UNIONE TERRE DI CASTELLI

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UNIONE TERRE DI CASTELLI

REFERTO DEL

CONTROLLO DI GESTIONE

EX ART. 198 TUEL

ANNO FINANZIARIO 2005

Struttura Organizzazione e Programmazione Servizio Controllo di Gestione

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Indice

PREMESSA

^Pag.

4 1. PROGRAMMAZIONE

^Pag.

5 1.1. Programmazione strategica e gestionale

^“

5 Relazione previsionale e programmatica 2005/2007

^“

5 Bilancio annuale e pluriennale 2005/2007

^“

5 Indirizzi dell’Amministrazione

^“

5 Piano esecutivo di gestione (e Piano dettagliato degli obiettivi) 2005

^“

5 1.2. Monitoraggio della Programmazione

^“

5 Variazioni al Piano esecutivo di gestione (e Piano dettagliato degli obiettivi)

^“

5 Salvaguardia degli equilibri di bilancio (Art. 193 Tuel)

^“

6 Relazione della Giunta al Rendiconto della gestione (Art. 231 Tuel)

^“

6 2. RILEVAZIONE DI COSTI E PROVENTI E MISURAZIONE DI EFFICACIA, EFFICIENZA ED ECONOMICITA’

^Pag.

6 2.1. Strumenti contabili

^“

6 Contabilità Analitico-finanziaria

^“

6 Contabilità analitica su documenti di spesa

^“

6 2.2. Strumenti extracontabili (indicatori)

^“

7 3. ELABORAZIONI PRODOTTE DAL SERVIZIO CONTROLLO DI GESTIONE

^Pag.

7 4. ACQUISTO DI BENI E SERVIZI (ex Art. 26 L. 488/1999)

^Pag.

7 5. ADEMPIMENTI ANNO 2005

^Pag.

8 5.1 Incarichi di studio, ricerca e consulenza (commi 11 e 42 L. 311/2004)

^“

8 6. PATTO DI STABILITA’

^Pag.

8 ALLEGATO “A”-

Report Stato realizzazione della programmazione finanziaria consuntivo per Struttura e centri di responsabilità

Pag.

9 ALLEGATO “B” -

Report Stato realizzazione obiettivi PEG 2005 Consuntivo per Struttura

“

17

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4

PREMESSA

Nell’anno 2001 i Comuni di:

- Castelnuovo Rangone;

- Castelvetro di Modena;

- Savignano sul Panaro;

- Spilamberto;

- Vignola;

con atti approvati dai rispettivi Consigli Comunali, si sono costituiti in Unione ai sensi dell’art. 32 del Tuel 267/2000, Unione denominata “Terre di Castelli” il cui atto costitutivo è stato sottoscritto dai Sindaci degli enti aderenti in data 20 luglio 2001.

Il 23 Aprile 2002 veniva stipulata la convenzione per la gestione unitaria nel territorio dell’Unione del Servizio

“Controllo di gestione”, la quale ha avuto piena concretizzazione a partire dal primo gennaio 2003 con il completo trasferimento al Servizio di due unità di personale provenienti dal Comune di Castelvetro di Modena.

In primis, gli obiettivi assegnati dalla Giunta dell’Unione (composta dai Sindaci dei Comuni aderenti) al servizio sono stati:

1. il coordinamento della redazione del Piano esecutivo di gestione e Piano dettagliato degli obiettivi dell’ente Unione;

2. le analisi mirate di alcuni servizi/procedimenti;

3. la progettazione e lo sviluppo di un sistema di controllo gestionale omogeneo da adottare presso i cinque comuni dell’Unione e nell’Unione medesima che fosse strumentale a:

- l'esercizio dell'attività di pianificazione e controllo da parte delle Giunte e dei Responsabili dei Settori;

- l'attività di valutazione da parte del Nucleo di Valutazione unico (gestito con convenzione stipulata anch’essa in data 23.04.2002);

Quest’ultimo obiettivo di particolare rilevanza è stato quello che ha coinvolto maggiormente (e che coinvolge tutt’ora) i cinque Comuni, in quanto le azioni per il suo raggiungimento vengono svolte dal Servizio in costante coordinamento con l’Amministrazione, il Nucleo di Valutazione unico, i Direttori Generali nonché i Responsabili dei Servizi Finanziari dei cinque comuni, nell'ambito delle rispettive competenze.

Nel presente “Referto del controllo di gestione” dell’Unione, è confluita la parte del lavoro sopradescritta.

Il documento è stato redatto unitamente alla Responsabile della Struttura “Servizi finanziari” dell’Unione.

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1. PROGRAMMAZIONE

1.1. Programmazione strategica e gestionale

Relazione Previsionale e Programmatica 2005/2007

(approvata con Delibera C.U. n. 08 del 30.03.2005)

La redazione di questo documento è stata coordinata dalla Responsabile della Struttura “Servizi Finanziari” dell’

Unione.

Il documento programmatico è stato costruito a partire dalla struttura del bilancio.

Bilancio annuale e Pluriennale 2005/2007

La redazione di questo documento è stata coordinata dalla Responsabile della Struttura “Servizi Finanziari” dell’

Unione.

La formazione degli stanziamenti iniziali della parte corrente e della parte capitale di bilancio è avvenuta tramite proposta dei Singoli Responsabili i quali hanno individuato i budget di spesa e di entrata sulla base dei propri servizi (centri di costo) e degli obiettivi individuati e concordati tramite rapporto diretto con l’Amministrazione.

