1 ISTITUTO AUTONOMO CASE POPOLARI
Comprensorio di ACIREALE
Oggetto: Art. 4, comma 2 , della L.R. 15 aprile 2021, n. 9 rubricato “Misure in materia di contenimento e razionalizzazione della spesa”.
L’articolo 4, comma 2, della L.R. 15 aprile 2021, n. 9, stabilisce che “le società a totale o maggioritaria partecipazione della Regione e gli enti di cui all’Art. 1 della legge regionale 15 maggio 2000, n. 10 e successive modificazioni devono predisporre entro il 30 aprile 2021 un piano di rientro che preveda una riduzione delle spese correnti pari al 3 per cento rispetto a quelle sostenute nell’anno 2019, con le eventuali deroghe che possono essere eccezionalmente introdotte con deliberazione motivata della Giunta regionale. La riduzione è effettuata prioritariamente con riferimento alle spese di sponsorizzazioni, relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità e rappresentanza, consulenze e quant’altro non indispensabile allo svolgimento delle attività sociali. L’inosservanza delle disposizioni del presente comma ed il mancato raggiungimento degli obiettivi del piano di rientro comporta la revoca degli organi di amministrazione delle società”.
Va preliminarmente premesso che, in riferimento alle spese correnti, previste nel predetto art. 4 della legge regionale n. 9/2021, che devono essere prioritariamente ridotte, questo Istituto non ha sostenuto tali tipologie di spese nel 2019, né tantomeno ha previsto spese nel bilancio di previsione per l’anno 2021 riferibili a sponsorizzazioni, relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità e rappresentanza, consulenze.
In riferimento alle altre spese correnti, si riporta di seguito uno schema analitico dei capitoli con l’indicazione della spesa corrente sostenuta nel corso dell’esercizio 2019:
Codice Descrizione 2019
01011.03.0001 Indennità compensi e rimborsi amministratori e sindaci € 37.505,23 01101.01.0011 Retribuzione ed indennità al personale € 225.222,51
01101.03.0013 Missioni € 1.130,36
01101.01.0014 Contributi assicurativi e previdenziali € 89.622,39 01101.01.0015 Altri oneri (Buoni Pasto etc.) € 1.073,80 01101.01.0016 Fondo retribuzioni accessorie € 62.217,01 01101.01.0018 Fondo retribuzioni accessorie dirigenza € 83.393,72 01101.01.0019 Assegni per tirocini formativi € - 01101.01.0281
Liquidazione indennità di fine rapporto al personale
dipendente a tempo indeterminato € 26.564,03 01111.03.0031 Acquisto materiale di consumo per gli uffici € - 08021.03.0021 acquisto carburante € 519,01 01111.03.0032 Affitti e manutenzioni uffici € 5.982,26
01111.03.0033 Postali € 22.698,91
01111.03.0034 Cancelleria stampati pubblicazioni € 3.195,72 01111.03.0035 Manutenzione macchine di ufficio € 155,32 08021.03.0036 Gestione sistema informativo € 18.378,12
01111.03.0037 telefonia fissa € 1.700,00
08021.03.0038 Gestione automezzi € 1.371,32
01111.03.0039 Contributi associativi diversi € 3.893,00 01111.03.0041 Partecipazione a concorsi, seminari, convegni € 1.520,00 01111.03.0042 Studio, ricerca e consulenza € - 01111.03.0043 Spese depositi bancari e postali € 5.029,88
2
01111.10.0045 Procedimenti legali € 47.110,47 01111.03.0048 Rappresentanza e difesa Amm/ne in giudizio € 56.259,37 01111.03.0049 rappresentanza e difesa Amm/ne CTU € 2.025,83 08021.10.0051 Assicurazione stabili € 2.582,28 08021.03.0055 Quote amministrazione alloggi in condominio € 721,51 08021.03.0056 Rimborsi quote amm/ne stabili autogestiti ed ecc.canoni € 2.315,50 08021.03.0063 Lavori pronto intervento e somma urgenza € 24.225,11 08021.03.0066 Quota manutenzione stabili e proprietà mista € 21.306,03 08021.03.0086 Altre spese tecniche € 31.960,79 08021.07.0109 Interessi su debiti verso fornitori € - 08021.07.0111 Interessi su altri debiti € - 08021.07.0113 INAIL sanzioni civili regolazioni premio anni precedenti € - 08021.07.0114 INAIL interessi di mora, aggio ex art.17 anni precedenti € -
08021.02.0121 Imposta di bollo € 1.194,00
08021.02.0122 Imposta di registro € 20.844,92
08021.02.0127 Altre imposte e tasse € 2.273,00
08021.02.0128 IMU € 10.754,00
08021.02.0129 I.R.A.P. € -
08021.09.0368 Quota canoni alloggi Regione Siciliana € 536,94
totale speso € 815.282,34
Al fine del rispetto della norma, l’ente dovrebbe predisporre una riduzione rispetto alla somma spesa nell’anno 2019 pari ad € 815.282,34, per € 24.458,47 riconducendo la spesa corrente a € 790.823,87.
