Alberto Lanzavecchia, Ph.D

(1)

Finanza Aziendale e Finanza Strategica (EC03123045)

Lezione 6-7-8

Alberto Lanzavecchia, Ph.D

(2)

EMMEDI SRL

Sede in CODOGNE'

Codice Fiscale 03754110264 - Rea TREVISO 296061 P.I.: 03754110264

Capitale Sociale Euro 15000 i.v.

Forma giuridica: SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA

Bilancio al 31/12/2013

Gli importi presenti sono espressi in Euro

(3)

Stato patrimoniale

2013-12-31 2012-12-31 Attivo

A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti

Parte richiamata 0 0

Parte da richiamare 0 0

Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) 0 0

B) Immobilizzazioni

I - Immobilizzazioni immateriali

Valore lordo 185.568 185.568

Ammortamenti 77.300 67.445

Svalutazioni 0 0

Totale immobilizzazioni immateriali 108.268 118.123

II - Immobilizzazioni materiali

Valore lordo 905.092 831.221

Ammortamenti 421.068 369.471

Svalutazioni 0 0

Totale immobilizzazioni materiali 484.024 461.750

III - Immobilizzazioni finanziarie 2) crediti

esigibili entro l'esercizio successivo 0 0

esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0

Totale crediti 0 0

Altre immobilizzazioni finanziarie 0 0

Totale immobilizzazioni finanziarie 0 0

Totale immobilizzazioni (B) 592.292 579.873

C) Attivo circolante I - Rimanenze

Totale rimanenze 51.657 10.832

II - Crediti

esigibili entro l'esercizio successivo 1.269.268 1.187.161

esigibili oltre l'esercizio successivo 38.865 39.924

Totale crediti 1.308.133 1.227.085

III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

0 0

IV - Disponibilità liquide

Totale disponibilità liquide 69.662 81.669

Totale attivo circolante (C) 1.429.452 1.319.586

D) Ratei e risconti

Totale ratei e risconti (D) 26.472 31.938

Totale attivo 2.048.216 1.931.397

Passivo

A) Patrimonio netto

I - Capitale 15.000 15.000

II - Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0

III - Riserve di rivalutazione 0 0

IV - Riserva legale 3.000 3.000

V - Riserve statutarie 0 0

VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio 0 0

VII - Altre riserve, distintamente indicate

Riserva straordinaria o facoltativa 160.290 147.101

Riserva per rinnovamento impianti e macchinari 0 0

Riserva ammortamento anticipato 0 0

Riserva per acquisto azioni proprie 0 0

Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ 0 0

Riserva azioni (quote) della società controllante 0 0

Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni

0 0

Versamenti in conto aumento di capitale 0 0

Versamenti in conto futuro aumento di capitale 0 0

Versamenti in conto capitale 0 0

Bilancio al 31/12/2013 Pag. 2 di 6

(4)

Versamenti a copertura perdite 0 0

Riserva da riduzione capitale sociale 0 0

Riserva avanzo di fusione 0 0

Riserva per utili su cambi 0 0

Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 1 -5

Riserve da condono fiscale:

Riserva da condono ex L. 19 dicembre 1973, n. 823;

0 0

Riserva da condono ex L. 7 agosto 1982, n. 516;

0 0

Riserva da condono ex L. 30 dicembre 1991, n. 413;

0 0

Riserva da condono ex L. 27 dicembre 2002, n. 289.

0 0

Totale riserve da condono fiscale 0 0

Varie altre riserve 0 0

Totale altre riserve 160.291 147.096

VIII - Utili (perdite) portati a nuovo 0 0

IX - Utile (perdita) dell'esercizio

Utile (perdita) dell'esercizio. 22.374 13.189

Copertura parziale perdita d'esercizio 0 0

Utile (perdita) residua 22.374 13.189

Totale patrimonio netto 200.665 178.285

B) Fondi per rischi e oneri

Totale fondi per rischi ed oneri 0 12

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 289.329 244.958 D) Debiti

esigibili entro l'esercizio successivo 1.363.730 1.284.831

esigibili oltre l'esercizio successivo 193.662 222.507

Totale debiti 1.557.392 1.507.338

E) Ratei e risconti

Totale ratei e risconti 830 804

Totale passivo 2.048.216 1.931.397

(5)

