ISTITUTO AUTONOMO PER LE CASE POPOLARI DELLA PROVINCIA DI CALTANISSETTA

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ISTITUTO AUTONOMO PER LE CASE POPOLARI DELLA PROVINCIA DI CALTANISSETTA

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COPIA

DELIBERAZIONE DEL COMMISSARIO STRAORDINARIO IN SOSTITUZIONE DEL CONSIGLIO D’AMMINISTRAZIONE

DELIBERAZIONE 9 DEL 29.06.2020

OGGETTO: APPROVAZIONE RENDICONTO GENERALE DELLA GESTIONE 2019 E RELATIVI ALLEGATI

L’anno duemilaventi il giorno ventinove del mese di giugno alle ore 12.30 in Caltanissetta, nei locali della sede dell’Istituto Autonomo per le Case Popolari della Provincia di Caltanissetta siti in questa Via Luigi Rizzo N° 14/A;

IL COMMISSARIO STRAORDINARIO

Ing. Claudio Pasquale Cortese nominato con D.P. Reg./Serv. 1/S.G. n. 332 del 18/06/2020, in attuazione della deliberazione della Giunta regionale n. 237 del 11 giugno 2020, assistito dal Direttore Generale arch.

Antonino Mameli, nominato con Deliberazione commissariale n. 18 del 02/07/2018, ha adottato la seguente deliberazione.

VISTA la sotto riportata proposta di deliberazione;

VISTI i pareri resi sulla proposta;

RITENUTO di approvare integralmente la sotto riportata proposta per le motivazioni nella stessa contenute DELIBERA

DI APPROVARE integralmente la sotto riportata proposta di deliberazione comprensiva degli allegati

proposti per farne parte integrante e sostanziale.

IL DIRETTORE GENERALE IL COMMISSARIO STRAORDINARIO F.to ARCH.ANTONIO MAMELI F.to ING. CLAUDIO PASQUALE CORTESE

PUBBLICAZIONE

Il sottoscritto, delegato alla pubblicazione, certifica che copia della presente deliberazione sarà pubblicata all’Albo Pretorio di questo Istituto consecutivamente dal giorno 30.06.2020 al giorno 15.07.2020.

Caltanissetta, 29.06.2020

IL FUNZIONARIO DELEGATO

F.to M.A. D’AGOSTINI

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ISTITUTO AUTONOMO PER LE CASE POPOLARI DELLA PROVINCIA DI CALTANISSETTA

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PROPOSTA DI DELIBERAZIONE PER IL COMMISSARIO STRAORDINARIO IN SOSTITUZIONE DEL CONSIGLIO D’AMMINISTRAZIONE

OGGETTO: APPROVAZIONE RENDICONTO GENERALE DELLA GESTIONE 2019 E RELATIVI ALLEGATI

IL DIRIGENTE DELL’AREA AREA FINANZIARIA - AMMINISTRATIVA PREMESSO CHE

1. nel 2015, il decreto legislativo n. 118 del 2011, come modificato dal D.Lgs. 10 agosto 2014, n. 126, avente per oggetto “Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio 2009, n. 42”, a conclusione del periodo di sperimentazione, ha introdotto nuovi principi in materia di contabilità, richiedendo i seguenti adempimenti alle regioni (esclusa la gestione sanitaria accentrata), ai loro organismi strumentali e ai loro enti strumentali in contabilità finanziaria (anche se adottano la contabilità economico patrimoniale), che non hanno partecipato alla sperimentazione:

• affiancare i nuovi schemi di bilancio di previsione e di rendiconto per missioni e programmi (con funzioni conoscitive) agli schemi di bilancio annuale e pluriennale e di rendiconto adottati nel 2014, che conservano la funzione autorizzatoria e valore giuridico ai fini della rendicontazione. Entrambe le versioni del bilancio e del rendiconto riportano le medesime risultanze contabili (trattasi della classificazione dei medesimi dati con due differenti criteri). Il bilancio pluriennale 2015-2017, predisposto secondo lo schema adottato nel 2014, ha valore autorizzatorio. Contestualmente all’approvazione del rendiconto della gestione, a decorrere dal 2015, gli enti locali articolati in Istituzioni approvano il rendiconto consolidato (entro il termine del 30 aprile dell’anno successivo), e le regioni approvano il rendiconto consolidato con il rendiconto del proprio Consiglio regionale e con eventuali propri organismi strumentali (entro il 31 luglio dell’anno successivo);

• applicazione del principio contabile generale della competenza finanziaria (cd. potenziata) per l’accertamento delle entrate e l’impegno delle spese;

• adozione del principio applicato della contabilità finanziaria,

• riaccertamento straordinario dei residui per adeguare lo stock dei residui attivi e passivi alla nuova configurazione del principio della competenza finanziaria;

• applicazione del principio contabile applicato della programmazione e predisposizione del primo Bilancio di previsione finanziario con riferimento al triennio 2016-2018.