Il Bilancio di previsione per l’annualità 2021 dell’Istituto Autonomo Case Popolari di Acireale è stato approvato con D.D.G. n. 2044 del 26/07/2021 del Dipartimento alle Infrastrutture e trasmesso con nota prot. n. 40517 del 27/07/2021, introitata al protocollo generale dell’Ente al n. 3063 del 27 luglio 2021 ed è stato predisposto tenendo conto delle spese obbligatorie per legge e delle spese minime necessarie al funzionamento amministrativo-gestionale dell’Ente. E’ stata adottata un scelta politica amministrativa di riduzione massima delle spese correnti quantificata in € 1.096.712,87 al fine di consentire all’Ente il recupero del Disavanzo di Amministrazione emerso dal Conto del Bilancio 2019. Ai fini del rispetto della riduzione del 3 percento rispetto allo speso effettivamente sostenute nel 2019 dovrebbe comprimere la previsione di spesa corrente di € 305.889,00.
Codice Voce Bilancio 2021
01011.03.0001 Indennità compensi e rimborsi amministratori e sindaci 84.000,00
01101.01.0011 Retribuzione ed indennità al personale 229.598,51
01101.01.0014 Contributi assicurativi e previdenziali 105.320,78
01101.01.0015 Altri oneri (Buoni Pasto etc.) 6.000,00
01101.01.0016 Fondo retribuzioni accessorie 102.925,38
01101.01.0018 Fondo retribuzioni accessorie dirigenza 205.843,53
01101.01.0019 Assegni per tirocini formativi 6.000,00
01101.01.0281
Liquidazione indennità di fine rapporto al personale
dipendente a tempo indeterminato 64.735,75
01101.03.0013 Missioni 1.477,74
01111.03.0031 Acquisto materiale di consumo per gli uffici 100,00
01111.03.0032 Affitti e manutenzioni uffici 7.389,56
01111.03.0033 Postali 16.354,76
01111.03.0034 Cancelleria stampati pubblicazioni 3.500,00
01111.03.0035 Manutenzione macchine di ufficio 300,00
01111.03.0037 telefonia fissa 2.100,00
01111.03.0039 Contributi associativi diversi 7.786,00
01111.03.0041 Partecipazione a concorsi, seminari, convegni 1.000,00
01111.03.0042 Studio, ricerca e consulenza 400,00
01111.03.0043 Spese depositi bancari e postali 13.500,00
3
01111.03.0048 Rappresentanza e difesa Amm/ne in giudizio 83.918,54
01111.03.0049 rappresentanza e difesa Amm/ne CTU 6.000,00
01111.10.0045 Procedimenti legali 3.485,45
08021.02.0121 Imposta di bollo 1.600,00
08021.02.0122 Imposta di registro 5.000,00
08021.02.0127 Altre imposte e tasse 5.000,00
08021.02.0128 IMU 30.000,00
08021.02.0129 I.R.A.P. 1.000,00
08021.03.0021 acquisto carburante 1.000,00
08021.03.0036 Gestione sistema informativo 25.025,45
08021.03.0038 Gestione automezzi 1.671,32
08021.03.0055 Quote amministrazione alloggi in condominio 5.000,00
08021.03.0056 Rimborsi quote amm/ne stabili autogestiti ed ecc.canoni 5.000,00
08021.03.0063 Lavori pronto intervento e somma urgenza 16.952,00
08021.03.0066 Quota manutenzione stabili e proprietà mista 15.155,92
08021.03.0086 Altre spese tecniche 30.476,22
08021.07.0109 Interessi su debiti verso fornitori 100,00
08021.07.0111 Interessi su altri debiti 100,00
08021.09.0368 Quota canoni alloggi Regione Siciliana 595,96
