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Determinazione del dirigente Numero 531 del 13/06/2017
Oggetto : 30 VARIAZIONE N.8 AL BILANCIO DI PREVISIONE 2017-2019.
VARIAZIONE DIRIGENZIALE. EX ART.175 COMMA 5-QUATER LET. C).
Proponente : SERVIZIO BILANCIO E RENDICONTO Settore: SETTORE BILANCIO - ENTRATE - TRIBUTI Redattore: Martinelli Angelo
Responsabile del Procedimento : Dott.ssa Gigliola Del Gaia Dirigente: Dott.ssa Gigliola Del Gaia
Classificazione : DETERMINAZIONE CIG :
CUP :
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Determinazione del dirigente Numero 531 del 13/06/2017
Oggetto: VARIAZIONE N.8 AL BILANCIO DI PREVISIONE 2017-2019. VARIAZIONE DIRIGENZIALE. EX ART.175 COMMA 5-QUATER LET. C).
Vista la delibera di Consiglio Comunale n.35 del 2/5/2017 con la quale è stato approvato il rendiconto 2016, nel quale in apposito allegato, sono state individuate in dettaglio le quote vincolate del risultato di amministrazione 2016, suddividendole inoltre nelle varie componenti previste dalla legge e dai principi contabili;
Vista la deliberazione di Consiglio Comunale n.26 del 30/3/2017 e successive modificazioni con la quale è stato approvato il Bilancio di Previsione per gli esercizi 2017-2019;
Vista la deliberazione di Giunta Comunale n.82 del 4/5/2017 e succesive modificazioni con cui sono state assegnate le dotazioni finanziarie del P.E.G. anno 2017 ai Centri di responsabilità;
Visto l’art. 175 comma 5-quater lettera c)del novellato D.Lgs. 267/2000 il quale precisa che:
“5-quater. Nel rispetto di quanto previsto dai regolamenti di contabilità, i responsabili della spesa o, in assenza di disciplina, il responsabile finanziario, possono effettuare, per ciascuno degli esercizi del bilancio:
………
c) le variazioni di bilancio riguardanti l'utilizzo della quota vincolata del risultato di amministrazione derivanti da stanziamenti di bilancio dell'esercizio precedente corrispondenti a entrate vincolate, in termini di competenza e di cassa, secondo le modalità previste dall'art. 187, comma 3-quinquies;”
Visto inoltre l’art. 187 comma 3-quinquies del D.Lgs. 267/2000 il quale precisa che:
“3 quinquies. Le variazioni consistenti nella mera reiscrizione di economie di spesa derivanti da stanziamenti di bilancio dell’esercizio precedente corrispondenti a entrate vincolate, possono essere disposte dai dirigenti se previsto dal regolamento di contabilità o, in assenza di norme, dal responsabile finanziario. In caso di esercizio provvisorio tali variazioni sono di competenza della Giunta.”
Viste le richieste formali degli uffici di utilizzare quote dell’avanzo di amministrazione vincolato risultante dall’allegato al rendiconto 2016, per le esigenze di attivare le spese connesse in parte capitale e che non si modifica il piano delle opere pubbliche;
Tenuto conto che tali richieste sono state esaminate dal Servizio bilancio e rendiconto e che si è
preso atto che l’applicazione è effettuata in rispondenza alla destinazione originaria del vincolo,
come risulta da idonea documentazione istruttoria depositata agli atti del Servizio bilancio e che le
somme richieste e contenute nei vincoli dell’avanzo sono effettuate e applicate interamente alla
competenza dell’esercizio 2017 in quanto ne è stata considerata esigibile l’intera spesa;
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Considerato pertanto che a seguito delle variazioni si apportano le opportune modifiche anche al corrispondente capitolo di spesa dei PEG per l’anno 2017 (allegato “B”);
Tenuto conto infine che l’applicazione dell’avanzo comporta modifiche alle previsioni riportate nel prospetto dimostrativo del rispetto dei vincoli di finanza pubblica 2017-2019 allegate alla presente;