Conti d'ordine

2013-12-31 2012-12-31 Rischi assunti dall'impresa

Fideiussioni

a imprese controllate 0 0

a imprese collegate 0 0

a imprese controllanti 0 0

a imprese controllate da controllanti 0 0

ad altre imprese 0 0

Totale fideiussioni 0 0

Avalli

Totale avalli 0 0

Altre garanzie personali

Totale altre garanzie personali 0 0

Garanzie reali

Totale garanzie reali 0 0

Altri rischi

crediti ceduti pro solvendo 0 0

altri 0 0

Totale altri rischi 0 0

Totale rischi assunti dall'impresa 0 0

Impegni assunti dall'impresa

Totale impegni assunti dall'impresa 47.536 72.881

Beni di terzi presso l'impresa

merci in conto lavorazione 0 0

beni presso l'impresa a titolo di deposito o comodato 0 0

beni presso l'impresa in pegno o cauzione 0 0

altro 0 0

Totale beni di terzi presso l'impresa 0 0

Altri conti d'ordine

Totale altri conti d'ordine 461.850 461.850

Totale conti d'ordine 509.386 534.731

(6)

Conto economico

2013-12-31 2012-12-31 A) Valore della produzione:

1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 3.300.173 3.305.007

2), 3) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti e dei lavori in corso su ordinazione

46.000 0

2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti

46.000 0

3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione 0 0

4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0 0

5) altri ricavi e proventi

contributi in conto esercizio 0 0

altri 2.074 899

Totale altri ricavi e proventi 2.074 899

Totale valore della produzione 3.348.247 3.305.906

B) Costi della produzione:

6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 1.128.877 1.201.001

7) per servizi 915.500 953.918

8) per godimento di beni di terzi 115.682 137.962

9) per il personale:

a) salari e stipendi 702.971 622.436

b) oneri sociali 261.200 234.558

c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale

52.127 69.278

c) trattamento di fine rapporto 52.127 49.061

d) trattamento di quiescenza e simili 0 0

e) altri costi 0 20.217

Totale costi per il personale 1.016.298 926.272

10) ammortamenti e svalutazioni:

a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni

61.452 54.887

a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 9.855 9.855 b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 51.597 45.032

c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni 0 0

d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide

0 0

Totale ammortamenti e svalutazioni 61.452 54.887

11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci

5.175 -4.585

12) accantonamenti per rischi 0 0

13) altri accantonamenti 0 0

14) oneri diversi di gestione 19.991 17.480

Totale costi della produzione 3.262.975 3.286.935

Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 85.272 18.971

C) Proventi e oneri finanziari:

15) proventi da partecipazioni

da imprese controllate 0 0

da imprese collegate 0 0

altri 0 0

Totale proventi da partecipazioni 0 0

16) altri proventi finanziari:

a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni

da imprese controllanti 0 0

altri 0 0

Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni

0 0

b), c) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni e da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni

0 0

b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non 0 0

(7)

costituiscono partecipazioni

c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni

0 0

d) proventi diversi dai precedenti

da imprese controllanti 0 0

altri 9 3

Totale proventi diversi dai precedenti 9 3

Totale altri proventi finanziari 9 3

17) interessi e altri oneri finanziari

altri 19.518 20.168

Totale interessi e altri oneri finanziari 19.518 20.168

17-bis) utili e perdite su cambi 0 0

Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) -19.509 -20.165 D) Rettifiche di valore di attività finanziarie:

18) rivalutazioni:

a) di partecipazioni 0 0

b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni

0 0

c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni

0 0

Totale rivalutazioni 0 0

19) svalutazioni:

a) di partecipazioni 0 0

b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni

0 0

c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni

0 0

Totale svalutazioni 0 0

Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18 - 19) 0 0 E) Proventi e oneri straordinari:

20) proventi

plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n 5

0 0

Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 1 0

altri 3.390 41.766

Totale proventi 3.391 41.766

21) oneri

minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n 14

0 0

imposte relative ad esercizi precedenti 0 0

Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 0 3

altri 6.543 0

Totale oneri 6.543 3

Totale delle partite straordinarie (20 - 21) -3.152 41.763

Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) 62.611 40.569 22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e

anticipate

imposte correnti 38.705 25.724

imposte differite -12 -12

imposte anticipate -1.544 -1.668

proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale

0 0

Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate

40.237 27.380

23) Utile (perdita) dell'esercizio 22.374 13.189

(8)

Gruppo 7

(9)

Imposta di bollo assolta in modo virtuale tramite la Camera di Commercio TREVISO-TV: aut. n. 18132 del 7.9.1973

EMMEDI SRL

Sede in CODOGNE' - VIA GUIDO ROSSA, 5 Capitale Sociale versato Euro 15.000,00

Iscritta alla C.C.I.A.A. di TREVISO

Codice Fiscale e N. iscrizione Registro Imprese 03754110264 Partita IVA: 03754110264 - N. Rea: 296061

Nota Integrativa al bilancio chiuso al 31/12/2013 redatta in forma abbreviata ai sensi dell'art. 2435 - bis c.c.

