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BUDGET ECONOMICO PER L’ANNO 2021 DELL’I.RI.FO.R. - ISTITUTO PER LA RICERCA, LA FORMAZIONE E LA RIABILITAZIONE – ONLUS.
RELAZIONE
Le risorse finanziarie a disposizione dell’Istituto per l’anno 2021, come per gli anni precedenti, provengono dall’attribuzione del contributo statale stabilito dalla legge n. 379 del 23/09/1993, modificata e integrata dall’art. 1, comma 418 della legge n. 208 del 28/12/2015. Tale normativa prevede la concessione di un contributo annuo da erogarsi, per l’85% all’IRIFOR e allo IERFOP e per il restante 15% all’ANPVI, per le esigenze del Centro Autonomie e Mobilità e dell’annessa Scuola Cani Guida per Ciechi e al Polo Tattile Multimediale della Stamperia Regionale Braille Onlus di Catania.
Per effetto dell’art. 95, comma 5 del D.lgs n. 117/2017 (codice del terzo settore) il provvedimento di ripartizione delle risorse disponibili, di cui alla citata legge, viene adottato dal Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali - Direzione Generale del Terzo Settore e della Responsabilità Sociale delle Imprese su proposta dell’Unione Italiana dei ciechi e degli Ipovedenti. Tale dicastero ha anche la funzione di controllo delle somme erogate.
Per l’esercizio 2021, l’Istituto, purtroppo, non è ancora in grado di poter quantificare la quota di contributo a proprio carico, in quanto non è stato ancora disposto il decreto direttoriale di attribuzione da parte del Ministero del Lavoro.
Pertanto, sulla base degli elementi a disposizione e facendo riferimento ai dati già acquisiti nel 2020, si può prevedere, in via cautelare, una disponibilità finanziaria per l’anno 2021, a valere sulla legge 379/93 e s.m. e i., di Euro 2.900.000,00.
Alla luce dei dati esposti e tenendo conto anche della previsione di proventi che possono scaturire dalla stessa attività istituzionale e da quelle connesse, le Entrate complessive ammontano a Euro 2.952.000,00.
L’Istituto dal 2020 sta adottando una contabilità di tipo economico patrimoniale, come previsto dall’articolo 8 del nuovo regolamento di gestione amministrativa contabile. Tale procedura prevede la elaborazione di un documento previsionale, cosiddetto budget economico (Ricavi/Proventi - Costi/Spese) composto da un piano dei conti sviluppato sulla base delle esperienze e delle esigenze che l’Istituto ha potuto riscontrare nell’attività svolta negli ultimi anni.
Il budget economico è stato elaborato prevedendo Ricavi/Proventi per complessivi Euro 2.952.000,00, mentre la parte dei Costi/Spese le somme sono state apposte sui vari conti in base alle esigenze e agli obiettivi che l’Istituto prevederà di raggiungere nel corso del 2021, come si evince dalla relazione programmatica che si intende richiamata integralmente.
Così, esaminando la parte prettamente economica il Budget economico e degli investimenti per l’anno 2021 presenta i seguenti dati:
Mastro Descrizione Conto Previsione in
Euro Incidenza in %
6 Ricavi/Proventi 2.952.000,00 100,00
- 602 proventi per attività istituzionale 41.000,00 1,39
602.00010 Quote iscrizione corsi ed iniziative 30.000,00 1,02
602.00020 Quote iscrizione albi ed esami 1.000,00 0,03
602.00030 Proventi convenzione enti pubblici 10.000,00 0,34
- 604 Proventi per attività connesse 5.000,00 0,17
604.00020 Prestazione di servizi 5.000,00 0,17
- 606 Contributi enti pubblici 2.900.000,00 98,24
606.00010 Contributi ordinari statali 2.900.000,00 98,24
- 608 Contributi da privati 0,00 0,00
- 610 Contributi per progetti vari 0,00 0,00
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- 614 Recupero spese 500,00 0,02
614.00010 Recupero spese 500,00 0,02
- 618 Proventi Finanziari 500,00 0,02
618.00020 Interessi su depositi e investimenti 500,00 0,02
- 620 Proventi Straordinari 5.000,00 0,17
620.00010 Sopravvenienze attive 5.000,00 0,17
- 622 Proventi Attività Accessorie 0,00 0,00
- 640 Altri ricavi ordinari 0,00 0,00
- 673 Disinvestimenti 0,00 0,00
7 Costi/spese 2.952.000,00 100,00
- 702 Costi per gli organi statutari 20.000,00 0,68
702.00020 CTS Nazionale 1.000,00 0,03
702.00030 Collegio Nazionale Revisori 6.000,00 0,20
702.00095 Indennità di trasferta per missioni 3.000,00 0,10
702.00097 Rimborso spese analitico missioni 10.000,00 0,34
- 704 Costi per le risorse umane 317.500,00 10,76
704.00010 Stipendi ed assegni fissi 205.000,00 6,94
704.00020 Compensi per lavoro straordinario 3.000,00 0,10
704.00030 Missioni e trasferte 5.000,00 0,17
704.00040 Buoni pasto 8.000,00 0,27