2. alla luce di tali nuovi principi contabili il bilancio preventivo 2019-2021, approvato con Deliberazione commissariale n. 39 del 20.12.2018, è stato redatto secondo i nuovi principi contabili e nel rispetto del regolamento di Contabilità adottato con deliberazione commissariale n. 13 del 31/03/2016.

3. in applicazione dei principi sopra enunciati per l’avvio della riforma contabile prevista dal Dlgs 118/2011, questo Ente, già a decorrere dal 01 gennaio 2015, ha proceduto:

• all’adeguamento del sistema informativo, contabile ed organizzativo dell’ente;

• alla riclassificazione per missioni e programmi dei capitoli del bilancio gestionale;

• al riaccertamento straordinario dei residui attivi e passivi, in parallelo al riaccertamento ordinario ai fini del rendiconto 2014, approvato con successivo atto deliberativo n. 20 del 20/10/2015;

• alla quantificazione del fondo crediti di dubbia esigibilità, sia nel bilancio di previsione annuale e pluriennale (in ciascuna annualità);

4. ai sensi dell’art. 11 della L.R. 3/2015, commi 2 e 3, in esecuzione dell’articolo 1 del decreto legislativo n.

118/2011 e successive modifiche ed integrazioni, questo Ente con la Deliberazione commissariale n. 11

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del 26/05/2015, ha esercitato le facoltà di rinvio previste dal decreto legislativo n. 118/2011 a decorrere dall’esercizio finanziario 2016, relativamente:

• all’affiancamento della contabilità economico patrimoniale alla contabilità finanziaria, secondo quanto previsto dall’articolo 2 del decreto legislativo n. 118/2011 e successive modifiche ed integrazioni,

• all’adozione del piano dei conti integrato, secondo quanto previsto dall’articolo 4 del predetto decreto legislativo n. 118/2011 e successive modifiche ed integrazioni.

5. ai sensi dell’art. 11, comma 1, lett. b, il Rendiconto generale è adottato secondo gli schemi di cui all’allegato n. 10 del D.Lgs. 118/2011, aggiornati al DM 11/08/2017, concernente lo schema del rendiconto della gestione, che comprende il conto del bilancio, i relativi riepiloghi, i prospetti riguardanti il quadro generale riassuntivo e la verifica degli equilibri, lo stato patrimoniale e il conto economico;

6. ai sensi dell’art. 11, comma 4, al rendiconto della gestione sono inoltre allegati:

• il quadro dimostrativo del risultato di amministrazione;

• il prospetto concernente la composizione del FPV 2019-2021;

• il prospetto concernente la composizione del FCDE 2019;

• il prospetto degli accertamenti per titoli, tipologie e categorie;

• il prospetto degli impegni per missioni, programmi e macroaggregati;

• la tabella dimostrativa degli accertamenti assunti nell’esercizio in corso e negli esercizi precedenti imputati agli esercizi successivi;

• la tabella dimostrativa degli impegni assunti nell’esercizio in corso e negli esercizi precedenti imputati agli esercizi successivi;

• il prospetto rappresentativo delle spese 2019 per missione;

• il prospetto concernente le previsioni ed i risultati secondo il piano dei conti;

• l’elenco analitico dei residui attivi e passivi;

• la relazione sulla gestione 2019;

• l’organico effettivo dell’Ente al 31/12/2019;

• il prospetto del TFR analitico al 31/12/2019;

• il prospetto di verifica dei vincoli di spesa 2019;

• la relazione del collegio dei revisori dei conti.

ATTESO CHE lo scrivente Responsabile dei Servizi finanziari, dopo aver analizzato le risultanze contabili

della gestione 2019, ha predisposto il Rendiconto generale della gestione 2019 secondo gli schemi di cui all’allegato n. 10 del D.Lgs. 118/2011, concernente lo schema del rendiconto della gestione, che comprende il conto del bilancio, i relativi riepiloghi, i prospetti riguardanti il quadro generale riassuntivo e la verifica degli equilibri, per essere sottoposto alla approvazione degli Organi competenti;

CHE ai sensi della su richiamata normativa, il rendiconto 2018 è costituito dai seguenti allegati:

1) Conto del bilancio 2019per tipologie, missioni e programmi;

2) Riepilogo generale delle spese per titoli e missioni;

3) Quadro generale riassuntivo;

4) Verifica degli equilibri 5) Conto economico;

6) Stato patrimoniale;

7) Quadro dimostrativo del risultato di amministrazione;

8) Prospetto concernente la composizione, per missioni e programmi, del FPV;

9) Prospetto concernente la composizione del FCDE;

10) Prospetto degli accertamenti per titoli, tipologie e categorie;

11) Prospetto degli impegni per titoli, missioni e macroaggregati;

12) Tabella dimostrativa degli accertamenti reimputati;

13) Tabella dimostrativa degli impegni reimputati;

14) Prospetto rappresentativo delle spese per missione;

15) Prospetto concernente i risultati secondo il PdC;

16) Elenco analitico dei residui attivi e passivi;

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17) Relazione sulla gestione;

Al rendiconto generale, ai sensi delle CIRC. 9/2014 e 30/2015, sono inoltre allegati:

18) Organico effettivo al 31/12/2019;

19) Spese di personale sostenute nel 2019;

20) Prospetto analitico del TFR al 31/12/2019;

21) Prospetto di verifica dei vincoli di spesa per il 2019;

CHE il Tesoriere pro-tempore, Banco BPM, ha rimesso il proprio conto relativo all’esercizio 2019, le cui

risultanze coincidono con le scritture dell'Ente in conformità agli ordinativi di pagamento e riscossione regolarmente eseguiti e che pertanto, per la parte di competenza, può darsi discarico al suddetto Istituto di credito che ha esercitato il servizio di tesoreria nell'anno 2019;

CHE con Deliberazione commissariale n. 8 del 09/06/2020 si è provveduto al riaccertamento ordinario dei

residui attivi e passivi, stralciando quelli insussistenti e/o inesigibili in aderenza a quanto previsto dal punto 9.1 del Principio Contabile Applicato concernente la contabilità finanziaria di cui all’allegato 4/2 del decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118 e successive modificazioni;

RILEVATO CHE

- al Conto del Bilancio in esame è allegato il Prospetto dimostrativo del risultato di amministrazione, il quale evidenzia un Risultato di amministrazione al 31/12/2019 di € 3.047.473,92, già depurato del FPV al 31 dicembre pari a € 197.624,50, e costituito da:

- la consistenza di cassa iniziale, gli incassi e i pagamenti complessivamente effettuati nell'esercizio, in conto competenza e in conto residui, il saldo alla chiusura dell'esercizio;

- il totale complessivo delle somme rimaste da riscuotere (residui attivi) e di quelle rimaste da pagare (residui passivi);

- l’importo accantonato e vincolato dell’avanzo di amministrazione al 31/12/2019 è così costituito:

PARTE VINCOLATA

Vincoli di principi contabili (Fondo salario accessorio personale): €

0,00 PARTE ACCANTONATA

Proveniente da ACCANTONAMENTI AL 31/12/2019:

Fondo crediti di dubbia esigibilità (rideterminato a rendiconto): € 2.430.417,85

Fondo accantonamento residui perenti: € 0,00

Totale parte accantonata € 2.430.417,85

Avanzo di amministrazione disponibile: € 617.056,07

- a seguito dell'approvazione del presente rendiconto e della propedeutica revisione ordinaria dei residui, saranno apportate le necessarie variazioni al bilancio di previsione 2020 per la applicazione assestata dell’avanzo di amministrazione 2019 accertato a consuntivo in € 3.047.473,92. A seguito di tale approvazione sarà possibile utilizzare la quota libera del risultato di amministrazione;

- al Bilancio di previsione 2020 è stato applicato un Avanzo di amministrazione presunto pari a € 3.331.063,15;

- l’utilizzo dell'avanzo di amministrazione accertato a consuntivo 2019, da impiegare per l'esercizio 2020 a seguito della approvazione del Rendiconto generale, risulta così previsto:

Utilizzo parte accantonata e disponibile:

• Missione 20 - Fondi e accantonamenti in c/c – (Tit. II)

cap. 33500 - Fondo accantonamento residui perenti: € 54.000,00

cap. 15101 - Fondo crediti di dubbia esigibilità: € 636.464,00

Totale

€ 690.464,00

Utilizzo parte disponibile e accantonata non utilizzata:

• Missione 8 – progr. 0802 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare Cap. 18100 - Utilizzo avanzo di amm.ne per interventi costruttivi € 2.357.009,92

Totale

€ 2.357.009,92

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- il Conto economico e lo Stato patrimoniale sono stati predisposti e redatti secondo l’impostazione dei modelli vigenti, coerentemente con quanto già rilevato in precedenza a proposito del conto del bilancio;

RILEVATO CHE il Collegio sindacale, nominato con D.P.R.S. n. 169/Serv. – 1/SG del 12 maggio 2018, ha

provveduto all’esame preventivo del Rendiconto 2019 e degli allegati e con Verbale n. 37 in data 24.06.2020 ha rimesso la prescritta relazione contenente, tra l’altro, le valutazioni in ordine alla attendibilità delle risultanze della gestione finanziaria, al rispetto degli obiettivi di finanza pubblica, alla congruità del fondo crediti di dubbia esigibilità e dei fondi rischi, alla attendibilità dei risultati economici generali ed alla attendibilità dei valori patrimoniali;

CHE con deliberazione della Giunta regionale N. 237 del 01 giugno 2020, all’ing. Claudio Pasquale Cortese è

stato conferito l'incarico di commissario straordinario di questo IACP di Caltanissetta, con le funzioni del Presidente e del Consiglio d’Amministrazione, fino al 31/07/2020, nelle more del perfezionamento delle procedure costitutive dell’ordinario Organo di Amministrazione, al quale sottoporre il presente Atto per essere approvato ai sensi dell’art. 35, comma 2, del vigente Regolamento di Contabilità;

VISTO il D.Lgs. 118/2011 e s.m.i.;

VISTA la L.R. n. 19/2005;

VISTO il vigente Ordinamento degli Uffici e Servizi dell’Istituto;

VISTO il vigente Regolamento di contabilità;

VISTA la Circolare n. 9 del 31/03/2016 della Ragioneria Generale della Regione;

PROPONE DI DELIBERARE

1) PRENDERE ATTO E APPROVARE il rendiconto della gestione dell'esercizio finanziario 2019, comprendente il conto del Bilancio (all. “1”) e relativi riepiloghi (all. “2”), il Quadro generale riassuntivo (all. “3”), la Verifica degli equilibri (all. “4”), il Conto economico (all. “5”) e lo Stato patrimoniale (all.