Premessa

Il bilancio chiuso al 31/12/2013, di cui la presente nota integrativa costituisce parte integrante ai sensi dell'art. 2423, comma 1 del Codice Civile, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto conformemente agli articoli 2423, 2423 ter, 2424, 2424 bis, 2425, 2425 bis del Codice Civile, secondo principi di redazione conformi a quanto stabilito dall'art. 2423 bis, comma 1 c.c., e criteri di valutazione di cui all'art. 2426 c.c..

Il bilancio del presente esercizio è stato redatto in forma abbreviata in conformità alle disposizioni di cui all'art. 2435 - bis del Codice Civile, in quanto ricorrono i presupposti previsti dal comma 1 del predetto articolo. Conseguentemente, nella presente nota integrativa si omettono le indicazioni previste dal n.10 dell'art. 2426 e dai numeri 7), 9), 10), 12), 13), 14), 15), 16) e 17) dell'art. 2427, nonchè dal n.1) del comma 1 dell'art.2427 - bis del Codice Civile.

Inoltre, la presente nota integrativa riporta le informazioni richieste dai numeri 3) e 4) dell'art. 2428 c.c. e, pertanto, non si è provveduto a redigere la relazione sulla gestione ai sensi dell'art. 2435 - bis, comma 7 del Codice Civile.

I criteri di valutazione di cui all'art 2426 Codice Civile sono conformi a quelli utilizzati nella redazione del bilancio del precedente esercizio, e non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui agli artt. 2423 bis, secondo comma e 2423, quarto comma del Codice Civile.

(10)

Ove applicabili sono stati, altresì, osservati i principi e le raccomandazioni pubblicati dagli organi professionali competenti in materia contabile, al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria ed economica.

Le voci dell'Attivo e del Passivo appartenenti a più voci dello Stato patrimoniale sono specificatamente richiamate.

Criteri di redazione

Conformemente al disposto dall'articolo 2423 bis del Codice Civile, nella redazione del bilancio si è provveduto a:

 valutare le singole voci secondo prudenza ed in previsione di una normale continuità aziendale, nonché tenendo conto della funzione economica dell'elemento dell'attivo o del passivo considerato;

 includere i soli utili effettivamente realizzati nel corso dell'esercizio;

 determinare i proventi ed i costi nel rispetto della competenza temporale, ed indipendentemente dalla loro manifestazione finanziaria;

 comprendere tutti i rischi e le perdite di competenza, anche se divenuti noti dopo la conclusione dell'esercizio;

 considerare distintamente, ai fini della relativa valutazione, gli elementi eterogenei inclusi nelle varie voci del bilancio;

 mantenere immutati i criteri di valutazione adottati rispetto al precedente esercizio.

Criteri di valutazione

I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio, esposti di seguito, sono conformi a quanto disposto dall'art. 2426 del Codice Civile.

Immobilizzazioni immateriali

Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione interna, inclusi tutti gli oneri accessori di diretta imputazione, e sono sistematicamente ammortizzate in quote costanti in relazione alla residua possibilità di utilizzazione del bene, con indicazione in forma esplicita degli ammortamenti e delle svalutazioni effettuate.

(11)

In particolare, i diritti di brevetto industriale ed i diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno sono ammortizzati in base alla loro presunta durata di utilizzazione, comunque non superiore a quella fissata dai contratti di licenza.

Le immobilizzazioni il cui valore alla data di chiusura dell'esercizio risulti durevolmente inferiore al residuo costo da ammortizzare sono iscritte a tale minor valore; questo non è mantenuto se nei successivi esercizi vengono meno le ragioni della rettifica effettuata.

I costi di impianto ed ampliamento derivano dalla capitalizzazione degli oneri riguardanti le fasi di avvio e di sviluppo delle attività svolte. La valutazione indicata in bilancio e la procedura di ammortamento adottata tengono conto di un'utilità futura stimata in 5 anni.

Il valore attribuito all'avviamento è riferibile all’iscrizione del disavanzo di fusione anno 2007, ed è ammortizzato sulla scorta di un’utilità economica stimata di 18 anni.

Immobilizzazioni materiali

Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi tutti i costi e gli oneri accessori di diretta imputazione, dei costi indiretti inerenti la produzione interna, nonché degli oneri relativi al finanziamento della fabbricazione interna sostenuti nel periodo di fabbricazione e fino al momento nel quale il bene può essere utilizzato, e con indicazione in forma esplicita degli ammortamenti e delle svalutazioni effettuate.

