324 1.369.001

II - Immobilizzazioni materiali

2) impianti e macchinario 1.492 1.652

3) attrezzature industriali e commerciali 63.683 110.533

4) altri beni 121.957 134.564

Totale immobilizzazioni materiali 187.132 246.749

III - Immobilizzazioni finanziarie 1) partecipazioni in

d-bis) altre imprese 21.550 21.000

Totale partecipazioni 21.550 21.000

2) crediti

d-bis) verso altri

esigibili entro l'esercizio successivo - 30.000

esigibili oltre l'esercizio successivo 150.000 -

Totale crediti verso altri 150.000 30.000

Totale crediti 150.000 30.000

Totale immobilizzazioni finanziarie 171.550 51.000

Totale immobilizzazioni (B) 1.410.006 1.666.750

C) Attivo circolante I - Rimanenze

4) prodotti finiti e merci 69.804 74.395

Totale rimanenze 69.804 74.395

II - Crediti 1) verso clienti

esigibili entro l'esercizio successivo 11.261.950 10.681.239

Totale crediti verso clienti 11.261.950 10.681.239

5-bis) crediti tributari

esigibili entro l'esercizio successivo 103.094 311.348

Totale crediti tributari 103.094 311.348

5-quater) verso altri

esigibili oltre l'esercizio successivo - 2.229

Totale crediti verso altri 33.470 36.831

Totale crediti 11.398.514 11.029.418

IV - Disponibilità liquide

1) depositi bancari e postali 1.603.872 271.640

3) danaro e valori in cassa 1.319 2.290

(3)

Totale disponibilità liquide 1.605.191 273.930

Totale attivo circolante (C) 13.073.509 11.377.743

D) Ratei e risconti 32.248 36.561

Totale attivo 14.696.693 13.255.463

Passivo

A) Patrimonio netto

I - Capitale 373.088 348.913

IV - Riserva legale 38.514 18.306

VI - Altre riserve, distintamente indicate

Riserva straordinaria 86.012 40.882

Varie altre riserve 65.547 50.620

Totale altre riserve 151.559 91.502

VIII - Utili (perdite) portati a nuovo (312) (312)

IX - Utile (perdita) dell'esercizio 55.891 67.359

Totale patrimonio netto 618.740 525.768

B) Fondi per rischi e oneri

4) altri - 300.000

Totale fondi per rischi ed oneri - 300.000

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 974.970 535.028

D) Debiti

3) debiti verso soci per finanziamenti

Totale debiti verso soci per finanziamenti 10.000 10.000

4) debiti verso banche

Totale debiti verso banche 541.667 261.969

5) debiti verso altri finanziatori

Totale debiti verso altri finanziatori 7.447.186 6.664.086

6) acconti

esigibili entro l'esercizio successivo 911 2.399

Totale acconti 911 2.399

7) debiti verso fornitori

Totale debiti verso fornitori 2.794.714 3.310.261

12) debiti tributari

Totale debiti tributari 166.896 138.139

13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 767.503 480.124 14) altri debiti

esigibili entro l'esercizio successivo 1.322.265 985.169

Totale altri debiti 1.322.265 985.169

Totale debiti 13.051.142 11.852.147

E) Ratei e risconti 51.841 42.520

Totale passivo 14.696.693 13.255.463

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Conto economico

31-12-2019 31-12-2018 Conto economico

A) Valore della produzione

1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 23.510.840 19.785.084

5) altri ricavi e proventi

altri 445.576 16.798

Totale altri ricavi e proventi 445.576 16.798

Totale valore della produzione 23.956.416 19.801.882

B) Costi della produzione

6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 1.145.633 1.403.827

7) per servizi 9.624.468 7.020.309

8) per godimento di beni di terzi 60.980 59.304

9) per il personale

a) salari e stipendi 9.222.399 7.522.888

b) oneri sociali 2.698.515 2.333.653

c) trattamento di fine rapporto 639.567 589.350

e) altri costi 1.771 2.375

Totale costi per il personale 12.562.252 10.448.266

10) ammortamenti e svalutazioni

a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 317.677 167.677

b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 35.240 36.030

d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide 7.900 250.000

Totale ammortamenti e svalutazioni 360.817 453.707

11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 4.592 (50.299)

12) accantonamenti per rischi - 130.000

14) oneri diversi di gestione 104.872 85.722

Totale costi della produzione 23.863.614 19.550.836

Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 92.802 251.046

C) Proventi e oneri finanziari 16) altri proventi finanziari

d) proventi diversi dai precedenti

altri 19 6

Totale proventi diversi dai precedenti 19 6

Totale altri proventi finanziari 19 6

17) interessi e altri oneri finanziari

altri 28.635 49.338

Totale interessi e altri oneri finanziari 28.635 49.338

Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) (28.616) (49.332)

D) Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie 19) svalutazioni

b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - 115.000

Totale svalutazioni - 115.000

Totale delle rettifiche di valore di attività e passività finanziarie (18 - 19) - (115.000)

Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) 64.186 86.714

20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate

imposte correnti 8.295 19.355

Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 8.295 19.355

21) Utile (perdita) dell'esercizio 55.891 67.359

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Rendiconto finanziario, metodo indiretto