Rilevato che con le variazioni proposte vengono rispettati tutti gli equilibri finanziari del bilancio annuale di previsione 2017-2019, come risulta dal prospetto allegato al presente atto;
visti:
• gli artt.107 e 109, 2° comma del decreto legislativo 18 agosto 2000 numero 267 (TUEL) e s.m.i;
preso atto della possibilità di operare una variazione fra capitoli di spesa riportati in allegato
Ritenuta la propria competenza in merito
DETERMINA
1. di approvare i richiami, le premesse e l’intera narrativa quali parti integranti e sostanziali del presente dispositivo;
2. di approvare la variazione delle previsioni di competenza al bilancio 2017-2019 (allegato
“A”) ed ai capitoli del PEG 2017-2018 secondo lo schema riportato in allegato “B”;
3. di dare atto che con la presente variazione sono rispettati tutti gli equilibri del bilancio 2017- 2019 ed i vincoli di finanza pubblica, come risulta negli specifici prospetti allegati;
4. Di provvedere all’invio dell’allegato “C” al Tesoriere;
Riferimento Contabile
Esercizio Num Codice Bilancio Codifica P.Fin. Descr. Capitolo E/U Beneficiario Importo
Città di Castello, 13/06/2017 Il Dirigente
Gigliola Del Gaia / INFOCERT SPA
firmato digitalmente
COMUNE DI CITTA' DI CASTELLO VARIAZIONE DI BILANCIO
VARIAZIONE DI BILANCIO n. 8 del 13/06/2017
Accertato
ENTRATE ANNO: 2017
Classificazione Anno
competenza Iniziale Variazioni
precedenti
Variazione positiva
Variazione
negativa Definitivo Rimanenza
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
Totale AVANZO DI AMMINISTRAZIONE CP 93.030,47 0,00 400,00 0,00 93.430,47 0,00 93.430,47
Totale Capitoli Variati su ENTRATE ANNO: 2017
400,00 0,00400,00
93.030,47 0,00 93.430,47 0,00 93.430,47
CP
SALDO COMPETENZA
Impegnato
USCITE ANNO: 2017
Classificazione Anno
competenza Iniziale Variazioni
precedenti
Variazione positiva
Variazione
negativa Definitivo Rimanenza
Missione 8
Assetto del territorio ed edilizia abitativa Programma 1 - Urbanistica e assetto del territorio
TITOLO 2 Spese in conto capitale
Macroaggr. 2 Investimenti fissi lordi CP 117.220,40 0,00 400,00 0,00 117.620,40 95.220,40 22.400,00
CS 93.776,32 0,00 0,00 0,00 93.776,32
Totale Capitoli Variati su Titolo 2 CP CS
117.220,40 93.776,32
0,00 0,00
400,00 0,00
0,00 0,00
117.620,40 93.776,32
95.220,40 22.400,00
Totale Capitoli Variati su Programma 1 CP CS
117.220,40 93.776,32
0,00 0,00
400,00 0,00
0,00 0,00
117.620,40 93.776,32
95.220,40 22.400,00
Totale Capitoli Variati su Missione 8 CP CS
117.220,40 93.776,32
0,00 0,00
400,00 0,00
0,00 0,00
117.620,40 93.776,32
95.220,40 22.400,00
Totale Capitoli Variati su USCITE ANNO: 2017
400,00 0,00400,00
0,00
0,00 0,00
117.220,40 0,00 117.620,40 95.220,40 22.400,00
CP
CS 93.776,32 0,00 93.776,32
SALDO CASSA SALDO COMPETENZA
Data di stampa: 13/06/2017 Pagina 1 di3
Variazione n. 8/2017
VERIFICA DEGLI EQUILIBRI DI BILANCIO
EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO
COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL
BILANCIO 2017
COMPETENZA ANNO 2018
COMPETENZA ANNO 2019
Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio
A) Fondo pluriennale vincolato per spese correnti
G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-E-F)
1.918.522,45
469.345,14 438.242,34
3.756.162,92
36.709.901,97 37.091.636,65 36.727.191,31
0,00 0,00 0,00
40.383.268,88 37.063.016,82 36.604.019,09
438.242,34 469.345,14 438.242,34
1.853.806,91 2.204.068,72 2.557.439,12
-1.030.252,73 -657.766,45 -574.000,00
B) Entrate Titoli 1.00 - 2.00 - 3.00
C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche
di cui:
- fondo pluriennale vincolato - fondo svalutazione crediti
E) Spese Titolo 2.04 - Trasferimenti in conto capitale
(+)
(+)
(-)
(-)
EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE (**)