La parte del bilancio annuale così costruito è poi confluito naturalmente nel PEG.

Indirizzi dell’Amministrazione

(comunicazione del 25.10.2004 Prot. N.12.892 Unione Terre di Castelli)

Per l’anno 2005 la Giunta dell’Unione Terre di Castelli (composta dai Sindaci dei comuni aderenti) ha comunicato ai singoli enti gli indirizzi da perseguire:

1. Semplificazione e snellimento delle procedure;

2. Aumento delle entrate, perseguimento di valori di economicità e contenimento della spesa a parità di prestazioni e di qualità dei servizi;

3. Aumento del livello di prestazioni; rinnovo e/o modifica delle modalità di erogazione dei servizi; svolgimento di prestazioni aggiuntive anche occasionali;

4. Miglioramento degli standard di qualità dei servizi con riguardo ai rapporti con i cittadini utenti;

5. Costruzione, comunicazione e miglioramento dell’immagine dell’ente;

6. Realizzazione di progetto e opere di particolare rilevanza;

7. Attuazione di forme innovative di reperimento ed utilizzo di risorse umane e finanziarie;

8. Realizzazione di azioni tese a favorire il potenziamento e l’operatività dell’Unione di Comuni “Terre di Castelli”

Tali macro-obiettivi erano validi sia per l’Unione che per i cinque comuni che la compongono.

Piano esecutivo di gestione (e Piano dettagliato degli obiettivi) 2005

(approvata con Delibera G.U. n. 28 del 29.06.2005)

La redazione di questo documento è stata coordinata dalla Responsabile del Servizio Finanziario (per la parte finanziaria), unitamente al Servizio Controllo di Gestione (per la parte riguardante gli obiettivi gestionali).

Tale documento costituisce l’ultimo stadio della pianificazione.

E’ redatto coordinatamente e coerentemente con i documenti programmatici precedenti (Relazione previsionale e programmatica e Bilancio annuale) e con gli indirizzi dell’Amministrazione dell’Unione (macroobiettivi).

E’ modellato sulla struttura organizzativa del comune (Strutture e Centri di Responsabilità): ad ogni Centro di Responsabilità sono affidate risorse umane, strumentali, finanziarie ed obiettivi gestionali ordinari/straordinari da raggiungere.

Gli obiettivi con le relative risorse sono stati individuati e concordati tramite rapporto diretto tra gli Assessori di Riferimento ed Responsabili dei Servizi.

Essi sono descritti puntualmente nelle relative schede (omogenee per tutti gli enti dell’Unione Terre di Castelli) in cui sono altresì tradotti in indicatori di performance misurabili e monitorabili.

1.2. Monitoraggio della programmazione

Variazioni al Piano esecutivo di gestione (e Piano dettagliato degli obiettivi)

In corso d’anno i Responsabili dei Servizi hanno relazionato all’Amministrazione e alla Responsabile della StrutturaServizi Finanziari del Comune qualora, in presenza di scostamenti rispetto a quanto programmata, fossero da intraprendere azioni nuove o correttive al fine del raggiungimento dei progetti e degli obiettivi loro assegnati.

Sono state quindi eseguite le seguenti variazioni di bilancio e di PEG:

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6

- Delibera G.U. n. 36 del 26.07.2005;

- Delibera G.U. n. 41 del 26.07.2005;

- Delibera G.U. n. 54 del 04.10.2005;

- Delibera G.U. n. 55 del 04.10.2005;

- Delibera G.U. n. 56 del 04.10.2005;

- Delibera G.U. n. 66 del 08.11.2005;

- Delibera G.U. n. 67 del 08.11.2005;

- Delibera G.U. n. 74 del 08.11.2005;

- Delibera G.U. n. 83 del 20.12.2005;

- Delibera G.U. n. 88 del 20.12.2005;

- Delibera G.U. n. 89 del 20.12.2005;

- Delibera C.U. n. 18 del 30.06.2005;

- Delibera C.U. n. 27 del 12.07.2005;

- Delibera C.U. n. 35 del 28.09.2005 (Salvaguardia);

- Delibera C.U. n. 39 del 29.11.2005 (Assestamento);

Salvaguardia degli equilibri di bilancio (Art. 193 del Tuel)

La redazione di questo documento è stata coordinata dalla Responsabile della Struttura Servizi Finanziari del Comune.

A settembre nell’occasione della realizzazione del documento in oggetto, oltre ad effettuare il monitoraggio sullo stato di utilizzo delle risorse finanziarie i Responsabili dei Servizi hanno relazionato sullo stato d’avanzamento dei programmi/progetti e obiettivi loro affidati.

Relazione della Giunta al Rendiconto della Gestione (art. 231 del Tuel)

(approvata con Delibera G.U. n. 43 del 24.05.2006)

La redazione di questo documento è stata coordinata dalla Responsabile della Direzione Servizi Finanziari del Comune.

Esso contiene oltre ad un’analisi dettagliata della rendicontazione finanziaria dell’anno anche la rendicontazione dei singoli programmi/progetti e obiettivi.

Quest’ultima in particolare si è sostanzialmente basata sull’autoverifica dei Responsabili dei Servizi i quali in caso di scostamenti rispetto alle previsioni hanno sottoposto alla giunta una sintesi delle motivazioni.