31-12-2019 31-12-2018 Rendiconto finanziario, metodo indiretto

A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto)

Utile (perdita) dell'esercizio 55.891 67.359

Imposte sul reddito 8.295 19.355

Interessi passivi/(attivi) 28.616 49.332

1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus

/minusvalenze da cessione 92.802 136.046

Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto

Accantonamenti ai fondi - 380.000

Ammortamenti delle immobilizzazioni 352.917 203.707

Svalutazioni per perdite durevoli di valore - 115.000

Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari 639.567 589.350 Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel

capitale circolante netto 992.484 1.288.057

2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto 1.085.286 1.424.103 Variazioni del capitale circolante netto

Decremento/(Incremento) delle rimanenze 4.591 (50.299)

Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti (580.711) (8.583.300)

Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori (515.547) 2.776.921

Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi 4.313 4.242

Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi 9.321 (2.985)

Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto 863.359 (348.078)

Totale variazioni del capitale circolante netto (214.674) (6.203.499)

3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto 870.612 (4.779.396) Altre rettifiche

Interessi incassati/(pagati) (28.616) (49.332)

(Imposte sul reddito pagate) (8.295) (19.355)

(Utilizzo dei fondi) (300.000) -

Altri incassi/(pagamenti) (199.625) (193.050)

Totale altre rettifiche (536.536) (261.737)

Flusso finanziario dell'attività operativa (A) 334.076 (5.041.133)

B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento Immobilizzazioni materiali

(Investimenti) - (20.912)

Disinvestimenti 24.377 -

Immobilizzazioni immateriali

(Investimenti) - (750.000)

Immobilizzazioni finanziarie

(Investimenti) (120.550) (25.000)

Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) (96.173) (795.912)

C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento Mezzi di terzi

Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche 279.698 (612.210)

Accensione finanziamenti 783.100 6.664.086

Mezzi propri

Aumento di capitale a pagamento 30.560 31.203

Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) 1.093.358 6.083.079

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Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) 1.331.261 246.034 Disponibilità liquide a inizio esercizio

Depositi bancari e postali 271.640 26.411

Danaro e valori in cassa 2.290 1.485

Totale disponibilità liquide a inizio esercizio 273.930 27.896

Disponibilità liquide a fine esercizio

Depositi bancari e postali 1.603.872 271.640

Danaro e valori in cassa 1.319 2.290

Totale disponibilità liquide a fine esercizio 1.605.191 273.930

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Nota integrativa al Bilancio di esercizio chiuso al 31-12-2019

Nota integrativa, parte iniziale

Signori Soci, la presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio al 31/12/2019.

Il bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del codice civile ed ai principi contabili nazionali così come pubblicati dall'Organismo Italiano di Contabilità; esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell'esercizio.

Il contenuto dello stato patrimoniale e del conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del codice civile, mentre il rendiconto finanziario è stato redatto ai sensi dell'art. 2425-ter.

La nota integrativa, redatta ai sensi dell'art. 2427 del codice civile, contiene inoltre tutte le informazioni utili a fornire una corretta interpretazione del bilancio.

Criteri di formazione

Redazione del bilancio

Le informazioni contenute nel presente documento sono presentate secondo l'ordine in cui le relative voci sono indicate nello stato patrimoniale e nel conto economico.

In riferimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente nota integrativa, si attesta che, ai sensi dell'art. 2423, 3°

comma del codice civile, qualora le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non siano sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione aziendale vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo.

Il bilancio d'esercizio, così come la presente nota integrativa, sono stati redatti in unità di euro.

Principi di redazione

La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza, della rilevanza e nella prospettiva di continuazione dell'attività. Ai sensi dell'art. 2423-bis c.1 punto 1-bis C.C., la rilevazione e la presentazione delle voci è effettuata tenendo conto della sostanza dell'operazione o del contratto. Nella redazione del bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenza indipendentemente dal momento della loro manifestazione numeraria e sono stati indicati esclusivamente gli utili realizzati alla data di chiusura dell'esercizio. Si è peraltro tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio, anche se conosciuti dopo la chiusura di questo.

Struttura e contenuto del prospetto di bilancio

Lo stato patrimoniale, il conto economico, il rendiconto finanziario e le informazioni di natura contabile contenute nella presente nota integrativa sono conformi alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti.

Nell'esposizione dello stato patrimoniale e del conto economico non sono stati effettuati raggruppamenti delle voci precedute da numeri arabi, come invece facoltativamente previsto dall'art. 2423 ter del c.c.

Ai sensi dell'art. 2424 del codice civile si conferma che non esistono elementi dell'attivo o del passivo che ricadano sotto più voci del prospetto di bilancio.

Casi eccezionali ex art. 2423, quinto comma, del Codice Civile

Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, commi 4 e 5 del codice civile.

Cambiamenti di principi contabili

Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art.2423-bis c.2 del codice civile.

Problematiche di comparabilità e di adattamento

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Ai sensi dell'art. 2423 ter del codice civile, si precisa che tutte le voci di bilancio sono risultate comparabili con l'esercizio precedente; non vi è stata pertanto necessità di adattare alcuna voce dell'esercizio precedente.

