FONDO INTERNO ASSICURATIVO
“FLEXIBLE”
PREDISPOSTO DA ARCA VITA S.p.A.
RELAZIONE SULLA VERIFICA DEL RENDICONTO ANNUALE DELLA GESTIONE PER L’ESERCIZIO
DAL 1° GENNAIO 2021 AL 31 DICEMBRE 2021
EY S.p.A.
Sede Legale: Via Meravigli, 12 – 20123 Milano Sede Secondaria: Via Lombardia, 31 – 00187 Roma Capitale Sociale Euro 2.525.000,00 i.v.
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Codice fiscale e numero di iscrizione 00434000584 - numero R.E.A. di Milano 606158 - P.IVA 00891231003 Iscritta al Registro Revisori Legali al n. 70945 Pubblicato sulla G.U. Suppl. 13 - IV Serie Speciale del 17/2/1998 Iscritta all’Albo Speciale delle società di revisione
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RELAZIONE DELLA SOCIETÀ DI REVISIONE INDIPENDENTE
Al Consiglio di Amministrazione di ARCA VITA S.p.A.
Siamo stati incaricati di effettuare un esame completo della “Sezione Patrimoniale” (Allegato 1) e della “Sezione Reddituale” (Allegato 2) dell’allegato Rendiconto annuale della gestione del Fondo interno assicurativo “FLEXIBLE” per l’esercizio dal 1° gennaio 2021 al 31 dicembre 2021 (di seguito anche i “Prospetti”), corredate delle Note Illustrative (Allegato 3) e delle sezioni del Regolamento attinenti la valutazione del patrimonio del fondo ed il calcolo del valore delle quote (art. 8), le tipologie di investimenti (art. 2) e le spese a carico del fondo (art. 7) (Allegato 4), predisposti da ARCA VITA S.p.A. (la “Società”) per le finalità indicate dalla Circolare ISVAP n. 474/D del 21 febbraio 2002 e successive modifiche ed integrazioni.
Responsabilità degli amministratori
Gli amministratori di ARCA VITA S.p.A. sono responsabili della redazione della suddetta
documentazione in conformità ai criteri stabiliti dalla Circolare ISVAP n.474/D del 21 febbraio 2002 e successive modifiche e integrazioni. Sono altresì responsabili per quella parte del controllo interno che essi ritengono necessaria al fine di consentire la redazione dei Prospetti che non contengano errori significativi, dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali.
Indipendenza della società di revisione e controllo della qualità
Abbiamo rispettato i principi sull’indipendenza e gli altri principi etici del Code of Ethics for
Professional Accountants emesso dall’International Ethics Standards Board for Accountants, basato su principi fondamentali di integrità, obiettività, competenza e diligenza professionale, riservatezza e comportamento professionale.
La nostra società di revisione applica l’International Standard on Quality Control 1 (ISQC Italia 1) e, di conseguenza, mantiene un sistema di controllo di qualità che include direttive e procedure
documentate sulla conformità ai principi etici, ai principi professionali e alle disposizioni di legge e regolamentari applicabili.
Responsabilità della società di revisione
È nostra la responsabilità di esprimere un giudizio sulla Sezione Patrimoniale e sulla Sezione Reddituale del rendiconto annuale della gestione del fondo interno assicurativo sulla base delle procedure svolte. Il nostro lavoro è stato svolto secondo i criteri indicati nel principio International Standard on Assurance Engagements - Assurance Engagements other than Audits or Reviews of Historical Information (“ISAE 3000 revised”) emanato dall’International Auditing and Assurance Standards Board per gli incarichi che consistono in un esame completo. Tale principio richiede la pianificazione e lo svolgimento di procedure al fine di acquisire una ragionevole sicurezza che i Prospetti non contengano errori significativi.
Il nostro incarico ha comportato lo svolgimento di procedure volte ad acquisire elementi probativi a supporto degli importi e delle informazioni contenute nei Prospetti, con particolare riferimento a:
- concordanza delle risultanze della gestione degli attivi con i criteri d’investimento stabiliti dall’art.