Il costo è rivalutato in applicazione di leggi di rivalutazione monetaria ed, in ogni caso, non eccede il valore di mercato.

Il costo delle immobilizzazioni la cui utilizzazione è limitata nel tempo è sistematicamente ammortizzato in ogni esercizio sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alla residua possibilità di utilizzazione.

Sono state applicate le seguenti aliquote che rispecchiano il risultato dei piani di ammortamento tecnici, confermate dalle realtà aziendali e ridotte del 50% in caso di acquisizioni nell'esercizio, in quanto ritenute rappresentative dell'effettivo deperimento:

Terreni: non ammortizzato in bilancio in quanto bene patrimoniale non soggetto a degrado e avente vita utile illimitata.

Costruzioni leggere: 10%

Impianti e macchinari: 10% - 15,50%

(12)

Attrezzature industriali e commerciali: 35%

Altri beni:

 mobili e arredi: 12%

 macchine ufficio elettroniche: 20%

 autoveicoli: 20%

Immobilizzazioni finanziarie Non esistono.

Rimanenze

Le rimanenze, i titoli e le attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni sono iscritte al minor valore tra il costo di acquisto, comprensivo di tutti i costi e oneri accessori di diretta imputazione e dei costi indiretti inerenti alla produzione interna, ed il presumibile valore di realizzo desumibile dall'andamento del mercato, e più precisamente:

 le materie prime, sussidiarie ed i prodotti finiti sono stati valutati applicando il metodo costo specifico;

 i prodotti finiti su ordinazione sono iscritti sulla base dei corrispettivi contrattuali.

Crediti

I crediti dell'attivo circolante sono iscritti al valore di presunto realizzo. Detto valore è stato determinato rettificando il valore nominale dei crediti esistenti in modo da tenere conto di tutti i rischi di mancato realizzo.

Le attività per imposte anticipate connesse alle differenze temporanee deducibili ed alle perdite fiscali, in aderenza al principio generale della prudenza, sono state rilevate rispettivamente in presenza di ragionevole certezza dell'esistenza, negli esercizi in cui le stesse si riverseranno, di un reddito imponibile non inferiore all'ammontare delle differenze che si andranno ad annullare, e di imponibili fiscali futuri che potranno assorbire le perdite riportabili entro il periodo nel quale le stesse sono deducibili.

Disponibilità liquide

Le disponibilità liquide sono esposte al loro valore nominale.

Ratei e risconti

I ratei e i risconti sono stati iscritti sulla base del principio della competenza economica.

Fondi per rischi ed oneri

(13)

I fondi per rischi ed oneri sono stati accantonati in misura da coprire adeguatamente le perdite ed i debiti determinabili in quanto a natura e certezza o probabilità dell'evento, ma non definiti in rapporto all'ammontare o alla data di insorgenza.

Gli stanziamenti riflettono la migliore stima possibile sulla base degli elementi che sono a disposizione.

Il fondo per imposte differite è stato calcolato sulle differenze temporanee tassabili, applicando l'aliquota d’imposta che si ritiene sarà in vigore al momento in cui tali differenze temporanee genereranno delle variazioni in aumento, e apportando, inoltre, i necessari aggiustamenti in caso di variazione di aliquote rispetto a quelle calcolate negli esercizi precedenti.

TFR

Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto nel rispetto di quanto previsto dalla normativa vigente e corrisponde all’effettivo impegno della Società nei confronti dei singoli dipendenti alla data di chiusura del bilancio, dedotte le anticipazioni corrisposte.

Debiti

I debiti sono indicati tra le passività in base al loro valore nominale.

Valori in valuta

Non si rilevano attività e/o passività in valuta.

Impegni, garanzie e rischi

Sono esposti al loro valore contrattuale in calce allo Stato Patrimoniale, secondo quanto stabilito dal terzo comma dell'articolo 2424 del Codice Civile. Tra gli impegni assunti dall’impresa è iscritto il valore totale dei canoni di locazione finanziaria residui alla data del 31/12/2013 dei contratti in essere; tra gli altri conti d’ordine è iscritto il valore di fidejussione rilasciata da compagnia assicurativa nell’interesse della società a favore del Comune di Codogné per garanzia assegnazione definitiva Area Produttiva comune di Codogné località Roverbasso, in esecuzione del bando Prot.3794 del 06/04/2004, durata di dieci anni con decorrenza dal 29/09/2008.

Costi e ricavi

Sono esposti secondo il principio della prudenza e della competenza economica.