Criteri di valutazione applicati

I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore sono conformi alle disposizioni del codice civile e alle indicazioni contenute nei principi contabili emanati dall'Organismo Italiano di Contabilità. Gli stessi inoltre non sono variati rispetto all'esercizio precedente.

Ai sensi dell'articolo 2427 c. 1 n. 1 del c.c. si illustrano i più significativi criteri di valutazione adottati nel rispetto delle disposizioni contenute all'art.2426 del codice civile, con particolare riferimento a quelle voci di bilancio per le quali il legislatore ammette diversi criteri di valutazione e di rettifica o per le quali non sono previsti specifici criteri.

La società, alla data di chiusura dell'esercizio, non detiene crediti o debiti in valuta estera.

Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti

I crediti verso soci sono valutati al valore nominale che corrisponde al presumibile valore di realizzo.

Immobilizzazioni immateriali

Le immobilizzazioni immateriali, ricorrendo i presupposti previsti dai principi contabili, sono iscritte nell'attivo di stato patrimoniale al costo di acquisto e/o di produzione e vengono ammortizzate in quote costanti in funzione della loro utilità futura.

Il valore delle immobilizzazioni è esposto al netto dei fondi di ammortamento e delle svalutazioni.

L'ammortamento è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito, che si ritiene assicuri una corretta ripartizione del costo sostenuto lungo la vita utile delle immobilizzazioni in oggetto:

Voci immobilizzazioni immateriali Periodo

Costi di impianto e di ampliamento 5 anni

Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 5 anni

Altre immobilizzazioni immateriali 5 anni

Il criterio di ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è stato applicato con sistematicità ed in ogni esercizio, in relazione alla residua possibilità di utilizzazione economica di ogni singolo bene o spesa.

Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 marzo 1983, n. 72, e così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni immateriali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria.

Si evidenzia che su tali oneri immobilizzati non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1 n. 3 del codice civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite durevoli di valore delle immobilizzazioni immateriali.

Costi di impianto e di ampliamento

I costi di impianto e di ampliamento sono stati iscritti nell'attivo di stato patrimoniale con il consenso del collegio sindacale poiché aventi utilità pluriennale; tali costi sono stati ammortizzati entro un periodo non superiore a cinque anni.

Beni immateriali

I beni immateriali sono rilevati al costo di acquisto comprendente anche i costi accessori e sono ammortizzati entro il limite legale o contrattuale previsto per gli stessi.

Immobilizzazioni materiali

I cespiti appartenenti alla categoria delle immobilizzazioni materiali, rilevati alla data in cui avviene il trasferimento dei rischi e dei benefici connessi al bene acquisito, sono iscritti in bilancio al costo di acquisto, aumentato degli eventuali oneri accessori sostenuti fino al momento in cui i beni sono pronti all'uso e comunque nel limite del loro valore recuperabile.

I criteri di ammortamento delle immobilizzazioni materiali non sono variati rispetto a quelli applicati nell'esercizio precedente.

Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 Marzo 1983, n.72, così come anche richiamato dalle successive leggi di

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Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 Marzo 1983, n.72, così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni materiali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria.

Si evidenzia che non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1 n. 3 del codice civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite durevoli di valore delle immobilizzazioni materiali.

Immobilizzazioni finanziarie

Partecipazioni

Tutte le partecipazioni iscritte in bilancio sono state valutate con il metodo del costo, dove per costo s'intende l'onere sostenuto per l'acquisto, indipendentemente dalle modalità di pagamento, comprensivo degli eventuali oneri accessori (commissioni e spese bancarie, bolli, intermediazione bancaria, ecc.).

Crediti

I crediti iscritti tra le immobilizzazioni finanziarie sono stati rilevati in bilancio secondo il criterio del costo ammortizzato, come definito dall'art.2426 c.2 c.c., tenendo conto del fattore temporale e del valore di presumibile di realizzo, conformemente a quanto previsto dall'art. 2426, comma 1, n. 8 del codice civile.

L'adeguamento al presumibile valore di realizzo è stato effettuato mediante lo stanziamento di un fondo svalutazione crediti.

Per i crediti per i quali sia stata verificata l'irrilevanza dell'applicazione del metodo del costo ammortizzato e/o dell'attualizzazione, ai fini dell'esigenza di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale ed economica societaria, è stata mantenuta l'iscrizione secondo il presumibile valore di realizzo. Tale evenienza si è verificata ad esempio in presenza di crediti con scadenza inferiore ai dodici mesi o, in riferimento al criterio del costo ammortizzato, nel caso in cui i costi di transazione, le commissioni e ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza sono di scarso rilievo o, ancora, nel caso di attualizzazione, in presenza di un tasso di interesse desumibile dalle condizioni contrattuali non significativamente diverso dal tasso di interesse di mercato.

Rimanenze

Le rimanenze di beni sono valutate al minore tra il costo di acquisto e/o di produzione e il valore di realizzo desumibile dall'andamento del mercato.

Il costo di acquisto comprende gli eventuali oneri accessori di diretta imputazione.

Il costo di produzione non comprende i costi di indiretta imputazione in quanto questi ultimi non sono risultati imputabili secondo un metodo oggettivo.