“6”) – riassunti nei seguenti quadri - e depositati in atti,

Quadro 1 - Quadro riassuntivo della gestione finanziaria 2019 Situazione Amministrativa

Residui competenza Totale

Fondo di Cassa al 01/01/2019

--- ---

1.297.253,15

Riscossioni + 1.279.017,37 5.849.650,17

7.128.667,54

Pagamenti - 1.096.745,84 5.331.895,69

-6.428.641,53

Fondo di cassa al 31/12/2019 (a) 1.997.279,16

Residui Attivi + 2.750.232,73 2.547.660,86

5.297.893,59

Residui passivi - 68.717,52 3.981.356,81

-4.050.074,33

Saldo gestione residui al 31/12/2019 (b) 3.245.098,42

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO (c) 197.624,50

Avanzo d’amministrazione al 31/12/2019 (a+b-c)

+ 3.047.473,92

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6 Quadro 2 - Quadro generale riassuntivo 2019

ENTRATE ACCERTAMENTI INCASSI SPESE IMPEGNI PAGAMENTI

Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio 1.297.253,15

Utilizzo avanzo di amministrazione 3.956.311,01 Disavanzo di amministrazione 0,00

Fondo pluriennale vincolato di parte corrente ⁽¹⁾ 282.986,33 Fondo pluriennale vincolato in c/capitale ⁽¹⁾ 0,00

Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva

e perequativa 0,00 0,00

Titolo 1 - Spese correnti 3.718.834,88 3.199.807,26

Titolo 2 - Trasferimenti correnti 0,00 0,00 Fondo pluriennale vincolato di parte corrente⁽²⁾ 197.624,50

Titolo 3 - Entrate extratributarie 3.124.656,33 2.977.326,94

Titolo 2 - Spese in conto capitale 3.594.161,33 1.475.284,36

Titolo 4 - Entrate in conto capitale 3.272.398,41 2.140.017,48

Fondo pluriennale vincolato in c/capitale ⁽²⁾ 0,00

Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie 0,00 0,00 Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie 0,00 0,00

Totale entrate finali………. 6.397.054,74 5.117.344,42 Totale spese finali………. 7.510.620,71 4.675.091,62

Titolo 6 - Accensione di prestiti 0,00 0,00 Titolo 4 - Rimborso di prestiti 0,00 0,00

Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0,00 0,00 Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0,00 0,00 Titolo 9 - Entrate per conto di terzi e partite di giro 2.000.256,29 2.011.323,12 Titolo 7 - Spese per conto terzi e partite di giro 2.000.256,29 1.753.549,91

Totale entrate dell'esercizio 8.397.311,03 7.128.667,54 Totale spese dell'esercizio 9.510.877,00 6.428.641,53

TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE 12.636.608,37 8.425.920,69 TOTALE COMPLESSIVO SPESE 9.510.877,00 6.428.641,53

DISAVANZO DELL'ESERCIZIO 0,00 AVANZO DI COMPETENZA/FONDO DI CASSA 3.125.731,37 1.997.279,16

TOTALE A PAREGGIO 12.636.608,37 8.425.920,69 TOTALE A PAREGGIO 12.636.608,37 8.425.920,69

Quadro 3 -. Quadro riassuntivo del Conto Economico 2019

Valore della produzione + 3.114.229,74

Costi della produzione - 6.386.533,42

Risultato della gestione

-

3.272.303,68

Proventi ed oneri finanziari + 814.455,81

Proventi ed oneri straordinari + 88.370,13

Imposte dell’esercizio -

Risultato economico di esercizio

-

2.369.477,74

Quadro 4 - Quadro riassuntivo dello Stato Patrimoniale 2019

Descrizione Consistenza al

01/01/2019

Consistenza al 31/12/2019

Immobilizzazioni

124.636.231,07 121.651.570,59

Attivo circolante

8.218.769,21 9.926.748,14

Patrimonio netto

48.121.093,54 47.185.455,74

Contributi in conto capitale

82.119.103,55 79.020.046,15

DEBITI

1.259.279,96 4.050.074,33

Tot. Attività

132.855.160,68 131.578.632,64

Tot. Passività

132.855.160,68 131.578.632,64

2) DARE ATTO che ai sensi dell’art. 11, comma 4, del D.Lgs. 118/2011 sono ad esso allegati:

• Quadro dimostrativo del risultato di amministrazione (all. “7”);

