FONDO INTERNO ASSICURATIVO
“CONTROL”
PREDISPOSTO DA ARCA VITA S.p.A.
RELAZIONE SULLA VERIFICA DEL RENDICONTO ANNUALE DELLA GESTIONE PER L’ESERCIZIO
DAL 1° GENNAIO 2020 AL 31 DICEMBRE 2020
EY S.p.A.
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RELAZIONE DELLA SOCIETÀ DI REVISIONE INDIPENDENTE
Al Consiglio di Amministrazione di ARCA VITA S.p.A.
Siamo stati incaricati di effettuare un esame completo della “Sezione Patrimoniale” (Allegato 1) e della “Sezione Reddituale” (Allegato 2) dell’allegato Rendiconto annuale della gestione del Fondo interno assicurativo “CONTROL” per l’esercizio dal 1° gennaio 2020 al 31 dicembre 2020 (di seguito anche i “Prospetti”), corredate delle Note Illustrative (Allegato 3) e delle sezioni del Regolamento attinenti la valutazione del patrimonio del fondo ed il calcolo del valore della quota (art. 3.3.5), le tipologie di investimenti (artt. 3.3.3 e 3.3.4) e le spese a carico del fondo (art. 3.3.8) (Allegato 4), predisposti da ARCA VITA S.p.A. (la “Società”) per le finalità indicate dalla Circolare ISVAP n. 474/D del 21 febbraio 2002 e successive modifiche ed integrazioni.
Responsabilità degli amministratori
Gli amministratori di ARCA VITA S.p.A. sono responsabili della redazione della suddetta
documentazione in conformità ai criteri stabiliti dalla Circolare ISVAP n.474/D del 21 febbraio 2002 e successive modifiche e integrazioni. Sono altresì responsabili per quella parte del controllo interno che essi ritengono necessaria al fine di consentire la redazione dei Prospetti che non contengano errori significativi, dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali.
Indipendenza della società di revisione e controllo della qualità
Abbiamo rispettato i principi sull’indipendenza e gli altri principi etici del Code of Ethics for
Professional Accountants emesso dall’International Ethics Standards Board for Accountants, basato su principi fondamentali di integrità, obiettività, competenza e diligenza professionale, riservatezza e comportamento professionale.
La nostra società di revisione applica l’International Standard on Quality Control 1 (ISQC Italia 1) e, di conseguenza, mantiene un sistema di controllo di qualità che include direttive e procedure
documentate sulla conformità ai principi etici, ai principi professionali e alle disposizioni di legge e regolamentari applicabili.
Responsabilità della società di revisione
È nostra la responsabilità di esprimere un giudizio sulla Sezione Patrimoniale e sulla Sezione Reddituale del rendiconto annuale della gestione del fondo interno assicurativo sulla base delle procedure svolte. Il nostro lavoro è stato svolto secondo i criteri indicati nel principio International Standard on Assurance Engagements - Assurance Engagements other than Audits or Reviews of Historical Information (“ISAE 3000 revised”) emanato dall’International Auditing and Assurance Standards Board per gli incarichi che consistono in un esame completo. Tale principio richiede la pianificazione e lo svolgimento di procedure al fine di acquisire una ragionevole sicurezza che i Prospetti non contengano errori significativi.
Il nostro incarico ha comportato lo svolgimento di procedure volte ad acquisire elementi probativi a supporto degli importi e delle informazioni contenute nei Prospetti, con particolare riferimento a:
- concordanza delle risultanze della gestione degli attivi con i criteri d’investimento stabiliti dagli artt. 3.3.3 e 3.3.4 del Regolamento;
- rispondenza delle informazioni contenute nella Sezione Patrimoniale e nella Sezione Reddituale del Rendiconto alle risultanze delle registrazioni contabili;
- valutazione delle attività del Fondo alla chiusura dell’esercizio;
- determinazione e valorizzazione della quota del Fondo alla fine dell’esercizio.
Le procedure scelte dipendono dal giudizio professionale del revisore, inclusa la valutazione dei rischi di errori significativi dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali. Nell’effettuare tali valutazioni del rischio, il revisore considera il controllo interno relativo alla redazione dei Prospetti dell’impresa al fine di definire procedure di verifica appropriate alle circostanze, e non per esprimere un giudizio sull’efficacia del controllo interno dell’impresa.
In particolare abbiamo verificato che:
- la rilevazione di sottoscrizioni e rimborsi e della corrispondente emissione e rimborso di quote del Fondo interno assicurativo;
- la rilevazione contabile delle operazioni relative alle attività assegnate al Fondo interno assicurativo e la valutazione di tali attività alla chiusura dell’esercizio;
- le attività assegnate al Fondo interno assicurativo alla chiusura dell’esercizio;
- la rilevazione per competenza dei proventi da investimenti, delle plus-minusvalenze da valutazione, degli utili e perdite da realizzi e degli altri oneri e proventi del Fondo interno assicurativo;
- il calcolo del valore unitario della quota del Fondo interno assicurativo alla chiusura dell’esercizio;
siano conformi a quanto previsto dal Regolamento e dalla Circolare ISVAP n. 474/D del 21 febbraio 2002 e successive modifiche e integrazioni.