Crediti iscritti nell'attivo circolante

I crediti iscritti nell'attivo circolante sono stati rilevati in bilancio secondo il criterio del costo ammortizzato, come definito dall'art.2426 c.2 c.c., tenendo conto del fattore temporale e del valore di presumibile di realizzo, conformemente a quanto previsto dall'art. 2426, comma 1, n. 8 del codice civile.

L'adeguamento al presumibile valore di realizzo è stato effettuato mediante lo stanziamento di un fondo svalutazione crediti.

Per i crediti per i quali sia stata verificata l'irrilevanza dell'applicazione del metodo del costo ammortizzato e/o dell'attualizzazione ai fini dell'esigenza di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale ed economica societaria, è stata mantenuta l'iscrizione secondo il presumibile valore di realizzo. Tale evenienza si è verificata ad esempio in presenza di crediti con scadenza inferiore ai dodici mesi o, in riferimento al criterio del costo ammortizzato, nel caso in cui i costi di transazione, le commissioni e ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza sono di scarso rilievo o, ancora, nel caso di attualizzazione, in presenza di un tasso di interesse desumibile dalle condizioni contrattuali non significativamente diverso dal tasso di interesse di mercato.

Disponibilità liquide

Le disponibilità liquide sono valutate con i seguenti criteri:

denaro, al valore nominale;

depositi bancari e assegni in cassa, al presumibile valore di realizzo. Nel caso specifico, il valore di realizzo coincide con il valore nominale.

Ratei e risconti attivi

I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei ricavi e/o costi comuni a più esercizi.

Patrimonio netto

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Patrimonio netto

Le voci sono esposte in bilancio al loro valore contabile secondo le indicazioni contenute nel principio contabile OIC 28.

Fondi per rischi e oneri

I fondi per rischi e oneri sono stati stanziati a copertura delle passività la cui esistenza è ritenuta certa o probabile, per le quali alla chiusura dell'esercizio non sono determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza.

La costituzione dei fondi è stata effettuata in base ai principi di prudenza e di competenza, osservando le prescrizioni del principio contabile OIC 31. Gli accantonamenti correlati sono rilevati nel conto economico dell'esercizio di competenza, in base al criterio di classificazione "per natura" dei costi.

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Il TFR è stato calcolato conformemente a quanto previsto dall'art. 2120 del codice civile, tenuto conto delle disposizioni legislative e delle specificità dei contratti e delle categorie professionali, e comprende le quote annue maturate e le rivalutazioni effettuate sulla base dei coefficienti ISTAT.

L'ammontare del fondo è rilevato al netto degli acconti erogati e delle quote utilizzate per le cessazioni del rapporto di lavoro intervenute nel corso dell'esercizio e rappresenta il debito certo nei confronti dei lavoratori dipendenti alla data di chiusura del bilancio.

Debiti

I debiti sono stati rilevati in bilancio secondo il criterio del costo ammortizzato, come definito dall'art.2426 c.2 c.c., tenendo conto del fattore temporale, conformemente a quanto previsto dall'art. 2426, comma 1, n. 8 del codice civile. Per i debiti per i quali sia stata verificata l'irrilevanza dell'applicazione del metodo del costo ammortizzato e/o dell'attualizzazione, ai fini dell'esigenza di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale ed economica societaria, è stata mantenuta l'iscrizione secondo il valore nominale. Tale evenienza si è verificata ad esempio in presenza di debiti con scadenza inferiore ai dodici mesi o, in riferimento al criterio del costo ammortizzato, nel caso in cui i costi di transazione, le commissioni e ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza sono di scarso rilievo o, ancora, nel caso di attualizzazione, in presenza di un tasso di interesse desumibile dalle condizioni contrattuali non significativamente diverso dal tasso di interesse di mercato.

Ratei e risconti passivi

I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a più esercizi.

Altre informazioni

Operazioni con obbligo di retrocessione a termine

La società, ai sensi dell'art.2427 n. 6-ter, attesta che nel corso dell'esercizio non ha posto in essere alcuna operazione soggetta all'obbligo di retrocessione a termine.

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Nota integrativa, attivo

Di seguito si analizzano nel dettaglio i movimenti delle singole voci di bilancio, secondo il dettato della normativa vigente.

Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti

Nella seguente tabella sono esposte le variazioni intervenute nell'esercizio, distinguendo gli stessi a seconda del fatto che siano stati richiamati o meno.

Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio

Crediti per versamenti dovuti non richiamati 174.409 6.521 180.930

Totale crediti per versamenti dovuti 174.409 6.521 180.930

Immobilizzazioni

Immobilizzazioni immateriali

Movimenti delle immobilizzazioni immateriali

Costi di impianto e di ampliamento

Concessioni, licenze, marchi e diritti simili

Altre immobilizzazioni immateriali

Totale immobilizzazioni immateriali Valore di inizio esercizio

Costo 821.705 1.000 750.000 1.572.705

Ammortamenti (Fondo

ammortamento) 203.510 194 - 203.704

Valore di bilancio 618.195 806 750.000 1.369.001

Variazioni nell'esercizio Ammortamento

dell'esercizio 167.622 55 150.000 317.677

Totale variazioni (167.622) (55) (150.000) (317.677)

Valore di fine esercizio

Costo 821.705 1.000 750.000 1.572.705

Ammortamenti (Fondo

ammortamento) 371.132 249 150.000 521.381

Valore di bilancio 450.573 751 600.000 1.051.324

Dettaglio composizione costi pluriennali Costi di impianto e ampliamento

Nel seguente prospetto è illustrato il dettaglio dei costi di impianto e di ampliamento con evidenza delle variazioni intercorse rispetto all'esercizio precedente. Per quanto riguarda le ragioni della loro iscrizione ed i rispettivi criteri di ammortamento si rimanda a quanto sopra illustrato.