Informazioni sullo Stato Patrimoniale

Riduzioni di valore di immobilizzazioni materiali e immateriali Non si rilevano riduzioni di valore.

(14)

Rivalutazione delle immobilizzazioni immateriali e materiali Non si rilevano rivalutazioni.

Immobilizzazioni immateriali:

Descrizione Costo storico

Rivalutazioni esercizio precedente

Svalutazioni esercizio precedente

Fondo

ammortamento Valore iniziale

1) Costi di impianto e di ampliamento 1.633 0 0 1.633 0

3) Diritti di brevetto industriale e utilizzo

opere dell'ingegno 6.679 0 0 6.679 0

5) Avviamento 177.256 0 0 59.133 118.123

Totali 185.568 0 0 67.445 118.123

Descrizione

Acquisizioni esercizio

corrente

Alienazioni esercizio

corrente

Riclassificazio ni (+/-)

Svalutazioni esercizio

corrente

1) Costi di impianto e di ampliamento 0 0 0 0

opere dell'ingegno 0 0 0 0

5) Avviamento 0 0 0 0

Totali 0 0 0 0

Descrizione

Rivalutazioni esercizio

corrente

Ammortamento Arrotondament

i Valore finale

1) Costi di impianto e di ampliamento 0 0 0 0

opere dell'ingegno 0 0 0 0

5) Avviamento 0 9.855 0 108.268

Totali 0 9.855 0 108.268

Nel corso dell'esercizio 2013 non si segnalano variazioni per acquisizioni e/o alienazioni ma esclusivamente la sola imputazione quote ammortamento di competenza.

Immobilizzazioni materiali:

Descrizione Costo storico

Rivalutazioni esercizio precedente

Svalutazioni esercizio precedente

Fondo

ammortamento Valore iniziale

1) Terreni e fabbricati 357.749 0 0 0 357.749

2) Impianti e macchinari 207.606 0 0 158.731 48.875

3) Attrezzature industriali e commerciali 205.378 0 0 160.826 44.552

4) Altri beni 60.488 0 0 49.914 10.574

Totali 831.221 0 0 369.471 461.750

Descrizione Acquisizioni

esercizio

Alienazioni esercizio

Riclassificazio ni (+/-)

Svalutazioni esercizio

(15)

corrente corrente corrente

1) Terreni e fabbricati 2.970 0 0 0

2) Impianti e macchinari 44.049 0 0 0

3) Attrezzature industriali e commerciali 18.157 0 0 0

4) Altri beni 8.695 0 0 0

Totali 73.871 0 0 0

Descrizione

Rivalutazioni esercizio

corrente

Ammortamento Arrotondament

i Valore finale

1) Terreni e fabbricati 0 149 0 360.570

2) Impianti e macchinari 0 17.805 0 75.119

3) Attrezzature industriali e commerciali 0 28.464 0 34.245

4) Altri beni 0 5.179 0 14.090

Totali 0 51.597 0 484.024

Nel corso del 2013 si segnala l'incremento voce fabbricati per l'iscrizione del valore costruzione leggera (tettoia) si segnalano acquisizioni di attrezzature officina, macchine ufficio elettroniche, il riscatto di due macchinari (rastrematubi e macchina curvatubi) e l'acquisizione di due macchinari usati.

Attivo circolante - Rimanenze

Le rimanenze comprese nell'attivo circolante sono pari a € 51.657 (€ 10.832 nel precedente esercizio).

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:

Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione

Materie prime, sussidiarie e di consumo 10.832 5.657 -5.175

Prodotti finiti e merci 0 46.000 46.000

Totali 10.832 51.657 40.825

In premessa é stata fornita precisazione in merito al metodo adottato per la valorizzazione dei valori delle rimanenze alla data del 31/12/2013.

Attivo circolante - Crediti

I crediti compresi nell'attivo circolante sono pari a € 1.308.133 (€ 1.227.085 nel precedente esercizio).

Composizione dei crediti dell'attivo circolante:

(16)

Descrizione Valore nominale

Fondo svalutazione

interessi di mora

Valore netto

Verso Clienti - esigibili entro l'esercizio

successivo 1.116.447 0 0 1.116.447

Tributari - esigibili entro l'esercizio

successivo 143.730 0 0 143.730

Tributari - esigibili oltre l'esercizio

successivo 37.433 0 0 37.433

Imposte anticipate - esigibili entro

l'esercizio successivo 1.059 0 0 1.059

Imposte anticipate - esigibili oltre

l'esercizio successivo 1.432 0 0 1.432

Verso Altri - esigibili entro l'esercizio

successivo 8.032 0 0 8.032

Totali 1.308.133 0 0 1.308.133

Movimenti dei crediti dell'attivo circolante:

Crediti verso clienti 1.015.066 1.116.447 101.381

Crediti tributari 201.349 181.163 -20.186

Imposte anticipate 4.035 2.491 -1.544

Crediti verso altri 6.635 8.032 1.397

Totali 1.227.085 1.308.133 81.048

Crediti - Distinzione per scadenza

Vengono di seguito riportati i dati relativi alla suddivisione dei crediti per scadenza, ai sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile:

Descrizione Entro i 12 mesi Oltre i 12 mesi Oltre i 5 anni Totale

Verso clienti - Circolante 1.116.447 0 0 1.116.447

Crediti tributari - Circolante 143.730 37.433 0 181.163

Imposte anticipate - Circolante 1.059 1.432 0 2.491

Verso altri - Circolante 8.032 0 0 8.032

Totali 1.269.268 38.865 0 1.308.133

Nei crediti tributari trova accoglimento l'iscrizione del credito IVA anno 2013 per euro 143.728;

l'iscrizione di credito di euro 2 per ritenute subite su accredito interessi attivi maturati su liquidità c/c bancarie; nella colonna oltre i dodici mesi il credito verso erario posta di bilancio da incorporata 2007 e l'iscrizione del valore rimborso Ires da Irap deduzioni lavoro dipendente anni dal 2007 al 2011 istanza di febbraio 2013 per euro 37.266. Nei crediti verso altri é iscritto il credito per note accredito da ricevere euro 2.963, anticipi a fornitori euro 2.072 deposito cauzionali per euro 1.010,

(17)

credito v/Inail per infortuni euro 781, note accredito fornitori da incassare euro 605 e anticipazioni v/dipendenti euro 600.

Informazioni in merito alle variazioni intervenute nella voce "Crediti per imposte anticipate"

vengono fornite nella sezione "Composizione e movimenti intervenuti nelle passività per imposte differite e nelle attività per imposte anticipate".

Crediti - Ripartizione per area geografica

Vengono di seguito riportati i dati relativi alla suddivisione dei crediti per area geografica, ai sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile:

Descrizione Italia Altri paesi UE Resto d'Europa Altri Totale

Verso clienti 1.116.447 0 0 0 1.116.447

Crediti tributari 181.163 0 0 0 181.163

Imposte anticipate 2.491 0 0 0 2.491

Verso altri 8.032 0 0 0 8.032

Totali 1.308.133 0 0 0 1.308.133

Attivo circolante - Attività finanziarie Nessuna rilevazione.

Attivo circolante - Disponibilità liquide

Le disponibilità liquide comprese nell'attivo circolante sono pari a € 69.662 (€ 81.669 nel precedente esercizio).

Depositi bancari e postali 81.001 69.632 -11.369

Denaro e valori in cassa 668 30 -638

Totali 81.669 69.662 -12.007

Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario di valori alla data di chiusura dell'esercizio.

Elenco delle partecipazioni in imprese controllate e collegate

Per dovuta informazione si precisa in questa sede ai sensi dell’art.2428 punti 3) e 4) C.C.

che non esistono né azioni proprie né azioni o quote di società controllanti possedute dalla società anche tramite di società fiduciaria o interposta persona e che né azioni proprie né aioni o quote di società controllanti sono state acquistate e/o alienate dalla società, nel corso dell’esercizio, anche per tramite di società fiduciaria o interposta persona.

(18)

Crediti - Operazioni con retrocessione a termine Nessuna rilevazione.

Ratei e risconti attivi

I ratei e risconti attivi sono pari a € 26.472 (€ 31.938nel precedente esercizio).

I movimenti delle singole voci sono così rappresentati:

Risconti attivi 31.938 26.472 -5.466

Totali 31.938 26.472 -5.466

Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale.

Oneri finanziari imputati a voci di Stato Patrimoniale Nessuna rilevazione.

Patrimonio Netto

Il patrimonio netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a € 200.665 (€ 178.285 nel precedente esercizio).

Nel prospetto riportato di seguito viene evidenziata la movimentazione subita durante l'esercizio dalle singole poste che compongono il Patrimonio Netto.

