Bilancio di previsione

Bilancio di previsione

2017

B il a n c io d i P re v is io n e 2 0 17 Nuove regole contabili

D.L. 118 del 23 luglio 2011 e D.L. 126 del 10 agosto 2014

Contabilità Armonizzata

per Bilanci Enti Pubblici omogenei

B il a n c io d i P re v is io n e 2 0 17 Cosa cambia

Gli Schemi di Bilancio:

a) Entrate: i Titoli passano da 6 a 9 (8 per i Comuni) b) Spese: i Titoli passano da 3 a 7 (6 per i Comuni)

c) Funzioni e Servizi diventano Missioni e Programmi

d) Interventi diventa Macro-aggregati

B il a n c io d i P re v is io n e 2 0 17 Cosa cambia

L’unità che il Consiglio autorizza (e che può emendare) è:

Missione/Programma/Titolo

B il a n c io d i P re v is io n e 2 0 17 Cosa cambia

Vengono introdotti:

a) Piano dei conti integrato per tutti gli Enti;

b) Principio di competenza potenziata: bisogna registrare solo le entrate certe ed esigibili nell’anno;

c) Fondo Pluriennale Vincolato: accantonamento di spese impegnate nell’anno ma imputate negli anni successivi;

d) Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità dal 2017 deve costituire il 70%. Stanziato il 75%

e) Previsione di cassa

f) Risultato di amministrazione presunto della gestione in corso

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L’Amministrazione comunale ha deciso di approvare il bilancio di previsione 2017 - 2019 entro la chiusura dell’esercizio 2016, come previsto dalla normativa vigente al fine di dare:

1.

all’organizzazione comunale per tempo lo strumento di guida centrale dell’agire amministrativo

2.

sufficienti certezze sulle entrate e sulle altre disposizioni previste in materia di pareggio di competenza pur in assenza di una normativa definitiva

3.

continuità alla gestione senza dover affrontare le

difficoltà e i ritardi di un esercizio provvisorio

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L’Amministrazione ha definito le previsioni di bilancio attenendosi alla normativa vigente,

mantenendo immutate le aliquote dei tributi e le tariffe dei servizi e adottando un criterio

storico di allocazione delle risorse, avendo come base le previsioni assestate del 2016.

Per la programmazione relativa al pareggio di competenza finanziario previsto dalla legge 243/2012 come modificata dalla legge

164/2016 ci si è attenuti ai criteri del 2016,

poiché non sono ancora definiti i criteri di

calcolo dell’obiettivo 2017

B il a n c io d i P re v is io n e 2 0 17 Quadro Generale 2017

ENTRATE SPESE

Utilizzo avanzo amministrazione

presunto 0,00 Disavanzo di amministrazione 0,00

Fondo Pluriennale Vincolato 519.369

Titolo 1: Entrate tributarie 22.543.907 Titolo 1: Spese Correnti 32.548.143 Titolo 2: Trasferimenti correnti 1.566.000 di cui Fondo Pluriennale Vincolato

447.711 Titolo 3: Entrate extra tributarie 8.479.716

Titolo 4: Entrate Conto Capitale 3.957.000 Titolo 2: Spese in Conto Capitale

di cui Fondo Pluriennale Vincolato 4.457.000 Titolo 5: Entrate da riduzione attività

finanziarie 0 Titolo 3: Spese per incremento

attività finanziarie 0

Titolo 6: Accensione di prestiti 0 Titolo 4: Rimborso di prestiti 60.849 Titolo 7: Anticipazioni da tesoreria 1.000.000 Titolo 5: Chiusura Anticipazioni da

tesoreria 1.000.000

Titolo 9: Entrate per conto terzi 5.372.000 Titolo 7: Spese per conto terzi 5.372.000

TOTALE ENTRATE 43.437.992 TOTALE SPESE 43.437.992

B il a n c io d i P re v is io n e 2 0 17 Entrate principali

Addizionale Irpef € 5.650.000

IMU € 3.910.000

Recupero evasione € 1.025.000

Imposta Comunale Pubblicità € 510.000

TARI € 5.650.000

Fondo di Solidarietà Comunale € 5.235.372 Trasferimenti da altri Enti € 894.000

TRIBUTI e TRASFERIMENTI

Addizionale Irpef 5.470.000,00

IMU 4.600.000,00

Recupero evasione

Imposta Comunale Pubblicità 471.000,00

TARI 5.650.000,00

Fondo di Solidarietà Comunale 5.508.907,18 Trasferimenti da altri Enti 1.566.000,00