Descrizione Dettaglio 2019 2018 Variaz.

assoluta Variaz. % costi di impianto e di ampliamento

Spese societarie 6.085 6.085 - -

Spese avviamento impianti o produzione 815.620 815.620 - -

F.do amm.to spese societarie 5.511- 4.294- 1.217- 28

F.do amm.to avviamento impianti o prod. 365.620- 199.215- 166.405- 84

Arrotondamento 1- 1- -

(12)

Totale 450.573 618.195 167.622-

Operazioni di locazione finanziaria

La società alla data di chiusura dell'esercizio non ha in corso alcun contratto di leasing finanziario.

Immobilizzazioni finanziarie

Movimenti di partecipazioni, altri titoli e strumenti finanziari derivati attivi immobilizzati

Nella seguente tabella vengono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto.

Partecipazioni in altre imprese Totale Partecipazioni Valore di inizio esercizio

Costo 21.000 21.000

Valore di bilancio 21.000 21.000

Variazioni nell'esercizio

Incrementi per acquisizioni 550 550

Totale variazioni 550 550

Valore di fine esercizio

Costo 21.550 21.550

Valore di bilancio 21.550 21.550

Variazioni e scadenza dei crediti immobilizzati

Nella seguente tabella vengono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto.

Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente oltre l'esercizio

Crediti immobilizzati verso altri 30.000 120.000 150.000 150.000

Totale crediti immobilizzati 30.000 120.000 150.000 150.000

Trattasi di finanziamenti concessi al Insieme Consorzio fra Cooperative Sociali.

Attivo circolante Rimanenze

Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni delle rimanenze.

Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio

Prodotti finiti e merci 74.395 (4.591) 69.804

Totale rimanenze 74.395 (4.591) 69.804

Crediti iscritti nell'attivo circolante

Variazioni e scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante

Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante nonché, se significative, le informazioni relative alla scadenza degli stessi.

(13)

Valore di inizio esercizio

Variazione nell'esercizio

Valore di fine esercizio

Quota scadente entro l'esercizio Crediti verso clienti iscritti nell'attivo

circolante 10.681.239 580.711 11.261.950 11.261.950

Crediti tributari iscritti nell'attivo

circolante 311.348 (208.254) 103.094 103.094

Crediti verso altri iscritti nell'attivo

circolante 36.831 (3.361) 33.470 33.470

Totale crediti iscritti nell'attivo circolante 11.029.418 369.096 11.398.514 11.398.514

Disponibilità liquide

Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni delle disponibilità liquide.

Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio

Depositi bancari e postali 271.640 1.332.232 1.603.872

Denaro e altri valori in cassa 2.290 (971) 1.319

Totale disponibilità liquide 273.930 1.331.261 1.605.191

Ratei e risconti attivi

Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei ratei e risconti attivi.

Nel seguente prospetto e' illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti iscritte in bilancio.

Descrizione Dettaglio Importo esercizio

corrente RATEI E RISCONTI

Risconti attivi 23.673

Risconti attivi su spese di assicurazion 8.575

Totale 32.248

Oneri finanziari capitalizzati

Tutti gli interessi e gli altri oneri finanziari sono stati interamente spesati nell'esercizio. Ai fini dell'art. 2427, c. 1, n. 8 del codice civile si attesta quindi che non sussistono capitalizzazioni di oneri finanziari.

(14)

Nota integrativa, passivo e patrimonio netto

Di seguito si analizzano nel dettaglio i movimenti delle singole voci di bilancio, secondo il dettato della normativa vigente.

Patrimonio netto

Variazioni nelle voci di patrimonio netto

Con riferimento all'esercizio in chiusura nelle tabelle seguenti vengono esposte le variazioni delle singole voci del patrimonio netto, nonché il dettaglio delle altre riserve, se presenti in bilancio.

Destinazione del risultato dell'esercizio

precedente Altre variazioni

Risultato d'esercizio

Valore di fine esercizio Altre destinazioni Incrementi Riclassifiche

Capitale 348.913 - 24.175 - 373.088

Riserva legale 18.306 20.208 - - 38.514

Altre riserve Riserva

straordinaria 40.882 45.130 - - 86.012

Varie altre riserve 50.620 - 14.925 2 65.547

Totale altre riserve 91.502 45.130 14.925 2 151.559

Utili (perdite) portati a

nuovo (312) - - - (312)

Utile (perdita)

dell'esercizio 67.359 (67.359) - - 55.891 55.891

Totale patrimonio

netto 525.768 (2.021) 39.100 2 55.891 618.740

Dettaglio delle varie altre riserve

Descrizione Importo

Altre riserve 65.546

Riserva diff. arrotond. unita' di Euro 1

Totale 65.547

Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto

Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate le voci di patrimonio netto, con specificazione della loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché della loro avvenuta utilizzazione nei precedenti tre esercizi.