• Prospetto concernente la composizione, per missioni e programmi, del FPV (all. “8”);

• Prospetto concernente la composizione del FCDE (all. “9”);

• Prospetto degli accertamenti per titoli e tipologie (all. “10”);

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7

• Prospetto degli impegni per missioni, programmi e macroaggregati (all. “11”);

• Tabella dimostrativa degli accertamenti reimputati (all. “12”);

• Tabella dimostrativa degli impegni reimputati (all. “13”);

• Prospetto rappresentativo delle spese per missione (all. “14”);

• Prospetto concernente i risultati secondo il PdC (all. “15”);

3) PRENDERE ATTO che al presente deliberato è allegato l’elenco dei residui attivi e passivi provenienti dagli esercizi anteriori a quello di competenza, distintamente per esercizio di provenienza e per capitolo (all. “16”) giusta Deliberazione commissariale n. 8 del 09/06/2020.

4) APPROVARE la allegata Relazione sulla gestione (all. “17”) al Rendiconto generale 2019;

5) PRENDERE ATTO che al rendiconto generale, ai sensi delle CIRC. 9/2014 e 30/2015, sono inoltre allegati:

• Organico effettivo al 31/12/2019 (all. “18”);

• Conciliazione crediti e debiti 2019 (all. “19”);

• Prospetto analitico del TFR al 31/12/2019 (all. “20”);

• Prospetto di verifica dei vincoli di spesa per il 2019 (all. “21”);

6) DARE ATTO che il Collegio sindacale, nominato con D.P.R.S. n. 169/Serv. – 1/SG del 12 maggio 2018, ha provveduto all’esame preventivo del Rendiconto 2018 e degli allegati e, con Verbale n. 37 in data 24.06.2020 (all. “22”), ha rimesso la prescritta relazione contenente, tra l’altro, le valutazioni in ordine alla attendibilità delle risultanze della gestione finanziaria, al rispetto degli obiettivi di finanza pubblica, alla congruità del fondo crediti di dubbia esigibilità e dei fondi rischi, alla attendibilità dei risultati economici generali ed alla attendibilità dei valori;

7) APPLICARE E DESTINARE la quota libera del risultato di amministrazione e la quota accantonata non utilizzata, apportando le consequenziali variazioni al bilancio di previsione 2020, a seguito della definitiva approvazione del presente Rendiconto generale della gestione 2019.

Sulla presente proposta di deliberazione, si esprime parere FAVOREVOLE di regolarità tecnico amministrativa.

Caltanissetta 23.06.2020 IL DIRIGENTE DELL’AREA

AREA FINANZIARIA - AMMINISTRATIVA F.to ZAFARANA VINCENZO

Sulla presente proposta di deliberazione, si esprime parere FAVOREVOLE in ordine alla regolarità contabile ai sensi del vigente Regolamento di contabilità.

Caltanissetta 25.06.2020 IL DIRIGENTE DELL’AREA

FINANZIARIA AMMINISTRATIVA F.to ZAFARANA VINCENZO

(8)

Allegato “1”

ISTITUTO AUTONOMO PER LE CASE POPOLARI DELLA PROVINCIA DI CALTANISSETTA

CONTO DEL BILANCIO ESERCIZIO 2019

Redatto ai sensi del D.lgs 118/2011

(9)

ISTITUTO AUTONOMO PER LE CASE POPOLARI

CONTO DEL BILANCIO ESERCIZIO 2019 - GESTIONE DELLE ENTRATE

Titolo

Tipologia Denominazione

Residui Attivi al

01/01/2019 (RS) c/Residui (RR) Riscossioni in

Previsioni Definitive

di Competenza (CP) Riscossioni in Accertamenti (A) (4) c/Competenza (RC)

Esercizi Precedenti Residui Attivi da Residui (R) (3)

Riaccertamento

(EP=RS-RR+R)

Entrate di Competenza Economie di

=A-CP (5)

Esercizio di Competenza Residui Attivi da

(EC=A-RC) Previsioni Definitive

di Cassa (CS)

Maggiori o Minori Totale Riscossioni

(TR=RR+RC) da Riportare (TR=EP+EC)

Totale Residui Attivi Entrate di Cassa =TR-CS

Fondo pluriennale vincolato per spese correnti (1) CP 282.986,33

Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale (1) CP 0,00

Utilizzo avanzo di Amministrazione (2) CP 3.956.311,01

1)

Per "Utilizzo avanzo di amministrazione" si intende "l'avanzo applicato al bilancio": indicare pertanto l'importo dello stanziamento definitivo di bilancio.

La voce comprende inoltre le rettifiche in aumento dei residui attivi effettuate a seguito della riscossione di residui attivi cancellati dalle scritture (ad es. in anni precedenti è stato cancellato un residuo attivo in quanto considerato assolutamente inesigibile. In caso di riscossione di tale credito nel corso dell'esercizio cui si riferisce il rendiconto si effettua un riaccertamento dei residui attivi in aumento).

Le rettifiche in aumento sono indicate con il segno "+", le rettifiche in riduzione sono indicate con il segno "-".