Allegato al presente Referto vengono riportati i seguenti prospetti di sintesi ritenuti esplicativi dello stato di raggiungimento finale dei progetti, programmi e obiettivi assegnati nell’anno 2005:

- Allegato “A”: ”- Report “Stato realizzazione della programmazione finanziaria”consuntivo per Struttura e centri di responsabilità;

- Allegato “B”: - Report “ Stato realizzazione obiettivi PEG 2005” consuntivo per Struttura;

2. RILEVAZIONE DI COSTI E PROVENTI E MISURAZIONE DI EFFICACIA EFFICIENZA ED ECONOMICITA’

2.1. Strumenti Contabili

L’Unione Terre di Castelli ha costruito un sistema di contabilità finanziario-analitica sul bilancio (adattandolo così alle proprie esigenze conoscitive) ed una contabilità analitica svincolata dal sistema di bilancio in quanto basata sui documenti di spesa al fine di ottenere dati relativi ai costi dell’ente.

Contabilità analitico-finanziaria

Il PEG del comune è articolato in Centri di costo/entrata e all’interno del software gestionale utilizzato per la contabilità ad ogni capitolo/articolo finanziario sono stati attribuiti:

- Codici di destinazione della spesa/entrata (Centro di Costo/Entrata);

- Codice del Responsabile gestore del procedimento della spesa.

E’ stata adottata un’articolazione sistematica dei capitoli che permettesse una riclassificazione di massima della spesa per natura.

Con tali codificazioni viene costruita un’efficace reportistica sintetica ed analitica per centro di costo che viene poi distribuita ai Responsabili di Settore per le operazioni propedeutiche alla delibera di salvaguardia degli equilibri di bilancio nonché al consuntivo.

Il software permette la consultazione decentrata e tempestiva delle risorse finanziarie gestite.

Contabilità analitica su documenti di spesa

Il software utilizzato è il medesimo della contabilità finanziaria.

Ogni documento di spesa è codificato in base a:

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- codici di destinazione centro di costo che a differenza del centro di costo finanziario arrivano sino all’eventuale edificio che accoglie il servizio.;

- Codici relativi alla natura di spesa .

L’attribuzione di tali codici è iniziato nel 2004 e prevede un flusso procedurale di codificazione che coinvolge tutte le Strutture dell’Ente a cui l’ufficio Cdg rivolge una formazione continua .

2.2. Strumenti Extracontabili (Indicatori)

Gli indicatori utilizzati dall’Unione Terre di Castelli sono:

1. indicatori ex DPR 194/1996;

2. indicatori contenuti nella relazione al conto annuale del personale 3. indicatori contenuti nel certificato al conto consuntivo;

4. indicatori utili all’indagine su alcuni servizi comunali richiesti annualmente dall’Osservatorio Provinciale sulla finanza locale

5. indicatori di performance:

- dell’attività ordinaria (in cui rientrano alcuni degli indicatori delle classi sopraccitate) ; - degli obiettivi gestionali.

Per i soli i indicatori di cui al punto 1) e 5) sono stati effettuate le previsioni dei valori attesi nell’anno ed inseriti all’interno rispettivamente della Relazione previsionale programmatica 2005/2007 i primi e nel PEG (e PDO) 2004 i restanti.

Per tutti sono stati raccolti i dati consuntivi alla data del 31.12.2005 che sono poi confluiti (o confluiranno alla scadenza) nei documenti ufficiali relativi.

3. ELABORAZIONI PRODOTTE DAL SERVIZIO CONTROLLO DI GESTIONE

Nel corso dell’anno 2005 l’ufficio controllo di gestione dell’unione Terre di Castelli ha prodotto le seguenti elaborazioni:

- “Analisi comparata di indicatori di bilancio e di dati extracontabili” .

Il documento contiene una analisi comparata dei bilanci dell'Unione, dei Comuni aderenti e dei principali Comuni della Provincia di Modena. Include altresì un'analisi sui servizi principali erogati dall'Unione abbinati a dati extra contabili salienti. Tale elaborazione è stata oggetto di presentazione al Consiglio dell'Unione in data 30.06.2005 ed è successivamente stata pubblicata sul sito dell’ente in data 26.07.2005;

- “Referti del Controllo di gestione 2004” dei comuni aderenti l’Unione e Unione medesima

i documenti sono stati trasmessi alle Giunte per l’approvazione, ai Direttori generali, ai responsabili dei servizi, ed al collegio dei revisori dei conti, degli enti aderenti l’Unione (Unione inclusa) e successivamente inviati alla Corte dei Conti – Sezione Regionale di Controllo:

Ente Delibera di

Approvazione Invio ai DG, Responsabili, Collegio Revisori

Invio alla Corte dei Conti Comune di Castelnuovo Rangone G.C. nr. 105

del 07.07.2005 Prot. Nr. 12.883 del

27.07.2005 Prot. Nr. 13.141 del 02.08.2005 Comune di Castelvetro di Modena G.C. nr. 67

del 23.07.2005 Prot. Nr. 12.809 del

26.07.2005 Prot. Nr. 13.148 del 02.08.2005 Comune di Savignano sul Panaro G.C. nr. 66

del 19.07.2005 Prot. Nr. 12.985 del

28.07.2005 Prot. Nr. 13.151 del 02.08.2005

Comune di Spilamberto G.C. nr. 75

del 08.08.2005 Prot. Nr. 13.792 del

22.08.2005 Prot. Nr. 13.793 del 22.08.2005

Comune di Vignola G.C. nr. 137

del 27.07.2005 Prot. Nr. 13.016 del

29.07.2005 Prot. Nr. 13.154 del 02.08.2005

Unione Terre di Castelli G.U. nr. 34

del 19.07.2005 Prot. Nr. 12.844 del

26.07.2005 Prot. Nr. 13.161 del 02.08.2005

- “Rapporto di Gestione 2004 – Strutture e centri di responsabilità” dell’Unione Terre di Castelli

Nel documento sono contenute alcune elaborazioni e tabelle sintetiche (di dati finanziari ed extracontabili organizzati in serie storiche a partire dal 2003) destinate in futuro, tramite un confronto attivo con gli organi di governo e con i responsabili dei servizi, a divenire sempre più significative.