Importo Origine / natura Possibilità di utilizzazione Quota disponibile

Capitale 373.088 Capitale -

Riserva legale 38.514 Utili B -

Altre riserve

Riserva straordinaria 86.012 Utili B -

Varie altre riserve 65.547 Utili B -

Totale altre riserve 151.559 Utili B -

Utili portati a nuovo (312) Capitale -

Totale 562.849 -

Quota non distribuibile 190.073

(15)

Legenda: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci D: per altri vincoli statutari E: altro

Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle varie altre riserve

Descrizione Importo Origine / natura Possibilità di utilizzazioni

Altre riserve 65.546 Capitale B

Riserva diff. arrotond. unita' di Euro 1 Capitale

Totale 65.547

Legenda: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci D: per altri vincoli statutari E: altro

Fondi per rischi e oneri

Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei fondi per rischi e oneri.

Altri fondi Totale fondi per rischi e oneri

Valore di inizio esercizio 300.000 300.000

Utilizzo nell'esercizio 300.000 300.000

Totale variazioni (300.000) (300.000)

Altri fondi

I Fondi sono stati stornati per esuberanza, essendo venuto meno il motivo del loro appostamento.

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni del trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato.

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Valore di inizio esercizio 535.028

Accantonamento nell'esercizio 439.942

Totale variazioni 439.942

Valore di fine esercizio 974.970

Debiti

Variazioni e scadenza dei debiti

Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei debiti e le eventuali informazioni relative alla scadenza degli stessi.

Quota scadente entro l'esercizio

Debiti verso soci per finanziamenti 10.000 - 10.000 10.000

Debiti verso banche 261.969 279.698 541.667 541.667

(16)

Quota scadente entro l'esercizio

Debiti verso altri finanziatori 6.664.086 783.100 7.447.186 7.447.186

Acconti 2.399 (1.488) 911 911

Debiti verso fornitori 3.310.261 (515.547) 2.794.714 2.794.714

Debiti tributari 138.139 28.757 166.896 166.896

Debiti verso istituti di previdenza e di

sicurezza sociale 480.124 287.379 767.503 767.503

Altri debiti 985.169 337.096 1.322.265 1.322.265

Totale debiti 11.852.147 1.198.995 13.051.142 13.051.142

Debiti verso banche

Nella seguente tabella viene presentata la suddivisione della voce "Debiti verso banche".

Voce Debiti per conto corrente Debiti per finanziamenti a breve

termine Totale

4) 500.000 41.667 541.667

Debiti verso Altri finanziatori

I debiti verso altri finanziatori per Euro 7.447.186 sono rappresentati da debiti conseguenti a "Reverse Factor Unicredit- Korian" che si auto-smobilizza a 150 gg mese di competenza prestazione.

Altri debiti

Nella seguente tabella viene presentata la suddivisione della voce "Altri debiti".

Descrizione Dettaglio Importo esercizio corrente

Altri debiti

Istituto comprensivo di Rodengo Saiano 4

Sindacati c/ritenute 3.789

Pagamento c/terzi 57

Debiti diversi vs. Cooperative 62

Cessione 1/5 Stipendio/ Pignoramenti 9.304

Fondi Cassa Ristorazione 1.522

Anticipaz Materiali per conto terzi 790

Debiti diversi verso terzi 5

Versamento Irpef da verificare 95

Cassa Heliopolis 100

Personale c/retribuzioni 714.742

Debiti verso dipendenti Retr.Diff. 591.794

Arrotondamento 1

Totale 1.322.265

Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali

Ai sensi e per gli effetti dell'art. 2427, c. 1 n. 6 del codice civile, si attesta che non esistono debiti sociali assistiti da garanzie

(17)

Ai sensi e per gli effetti dell'art. 2427, c. 1 n. 6 del codice civile, si attesta che non esistono debiti sociali assistiti da garanzie reali.

Ratei e risconti passivi

Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei ratei e risconti passivi.

Nel seguente prospetto e' illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti iscritte in bilancio.

Descrizione Dettaglio Importo esercizio

corrente RATEI E RISCONTI

Ratei passivi 38.984

Risconti passivi 12.857

Totale 51.841

(18)

Nota integrativa, conto economico

Il conto economico evidenzia il risultato economico dell'esercizio.

Esso fornisce una rappresentazione delle operazioni di gestione, mediante una sintesi dei componenti positivi e negativi di reddito che hanno contribuito a determinare il risultato economico. I componenti positivi e negativi di reddito, iscritti in bilancio secondo quanto previsto dall'articolo 2425-bis del codice civile, sono distinti secondo l'appartenenza alle varie gestioni: caratteristica, accessoria e finanziaria.

L'attività caratteristica identifica i componenti di reddito generati da operazioni che si manifestano in via continuativa e nel settore rilevante per lo svolgimento della gestione, che identificano e qualificano la parte peculiare e distintiva dell'attività economica svolta dalla società, per la quale la stessa è finalizzata.