Indicare gli accertamenti imputati contabilmente all'esercizio cui il rendiconto si riferisce al netto dei crediti che, in occasione del riaccertamento ordinario dei residui effettuato ai sensi dell'articolo 3, comma 4, risultassero non esigibili e 2)

3)

4)

Le maggiori entrate sono indicate con il segno "+", le minori entrate sono indicate con il segno "-".

5)

Indicare l'importo del fondo pluriennale vincolato risultante dal conto del bilancio dell'anno precedente (spesa).

Indicare l'ammontare complessivo derivante dal riaccertamento dei residui (comprende l'importo dei crediti definitivamente cancellati in quanto assolutamente inesigibili, l'importo dei crediti di dubbia e difficile esazione cancellati secondo le modalità previste dal principio applicato della contabilità finanziaria 9.2).

reimputati agli esercizi in cui le obbligazioni risultano esigibili.

1 Pag.

(10)

ISTITUTO AUTONOMO PER LE CASE POPOLARI

Titolo

Riaccertamento

(EP=RS-RR+R)

=A-CP (5)

di Cassa (CS)

Titolo 3 Entrate extratributarie

30100 1.151.196,61 0,00

-659.315,16

2.239.521,66 Tipologia 100

Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni

2.630.684,84 3.390.718,27

RS CP CS

RR R EP

RC A CP EC

TR CS TR

3.290.000,00 3.583.255,97

1.661.331,75

2.812.528,36 -770.727,61

969.353,09 3.208.874,75

30300 28,09 0,00

-2.686,09

0,00 Tipologia 300

Interessi attivi 313,91

28,09 RS

CP CS

RR R EP

RC A CP EC

TR CS TR

3.000,00 3.028,09

313,91

342,00 -2.686,09

0,00 0,00

30400 0,00 0,00

-421.352,32

0,00 Tipologia 400

Altre entrate da redditi da capitale 10.112,68

0,00 RS

CP CS

RR R EP

RC A CP EC

TR CS TR

431.465,00 431.465,00

10.112,68

10.112,68 -421.352,32

0,00 0,00

30500 5.341,48 -28.563,83

-531.455,10

11.826,08 Tipologia 500

Rimborsi e altre entrate correnti 483.544,90

45.731,39 RS

CP CS

RR R EP

RC A CP EC

TR CS TR

1.015.000,00 1.060.731,39

149.002,42

154.343,90 -906.387,49

334.542,48 346.368,56 -28.563,83

1.156.566,18

-1.614.808,67

2.251.347,74 Totale Titolo 3

Entrate extratributarie 30000

3.124.656,33 3.436.477,75

RS CP CS

RR R EP

RC A CP EC

TR CS TR

4.739.465,00 5.078.480,45

1.820.760,76

2.977.326,94 -2.101.153,51

1.303.895,57 3.555.243,31

4)

5)

2 Pag.

(11)

ISTITUTO AUTONOMO PER LE CASE POPOLARI

Titolo

Riaccertamento

(EP=RS-RR+R)

=A-CP (5)

di Cassa (CS)

Titolo 4 Entrate in conto capitale

40200 0,00 0,00

-1.000.000,00

0,00 Tipologia 200

Contributi agli investimenti 0,00

0,00 RS

CP CS

RR R EP

RC A CP EC

TR CS TR

1.000.000,00 1.000.000,00

0,00

0,00 -1.000.000,00

0,00 0,00

40300 4.864,91 -25.258,60

-3.159.710,78

0,00 Tipologia 300

Altri trasferimenti in conto capitale 1.340.807,51

30.123,51 RS

CP CS

RR R EP

RC A CP EC

TR CS TR

4.500.518,29 4.530.641,80

335.959,31

340.824,22 -4.189.817,58

1.004.848,20 1.004.848,20

40400 84.433,24 -84.523,35

-1.358.030,75

9.195,82 Tipologia 400

Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali 1.931.590,90

178.152,41 RS

CP CS

RR R EP

RC A CP EC

TR CS TR

3.289.621,65 3.309.559,86

1.714.760,02

1.799.193,26 -1.510.366,60

216.830,88 226.026,70

40500 0,00 0,00

0,00

266.474,93 Tipologia 500

Altre entrate in conto capitale 0,00

266.474,93 RS

CP CS

RR R EP

RC A CP EC

TR CS TR

0,00 0,00

0,00

0,00 0,00

0,00 266.474,93 -109.781,95

89.298,15

-5.517.741,53

275.670,75 Totale Titolo 4

Entrate in conto capitale 40000

3.272.398,41 474.750,85

RS CP CS

RR R EP

RC A CP EC

TR CS TR

8.790.139,94 8.840.201,66

2.050.719,33

2.140.017,48 -6.700.184,18

1.221.679,08 1.497.349,83

4)

5)

3 Pag.

(12)

ISTITUTO AUTONOMO PER LE CASE POPOLARI

Titolo

Riaccertamento

(EP=RS-RR+R)

=A-CP (5)

di Cassa (CS)