L’elaborazione è stata presentata alla Giunta a Settembre 2005, in occasione della predisposizione del bilancio 2006.

4. ACQUISTO DI BENI E DI SERVIZI (ex Art. 26 legge 488/1999).

Con circolari prott. nn. 12.351/2004 e 12.844/2005 l’ufficio controllo di Gestione dell’Unione Terre di Castelli (di seguito

“CdG” ha inviato al Direttori Generale, ai Responsabili dei Settori ed al Collegio dei Revisori dei conti dell’ente le procedure operative per dare concreta attuazione alle disposizioni normative di cui al precedente punto.

(8)

8

Tali procedure da seguire nell’attività di acquisto di beni e servizi prevedono l’invio all’ufficio Cdg delle seguenti tipologie di provvedimenti:

1) Acquisto di beni e servizi effettuati tramite adesione a convenzioni Consip;

2) Acquisto di beni e servizi effettuati “in autonomia” dai Responsabili dei Servizi, pur essendo attiva una convenzione Consip.

In quest’ultimo l’ufficio Cdg ha segnalato che la normativa vigente obbliga ad usare come limite massimo di acquisto i parametri qualità–prezzo individuati da Consip.

In riferimento al periodo 01.01.2005 ed il 31.12.2005 i Responsabili dei Settori dell’Unione Terre di Castelli hanno inviato al Servizio Controllo di Gestione n. 5 provvedimenti:

Sulla base di questi, il Servizio Controllo di Gestione ha elaborato la relazione consip ex art. 26 L. 488/99 poi approvata da parte della Giunta (contestualmente al presente Referto) e successivamente pubblicata sul proprio sito.

5. ADEMPIMENTI ANNO 2005

5.1. Incarichi di studio, ricerca e consulenza (commi 11 e 42 L. 311/2004)

La Responsabile della Struttura Gestione Crediti ha inviato alla Corte dei Conti – Sezione regionale di controllo l’atto di affidamento di incarichi di studio, ricerca e consulenza effettuati nel corso del 2005.

L’atto trasmesso con Prot. Nr. 2134 del 18.02.2006 era provvisto delle valutazioni del Collegio dei revisori dei conti attestante il rispetto di quanto stabilito dai commi 11 e 42 della L. 311/2004.

6. PATTO DI STABILITA’

L’ente “Unione Terre di Castelli” in qualità di Unione di comuni era esclusa dagli obblighi ed i limiti relativi al patto di stabilità interno relativi all’anno 2005.

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Allegato “A”

Report:

Stato realizzazione della programmazione finanziaria

Consuntivo per Struttura e centri di responsabilità

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10

1.1. Entrate e spese correnti di competenza 2005

Struttura Direzione Generale

Entrata Corrente

Centro di Costo Stanziamenti

Finali Accertamenti %

Accertamenti Riscosso %

Riscosso

A B B/A D D/B

Cdr. 0100 - Direzione Generale € - € - € - Cdr. 0503 - Formazione professionale € - € - € -

Cdr. 1600 - Sistema bibliotecario intercomunale € 85.124,00 € 76.779,00 90,20% € 54.507,51 70,99%

Cdr. 1700 - Sicurezza € 206.200,00 € 86.100,00 41,76% € 51.170,23 59,43%

Cdr. 1800 - Informazione ed accoglienza turistica € - € - € -

Totale € 291.324,00 € 162.879,00 55,91% € 105.677,74 64,88%

Spesa Corrente

Finali Impegni %

Impegnato Pagato %

Pagato

A B B/A D D/B

Cdr. 0100 - Direzione Generale € 129.900,00 € 129.300,00 99,54% € 104.693,85 80,97%

Cdr. 0503 - Formazione professionale € 27.000,00 € 7.000,00 25,93% € 928,21 13,26%

Cdr. 1600 - Sistema bibliotecario intercomunale € 85.124,00 € 76.578,53 89,96% € 59.270,23 77,40%

Cdr. 1700 - Sicurezza € 206.200,00 € 86.100,00 41,76% € 82.622,92 95,96%

Cdr. 1800 - Informazione ed accoglienza turistica € 70.000,00 € 70.000,00 100,00% € -

Totale € 518.224,00 € 368.978,53 71,20% € 247.515,21 67,08%

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Struttura Organizzazione e programmazione

Riscosso

A B B/A D D/B

Cdr. 0200 - Entrate e spese comuni struttura org. e prog. € - € - € - Cdr. 0201 - Comunicazione € - € - € -

Cdr. 0202 - Controllo di Gestione € 40.000,00 € 40.000,00 100,00% € 31.215,45 78,04%

Cdr. 0203 - Cultura € 201.250,00 € 200.250,00 99,50% € 10.645,90 5,32%

Cdr. 0205 - Organi Isituzionali € 35.000,00 € 20.938,78 59,83% € 19.324,69 92,29%

