VERBALE N. 128/2016 CONSIDERATO

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VERBALE N. 128/2016

Verbale della verifica di cassa al 30 settembre 2016

Il giorno diciannove del mese di ottobre dell'anno duemilasedici, alle ore 11.00 presso la sede del Comune di Grumo Appula (BA) presente il Revisore Unico dei conti dott.

Domenico Tarantino

IL REVISORE

Visto il Regolamento di contabilità;

Visti gli artt.223 e 229 del D.Lgs. 18 agosto 2000, n.267 e successive modificazione e integrazioni;

CONSIDERATO

Che il Servizio di Tesoreria è stato affidato all'Istituto Banco di Napoli per il quinquennio 2009-2013 in base ad apposita convenzione con atto dirigenziale n.99 del 20/03/2009 del Servizio n.1;

che per l'anno 2015 e 2016 è gestito, in regime di prorogatio dal suddetto Istituto bancario nelle more dell'espletamento di u"na nuova gara, essendo andati deserte le gare bandite entro il 31/12/2015.

ATTESTA

• Al 30 settembre 2016 sono state emesse n. 2201 reversali di incasso e n. 1189 mandati di pagamento;

• Che il saldo di cassa della Tesoreria Comunale alla data del 30 settembre 2016, risultante dal giornale di cassa, è di€. 2.268.936,89 e non è coincidente con quello risultante dalle scritture contabili dall'Ente per i pagamenti effettuati dalla Tesoreria comunale in esecuzione di pignoramenti (vedi prospetti di tesoreria allegati) e per mandati di pagamento . effettuati su conti di tesoreria unica in corso di regolarizzazione.

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Si sollecita, pertanto, la regolarizzazione contabile dei pagamenti per pignoramenti

poiché già la notifica di provvedimenti del giudice dell'esecuzione, concernenti l'assegnazione di somme pignorate presso la tesoreria dell'Ente, avrebbe dovuto comportare l'immediata emissione di mandati per la regolarizzazione dei pagamenti effettuati.

Si evidenzia inoltre la seguente situazione di dettaglio del fondo di cassa dell'Ente, con particolare riferimento alla situazione di dettaglio della gestione dei fondi vincolati e dei fondi regionali vincolati gestiti dall'Ente in qualità di Comune capofila del Piano di zona ex legge 328/2000:

Ultima distinta trasmessa 155 del 30-09-

n. 2016

Fondo di cassa € 4.472.591,51 -PAGAMENTO PER

ESECUZIONI FORZATE € 41.471,34 + Reversali emesse € 5.491.806,06 -Mandati emessi € 9.732.900,58

Fondo di cassa risultante dalle

€ 190.025,65 scritture contabili - Reversali da riscuotere € 124.681,46

Provvisori di entrata da

regolarizzare € 2.303.449, 73 Mandati emessi dall'Ente e

non caricati in Tesoreria € 14.346,87 -Pagamenti a seguito di

esecuzione forzata 2016 da

regolarizzare € 61.018,23

-Provvisori di uscita da

Fondo di cassa

€ 2.268.936,89 Tesoreria Comunale

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Ultima distinta trasmessa

n. 155 del 30-09-2016

Fondo di cassa € 4.472.591,51 -PAGAMENTO PER

ESECUZIONI FORZATE € 41.471,34 + Reversali emesse € 5.491.806,06 -Mandati emessi € 9.732.900,58

Fondo di cassa risultante dalle

€ 190.025,65 scritture contabili

Provvisori di entrata da

regolarizzare € 2.303.449, 73

- Pagamenti a seguito di esecuzione forzata 2016 da

- Provvisori di uscita da

Fondo di cassa di fatto al 30

€ 2.379.271,48 settembre 2016

Piano di Zona

Totale entrate PDZ € 14.799.946,05 Totale uscite PDZ € 13.036.757,27

Fondo di cassa del PDZ € 1. 763. 188,78

disponibilità fondo di cassa

al netto P.d.Z. € 616.082,70

Fondo di cassa TOTALE € 2.379.271,48

Si procede all'analisi di dettaglio delle somme a destinazione vincolate introitate

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SPRAR

Diponibilità di cassa al netto

P.d.Z. € 616.082,70

ENTRATE € 896.073,18

USCITE € 824.330,12

€ SPRAR 71 :743,06

€

fondo anticip·.dfb 18.258,31

€ Totale vincoli 90.001,37

Disponibilità di cassa libera di

a) diritto € 526,081,33

I

Entrate da regolarizzare vincolate

I

N.ro provvisorio Debitore Importo

922 REGIONE PUGLIA € 68.993,59

1113 CASSA DDPP € 3.191,76

1114 CASSA DDPP € 43.456,03

1203 REGIONE PUGLIA € 105.395,21 I

I I

b)

Totale € 836,601,25

Importo utilizzo entrate a detinazione

vincolata (a-b}

-

310.519,92

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Dall'analisi dell'importo del fondo di cassa dell'Ente continua ad emergere la situazione di forte criticità nella gestione finanziaria dell'Ente, poiché è evidente che continuano ad essere utilizzati dall'Ente le entrate a specifica destinazione rivenienti dai fondi vincolati per un importo pari a€. 310.519,92.