2 del Regolamento;
- rispondenza delle informazioni contenute nella Sezione Patrimoniale e nella Sezione Reddituale del Rendiconto alle risultanze delle registrazioni contabili;
- valutazione delle attività del Fondo alla chiusura dell’esercizio;
- determinazione e valorizzazione delle quote del Fondo alla fine dell’esercizio.
Le procedure scelte dipendono dal giudizio professionale del revisore, inclusa la valutazione dei rischi di errori significativi dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali. Nell’effettuare tali valutazioni del rischio, il revisore considera il controllo interno relativo alla redazione dei Prospetti dell’impresa al fine di definire procedure di verifica appropriate alle circostanze, e non per esprimere un giudizio sull’efficacia del controllo interno dell’impresa.
In particolare, abbiamo verificato che:
- la rilevazione di sottoscrizioni e rimborsi e della corrispondente emissione e rimborso di quote del Fondo interno assicurativo;
- la rilevazione contabile delle operazioni relative alle attività assegnate al Fondo interno assicurativo e la valutazione di tali attività alla chiusura dell’esercizio;
- le attività assegnate al Fondo interno assicurativo alla chiusura dell’esercizio;
- la rilevazione per competenza dei proventi da investimenti, delle plus-minusvalenze da valutazione, degli utili e perdite da realizzi e degli altri oneri e proventi del Fondo interno assicurativo;
- il calcolo del valore unitario delle quote del Fondo interno assicurativo alla chiusura dell’esercizio;
siano conformi a quanto previsto dal Regolamento e dalla Circolare ISVAP n. 474/D del 21 febbraio 2002 e successive modifiche e integrazioni.
Riteniamo di aver acquisito elementi probativi sufficienti ed appropriati su cui basare il nostro giudizio.
Giudizio
A nostro giudizio la Sezione Patrimoniale e la Sezione Reddituale del rendiconto annuale della gestione del Fondo interno assicurativo “FLEXIBLE”, relative all’esercizio dal 1° gennaio 2021 al 31 dicembre 2021, corredate delle Note Illustrative, corrispondono alle risultanze delle registrazioni contabili e sono state redatte, in tutti gli aspetti significativi, in conformità ai criteri stabiliti dalla Circolare ISVAP n. 474/D del 21 febbraio 2002 e successive modifiche ed integrazioni e agli articoli del Regolamento richiamati nel primo paragrafo.
Criteri di redazione e limitazione all’utilizzo
Senza modificare il nostro giudizio, richiamiamo l’attenzione al Regolamento e alle Note Illustrative del Fondo interno assicurativo “FLEXIBLE” che descrivono i criteri di redazione. La Sezione Patrimoniale e la Sezione Reddituale del Rendiconto annuale della gestione del Fondo interno assicurativo
“FLEXIBLE” sono state redatte per le finalità illustrate nel primo paragrafo. Di conseguenza la Sezione Patrimoniale e la Sezione Reddituale del Rendiconto annuale della gestione del Fondo interno
assicurativo “FLEXIBLE” possono non essere adatte per altri scopi. La presente relazione è stata predisposta esclusivamente per le finalità indicate nel primo paragrafo e, pertanto, non potrà essere utilizzata per altri fini, in tutto o in parte, senza il nostro preventivo consenso scritto.
Milano, 24 marzo 2022 EY S.p.A.