Cdr. 0206 - Ufficio di presidenza € 212.500,00 € 212.500,00 100,00% € -

Totale € 488.750,00 € 473.688,78 96,92% € 61.186,04 12,92%

Spesa Corrente

Pagato

A B B/A D D/B

Cdr. 0200 - Entrate e spese comuni struttura org. e prog. € 112.863,00 € 112.810,77 99,95% € 101.260,43 89,76%

Cdr. 0201 - Comunicazione € 36.000,00 € 36.000,00 100,00% € 30.068,00 83,52%

Cdr. 0202 - Controllo di Gestione € - € - € -

Cdr. 0203 - Cultura € 205.636,28 € 204.635,61 99,51% € 192.147,19 93,90%

Cdr. 0205 - Organi Isituzionali € 112.042,18 € 76.700,30 68,46% € 23.660,65 30,85%

Cdr. 0206 - Ufficio di presidenza € 227.000,00 € 226.986,45 99,99% € 12.457,20 5,49%

Totale € 693.541,46 € 657.133,13 94,75% € 359.593,47 54,72%

Struttura Affari Generali

Riscosso

A B B/A D D/B

Cdr. 0800 - Entrate e spese comuni struttura aagg € - € - € -

Cdr. 0801 - Provveditorato - economato € 10.000,00 € 10.000,00 100,00% € 323,94 3,24%

Cdr. 0803 - Gare e appalti € 30.000,00 € 4.171,79 13,91% € 4.171,79 100,00%

Cdr. 0804 - Contratti € - € - € -

Totale € 40.000,00 € 14.171,79 35,43% € 4.495,73 31,72%

Spesa Corrente

Pagato

A B B/A D D/B

Cdr. 0800 - Entrate e spese comuni struttura aagg € 186.920,00 € 184.521,90 98,72% € 138.308,46 74,96%

Cdr. 0801 - Provveditorato - economato € 38.500,00 € 37.000,00 96,10% € 29.889,88 80,78%

Cdr. 0803 - Gare e appalti € 2.800,00 € 2.438,77 87,10% € 800,04 32,81%

Cdr. 0804 - Contratti € 41.500,00 € 22.123,05 53,31% € 18.382,64 83,09%

Totale € 269.720,00 € 246.083,72 91,24% € 187.381,02 76,15%

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Struttura Servizi Finanziari

Riscosso

A B B/A D D/B

Cdr. 0001 – Entrate e spese generali € 1.529.022,76 € 1.552.129,26 101,51% € 658.292,96 42,41%

Cdr. 0400 – Entrate e spese comuni struttura serv. Fin. € 6.046.100,00 € 6.046.100,00 100,00% € 5.226.557,97 86,45%

Cdr. 0401 – tributi € - € - € - Cdr. 0403 – Acquisizione titoli Hera € - € - € -

Totale € 7.575.122,76 € 7.598.229,26 100,31% € 5.884.850,93 77,45%

Spesa Corrente

Pagato

A B B/A D D/B

Cdr. 0001 – Entrate e spese generali € 50.500,78 € 30.000,00 59,41% € 138.308,46 461,03%

Cdr. 0400 – Entrate e spese comuni struttura serv. Fin. € 159.543,82 € 156.093,82 97,84% € 29.889,88 19,15%

Cdr. 0401 – tributi € 6.046.100,00 € 6.046.007,08 100,00% € 800,04 0,01%

Cdr. 0403 – Acquisizione titoli Hera € 10.000,00 € 9.660,00 96,60% € 18.382,64 190,30%

Totale € 6.266.144,60 € 6.241.760,90 99,61% € 187.381,02 3,00%

Struttura Gestione Crediti

Riscosso

A B B/A D D/B

Cdr. 1500 – Gestione crediti € 10.000,00 € 5.432,03 54,32% € 4.368,93 80,43%

Totale € 10.000,00 € 5.432,03 54,32% € 4.368,93 80,43%

Spesa Corrente

Pagato

A B B/A D D/B

Cdr. 1500 – Gestione crediti € 46.500,00 € 46.500,00 100,00% € 19.797,25 42,57%

Totale € 46.500,00 € 46.500,00 100,00% € 19.797,25 42,57%

(13)

Strutture Risorse Umane

Finali Accertamenti %Accertamenti Riscosso %Riscosso

A B B/A D D/B

Cdr. 0500 - Entrate e spese comuni strutture ru € 313.480,00 € 232.165,00 74,06% € 192.350,60 82,85%

Cdr. 0501 - Risorse umane - gestione economica € 397.527,82 € 397.527,82 100,00% € 253.574,54 63,79%

Cdr. 0502 - Risorse umane - gestione giuridica € 75.100,00 € 47.097,68 62,71% € 39.813,97 84,53%

Totale € 786.107,82 € 676.790,50 86,09% € 485.739,11 71,77%

Spesa Corrente

Pagato

A B B/A D D/B

Cdr. 0500 - Entrate e spese comuni strutture ru € 544.080,00 € 542.305,71 99,67% € 512.516,12 94,51%

Cdr. 0501 – Risorse umane – gestione economica € 514.000,00 € 512.023,71 99,62% € 201.541,63 39,36%

Cdr. 0502 – Risorse umane – gestione giuridica € 61.000,00 € 32.998,04 54,10% € 9.111,41 27,61%

Totale € 1.119.080,00 € 1.087.327,46 97,16% € 723.169,16 66,51%

Struttura Sistemi informativi

Riscosso

A B B/A D D/B

Cdr. 0700 – Sistemi informativi € 276.000,00 € 267.595,00 96,95% € 165.854,47 61,98%