L'attività finanziaria è costituita da operazioni che generano proventi e oneri di natura finanziaria.

In via residuale, l'attività accessoria è costituita dalle operazioni che generano componenti di reddito che fanno parte dell'attività ordinaria ma non rientrano nell'attività caratteristica e finanziaria.

Valore della produzione

I ricavi sono iscritti in bilancio per competenza, al netto dei resi, abbuoni, sconti e premi, nonche' delle imposte direttamente connesse agli stessi.

I ricavi derivanti dalle prestazioni di servizi sono iscritti quando il servizio è reso, ovvero quando la prestazione è stata effettuata; nel particolare caso delle prestazioni di servizi continuative i relativi ricavi sono iscritti per la quota maturata.

Costi della produzione

I costi ed oneri sono imputati per competenza e secondo natura, al netto dei resi, abbuoni, sconti e premi, nel rispetto del principio di correlazione con i ricavi, ed iscritti nelle rispettive voci secondo quanto previsto dal principio contabile OIC 12.

Per quanto riguarda gli acquisti di beni, i relativi costi sono iscritti quando si è verificato il passaggio sostanziale e non formale del titolo di proprietà assumendo quale parametro di riferimento, per il passaggio sostanziale, il trasferimento dei rischi e benefici. Nel caso di acquisto di servizi, i relativi costi sono iscritti quando il servizio è stato ricevuto, ovvero quando la prestazione si è conclusa, mentre, in presenza di prestazioni di servizi continuative, i relativi costi sono iscritti per la quota maturata.

Proventi e oneri finanziari

I proventi e gli oneri finanziari sono iscritti per competenza in relazione alla quota maturata nell'esercizio.

Composizione dei proventi da partecipazione

Non sussistono proventi da partecipazioni di cui all'art. 2425, n. 15 del codice civile.

Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti

Nel seguente prospetto si dà evidenza degli interessi e degli altri oneri finanziari di cui all'art. 2425, n. 17 del codice civile, con specifica suddivisione tra quelli relativi a prestiti obbligazionari, ai debiti verso banche ed a altre fattispecie.

Interessi e altri oneri finanziari

Debiti verso banche 14.417

Altri 14.218

Totale 28.635

Importo e natura dei singoli elementi di ricavo/costo di entità o incidenza

eccezionali

(19)

Nel corso del presente esercizio non sono stati rilevati ricavi o altri componenti positivi derivanti da eventi di entità o incidenza eccezionali.

Nel corso del presente esercizio non sono stati rilevati costi derivanti da eventi di entità o incidenza eccezionali.

Imposte sul reddito d'esercizio, correnti, differite e anticipate

Nel Conto economico non è stato effettuato alcuno stanziamento per le imposte differite attive o passive, in quanto la cooperativa sociale è esente da IRES ricorrendo i presupposti previsti dall'Art. 11 del DPR 601/73.

L'Irap è calcolata in conformità della normativa Regionale di riferimento.

(20)

Nota integrativa, rendiconto finanziario

La società ha predisposto il rendiconto finanziario che rappresenta il documento di sintesi che raccorda le variazioni intervenute nel corso dell'esercizio nel patrimonio aziendale con le variazioni nella situazione finanziaria; esso pone in evidenza i valori relativi alle risorse finanziarie di cui l'impresa ha avuto necessità nel corso dell'esercizio nonchè i relativi impieghi.

In merito al metodo utilizzato si specifica che la stessa ha adottato, secondo la previsione dell'OIC 10, il metodo indiretto in base al quale il flusso di liquidità è ricostruito rettificando il risultato di esercizio delle componenti non monetarie.

(21)

Nota integrativa, altre informazioni

Di seguito vengono riportate le altre informazioni richieste dal codice civile.

Dati sull'occupazione

La Cooperativa applica il CCNL Cooperative Sociali.

Compensi, anticipazioni e crediti concessi ad amministratori e sindaci e impegni assunti per loro conto

Nel seguente prospetto sono esposte le informazioni richieste dall'art. 2427 n. 16 c.c., precisando che non esistono anticipazioni e crediti e non sono stati assunti impegni per conto dell'organo amministrativo per effetto di garanzie di qualsiasi tipo prestate.

Amministratori Sindaci

Compensi 1.500 8.320

Compensi al revisore legale o società di revisione

Si precisa che per la società non è presente l'organo di revisione legale dei conti, essendo tale funzione attribuita al collegio sindacale.

Categorie di azioni emesse dalla società

Il presente paragrafo della nota integrativa non è pertinente in quanto il capitale sociale non è rappresentato da azioni.

Titoli emessi dalla società

La società non ha emesso alcun titolo o valore simile rientrante nella previsione di cui all'art. 2427 n. 18 codice civile.

Dettagli sugli altri strumenti finanziari emessi dalla società

La società non ha emesso altri strumenti finanziari ai sensi dell'articolo 2346, comma 6, del codice civile.

Impegni, garanzie e passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale

Non esistono impegni, garanzie o passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale.

Informazioni sui patrimoni e i finanziamenti destinati ad uno specifico affare

Patrimoni destinati ad uno specifico affare

Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono patrimoni destinati ad uno specifico affare di cui al n. 20 dell'art. 2427 del codice civile.