Stefano Calloni (Revisore Legale)
Schema di rendiconto dei fondi interni assicurativi Allegato i RENDICONTO DEL FONDO INTERNO (comparto) FLEXIBLE IN’
SEZIONE PATRIMONIALE AL 31-12-2021
- Situazione a fine
Situazioneal 31-12-2021
ATTI VITA esercizio precedente
‘T sul totale
Valore complessivo Valore complessivo % stii totale attivita atttvita
A. STRUMENTI FINANZIARI NEGOZIATI 46.922.749,13 99.36 45.835.447.43 99,20
Al.Titoli_di_debito A1.1._Titoli_di_Stato
A 1.2._Obbligazioni_ed_altri_titoli_assimilabili A1.3._Titoli_strutturati_ed_altri_strumenti_ibridi A2._Titoli_azionari
A3. Parti di O.I.C.R. 46922.749.13 99,36 45.835.447,43 99.20
B. STRUMENTI FINANZIARI NON NEGOZIATI Bl._Titoli_di_debito
B1.1._Titoli_di_Stato
Bt.2._Obbligazioni_e_altri_titoli_assimilabili B1.3._Titoli_strutturati_ed_altri_strumenti_ibridi B2._Titoli_azionari
B3._Parti_di_O.I.C.R.
C. STRUMENTI FINANZIARI DERIVATI CI. Negoziati_(da_specificare_ulteriormente)
C1.1._Futures_a
C2._Non_negoziati_(da_specificare_ulteriormente) C2.1._Opzioni
D. PRONTI CONTRO TERMINE O ALTRE ATTIVITA’
MONETARIE
E. DEPOSITIHANr4q1 221.640.37 0.47 292.510.62 0,63
E. Liuidità de ‘tre ir -azioni da regolare G. NIUTUI E PI TIp.jA CITI
H. ALTRE ATTIVITA’ 79.901,32 0.17 78.204.82 0.17
111. Ratei_attivi
112. Altri attivi (da specificare) 79.901,32 0,17 78.204,82 0,17
H2.1._Crediti_d’imposta
H2.2. Crediti per ritenute 0,07 0,07
Crediti per Rebates 79.901,25 0,17 78.204,75 0,17
I vvenienze attive
TOT FVITA’ 47.224.290,82 100.00 46.206.162,8’ 100.00
. . Situazione a fine
, , Situazione al31-12-2021
PASSI ITA ENETTO esercizio precedente
Valore complessivo e/csul totale Valore complessivo % sul totale 5. STRUMENTI FINANZIARI DERIVATI
Il._Negoziati_(da_specificare_ulteriormente) III._Futuresb
12. Non_negoziati_(da_specificare_ulteriormente)
L. PRONTI CONTRO TERMINE O ALTRE PASSIVITA’ MONETARIE
M. ALTRE PASSIVITA’ . -73.929.39 100.00 -72.613,63 100.00
Ml. Ratei_passivi
M2._Spese_pubblicazione_quota
M3. Spese revisione rendiconto -3.055,30 4,13 -3.269,41 4,50
M4_Commissioni_di_Gestione
M4.1 Commissioni di Gestione FLEIFLEXIBLE MKT -60.318,98 81,59 -59.162,93 81.48
M4.2 Commissioni di Gestione FLEIACTIVE MKT -10.555,11. 14,28 -10.181,29 14,02
MS._Passività diverse
TOTALE PASSIVITA’ -73.929,39 100,00 -72.613.63 100.00
VALORE COMPLESSIVO NETE O DEL FONDO 47.150.361,43 46.133.549.2
FL?.YTR1E MKT Num’rn i0circolazione 3.832.128,657 4.134.011.306
E/FLF’ ‘E MKT Vale delln.iote 10,670 9,700
E/ACT MKT Numer” oe 848.141,260 897.245,092
.E/ACTIVE MKT Valore- . 7,381 6,72i
‘le lii-
Movimenti delle quote dell’esercizio I trimestre Il trimestre III trimestre IV trimestre
FLEIFLEXIBLE MKT Quote emesse 22.304.020 430,891 5.047,119 16.487,787
FLE/FLEXIBLE MKT Quote Rimborsate 75.551,647 61.614,820 146.079,613 62.906,386
FLE/ACTIVE MKT Quote emesse 2.863.463 1.389,040 2.105,222 1.388,628
FLE/ACTIVE MKT Quote Rimborsate 34.329.083 9.526,425 3.620,727 9.373,950
Data: 01-03-2022
Schema di rendiconto dei fondi interni assicuratisi
RENDICONTO DEL FONDO INTERNO (comparto) FLEXIB[.E INV SEZIONE REDDITUALE AL 31-12-2021
Allegato 2
. Rendiconto esercizio
Rendiconto aI 3 1-I 2-2021
precedente /. STRUMENTI FINANZIARI
Al_PROVENTI DA INVESTIMENTI
Al_.1._Interessi_e_altri_proventi_su_titoli_di_debito AI.2._Dividendi_e_altri_proventi_su_titoli_azionari Al.3._Proventi_su_parti_di_0.1CR.