Descrizione Capitale

Sociale Riserva Legale

Riserva da soprapprezzo

azioni

Riserve da Rivalutazione

Riserva Statutaria

All'inizio dell'esercizio precedente 15.000 3.000 0 0 0

Destinazione del risultato dell'esercizio:

- Altre destinazioni 0 0 0 0 0

Altre variazioni:

Altre 0 0 0 0 0

Risultato dell'esercizio precedente 0 0 0 0 0

Alla chiusura dell'esercizio precedente 15.000 3.000 0 0 0

Altre variazioni:

Altre 0 0 0 0 0

Risultato dell'esercizio corrente 0 0 0 0 0

Alla chiusura dell'esercizio corrente 15.000 3.000 0 0 0

Descrizione Riserva per

azioni proprie Altre Riserve Utili (perdite) portati a nuovo

Risultato

dell'esercizio Totale

(19)

in portafoglio

All'inizio dell'esercizio precedente 0 159.336 0 -12.238 165.098

- Altre destinazioni 0 0 0

Altre variazioni:

Altre 0 0 0 0 0

Risultato dell'esercizio precedente 0 0 0 13.189 13.189

Alla chiusura dell'esercizio precedente 0 147.096 0 13.189 178.285

Altre variazioni:

Altre 0 0 0 0 0

Risultato dell'esercizio corrente 0 0 0 22.374 22.374

Alla chiusura dell'esercizio corrente 0 160.291 0 22.374 200.665

Le movimentazioni del patrimonio netto nel corso dell'anno 2013 si sostanziano nella rilevazione contabile della delibera approvazione bilancio anno 2012: destinazione risultato positivo esercizio 2012 euro 13.189 a riserva straordinaria.

Le informazioni richieste dall'articolo 2427, punto 7-bis del Codice Civile relativamente alla specificazione delle voci del patrimonio netto con riferimento alla loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché alla loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi, sono desumibili dai prospetti seguenti:

Descrizione Saldo Finale

Possibilità utilizzazione (A=aumento,B=

copertura perdite,C=distri

buibile ai soci)

Quota disponibile

Utilizzi tre esercizi precedenti:

Copertura perdite

Utilizzi tre esercizi precedenti:

Altro

Capitale 15.000 0 0

Riserva Legale 3.000 AB 0 0

Altre Riserve 160.291 ABC 160.291 22.856 0

Totale 178.291 160.291

di cui distribuibile 160.291

Fondi per rischi ed oneri

I fondi per rischi e oneri sono iscritti nelle passività per complessivi € 0 (€ 12 nel precedente esercizio).

Descrizione Saldo iniziale Accantonamen Utilizzi

(20)

ti dell'esercizio dell'esercizio

Per imposte, anche differite 12 0 0

Totali 12 0 0

Descrizione

Altri movimenti dell'esercizio

+/(-)

Saldo finale Variazione

Per imposte, anche differite -12 0 -12

Totali -12 0 -12

Si segnala il riassorbimento imposte Irap

Per quanto concerne le informazioni relative alle movimentazioni del "Fondo per imposte differite", si rimanda alla sezione "Composizione e movimenti intervenuti nelle passività per imposte differite e nelle attività per imposte anticipate".

TFR

Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto tra le passività per complessivi € 289.329 (€ 244.958nel precedente esercizio).

Descrizione Saldo iniziale Accantonamen ti dell'esercizio

Utilizzi dell'esercizio Trattamento fine rapporto di lavoro

subordinato 244.958 51.296 6.925

Totali 244.958 51.296 6.925

Descrizione

Altri movimenti dell'esercizio

+/(-)

Saldo finale Variazione

Trattamento fine rapporto di lavoro

subordinato 0 289.329 44.371

Totali 0 289.329 44.371

Il fondo accantonamento rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/2013 verso dipendenti in forza a tale data al netto degli anticipi corrisposti. Nella colonna utilizzi dell'esercizio é segnalato l'utilizzo fondo per acconto TFR erogato.

Debiti

I debiti sono iscritti nelle passività per complessivi € 1.557.392 (€ 1.507.338nel precedente esercizio).

La composizione delle singole voci è così rappresentata:

(21)

Debiti verso banche 600.535 532.036 -68.499

Debiti verso fornitori 697.410 819.780 122.370

Debiti tributari 51.226 43.225 -8.001

Debiti vs.istituti di previdenza e

sicurezza sociale 58.182 65.503 7.321

Altri debiti 99.985 96.848 -3.137

Totali 1.507.338 1.557.392 50.054

Debiti - Operazioni con retrocessione a termine Nessuna rilevazione.