Già nei verbali delle precedenti verifiche di cassa dell'esercizio finanziario 2015 nonché del corrente esercizio era stata evidenziata questa problematica e, successivamente illustrata per le vie brevi al Sindaco dal punto di vista tecnico-contabile .

Si invita, · pertanto l'Ente a voler ristabilire celermente la corretta situazione, ripristinando le somme dei conti vincolati, "impropriamente" utilizzate e non già per gli scopi e le finalità specifiche ed esclusive per cui sono state introitate dall'Ente.

Inoltre dalla lettura dei dati contabili si rileva una notevole differenza tra gli incassi pari a €. 7.795.255,79 (reversali + provvisori di entrata) e i pagamenti pari a

€.

9.618.696,68 (mandati+ provvisori di uscita da regolarizzare) per cui potrebbe risultare difficile rispettare l'obiettivo del patto di stabilità interno - Pareggio di Bilancio così come disciplinato dal comma 71 O, art.1 della Legge 28 dicembre 2015, n.208;

conseguentemente si invita I' Amministrazione comunale ad adottare tempestivamente le misure necessarie per assicurare il rispetto dell'obiettivo di finanza pubblica e a monitorare l'andamento della situazione finanziaria con particolare attenzione alla riscossione delle entrate.

Chiede che copia del presente verbale venga trasmesso:

Al Sindaco Alla Giunta

Al Segretario Generale Ai Responsabili di Seivizio

All'Istituto Banco di Napoli S.p.A-Tesoriere Comunale.

Il presente verbale viene chiuso alle ore 13.00. / /

~ ~ ,;,

D~T,v-antino

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~ BANCOorNAPOLI

Servizio Transazionale - Ufficio Tesoreria Via Abate Gimma, 99 - 70122 BARI (BA}

Bari 07.10.2016

Oggetto: Tabulati verifiche lii trimestre 2016

Spett.

COMUNE DI GRUMO APPULA

Si trasmettono in allegato i tabulati relativi alla Verifica di Cassa al 30/09/2016.

Ricordiamo che è necessario controllare la Concordanza con il Saldo di Banca Italia, pubblicata nella verifica di cassa. In caso di squadratura, l'importo della stessa Vi verrà evidenziato nel campo differenza.

Qualora abbiate difficoltà nella individuazione della motivazione, Vi preghiamo di contattare il tesoriere di riferimento che saprà darVi le giuste indicazioni

Chiediamo cortesemente di restituirci copia della presente e del tabulato di verifica di cassa vistati per ricevuta e benestare

Qual or;:, non gi'3 proheduto, si resta iti att~i~;iji;'tièlli~t~JI v6sjf6 ~eÌ'ìèstafe.sullefisultànze riport1:11e né.Ila Ìì.ic!rifica •di

cassa

trasiries$avP11eii.Pefio'òiipi;eèJ!!c'ìeri\i,

Cordiali saluti.

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~

~)

COMUNE DI GRUMO APPULA

Prot.

14063

Grumo Appula, 26.10.2016

OGGETIO: pignoramenti

E

p.c.

Al CAPO SETIOREAFFARI GENERALI Servizio Contenzioso

AL SIGNOR SEGRETARIO GENERALE AL REVISORE UNICO DEI CONTI

Loro sede

Nel controllo dei dati utili all'ultima verifica di cassa

è

emerso che risultano eseguiti dei pagamenti dal tesoriere per pignoramenti inerenti contenziosi non identificati.

E' necessario che ci sia più attenzione nel sollecitare i nostri legali a dover presentarsi nel giudizio di pignoramento per comunicare che abbiamo avviato la procedura ex art. 243 bis del Testo Unico degli Enti Locali.

La tesoreria di fronte ad una disposizione del Giudice che dispone di pagare, non si può opporre.

Pertanto, si invita a voler sorvegliare l'operato dei nostri difensori ed a voler regolarizzare con appositi provvedimenti, i pagamenti di cui agli allegati trasmessi dalla Banca.

Si resta in attesa di riscontro a disposizione ogni ulteriore chiarimento e per ogni utile collaborazione.

Il responsabile del se · io finanziario ( dott.ssa Frane s a Siciliano )