08021.10.0051 Assicurazione stabili 1.300,00
1.096.712,87
Di seguito si individuano i criteri che hanno determinato la quantificazione della spesa corrente e le motivazioni per le quali le stesse sono incomprimibili:
Codice Descrizione Speso 2019 2021
01011.03.0001
Indennità compensi e rimborsi amministratori e
sindaci € 37.505,23 84.000,00
Il capitolo 1 del Bilancio di previsione accoglie le spese previste il Consiglio di Amministrazione per il Collegio Straordinario dei sindaci e per l’O.I.V.. La quantificazione delle spese è avvenuta sulla base del D.P. del 20 gennaio 2012 per quanto attiene gli organi e da compenso stabilito con Deliberazione del Commissario Straordinario n. 23 del 22/11/2019, per l’Organismo Interno di Valutazione:
Descrizione Competenza 2021 Speso 2019
o.i.v 5.000,00 7.500,00
presidente c.d.a/Commissario 20.000,00 20.000,00
componenti c.d.a 36.000,00
Presidente collegio 10.000,00 5.066,56
Componenti collegio 8.000,00 4.303,63
Rimborso spese organi 5.000,00 635,04
84.000,00 37.505,23
In riferimento alle spese del personale le stesse sono state quantificate come da CCNL relativo al
personale dell’area delle funzioni locali triennio 2016 – 2018 stipulato in data 18/05/2018
relativamente al personale dipendente e da CCNL relativo al personale dell’area delle funzioni
locali triennio 2016 – 2018 stipulato in data 17/12/2020 relativamente al personale dirigente:
4
Codice Descrizione speso 2019 previsione di spesa
effettiva 2021
Previsioni di bilancio
01101.01.0011 Retribuzione ed indennità al
personale € 225.222,51 229.598,51 229.598,51
01101.03.0013 Missioni € 1.130,36 1.477,74 1477,74
01101.01.0014 Contributi assicurativi e
previdenziali € 89.622,39 93.027,10 105.320,78
01101.01.0015 Altri oneri (Buoni Pasto etc.) € 1.073,80 6.000,00 6.000,00
01101.01.0016 Fondo retribuzioni accessorie € 62.217,01 67.277,03 102.925,38
01101.01.0018 Fondo retribuzioni accessorie
dirigenza € 83.393,72 92.522,10 205.843,53
01101.01.0019 Assegni per tirocini formativi € - 6.000,00 6.000,00
01101.01.0281
Liquidazione indennità di fine rapporto al personale dipedndente
a tempo indeterminato
€ 26.564,03 64.735,75 64.735,75
€ 489.223,82 € 560.638,23 € 721.901,69
La spesa per il funzionamento dell’ente e per le finalità proprie dell’Istituto ammontava nell’anno 2019 a € 283.140,23, e ha visto una previsione di riduzione del 24,14% nel 2021 per le già evidenziate problematiche relativa alla copertura del disavanzo di amministrazione
In riferimento alla predetta previsione di spesa, la stessa tiene conto dei contratti in essere, della spesa minima necessaria agli adempimenti di legge, delle spese che l’Ente deve prevedere per gli interventi manutentivi agli stabili, nonché le spese per il patrocino legale necessario alla rappresentanza e difesa in giudizio. Una ulteriore compressione della previsione di spesa comporterebbe una paralisi amministrativo-gestionale, esponendo l’Ente a contenziosi e responsabilità.