H) Utilizzo risultato di amministrazione presunto per spese correnti (+) 40.252,73 --- ---
I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili
(+) 1.050.000,00 657.766,45 574.000,00
L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili
(-) 60.000,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
(+) di cui per estinzione anticipata di prestiti
D)Spese Titolo 1.00 - Spese correnti
F) Spese Titolo 4.00 - Quote di capitale amm.to dei mutui e prestiti obbligazionari di cui per estinzione anticipata di prestiti
(+)
(-)
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
1.103.991,42 1.115.571,30 1.157.460,04
di cui per estinzione anticipata di prestiti
di cui per estinzione anticipata di prestiti
M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti O=G+H+I-L+M
0,00 --- ---
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
ALTRE POSTE DIFFERENZIALI, PER ECCEZIONI PREVISTE DA NORME DI LEGGE E DA PRINCIPI CONTABILI, CHE HANNO EFFETTO SULL’EQUILIBRIO EX ARTICOLO 162, COMMA 6, DEL TESTO UNICO DELLE LEGGI SULL’ORDINAMENTO DEGLI ENTI LOCALI
AA) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio precedente (-) 9.057,32 9.057,32 9.057,32
di cui Fondo anticipazioni di liquidità (DL 35/2013 e successive modifiche e rifinanziamenti) 0,00 0,00 0,00
Variazione n. 8/2017
VERIFICA DEGLI EQUILIBRI DI BILANCIO
EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO
COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL
BILANCIO 2017
COMPETENZA ANNO 2018
COMPETENZA ANNO 2019
P) Utilizzo risultato di amministrazione per spese di investimento
EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE
858.524,15
4.960.087,51 603.000,00 28.500,00
0,00 0,00 0,00
1.050.000,00 657.766,45 574.000,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
R) Entrate Titoli 4.00-5.00-6.00
C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche
S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine
(+) (+)
(-)
(-)
EQUILIBRIO FINALE
S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine (+)
T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria (+)
0,00 0,00 0,00
X1) Spese Titolo 3.02 per Concessione crediti di breve termine (-) 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
(-) I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili
U) Spese Titolo 2.00 - Spese in conto capitale di cui fondo pluriennale vincolato
(+)
(-)
9.844.666,38 4.165.931,35 2.096.500,00
60.000,00 0,00 0,00
13.578.278,04 3.361.164,90 1.551.000,00
Y) Spese Titolo 3.04 per Altre spese per acquisizioni di attività finanziarie W = O+Z+S1+S2+T-X1-X2-Y
1.095.000,00 750.000,00 0,00
1.095.000,00 750.000,00 0,00
Q) Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale
S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine
L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili
V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizioni di attività finanziarie E) Spese Titolo 2.04 - Trasferimenti in conto capitale
Z = P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-M-U-V+E (+)
(-) (-)
(+) (+)
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
603.000,00 28.500,00 0,00
--- ---
T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria (-) 1.095.000,00 750.000,00 0,00
S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine (+) 0,00 0,00 0,00
X2) Spese Titolo 3.03 per Concessione crediti di medio-lungo termine (-) 0,00 0,00 0,00
M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti (-) 0,00 0,00 0,00
Saldo corrente ai fini della copertura degli investimenti pluriennali:
Equilibrio di parte corrente (O)
Utilizzo risultato di amministrazione per il finanziamento di spese correnti (H) Equilibrio di parte corrente ai fini della copertura degli investimenti plurien.