Riteniamo di aver acquisito elementi probativi sufficienti ed appropriati su cui basare il nostro giudizio.
Giudizio
A nostro giudizio la Sezione Patrimoniale e la Sezione Reddituale del rendiconto annuale della gestione del Fondo interno assicurativo “CONTROL”, relative all’esercizio dal 1° gennaio 2020 al 31 dicembre 2020, corredate delle Note Illustrative, corrispondono alle risultanze delle registrazioni contabili e sono state redatte, in tutti gli aspetti significativi, in conformità ai criteri stabiliti dalla Circolare ISVAP n. 474/D del 21 febbraio 2002 e successive modifiche ed integrazioni e agli articoli del Regolamento richiamati nel primo paragrafo.
Criteri di redazione e limitazione all’utilizzo
Senza modificare il nostro giudizio, richiamiamo l’attenzione al Regolamento e alle Note Illustrative del Fondo interno assicurativo “CONTROL” che descrivono i criteri di redazione. La Sezione Patrimoniale e la Sezione Reddituale del Rendiconto annuale della gestione del Fondo interno assicurativo
“CONTROL” sono state redatte per le finalità illustrate nel primo paragrafo. Di conseguenza la Sezione Patrimoniale e la Sezione Reddituale del Rendiconto annuale della gestione del Fondo interno
assicurativo “CONTROL” possono non essere adatte per altri scopi. La presente relazione è stata predisposta esclusivamente per le finalità indicate nel primo paragrafo e, pertanto, non potrà essere utilizzata per altri fini, in tutto o in parte, senza il nostro preventivo consenso scritto.
Milano, 24 marzo 2021 EY S.p.A.
Paolo Ancona (Revisore Legale)
ARCA VITA
Schema di rendiconto dei fondi interni assicurativi Allegato 1
RENDICONTO DEL FONDO INTERNO (coniparto) CONTROL SEZIONE PATRIMONIALE AL 31-12-2020
... Situazione a fine
Situazione aliI -12-2020
ATTIVITÀ’ esercizio precedente
. /osul totale
Valore complessivo .., Valore complessis o % sul totale attivita attivita
A. STRUMENTI FINANZIARI NEGOZIATI 9.827.817,35 94,97 9.069.443,85 90,65
AI.Titoli di debilo 116.465.61 1,13
AI.1. Titoli di Stato 116.465.61 1.13
AI.2._Obbligazioni_ed_altri_titoli_assimilabili AI.3._Titoli_strutturali_ed_altri_strumenti_ibridi A2._Titoli_azionari
A3. Parti di O.I.C.R. 9.711.351.74 93,84 9.069.443,85 90,65
B. STRUMENTI FINANZIARI NON NEGOZIATI Bl. Titoli di debito
BI.I._Titoli_di_Stato
BI.2._Obblinazioni_e_altri_titoli_assintilabili BI.3._Titoli_strutturati_ed_altri_strumenti_ibridi B2._Titoli_azionari
B3._Parti_di_O.I.C.R.
C. STRUMENTI FINANZIARI DERIVATI Ci._Neoziali_(da_specificare_ulteriormente)
Cl.I._Opzione_-_Cali_Asiatica_su_Fondi_Comuni_di_Investimento CI.2._Contratto_swap
Cl.3._Opzione_su_basket_titoli_azionari_internazionali_Acquistate Cl.4._Opzione_cali_su_titoli_obbliuazionari
C2._Non_negoziati_(da_specificare_ulteriormente) D. PRONTI CONTRO TERMINE O ALTRE ATTIVITA’
MONETARIE
E. DEPOSITI BANCARI 434.128,91 4,19 841.145,77 8.41
F. Liquidità da impegnare per operazioni da renolare 82.799,14 0,80 89.061.94 0,89
G. MUTUI E PRESTITI GARANTITI
FI. ALTRE ATTIVITÀ’ 4.040,88 0,04 4.993,68 0.05
HI. Ratei attivi l48.89
H2. Altri attivi (da specificare) 3.891.99 0,04 4.993,68 0,05
H2.I._Crediti_d’imposta
112.2. Crediti per ritenute 0,51 3,44
H2.3. Crediti diversi 0.03 0,03
[12.4. Commissioni retrocesse 3.89 1.45 0,04 4.990,2) 0.05
[12.7._Rettifiche_dividendi
TOTALE ATTIVITÀ’ 10.348.786,28 100.00 10.004.645,24 100,00
. . Situazione a fine