Totale € 276.000,00 € 267.595,00 96,95% € 165.854,47 61,98%

Spesa Corrente

Pagato

A B B/A D D/B

Cdr. 0700 – Sistemi informativi € 450.100,00 € 437.130,83 97,12% € 294.208,11 67,30%

Totale € 450.100,00 € 437.130,83 97,12% € 294.208,11 67,30%

(14)

14

Struttura Pianificazione territoriale

Riscosso

A B B/A D D/B

Cdr. 0900 - Entrate e spese comuni struttura pian. Territ. € 37.000,00 € 37.000,00 100,00% € 37.000,00 100,00%

Cdr. 0901 - Protezione civile € - € - € -

Totale € 37.000,00 € 37.000,00 100,00% € 37.000,00 100,00%

Spesa Corrente

Pagato

A B B/A D D/B

Cdr. 0900 - Entrate e spese comuni struttura pian. Territ. € 78.340,00 € 75.840,00 96,81% € 56.008,24 73,85%

Cdr. 0901 - Protezione civile € 74.000,00 € 74.000,00 100,00% € -

Totale € 152.340,00 € 149.840,00 98,36% € 56.008,24 37,38%

Struttura Sportello unico attività produttive

Finali Accertamenti %Accertamenti Riscosso %Riscosso

A B B/A D D/B

Cdr. 1000 - Sportello unico attività produttive € - € - € - Totale € - € - € -

Spesa Corrente

Pagato

A B B/A D D/B

Cdr. 1000 - Sportello unico attività produttive € 48.862,94 € 48.862,93 100,00% € - Totale € 48.862,94 € 48.862,93 100,00% € -

(15)

Struttura Welfare

Riscosso

A B B/A D D/B

Cdr. 1101 - Serv. amm. Div. pubblica istruzione € 686.337,00 € 673.721,14 98,16% € 572.843,43 85,03%

Cdr. 1102 - Serv. amm. Div. servizi sociali € 301.450,00 € 300.420,00 99,66% € 184.998,32 61,58%

Cdr. 1103 - Serv. amm. Div. politiche abitative € 100.969,00 € 100.969,00 100,00% € 55.592,36 55,06%

Cdr. 1202 - Asilo nido e nuove tipologie € 3.208.700,00 € 3.204.079,64 99,86% € 2.692.105,52 84,02%

Cdr. 1204 - Scuole materne € 382.500,00 € 373.870,00 97,74% € 263.126,99 70,38%

Cdr. 1205 - Scuole elementari € 344.000,00 € 342.078,00 99,44% € 227.996,42 66,65%

Cdr. 1206 - Scuole medie inferiori € 153.000,00 € 153.000,00 100,00% € 103.106,67 67,39%

Cdr. 1208 - Mense scolastiche € 2.733.300,00 € 2.726.251,24 99,74% € 1.849.134,36 67,83%

Cdr. 1209 - Trasporti scolastici € 1.272.880,00 € 1.266.721,59 99,52% € 1.050.070,35 82,90%

Cdr. 1210 - Centri estivi € 244.490,00 € 244.489,52 100,00% € 173.176,43 70,83%

Cdr. 1211 - Formazione permanente € 20.000,00 € 12.476,13 62,38% € 12.476,13 100,00%

Cdr. 1212 - Accesso scolastico € 958.000,00 € 967.016,74 100,94% € 951.662,70 98,41%

Cdr. 1213 - Qualificazione scolastica € 276.780,00 € 276.780,00 100,00% € 188.478,36 68,10%

Cdr. 1300 - Entrate e spese com. div. servizi sociali € 22.000,00 € 22.000,00 100,00% € -

Cdr. 1301 – Att. prevenzione primaria anziani € 406.000,00 € 391.128,53 96,34% € 281.380,68 71,94%

Cdr. 1302 - Servizi socio-assistenziali € 854.654,62 € 854.654,67 100,00% € 269.426,27 31,52%

Cdr. 1303 - Politiche per l'immigrazione € 60.000,00 € 60.268,20 100,45% € 60.268,20 100,00%

Cdr. 1304 - Centro per le famiglie € 15.500,00 € 15.456,48 99,72% € 15.456,48 100,00%

Cdr. 1305 - Volontariato - terzo settore € 66.000,00 € 66.000,00 100,00% € 36.551,59 55,38%

Cdr. 1308 - Politiche giovanili € 207.403,00 € 201.714,57 97,26% € 85.759,18 42,52%

Cdr. 1309 - Servizi trasferiti/gestiti dal Coiss € 1.957.004,38 € 1.957.004,38 100,00% € 1.823.218,04 93,16%

Cdr. 1400 - Politiche abitative € 1.371.600,00 € 1.355.754,45 98,84% € 1.282.019,81 94,56%

Totale € 15.642.568,00 € 15.565.854,28 99,51% € 12.178.848,29 78,24%

(16)

16 Spesa Corrente

Pagato

A B B/A D D/B

Cdr. 1101 - Serv. amm. Div. pubblica istruzione € 667.000,00 € 663.401,60 99,46% € 611.561,66 92,19%

Cdr. 1102 - Serv. amm. Div. servizi sociali € 315.300,00 € 314.270,00 99,67% € 292.546,33 93,09%

Cdr. 1103 - Serv. amm. Div. politiche abitative € 121.319,00 € 121.219,00 99,92% € 106.553,02 87,90%

Cdr. 1202 - Asilo nido e nuove tipologie € 3.224.220,00 € 3.194.600,01 99,08% € 2.838.012,25 88,84%