Titolo 9 Entrate per conto terzi e partite di giro

90100 0,00 0,00

-316.255,43

0,00 Tipologia 100

Entrate per partite di giro 622.744,57

0,00 RS

CP CS

RR R EP

RC A CP EC

TR CS TR

939.000,00 939.000,00

622.744,57

622.744,57 -316.255,43

0,00 0,00

90200 33.153,04 -33.728,27

-223.488,28

223.214,24 Tipologia 200

Entrate per conto terzi 1.377.511,72

290.095,55 RS

CP CS

RR R EP

RC A CP EC

TR CS TR

1.601.000,00 1.601.000,00

1.355.425,51

1.388.578,55 -212.421,45

22.086,21 245.300,45 -33.728,27

33.153,04

-539.743,71

223.214,24 Totale Titolo 9

Entrate per conto terzi e partite di giro 90000

2.000.256,29 290.095,55

RS CP CS

RR R EP

RC A CP EC

TR CS TR

2.540.000,00 2.540.000,00

1.978.170,08

2.011.323,12 -528.676,88

22.086,21 245.300,45 -172.074,05

1.279.017,37

-7.672.293,91

2.750.232,73 Totale Titoli

8.397.311,03 4.201.324,15

RS CP CS

RR R EP

RC A CP EC

TR CS TR

16.069.604,94 16.458.682,11

5.849.650,17

7.128.667,54 -9.330.014,57

2.547.660,86 5.297.893,59 -172.074,05

1.279.017,37 2.750.232,73

Totale Generale delle Entrate

8.397.311,03 4.201.324,15

RS CP CS

RR R EP

RC A CP EC

TR CS TR

20.308.902,28 16.458.682,11

5.849.650,17

7.128.667,54 -9.330.014,57

2.547.660,86 5.297.893,59 -7.672.293,91

4)

5)

4 Pag.

(13)

ISTITUTO AUTONOMO PER LE CASE POPOLARI

Residui Passivi al

CONTO DEL BILANCIO ESERCIZIO 2019 - GESTIONE DELLE SPESE

01/01/2019 (RS) c/Residui (PR) Pagamenti in

Missione,

Programma, Titolo Denominazione Previsioni Definitive

di Competenza (CP) Pagamenti in Impegni (I) (2) c/Competenza (PC)

Esercizi Precedenti Residui Passivi da Residui (R) (1)

Riaccertamento

(EP=RS-PR+R)

Competenza Economie di

(ECP=CP-I-FPV)

Esercizio di Competenza Residui Passivi da

(EC=I-PC) Previsioni Definitive

di Cassa (CS)

Fondo Pluriennale Totale Pagamenti

(TP=PR+PC) da Riportare (TR=EP+EC)

Totale Residui Passivi Vincolato (FPV) (3)

Servizi istituzionali, generali e di gestione Missione 01

0101 Programma 01 Organi istituzionali

0,00

3.693,17 3.693,17 0,00

Spese correnti RS

Titolo 1

72.000,00 CP

75.693,17 CS

PR R EP

34.794,13

26.326,03 37.205,87 8.468,10

PC I ECP EC

0,00

30.019,20 8.468,10

TP FPV TR

0,00

3.693,17 3.693,17 0,00

Organi istituzionali RS

Totale 01

Programma CP 72.000,00

75.693,17 CS

PR R EP

34.794,13

26.326,03 37.205,87 8.468,10

PC I ECP EC

0,00

30.019,20 8.468,10

TP FPV TR

0110 Programma 10 Risorse umane

-31.556,85

38.766,80 7.209,95 0,00

Spese correnti RS

Titolo 1

2.731.232,10 CP

2.588.793,64 CS

PR R EP

2.458.708,39

2.328.198,69 123.764,45 130.509,70

PC I ECP EC

148.759,26

2.335.408,64 130.509,70

TP FPV TR

0,00

50.503,27 50.503,27 0,00

Spese in conto capitale RS

Titolo 2

774.000,00 CP

824.503,27 CS

PR R EP

670.982,87

96.536,29 103.017,13 574.446,58

PC I ECP EC

0,00

147.039,56 574.446,58

TP FPV TR

-31.556,85

89.270,07 57.713,22 0,00

Risorse umane RS

Totale 10

Programma CP 3.505.232,10

3.413.296,91 CS

PR R EP

3.129.691,26

2.424.734,98 226.781,58 704.956,28

PC I ECP EC

148.759,26

2.482.448,20 704.956,28

TP FPV TR

0111 Programma 11 Altri servizi generali

-1.713,04

28.368,21 26.655,17 0,00

Spese correnti RS

Titolo 1

492.000,00 CP

520.368,21 CS

PR R EP

141.348,28

128.464,46 350.651,72 12.883,82

PC I ECP EC

0,00

155.119,63 12.883,82

TP FPV TR

0,00

1.220,00 0,00 1.220,00

Titolo 2

130.000,00 CP

131.220,00 CS

PR R EP

24.247,93

23.149,93 105.752,07 1.098,00

PC I ECP EC

0,00

23.149,93 2.318,00

TP FPV TR

-1.713,04

29.588,21 26.655,17 1.220,00

Altri servizi generali RS

Totale 11

651.588,21 CS

PR R EP

165.596,21

151.614,39 456.403,79 13.981,82

PC I ECP EC

0,00

178.269,56 15.201,82

TP FPV TR

-33.269,89

122.551,45 88.061,56 1.220,00

RS Totale Missione 01 Servizi istituzionali, generali e di gestione

4.199.232,10 CP

4.140.578,29 CS

PR R EP

3.330.081,60

2.602.675,40 720.391,24 727.406,20

PC I ECP EC

148.759,26

2.690.736,96 728.626,20

TP FPV TR

1 Pag.

(14)