PASSIVITÀ’ E NETTO Situazione ali1-12-2020
esercizio precedente Valore complessivo % sul totale Valore complessivo % sul totale
¶. STRUMENTI FINANZIARI DERIVATI Il._Negoziati_(da_specificare_ulterionumenuc) 12. Non_negoziati_(da_specificare_ulteriormente)
E. PRONTI CONTRO TERMINE O ALTRE PASSIVITÀ’ MONETARIE -38.087.36 75,13
1. ALTRE PASSIVITA’ -12.608,09 24,87 -12.605,02 100,00
l’4I._Ratei_passivi
M2._Spese_pubblicazione_quota M3.Spese revisione rendiconto
M4.Commissione di gestione -12.608,09 24,87 -12.605,02 100.00
M5._Passivit)m_diverse
TOTALE PASSIVITA’ -50.695,45 100,00 -12.605,02 100,00
VALORE COMPLESSIVO NETTO DEL FONDO 10.298.090,83 9.992.040,22
Numero delle quote in circolazione 663.543,23250 657.693,00 150
Valore unitario delle quote 15,520 15,193
Movimenti delle quote dell’esercizio I trimestre Il trimestre III trimestre IV trimestre
Quoteemesse 17.547,01900 8.851,04600 9.683,66800 11.379,75400
Quote rimborsate 28.507,37100 3.987,54600 3.563,18200 5.553,15700
l)ata: 01-03-2021 Firma: l,’Arnministratore Delegato
rer ieimprese cne nannoauouaiounOCflC[iUK
*** indicate soltanto in caso di gestione attiva
Firma: L’Amministratore Delegato
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ARCA VITA
Schema di rendiconto (lei fondiinterni assicurativi
RENDICONTO DEL FONDO INTERNO(coniparto) CONTROL SEZIONE REDDITUALE AL 31-12-2020
‘‘“NTI FINAN7.IARI
Rendiconto al 31-I 2-2020
Allegato 2
Al. PROVENTI DA U’VESTIMENTI 32.33482
Al. I Interessi e altripros enti St(titoli di debito 91 5.39 Al .2. Dividendi e altripros etsti su titoli azionari
AI.3.Proventisuparti di 0.1CR. 31.419,43
A2. UTILE/PERDITA DA REALIZZ 3.713,55
A2.I Titoli di debito -2.77
A2.2. Titoli azionari
A2.3. Parti di 0.1CR. 13.716,32
A3. PLUSVALENZE/MINUSVALENZF 310.545,77
A3.I. Titoli di debito 6.277,93
Rendiconto esercizio precedente
A3.2. Titoli di caale C .isu
Bl. RISUL1
B_STRUMENTI FINANZIARI DERIVATI I REALIZZATI
3 1.241.68 176,83
3 1.064.85 215.502.71 5 19.00
215.983,71 573.505,99
571 sflq gq
s neuoziati DII.Sut
81.2. Sut B2. RISULTi
..,LI.SuSti B2.2. Su st
‘UsuRaIo estic C. INTERESSI CI. SU DEP(
1(14 7t57 1t4
TI NONRPAtt77ATI
nlifinanziari 356.594,14 821.250,38
ineon7iati
TT IVI ITt ISANCARI
C2.SII MIiTIJI E PRESTITIGARANTITI
-122.30 -5,09
-5,09
O. RISULTATO DELLA GESTIONE CAMBI -10.031,13 3.579,76
DI. RISULTATI REALIZZATI 0.31 3.72
D2. RISULTATI NON REALIZZATi -10.031,44 3.576.04
E. PROVENTI SU CREDITI F,ALTRI PROVENTI
FI. PROVENTI SULLE OPERAZIONI DI PRONTI CONTRO TERMINE ATTIVI
F2. PROVENTI DIVERSI
‘UsuRaIo lordo della eestione di portafoIio 336.440,71 824.825,05
G. ONERI FINANZIARI E D’INVESTIMENTO (specificare) G I. Bolli,spese e commissioni
‘Usultato netto della esIione di portafoalio 346.440,71 824.825,05
Il. ONERI DI GESTIONE -143.542.43 -140.872,85
H I. Commissione diCestione -I 43.752.96 -139.884,26
H2.Spesepubblicazione quota
1-13. Spese di Cestione. amministrazione e custodia -789,47 -988.59
H4.Altri oneri di Cestione
I, ALTRI RICAVI E ONERI 16,382,19 23.662,46
Il.Altriricasi 16.382,19 23.662.46
12. Altricosti
‘.Jtile/perdita della gestione del Fondo 218.280,47 707.614.66
SEZIONE DI CONFRONTO*
F7IflN f)I (‘ONIRONTO*
I IlVolattltta dtctttarata
in icate soltanto tn caso di gestione passiva
Per le imprese che non hanno adottato un benchmark Data: 01-03-2021
liRendimento della nestione Il lI 2.1 511 Ilvolatilità della izestione I L
Ir