Debiti - Distinzione per scadenza

Qui di seguito vengono riportati i dati relativi alla suddivisione dei debiti per scadenza, ai sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile:

Descrizione Entro i 12 mesi Oltre i 12 mesi Oltre i 5 anni Totale

Debiti verso banche 338.374 193.662 0 532.036

Debiti verso fornitori 819.780 0 0 819.780

Debiti tributari 43.225 0 0 43.225

sicurezza sociale 65.503 0 0 65.503

Altri debiti 96.848 0 0 96.848

Totali 1.363.730 193.662 0 1.557.392

Nella voce debiti tributari é iscritto il debito Irap saldo 2013 euro 3.667, debito Ires saldo 2013 euro 8.671 ritenute operate su retribuzioni dipendenti/amministratori pari a euro 30.990. Nei debiti verso istituti previdenziali e sicurezza sociale é iscritto il debito verso Inps per euro 45.739, debito conguaglio Inail 2013 per euro 4.773 e i ratei passivi contributi previdenziali ed assistenziali maturati su ferie e permessi pari a euro 14.674 e previdenza complementare euro 318. Tra gli altri debiti trova iscrizione il debito verso dipendenti per retribuzioni pari a euro 49.665, il debito compensi amministratori per euro 7.038, debiti trattenute sindacali euro 164, ratei passivi retribuzioni ferie e permessi euro 39.946 e debito verso amministratore per anticipazioni euro 35.

Nei debiti verso banche trova iscrizione l'accensione del mutuo ipotecario nel 2011 per acquisizione superficie fondiaria di cui alla Convenzione Piano di Lottizzazione Industriale assegnazione lotto area produttiva Roverbasso comune di Codogné, terreno edificabile iscritto tra le immobilizzazioni materiali, importo erogato euro 300.000 debito residuo alla data del 31/12/2013 euro 222.618 di cui euro 193.662 con scadenza oltre il 2014.

(22)

Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali

Qui di seguito vengono riportate le informazioni concernenti le garanzie reali sui beni sociali, ai sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile:

Descrizione

Debiti non assistiti da garanzie reali

Debiti assistiti da garanzie

reali

Totale

Debiti verso banche 309.418 222.618 532.036

Debiti verso fornitori 819.780 0 819.780

Debiti verso imprese controllate 164 0 164

Debiti tributari 43.225 0 43.225

sicurezza sociale 65.503 0 65.503

Altri debiti 96.684 0 96.684

Totali 1.334.774 222.618 1.557.392

Debiti - Ripartizione per area geografica

Qui di seguito vengono riportati i dati relativi alla suddivisione dei debiti per area geografica, ai sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile:

Descrizione Italia Altri Paesi UE Resto d'Europa Altri Totale

Debiti verso banche 532.036 0 0 0 532.036

Debiti verso fornitori 819.780 0 0 0 819.780

Debiti tributari 43.225 0 0 0 43.225

sicurezza sociale 65.503 0 0 0 65.503

Altri debiti 96.848 0 0 0 96.848

Totali 1.557.392 0 0 0 1.557.392

Finanziamenti effettuati dai soci

Non si rilevano finanziamenti effettuati dai soci a favore della società.

Ratei e risconti passivi

I ratei e risconti passivi sono iscritti nelle passività per complessivi € 830 (€ 804 nel precedente esercizio).

I movimenti delle singole voci sono così rappresentati:

Ratei passivi 804 830 26

Totali 804 830 26

(23)

Informazioni sul Conto Economico

Utili e perdite su cambi

Nessuna operazione in valuta.

Proventi da partecipazione Nessuna rilevazione.

Proventi e Oneri straordinari

Si segnala tra i proventi straordinari l’iscrizione rimborso contributi assistenziali annualità precedenti; tra gli oneri straordinari l’iscrizione di nota addebito da parte di cliente per controllo magazzino c/lavoro diverse annualità.

Disinquinamento fiscale

Non si segnalano operazioni di disinquinamento per assenza di valori residui degli esercizi precedenti concernenti gli accantonamenti e/o rettifiche di valore privi di giustificazione civilistica.

Imposte sul reddito

La composizione delle singole voci è così rappresentata:

Descrizione Imposte

correnti

Imposte differite

Imposte anticipate

Proventi (Oneri) trasparenza

IRES 8.671 0 -1.544 0

IRAP 30.034 -12 0 0

Totali 38.705 -12 -1.544 0

Alla voce E22) del conto economico trovano accoglimento le imposte correnti IRES e IRAP dell'esercizio come evidenziato nella tabella sopra riportata, sono state iscritte i riassorbimenti delle imposte differite IRAP e riassorbimento imposte anticipate IRES;

Composizione e movimenti intervenuti nelle passività per imposte differite e nelle attività per imposte anticipate

La composizione ed i movimenti della voce "Fondo per imposte differite" concernenti le differenze temporanee tassabili sono così rappresentati:

IRES IRAP TOTALE

1. Importo iniziale 0 12 12

2. Aumenti

2.1. Imposte differite sorte nell'esercizio 0 0 0