A2. UTILE/PERDITA DA REALIZZI 175.280,47 -531.715,31
A2. I_Titoli_di_debito A2.2._Titoli_azionari
A2.3. Parti di 0.1CR. 175.280,47 -531715,31
A3. PLUSVALENZE/MINUSVALENZE 2.824.179,43 2.697.621.50
A3.l._Titoli_di_debito A3.2._Titoli_di_capitale
A3.3. Parti di 0.1CR. 2.824.179,43 2.697.621,50
Risultatoeestionestrumenti finanziari 7 999.459,90 ‘.165.906,19
B. STRUMENTI FINANZIARI DERIVATI Bl PT’TJT TATIRPAJJZZATI
i negoziati
I inon negoziati
B2. RISI11TATI?‘JflN REALIZZATI 82.1.
B2.2. iati
Risultato gestione strumenti finanziari derivati C. INTERESSI ATTIVI
CI. SU DEPOSITI BANCARI
C2._SU MUTUI E PRESTITI GARANTITI
D. RISULTATO DELLA GESTIONE CAMBI 1.978.432,37 -2.289.283,60
Dl. RISULTATI REALIZZATI 60.528,46 209.939,60
D2. RISULTATI NON REALIZZATI 1.917.903,91 -2.499.223,20
E. PROVENTI SU CREDITI F. ALTRI PROVENTI
FI. PROVENTI SULLE OPERAZIONI Dl PRONTI CONTRO TERMINE ATFIVI
F2._PROVENTI DIVERSI
Risultato lordo della gestione di portafoglio 4.977.892.2” -123.377,41
G.ONERIFTJANZLAR1 E D’INVESTIMENTO (specificare) -3.126,69
Gl.I se e commissioni -3.126.69
Risult” idella gestione di portafoglio 4.977.892,2” -126.504,10
H.ONERIDI (FTIONE -837.704,42 -818.731,94
rnc i Gestione
1-11.1 ‘li Gestione FLE/FLEXIBLE MKT -712.455,94 -696.960,24
Hl.2 Commissioni di Gestione FLEJACTIVE MKT -122.193,18 -118.502,29
H2._Spese_pubblicazione_Quota
H3. Spese di gestione, amministrazione e custodia -3.055,30 -3.269,41
H4._Altri_oneri_di_gestione
¶.ALTRI RICAVI E ONERI . 317.863.2e 309.172,46
Il. Altri ricavi 317.863,20 309.172,46
12. Altri_costi
Utile/perdita della gestione del Fondo 4.458.05l.0 -636.063,5v
i(
SEZIONE DI CONFRONTO*
IIRend.lThEExlBLEMKT Il
li
10,0011IIRend.IThE/ATIVE MKT Il
li
9.7211Per le imprese chenonhanno adottato un benchmark Data: 01-03-2022
Volatilità della gestione 8,471
7,00%- I5.0Q%
Firma: L’Amministratore Delegato
““DI CONFRONTO*
F’erle imprese che Hanno adottato un benctimarlc in
“< indicate soltanto in caso di gestione attiva
Volatilità della gestione
te soltanto in caso cli gestione passiva
Volatilità dichiarata