ISTITUTO AUTONOMO PER LE CASE POPOLARI

Missione,

Riaccertamento

(EP=RS-PR+R)

(ECP=CP-I-FPV)

di Cassa (CS)

2 Pag.

(15)

ISTITUTO AUTONOMO PER LE CASE POPOLARI

Missione,

Riaccertamento

(EP=RS-PR+R)

(ECP=CP-I-FPV)

di Cassa (CS)

Assetto del territorio ed edilizia abitativa Missione 08

0802 Programma 02 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare

-15.705,35

95.200,94 79.495,59 0,00

Spese correnti RS

Titolo 1

1.629.665,23 CP

1.656.000,93 CS

PR R EP

1.083.984,08

599.764,20 496.815,91 484.219,88

PC I ECP EC

48.865,24

679.259,79 484.219,88

TP FPV TR

-14.788,28

140.202,83 112.572,88 12.841,67

Titolo 2

11.075.037,95 CP

9.379.356,04 CS

PR R EP

2.898.930,53

1.192.521,99 8.176.107,42 1.706.408,54

PC I ECP EC

0,00

1.305.094,87 1.719.250,21

TP FPV TR

-30.493,63

235.403,77 192.068,47 12.841,67

Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare

RS Totale

02

Programma CP 12.704.703,18

11.035.356,97 CS

PR R EP

3.982.914,61

1.792.286,19 8.672.923,33 2.190.628,42

PC I ECP EC

48.865,24

1.984.354,66 2.203.470,09

TP FPV TR

-30.493,63

235.403,77 192.068,47 12.841,67

RS Totale Missione 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa

12.704.703,18 CP

11.035.356,97 CS

PR R EP

3.982.914,61

1.792.286,19 8.672.923,33 2.190.628,42

PC I ECP EC

48.865,24

1.984.354,66 2.203.470,09

TP FPV TR

3 Pag.

(16)

ISTITUTO AUTONOMO PER LE CASE POPOLARI

Missione,

Riaccertamento

(EP=RS-PR+R)

(ECP=CP-I-FPV)

di Cassa (CS)

Fondi e accantonamenti Missione 20

2001 Programma 01 Fondo di riserva

0,00

0,00 0,00 0,00

Spese correnti RS

Titolo 1

90.000,00 CP

0,00 CS

PR R EP

0,00

0,00 90.000,00 0,00

PC I ECP EC

0,00

0,00 0,00

TP FPV TR

0,00

0,00 0,00 0,00

Fondo di riserva RS

Totale 01

0,00 CS

PR R EP

0,00

0,00 90.000,00 0,00

PC I ECP EC

0,00

0,00 0,00

TP FPV TR

2002 Programma 02 Fondo crediti di dubbia esigibilità

0,00

0,00 0,00 0,00

Spese correnti RS

Titolo 1

680.967,00 CP

0,00 CS

PR R EP

0,00

0,00 680.967,00 0,00

PC I ECP EC

0,00

0,00 0,00

TP FPV TR

0,00

0,00 0,00 0,00

Fondo crediti di dubbia esigibilità RS Totale

02

0,00 CS

PR R EP

0,00

0,00 680.967,00 0,00

PC I ECP EC

0,00

0,00 0,00

TP FPV TR

2003 Programma 03 Altri fondi

0,00

0,00 0,00 0,00

Spese correnti RS

Titolo 1

40.000,00 CP

40.000,00 CS

PR R EP

0,00

0,00 40.000,00 0,00

PC I ECP EC

0,00

0,00 0,00

TP FPV TR

0,00

0,00 0,00 0,00

Titolo 2

54.000,00 CP

0,00 CS

PR R EP

0,00

0,00 54.000,00 0,00

PC I ECP EC

0,00

0,00 0,00

TP FPV TR

0,00

0,00 0,00 0,00

Altri fondi RS

Totale 03

40.000,00 CS

PR R EP

0,00

0,00 94.000,00 0,00

PC I ECP EC

0,00

0,00 0,00

TP FPV TR

0,00

0,00 0,00 0,00

RS Totale Missione 20 Fondi e accantonamenti

864.967,00 CP

40.000,00 CS

PR R EP

0,00

0,00 864.967,00 0,00

PC I ECP EC

0,00

0,00 0,00

TP FPV TR

4 Pag.