(-)
0,00 0,00 0,00
40.252,73 --- ---
-40.252,73 0,00 0,00
A1) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti (+)
BILANCIO DI PREVISIONE
PROSPETTO VERIFICA RISPETTO DEI VINCOLI DI FINANZA PUBBLICA (da allegare al bilancio di previsione e alle variazioni di bilancio)
Variazione di bilancio n. 8 Rif. Determine / 2017
(migliaia di euro)
EQUILIBRIO DI BILANCIO DI CUI ALL'ART. 9 DELLA LEGGE N. 243/2012
A2) Fondo pluriennale vincolato di entrata in conto capitale al netto delle quote finanziate da debito (+)
C) Titolo 2 - Trasferimenti correnti validi ai fini dei saldi finanza pubblica (+) 2.546
D) Titolo 3 - Entrate extratributarie (+) 8.217
H3) Fondo crediti di dubbia esigibilità di parte corrente (-) 2.557
E) Titolo 4 - Entrate in c/capitale (+) 2.097
F) Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie (+) 0
H1) Titolo 1 - Spese correnti al netto del fondo pluriennale vincolato (+) 36.166
G) SPAZI FINANZIARI ACQUISITI (+) 0
H2) Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (+)
3.193 8.149
2.204 2.666 750
36.594 0 3.756
4.366
3.421 7.916
1.854 7.635 1.114
39.945 0
438 COMPETENZA ANNO 2017
COMPETENZA ANNO 2018
COMPETENZA ANNO 2019
H4) Fondo contenzioso (destinato a confluire nel risultato di amministrazione) (-) 0 0 0
H5) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione (-) 3 0 0
H) Titolo 1 - Spese correnti valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (H=H1+H2-H3-H4-H5) (-) 38.526 34.859 34.047
I1) Titolo 2 - Spese in c/ capitale al netto del fondo pluriennale vincolato (+) 12.975 3.333 1.551
I3) Fondo crediti di dubbia esigibilità in c/capitale (-) 0
I2) Fondo pluriennale vincolato in c/capitale al netto delle quote finanziate da debito (+)
0 0
208
I4) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione (-) 0 0 0
I) Titolo 2 - Spese in c/capitale valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (I=I1+I2-I3-I4) (-) 13.183 3.362 1.551
L) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria (L=L1+L2) (-) 1.095 750 0
(N) EQUILIBRIO DI BILANCIO AI SENSI DELL'ARTICOLO 9 DELLA LEGGE N. 243/2012
(N=A+B+C+D+E+F+G-H-I-L-M) 777 2.578 3.725
469
29
A3) Fondo pluriennale vincolato di entrata per partite finanziarie (+) 0 0
A) Fondo pluriennale vincolato di entrata (A1+A2+A3) (+) 8.122 498
438
0 29
469
L1) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria al netto del fondo pluriennale vincolato (+) 1.095 750 0
L2) Fondo pluriennale vincolato per partite finanziarie (+) 0 0 0
M) SPAZI FINANZIARI CEDUTI (+) 0 0 0
438
603
0
1.041
B) Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (+) 25.373 25.750 25.965
Data di stampa: 13/06/2017
COMUNE DI CITTA' DI CASTELLO VARIAZIONE AL PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE
VARIAZIONE AL PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE n. 8 del 13/06/2017 Determine / 2017 del 13/06/2017
*** NESSUN RESPONSABILE ***
Accertato
ENTRATE ANNO: 2017
Classificazione Anno
competenza Iniziale Variazioni
precedenti
Variazione positiva
Variazione
negativa Definitivo Rimanenza
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
93.030,47 0,00
2017 CP 400,00 0,00 93.430,47 0,00 93.430,47
Da leggi e dai principi contabili
Totale AVANZO DI AMMINISTRAZIONE CP 93.030,47 0,00 400,00 0,00 93.430,47 0,00 93.430,47
Totale Capitoli Variati su ENTRATE ANNO: 2017
400,00 0,00400,00
93.030,47 0,00 93.430,47 0,00 93.430,47
CP
SALDO COMPETENZA
Data di stampa: 13/06/2017 Pagina 1 di2
COMUNE DI CITTA' DI CASTELLO VARIAZIONE AL PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE
*** Resp: W - 28 URBANISTICA - Dir. ING. CALDERINI ***
Impegnato
USCITE ANNO: 2017
Classificazione Anno
competenza Iniziale Variazioni
precedenti
Variazione positiva