Cdr. 1204 - Scuole materne € 382.500,00 € 373.869,39 97,74% € 290.857,98 77,80%

Cdr. 1205 - Scuole elementari € 344.000,00 € 342.078,27 99,44% € 158.051,66 46,20%

Cdr. 1206 - Scuole medie inferiori € 153.000,00 € 150.199,60 98,17% € 79.837,20 53,15%

Cdr. 1208 - Mense scolastiche € 2.733.300,00 € 2.726.251,21 99,74% € 1.908.612,42 70,01%

Cdr. 1209 - Trasporti scolastici € 1.272.880,00 € 1.266.721,16 99,52% € 833.304,68 65,78%

Cdr. 1210 - Centri estivi € 244.490,00 € 244.490,00 100,00% € 191.349,89 78,26%

Cdr. 1211 - Formazione permanente € 20.000,00 € 17.000,00 85,00% € 16.000,00 94,12%

Cdr. 1212 - Accesso scolastico € 964.000,00 € 963.906,77 99,99% € 636.722,44 66,06%

Cdr. 1213 - Qualificazione scolastica € 281.000,00 € 280.500,00 99,82% € 237.695,71 84,74%

Cdr. 1300 - Entrate e spese comuni div. S.sociali € - € - € -

Cdr. 1301 – Att. di prevenzione primaria anziani € 433.000,00 € 417.500,00 96,42% € 367.763,86 88,09%

Cdr. 1302 - Servizi socio-assistenziali € 782.000,00 € 723.769,05 92,55% € 425.710,94 58,82%

Cdr. 1303 - Politiche per l'immigrazione € 56.000,00 € 56.000,00 100,00% € -

Cdr. 1304 - Centro per le famiglie € 122.500,00 € 120.283,48 98,19% € 78.641,28 65,38%

Cdr. 1305 - Volontariato - terzo settore € 80.000,00 € 80.000,00 100,00% € 63.240,00 79,05%

Cdr. 1308 - Politiche giovanili € 195.400,00 € 186.760,89 95,58% € 121.995,36 65,32%

Cdr. 1309 - Servizi trasferiti/gestiti dal Coiss € 1.927.500,00 € 1.926.905,91 99,97% € 1.865.835,91 96,83%

Cdr. 1400 - Politiche abitative € 1.337.000,00 € 1.333.913,51 99,77% € 1.233.056,71 92,44%

Totale € 15.656.409,00 € 15.503.639,85 99,02% € 12.357.349,30 79,71%

1.2. Spese Titolo II° di competenza anno 2005

Spesa C/Capitale Stanziamenti Finali Impegni %

Impegnato Pagato %

Pagato

A B B/A D D/B 20.508.333,76 13.441.953,78 65,54% 92.918,52 0,69%

(17)

Allegato “B”

Report:

“ Stato realizzazione obiettivi PEG 2005”

consuntivo per Struttura

(18)

Struttura Direzione Generale

Centro di

Responsabilità Obiettivo

Macro obiettivo di riferimento Indicatori valori attesi valori raggiunti

0100 - Cdr Direzione

generale 0100.1 - Gestione Unitaria nel territorio dell'unione dei servizi

pubblici locali 8 Emissione Bou 31/12/2005 31/12/2005

1600 - Cdr Sistema bibliotecario intercomunale

1600.1 - Sviluppi ed ampliamento iniziative nell ambito del

progetto nazionale "Nati per leggere" 3 % Incremento erogazioni

% incremento utenti 30%

15% + 7,83 %

-1,13 % Non considerati i dati relativi alla biblioteca di centro-sistema (Vignola) in quanto è rimasta chiusa al pubblico a partire dal 15 giugno 2005 fino al 29.05.2006

Struttura Organizzazione e programmazione

Centro di

0202.1 - PEG Finanziario Operativo 3 Predisposizione bozza atto pronto per l'approvazione Presentazione relazione agli organi di governo

28/02/2005 31/12/2005

29/06/2005 02/11/2005 0202-Cdr Controllo Di

Gestione

0202.2 - Procedure per l'attuazione degli adempimenti legislativi in

materia di CDG 3 Presentazione relazione agli

organi di governo Realizzazione degli adempimenti previsti dalla normativa vigente

31/07/2005 31/07/2005

31/07/2005 03/08/2005

0203- Cdr Cultura 0203.1 - Festival della Poesia 6 Media partecipanti ad ogni evento

Realizzazione iniziativa

200 31/10/2005

500 02/10/2005 0205.1 - Revisione dello statuto 8 Predisposizione bozza atto

pronto per l'approvazione 31/10/2005 12/07/2005

0205- Cdr Organi Istituzionali

0205.2 - Istituzione dell'ufficio del Difensore Civico 3 Evidenza del funzionamento

del servizio/processo attivato 31/12/2005 31/12/2005

0206- Cdr Presidenza 0206.1 - Analisi Costi anni 2003 - 2004 3 Presentazione relazione agli

organi di governo 15/07/2005 30/06/2005

(19)

Struttura Affari Generali

Centro di

0801.1 - Intercent-ER 2 Presentazione relazione agli

la redazione della relazione finale è stata differita al 30/05/2006 in considerazione dell'opportunità di attendere l'avvio di rilevanti iniziative in sede di gruppo di lavoro

0801-Cdr Provveditorato

0801.2 - Il Marketplace: un nuovo strumento per la acquisizione di

beni e di servizi nella P.A. 2 % acquisti effettuati con nuova procedura rispetto ai totali

% risparmio tempo impiegato con la nuova procedura rispetto alla dismessa ((tempi procedure telematiche / tempi procedure tradizionali) * 100)

10 70

Sebbene si sia proceduto all'attuazione delle prime tre fasi del progetto, non è stato perseguito l'obiettivo indicato poiché il mercato elettronico è risultato non concorrenziale rispetto al mercato tradizionale, intermini di: prezzo, condizioni della fornitura, tempi di consegna.