Finanziamenti destinati ad uno specifico affare

Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono finanziamenti destinati ad uno specifico affare di cui al n. 21 dell'art. 2427 del codice civile.

(22)

Informazioni sulle operazioni con parti correlate

Nel corso dell'esercizio sono state poste in essere operazioni con parti correlate; si tratta di operazioni concluse a condizioni di mercato, pertanto, in base alla normativa vigente, non viene fornita alcuna informazione aggiuntiva.

Informazioni sugli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale

Nel corso dell'esercizio non è stato posto in essere alcun accordo non risultante dallo stato patrimoniale.

Informazioni sui fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio

Con riferimento al punto 22-quater dell'art. 2427 del codice civile, per quanto riguarda la segnalazione dei principali fatti di rilievo intervenuti successivamente alla chiusura dell'esercizio che hanno inciso in maniera rilevante sull'andamento patrimoniale, finanziario ed economico, si specifica la cooperativa è oggi esposta ai rischi connessi all'attuale emergenza COVID-19 "in atto" e conseguenti maggiori costi di esercizio per DPI e garanzia di sicurezza nei luoghi di lavoro, oltre alla possibile riduzione delle prestazioni, in dipendenza della crisi economica che potrà colpire il paese ed alcuni settori anche nei prossimi mesi. Ciò malgrado si ritiene che la capacità dell'impresa sia tale da essere in grado di affrontare la crisi prospettica e comunque garantire la continuità aziendale.

Imprese che redigono il bilancio dell'insieme più grande/più piccolo di imprese di cui si fa parte in quanto controllata

Non esistono le fattispecie di cui all'art. 2427, numeri 22-quinquies e sexies del codice civile.

Informazioni relative agli strumenti finanziari derivati ex art. 2427-bis del Codice Civile

Si attesta che non è stato sottoscritto alcun strumento finanziario derivato.

Prospetto riepilogativo del bilancio della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento

Ai sensi dell'art. 2497-bis c. 4 del codice civile, si attesta che la società non è soggetta all'altrui attività di direzione e coordinamento.

Informazioni relative alle cooperative

Si riportano di seguito le informazioni richieste per le società cooperative a mutualità prevalente.

La vostra cooperativa si propone l'obiettivo di perseguire lo scopo mutualistico svolgendo la propria attività non soltanto a favore dei soci, ma anche a favore di terzi. L'art. 2513 del codice civile definisce i criteri per l'accertamento della condizione dal suddetto articolo di prevalenza dell'attività mutualistica sul totale delle attività esercitate; le informazioni richieste

vengono qui di seguito riportate:

Conto economico Importo in

bilancio

di cui verso soci

% riferibile ai soci

Condizioni di prevalenza

B.9- Costi per il personale 12.562.252 10.901.265 86,8 SI

Si precisa che la società rispetta i requisiti di cui all'art. 2514 c.c. e che non trova applicazione l'art. 2512 c.c. in quanto cooperativa sociale.

(23)

Informazioni ex art. 2513 del Codice Civile

Si attesta che nello statuto della cooperativa sono previste le clausole di cui all'art. 2514 c.c. e che le stesse sono di fatto osservate; inoltre, in base ai parametri evidenziati nell'apposita tabella, si attesta che per la società cooperativa permane la condizione di mutualità prevalente.

Informazioni ex art. 2545-sexies del Codice Civile

La società segnala che non ricorre la fattispecie di cui all'art.2545-sexies del codice civile.

Informazioni ex art. 1, comma 125, della legge 4 agosto 2017 n. 124

In relazione al disposto di cui all'art. 1, comma 125-bis, della legge 124/2017, in merito all'obbligo di dare evidenza in nota integrativa delle somme di denaro eventualmente ricevute nell'esercizio a titolo di sovvenzioni, sussidi, vantaggi, contributi o aiuti, in denaro o in natura, non aventi carattere generale e privi di natura corrispettiva, retributiva o risarcitoria di qualunque genere, dalle pubbliche amministrazioni e dai soggetti di cui al comma 125-bis del medesimo articolo, la Società attesta che non ha percepito somme della predetta natura.

Proposta di destinazione degli utili o di copertura delle perdite

Signori Soci, alla luce di quanto sopra esposto, l'organo amministrativo Vi propone di destinare come segue l'utile d'esercizio:

euro 16.767 (30%) alla riserva legale indivisibile;

euro 1677 (3%) al fondo mutualistico per la promozione e lo sviluppo della cooperazione;

euro 37.135 alla riserva straordinaria indivisibile;

euro 312 copertura perdite esercizi precedenti.

(24)

Nota integrativa, parte finale

Signori Soci, Vi confermiamo che il presente bilancio, composto da stato patrimoniale, conto economico, rendiconto finanziario e nota integrativa rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società, nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle scritture contabili. Vi invitiamo pertanto ad approvare il progetto di bilancio al 31/12/2019 unitamente con la proposta di destinazione del risultato d'esercizio, così come predisposto dall'organo amministrativo.

Il Bilancio è vero e reale e corrisponde alle scritture contabili

Milano (MI), 29/05/2020

Per il Consiglio di Amministrazione Luca Arnaboldi, Presidente