Variazione
negativa Definitivo Rimanenza
Missione 8
Assetto del territorio ed edilizia abitativa Programma 1 - Urbanistica e assetto del territorio
TITOLO 2 Spese in conto capitale Macroaggregato 2 - Investimenti fissi lordi
08012.02.77206118 2017 CP 117.220,40 0,00 400,00 0,00 117.620,40 95.220,40 22.400,00
93.776,32 0,00 0,00 0,00 93.776,32
CS CdR: 28 - INCARICO PRG PARTE OPERATIVA
Totale Capitoli Variati su Macroaggregato 2 CP CS
117.220,40 93.776,32
0,00 0,00
400,00 0,00
0,00 0,00
117.620,40 93.776,32
95.220,40 22.400,00
Totale Capitoli Variati su Titolo 2 CP CS
117.220,40 93.776,32
0,00 0,00
400,00 0,00
0,00 0,00
117.620,40 93.776,32
95.220,40 22.400,00
Totale Capitoli Variati su Programma 1 CP CS
117.220,40 93.776,32
0,00 0,00
400,00 0,00
0,00 0,00
117.620,40 93.776,32
95.220,40 22.400,00
Totale Capitoli Variati su Missione 8 CP CS
117.220,40 93.776,32
0,00 0,00
400,00 0,00
0,00 0,00
117.620,40 93.776,32
95.220,40 22.400,00
Totale Capitoli Variati su USCITE ANNO: 2017
400,00 0,00400,00
0,00
0,00 0,00
117.220,40 0,00 117.620,40 95.220,40 22.400,00
CP
CS 93.776,32 0,00 93.776,32
SALDO CASSA SALDO COMPETENZA
Data di stampa: 13/06/2017 Pagina 2 di2
Allegato delibera di variazione del bilancio riportante i dati d'interesse del Tesoriere data: 13/06/2017 n. 8
Rif. Determine / 2017 del 13/06/2017
COMUNE DI CITTA' DI CASTELLO
SPESE 2017
MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO
PREVISIONI AGGIORNATE ALLAPRECEDENTE VARIAZIONE N. 7 ESERCIZIO 2017
VARIAZIONE in aumento in diminuzione
PREVISIONI AGGIORNATE ALLA DELIBERA IN OGGETTO -
ESERCIZIO 2017
DENOMINAZIONE
Disavanzo di amministrazione
9.057,32 9.057,32
Disavanzo di Amministrazione
Missione 8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa
Programma 1 Urbanistica e assetto del territorio
112.727,28 112.727,28
residui presunti previsioni di competenza
Titolo 2 Spese in conto capitale
previsioni di cassa
2.505.998,36 400,00 2.506.398,36
1.543.040,84 1.543.040,84
160.747,11 160.747,11
residui presunti previsioni di competenza Totale Programma 1 Urbanistica e assetto del territorio
previsioni di cassa
2.909.065,37 400,00 2.909.465,37
1.944.678,05 1.944.678,05
168.988,01 168.988,01
residui presunti previsioni di competenza Totale Missione 8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa
previsioni di cassa
3.165.552,71 400,00 3.165.952,71
2.183.757,56 2.183.757,56
0,00 0,00
residui presunti previsioni di competenza Totale Variazioni in uscita
previsioni di cassa
117.220,40 400,00 117.620,40
93.776,32 93.776,32
14.539.905,56 14.539.905,56
residui presunti previsioni di competenza Totale Generale delle uscite
previsioni di cassa
111.972.098,66 400,00 111.972.498,66
104.796.223,62 104.796.223,62
Data di stampa: 13/06/2017 Pagina 1 di2
COMUNE DI CITTA' DI CASTELLO
ENTRATE 2017
TITOLO, TIPOLOGIA
PREVISIONI AGGIORNATE ALLAPRECEDENTE VARIAZIONE N. 7 ESERCIZIO 2017
VARIAZIONE in aumento in diminuzione
PREVISIONI AGGIORNATE ALLA DELIBERA IN OGGETTO -
ESERCIZIO 2017
DENOMINAZIONE
3.756.162,92 3.756.162,92
Fondo pluriennale vincolato per spese correnti
4.960.087,51 4.960.087,51
Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale Utilizzo avanzo di amministrazione
93.030,47 400,00 93.430,47
Da leggi e dai principi contabili
84.625,80 84.625,80
Da trasferimenti
10.000,00 10.000,00
Vincoli formalmente attribuiti dall'ente
677.828,06 677.828,06
Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui
32.892,55 32.892,55
Avanzo - Parte destinata agli investimenti
29.016.523,62 29.016.523,62
residui presunti previsioni di competenza Totale Generale delle entrate
previsioni di cassa
111.972.098,66 400,00 111.972.498,66
102.886.100,92 102.886.100,92