Codice Descrizione speso 2019 Previsioni di bilancio
2021 fpv 2020 previsioni al netto del fpv
01111.03.0031 Acquisto materiale di
consumo per gli uffici € - 100 € 100,00
08021.03.0021 acquisto carburante € 519,01 1.000,00 € 1.000,00
01111.03.0032 Affitti e manutenzioni
uffici € 5.982,26 7.389,56 € 7.389,56
01111.03.0033 Postali € 22.698,91 16.354,76 € 16.354,76
01111.03.0034 Cancelleria stampati
pubblicazioni € 3.195,72 3.500,00 € 3.500,00
01111.03.0035 Manutenzione macchine
di ufficio € 155,32 300 € 300,00
08021.03.0036 Gestione sistema
informativo € 18.378,12 25.025,45 € 25.025,45
01111.03.0037 telefonia fissa € 1.700,00 2.100,00 € 2.100,00
08021.03.0038 Gestione automezzi € 1.371,32 1.671,32 € 1.671,32
01111.03.0043 Spese depositi bancari e
postali € 5.029,88 13.500,00 € 13.500,00
01111.10.0045 Procedimenti legali € 47.110,47 3.485,45 € 3.485,45
01111.03.0048 Rappresentanza e difesa
Amm/ne in giudizio € 56.259,37 83.918,54 € 57.763,96 € 26.154,58
5
01111.03.0049 rappresentanza e difesa
Amm/ne CTU € 2.025,83 6.000,00 € 1.485,45 € 4.514,55
08021.10.0051 Assicurazione stabili € 2.582,28 1.300,00 € 1.300,00
08021.03.0055 Quote amministrazione
alloggi in condominio € 721,51 5.000,00 € 5.000,00
08021.03.0056 Rimborsi quote amm/ne stabili autogestiti ed ecc.canoni
€ 2.315,50 5.000,00 € 5.000,00
08021.03.0063 Lavori pronto intervento
e somma urgenza € 24.225,11 16.952,00 € 1.952,00 € 15.000,00
08021.03.0066 Quota manutenzione
satbili e propriatà mista € 21.306,03 15.155,92 € 155,92 € 15.000,00 08021.03.0086 Altre spese tecniche € 31.960,79 30.476,22 € 5.476,22 € 25.000,00 08021.07.0109 Interessi su debiti verso
fornitori € - 100 € 100,00 08021.07.0111 Interessi su altri debiti € - 100 € 100,00 08021.07.0113 INAIL sanzioni civili
regolazioni premio anni precedenti
€ - 0 € -
08021.07.0114 INAIL interessi di mora, aggio ex art.17 anni precedenti
€ - 0 € -
08021.02.0121 Imposta di bollo € 1.194,00 1.600,00 € 1.600,00
08021.02.0122 Imposta di registro € 20.844,92 5.000,00 € 5.000,00
08021.02.0127 Altre imposte e tasse € 2.273,00 5.000,00 € 5.000,00
08021.02.0128 IMU € 10.754,00 30.000,00 € 30.000,00
08021.02.0129 I.R.A.P. € - 1.000,00 € 1.000,00 08021.09.0368 Quota canoni alloggi
Regione Siciliana € 536,94 595,96 € 595,96
€ 283.140,29 € 281.625,18 € 66.833,55 € 214.791,63
01111.03.0039 Contributi associativi
diversi € 3.893,00 7.786,00 € 7.786,00
01111.03.0041
Partecipazione a concorsi, seminari, convegni
€ 1.520,00 1.000,00 € 1.000,00
01111.03.0042 Studio, ricerca e
consulenza € - 400 € 400,00
€ 5.413,00 9.186,00 € 9.186,00
