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Introduzione: Brevi consigli per la redazione della prova scritta

Tema n. 1: Le caratteristiche essenziali dell'accertamento delle imposte sui redditi, le tipologie di accertamento esperibili nei confronti delle persone fisiche non titolari di redditi di impresa e di lavoro autonomo e le disposizioni in materia di accertamento dei redditi derivanti da

locazioni immobiliari

Tema n. 2: I tipi di accertamento che l'amministrazione finanziaria può esperire nei confronti dei contribuenti titolari di redditi d'impresa e di lavoro autonomo: metodologie impiegate nell'accertamento induttivo con particolare riguardo agli studi di settore

Tema n. 3: Le caratteristiche salienti del sistema di riscossione delle imposte introdotto dal D.Lgs. 9 luglio 1997, n. 241

Tema n. 4: Il sistema sanzionatorio tributario

Tema n. 5: Contenzioso tributario: passata disciplina e procedura introdotta con la riforma attuata dai decreti legislativi nn. 545 e 546 del 1992

Tema n. 6: L'attività di supporto al contribuente nella corretta applicazione delle norme tributarie svolta dall'amministrazione finanziaria attraverso lo strumento dell'interpello

Tema n. 7: Gli strumenti diretti a prevenire e a ridurre le liti tra

amministrazione finanziaria e contribuenti, con particolare riguardo agli istituti dell'autotutela, dell'accertamento con adesione e del ravvedimento

Tema n. 8: I centri di assistenza fiscale (CAF) e la certificazione tributaria

Tema n. 9: Sostituto d'imposta: figura, differenze con il responsabile d'imposta e obblighi

Tema n. 10: IRPEF: caratteri essenziali e modalità di determinazione e di versamento dell'imposta

Tema n. 11: Elementi caratterizzanti e determinazione dei redditi di lavoro dipendente e di lavoro autonomo

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Tema n. 12: I caratteri fondamentali e i criteri di determinazione del reddito d'impresa e il principio del disinquinamento fiscale

Tema n. 13: I regimi contabili previsti ai fini delle imposte dirette e dell'IVA per imprenditori ed esercenti arti e professioni

Tema n. 14: I principi della riforma del sistema fiscale statale ex L.

80/2003: l'imposta sul reddito delle società (IRES), i nuovi istituti introdotti con il D.Lgs. 344/2003 e il nuovo regime dei dividendi Tema n. 15: Gli effetti del recepimento dei principi contabili

internazionali sulla normativa tributaria

Tema n. 16: Il meccanismo applicativo dell'IVA, il sistema delle detrazioni ed i principi sui quali esso è fondato

Tema n. 17: Gli adempimenti iniziali cui sono obbligati i contribuenti IVA. La fatturazione delle operazioni attive ed i registri IVA

Tema n. 18: L'evoluzione della fiscalità locale. Le principali caratteristiche dell'IRAP, i dubbi espressi in dottrina sulla sua

costituzionalità e le modalità di determinazione della base imponibile Tema n. 19: Il principio della competenza economica nella

determinazione del reddito e del patrimonio di funzionamento: le scritture di assestamento

Tema n. 20: Determinazione dell'IRPEF e della relativa addizionale regionale di un contribuente

Tema n. 21: Il versamento unitario, la compensazione e la rateazione dei crediti e debiti d'imposta e contributivi: loro effetti sugli

adempimenti periodici dei datori di lavoro e compilazione di un modello F24 con dati a scelta

Tema n. 22: Il modello CUD e i connessi adempimenti: esempio di compilazione con dati a scelta

Tema n. 23: Le modalità di tassazione dei redditi di lavoro dipendente:

esemplificazioni di calcolo di una ritenuta fiscale su una busta paga e di un conguaglio fiscale di fine anno sui redditi di lavoro dipendente Tema n. 24: L'operazione di accantonamento di fine anno al Fondo TFR :

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esempio di calcolo e scritture contabili