704.00050 Contributi previdenziali e assistenziali 55.000,00 1,86
704.00060 Trattamento di fine rapporto 25.000,00 0,85
704.00070 Collaborazioni 10.000,00 0,34
704.00090 Missioni e trasferte collaboratori 500,00 0,02
704.00100 Contributi previdenziali collaboratori 1.500,00 0,05
704.00110 Fondo Tesoreria INPS 3.500,00 0,12
704.00111 Fondo Assistenza Sanitaria 1.000,00 0,03
- 706 Costi per le attività istituzionali 588.000,00 19,92
706.00010 Studi e ricerca 60.000,00 2,03
706.00020 Borse di studio premi e concorsi 20.000,00 0,68
706.00040 Iniziative di promozione e simili 40.000,00 1,36
706.00045 Trasferimenti UICI Sede Nazionale 60.000,00 2,03
706.00070 Materiale didattico 10.000,00 0,34
706.00080 Residenzialità corsi ed iniziative 120.000,00 4,07 706.00090 Collaborazioni e prestazioni professionali 85.000,00 2,88 706.00100 Indennità e rimborso spese per iniziative 20.000,00 0,68
706.00120 Rapporti organismi nazionali 60.000,00 2,03
706.00130 Convegni, manifestazioni e teleconferenze 30.000,00 1,02
706.00135 Iscrizione - Quota annuale 3.000,00 0,10
706.00150 Altre spese organizzazione iniziative 10.000,00 0,34
706.00191 Spese per servizi informatici 5.000,00 0,17
706.00200 Iscrizione Partecipazione Fiere ed Eventi 15.000,00 0,51 706.00210 Contributi attività formazione e ricerca 50.000,00 1,69 - 708 Finanziamenti progetti Sedi Regionali e Sedi Territoriali 1.820.400,00 61,67
708.00150 Finanziamento Progetti Sedi Regionali e
Territoriali 1.820.400,00 61,67
- 710 Costi per attività connesse 0,00 0,00
- 712 Oneri finanziari, tributari e patrimoniali 5.000,00 0,17
712.00020 Oneri tributari 5.000,00 0,17
- 714 Oneri straordinari 0,00 0,00
- 716 Costi di supporto generale 75.500,00 2,56
716.00010 Acquisto materiale di consumo e cancelleria 5.000,00 0,17
716.00020 Spese telefoniche 20.000,00 0,68
716.00030 Gestione rete informatica 30.000,00 1,02
716.00040 Spese postali 200,00 0,01
716.00050 Spese bancarie 1.000,00 0,03
716.00055 Commissioni paypal 300,00 0,01
716.00080 Spese di energia elettrica 3.000,00 0,10
716.00121 Costo per smaltimento rifiuti 1.000,00 0,03
716.00150 Acquisto di pubblicazioni e giornali 5.000,00 0,17
716.00160 Spese di assicurazioni diverse 1.500,00 0,05
716.00180 Restituzione e rimborsi diversi 3.000,00 0,10
716.00185 Spese Attrezzature e Materiale per Sanificazione 1.000,00 0,03 716.00190 Spese per attrezzature informatiche 3.000,00 0,10
716.00191 Spese attrezzature d'ufficio 1.500,00 0,05
- 722 Costi per attività accessorie 0,00 0,00
- 724 Costi per servizi professionali 33.000,00 1,12
724.00030 Costi per consulenze del lavoro 3.000,00 0,10
724.00050 Costi per consulenze tecniche 10.000,00 0,34
724.00080 Costi per consulenze legali e notarili 20.000,00 0,68
- 730 Costi per godimento beni di terzi 75.000,00 2,54
730.00010 Fitti passivi 45.000,00 1,52
730.00030 Costi noleggio attrezzature 15.000,00 0,51
730.00320 Canoni d'uso licenze software 15.000,00 0,51
- 734 Costi per manutenzioni 1.500,00 0,05
734.00020 Costi per manutenzione beni di terzi 1.500,00 0,05 - 750 Ammortamento Immobilizzazioni Materiali 5.000,00 0,17 750.00160 Ammortamento macchinari ed attrezzature 5.000,00 0,17 752 Ammortamento Immobilizzazioni Immateriali 0,00 0,00
- 780 Costi Diversi di Gestione 100,00 0,00
780.00010 Costi per abbuoni e arrotondamenti 100,00 0,00
- 790 Costi per Imposte Indirette 1.000,00 0,03
790.00020 Costi per imposte di registro 1.000,00 0,03
796 Imposte Reddito D'Esercizio 0,00 0,00
- 773 Investimenti 10.000,00 0,34
773.00010 Acquisto beni mobili strumentali 10.000,00 0,34
Nella parte Costi/Spese, come ogni anno, le risorse a disposizione sono state destinate principalmente per le attività istituzionali della Sede Nazionale per complessivi Euro 588.000,00 e delle Sedi Regionali e Territoriali per complessivi Euro 1.820.400,00. Tali risorse saranno utilizzate prevalentemente per attività di
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studio e di ricerca necessarie per lo sviluppo di tecnologie connesse alle minorazioni visive, per corsi di formazione professionale per le nuove attività lavorative e per attività di riabilitazione, di orientamento e di sostegno. Il budget economico e degli investimenti si chiude in pareggio ed è stato formulato tenendo conto delle esigenze dell'Istituto di utilizzare nel migliore dei modi le risorse finanziarie che si prevedono di avere a disposizione per l’anno 2021 e per rispondere in modo puntuale ai compiti istituzionali.
Mario Barbuto PRESIDENTE NAZIONALE