TRIBUTI e TRASFERIMENTI

B il a n c io d i P re v is io n e 2 0 17 Entrate principali

Canone distribuzione gas 1.540.000

Cosap 344.000

Affitti 806.228

Concessioni cimiteriali 330.000

Servizi funebri 415.000

Sanzioni Codice della Strada 2.500.000

Altre sanzioni 221.500

EXTRA TRIBUTARIE

B il a n c io d i P re v is io n e 2 0 17 Entrate principali

Alienazioni

Oneri urbanizzazione

CONTO CAPITALE

Anche quest’anno gli oneri di urbanizzazione non saranno

utilizzati per coprire spese correnti

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Ambiente

(missione 9 al netto programma 3) 1.651.861

Sicurezza 1.929.667

Istruzione 3.547.457

Cultura 1.170.154

Funzionamento dell’Ente 9.621.775

Spese principali /1

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Sport 520.185

Giovani 154.495

Asili nido 1.769.171

Trasporto pubblico 740.000

Lavoro e sviluppo economico 190.657

Viabilità 2.734.665

Spese principali /2

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Spesa per il sociale:

(al netto asili nido) 6.101.364

di cui:

Infanzia e minori 2.130.616

Disabilità 1.603.270

Anziani 721.600

Povertà 278.000

Sostegno abitativo 200.000

Priorità Sociale

B il a n c io d i P re v is io n e 2 0 17 Servizi a domanda individuale

Entrate Spese Copertura

Asili nido 650.000 1.769.171 36%

Impianti sportivi 149.000 277.906 53%

Centri estivi 100.000 194.903 51%

Teatri, mostre, spettacoli 51.100 235.457 21%

Sale comunali 3.000 10.000 30%

TOTALE 953.388 2.487.438 38%

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PRINCIPALI ENTRATE

Cosa è cambiato dal 2009

2009 2017

Trasferimenti dallo Stato 10.437.091 5.508.907 Oneri Urbanizzazione 2.762.752 1.500.000

ICI/IMU 5.500.000 4.600.000

Recupero Evasione 1.051.827 855.000

IRPEF 2.520.000 5.470.000

TARSU/TARI 5.010.727 5.650.000

TOTALE ENTRATE

Parte corrente 34.253.362 32.589.623

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DEBITO DEI CITTADINI

Cosa è cambiato dal 2009

2009 2017

16.014.267,59 74.615,37

338,50 euro per cittadino 1,60 euro per cittadino

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Gli emendamenti devono considerare esclusivamente:

per l'Entrata: titoli / tipologie

per l'Uscita: missioni / programmi / titolo Gli emendamenti non possono determinare

squilibri di bilancio.

Gli emendamenti devono pervenire entro le ore 24 del 5/12/2016 all'indirizzo mail:

segreteria.direzionegenerale@comune.paderno -dugnano.mi.it

EMENDAMENTI

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MISSIONE 04

PROGRAMMA 02 TITOLO 1

EMENDAMENTI

B il a n c io d i P re v is io n e 2 0 17 EMENDAMENTI: ESEMPIO

DA: COD. DESCRIZIONE EMENDAMENTO

MISSIONE 01

DIMINUIRE LA SPESA PER SPESE DI GESTIONE PATRIMONIO ABITATIVO

DI € 10.000 PROGRAMMA 05

GESTIONE BENI DEMANIALI E PATRIMONIALI

TITOLO 1 SPESE CORRENTI

A: COD. DESCRIZIONE EMENDAMENTO

MISSIONE 04 ISTRUZIONE E DIRITTO ALLO STUDIO

AUMENTARE IL PIANO DIRITTO ALLO STUDIO

PER € 10.000 PROGRAMMA 02

ALTRI ORDINI DI ISTRUZIONE NON

UNIVERSITARIA

TITOLO 1 SPESE CORRENTI