Tema n. 25: I redditi soggetti a tassazione separata. Disciplina fiscale delle indennità di fine rapporto, delle indennità equipollenti e degli emolumenti arretrati corrisposti ai lavoratori dipendenti: esempio di calcolo delle imposte sul TFR

Tema n. 26: La problematica delle interferenze fiscali nel bilancio d'esercizio e le differenze temporanee e permanenti tra reddito di impresa ante-imposte e reddito fiscale. Esempio di calcolo del reddito imponibile ai fini IRPEF di un imprenditore individuale esercente

attività di agente di commercio in con-tabilità ordinaria

Tema n. 27: Esempio di compilazione di un modello 730 congiunto Tema n. 28: Esempio di compilazione della dichiarazione dei redditi di un contribuente IRPEF

Tema n. 29: La disciplina fiscale dei cd. beni ad uso promiscuo ai fini delle imposte sui redditi e compilazione dei quadri RE e RL del modello Unico di un professionista

Tema n. 30: Liquidazioni e versamenti periodici IVA, dichiarazione

annuale ed esempio di calcolo di una liquidazione periodica trimestrale Tema n. 31: La dichiarazione unificata ed esempio di redazione del

quadro RG (redditi di impresa in contabilità semplificata)

Tema n. 32: Il trattamento fiscale e contributivo delle indennità e dei rimborsi spese erogati al dipendente per prestazioni rese fuori dalle sedi di lavoro: esempio di busta paga

Tema n. 33: Calcolo del reddito imponibile IRPEF di un professionista Tema n. 34: Esempio di determinazione dell'IRES

Tema n. 35: Determinazione della base imponibile dell'imposta

regionale sulle attività produttive (IRAP), con particolare riguardo alle imprese industriali, commerciali e di servizi: esempio di calcolo e

scritture in partita doppia relative alla liquidazione dell'imposta e al suo versamento

Tema n. 36: Il prospetto di busta paga: esempio

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Tema n. 37: La disciplina del lavoro straordinario: esempio di cedolino paga

Tema n. 38: I congedi di maternità, di paternità e parentali: esempio di cedolino paga

Tema n. 39: Indennità di malattia: esempio di cedolino paga Tema n. 40: Le mensilità aggiuntive: esempio di cedolino paga APPENDICE I - Ordinamento dei consulenti del lavoro

§1. L. 11 gennaio 1979, n. 12. - Norme per l'ordinamento della professione di consulente del lavoro

§2. D.Lgs. 31 dicembre 1992, n. 546. - Disposizioni sul processo

tributario in attuazione della delega al Governo contenuta nell'articolo 30 della legge 30 dicembre 1991, n. 413 (Articolo estratto)

§3. Codice deontologico dei consulenti del lavoro. - Codice

comportamentale approvato dal Consiglio Nazionale dei consulenti del lavoro il 30/31 marzo 2000

§4. Regolamento sulla certificazione di qualità professionale. - Regolamento approvato dal Consiglio Nazionale dei consulenti del lavoro l'8 febbraio 2001

§5. D.Lgs. 10 settembre 2003, n. 276. - Attuazione delle deleghe in materia di occupazione e mercato del lavoro, di cui alla legge 14 febbraio 2003, n. 30 (Articolo estratto)

§6. D.M. 23 dicembre 2003. - Modalità di presentazione delle richieste di autorizzazione per l'iscrizione all'Albo delle agenzie per il lavoro (Articolo estratto)

§7. Regolamento della formazione continua obbligatoria. -

Regolamento della formazione continua obbligatoria del consulente del lavoro per l'esercizio in qualità della professione approvato, con

modificazioni e integrazioni, dal Consiglio Nazionale dei consulenti del lavoro il 10 marzo 2004

APPENDICE II - Bando di concorso per l'anno 2006

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D.M. 13 gennaio 2006. - Indizione della sessione annuale degli esami di Stato per l'abilitazione all'esercizio della professione di consulente del lavoro

APPENDICE III

Prove scritte di diritto tributario assegnate nelle precedenti sessioni di esame