0805.1 - Creazione archivio informatico ente 1 Evidenza del funzionamento del servizio/processo attivato Predisposizione bozza atto pronto per l'approvazione (manuale di gestione)

31/12/2005 30/04/2005

31/12/2005 22/02/2006

0805.2 - Nuovo regolamento in materia di accesso alla

documentazione amministrativa 4 Predisposizione bozza atto

pronto per l'approvazione 31/12/2005 15/03/2006. L'approvazione del regolamento è stata differita a Marzo 2006 in considerazione dell'opportunità di attendere lo svolgimento di corsi di formazione effettuati in materia 0805-Cdr Segreteria

Generale

0805.3-Privacy 3 Predisposizione bozza atto

pronto per l'approvazione Presentazione relazione agli organi di governo

31/12/2005 31/12/2005

30/11/2005 30/11/2005 0807-Cdr Protocollo 0807.1 - Protocollo promozione dell'attività formativa autogestita 1 % decremento interventi

% utenti soddisfatti 70

70 90

100

(20)

Struttura Servizi Finanziari

Centro di

0402-Cdr Servizi

Finanziari 0402.1 - Riorganizzazione ufficio ragioneria 3 % decremento comandi 50% 58%

Struttura Gestione Crediti

Centro di

1500-Cdr Gestione

Crediti 1500.1 - Servizio gestione crediti 2 % riscosso con procedute

esecutive su totale trattato (500.000,00 / 1.000.000,00)

% riscosso senza procedute esecutive su totale trattato (200.000,00 / 1.000.000,00)

% unità elaborate sul totale da elaborare (1.000 / 1.000)

50%

30%

100%

8%

16,8%

56%

Le ingiunzioni sono state emesse a fine anno e gli importi relativi sono stati incassati nel 2006. Il valore atteso faceva riferimento all'attività svolta con l'ausilio di un ulteriore addetto full-time,

(21)

Struttura Risorse Umane - Gestione Economica

Centro di

0501.1 - Gestione economica-previdenziale di Enti esterni 3 % unità elaborate sul totale

da elaborare 100 100

0501 - Cdr Risorse umane - gestione economica

0501.2 - Nuovo sistema informativo della gestione economica del

personale 1 Evidenza del funzionamento

Struttura Risorse Umane - Gestione Giuridica

Centro di

0502.1 - Attività riguardanti il miglioramento della sicurezza e

salute sui luoghi di lavoro 8 Presentazione relazione agli

organi di governo 31/12/2005 In corso

0502.2 - Adozione regolamento Accesso agli impieghi 8 Predisposizione bozza 31/03/2005 31/12/2005

0502-Cdr Risore Umane Gestione Giuridica

0503.1 - Piano per la formazione del personale dipendente

Unione e Comuni aderenti 3 Nr. corsi organizzati 10 20

(22)

Struttura Sistemi informativi

Centro di

0700.1 - Formazione informatica 8 % richieste/utenti

soddisfatte/i 95% 95%

0700.2 - Rete Lepida 8 Evidenza del funzionamento

il raggiungimento dell'obiettivo era subordinato alla predisposizione della Rete da parte della Regione ER il raggiungimento dell'obiettivo era subordinato alla predisposizione della Rete da parte della Regione ER 0700-Cdr Sistemi

Informativi

0700.3 - Sperimentazione software Open Source 2 % interventi effettuati 90 90

Struttura Pianificazione Territoriale

Centro di

0904-Cdr Ufficio Di

Piano 0904.1 - PSC intercomunale 6 one di una relazione agli

(23)

Struttura Welfare – Divisione pubblica istruzione

Centro di

1101 - Cdr Servizi amministrativi divisione pubblica istruzione

1101.1 - Gestione informatizzata del servizio riscossione dei

proventi del servizio mensa 2 Adozione delle procedure 15/09/2005 15/09/2005

1202 - Cdr Asilo nido

e nuove tipologie 1202.1 - Redazione della carta dei servizi dei nidi d'infanzia 3 Realizzazione iniziativa 30/09/2005 20/12/2005 1204 - Cdr Scuole

materne 1204.1 - Stesura ed approvazione di una convenzione con le Scuole dell'Infanzia private

parificate presenti sul territorio dell'Unione

3 Predisposizione bozza atto

pronto per l'approvazione 30/09/2005 15/09/2005

1208 - Cdr Mense

scolastiche 1208.1 - Qualificazione centro pasti di Spilamberto, Castelnuovo e delle cucine degli asili nido di Vignola - Adozione nuovo manuale di autocontrollo

3 Evidenza del funzionamento del servizio/processo attivato Predisposizione bozza atto pronto per l'approvazione

30/09/2005 31/03/2005

31/12/2005 31/10/2005 1209 - Cdr Trasporti

scolastici 1209.1 - Riorganizzazione del servizio di trasporto scolastico 2 economia nella spesa € 100.000,00 € 50.000,00 Valutazioni di ordine politico hanno portato a differire l'approvazione del regolamento che sarà possibile redigere dopo i necessari approfondimenti in ordine alle trasformazioni della rete scolastica dei Comuni dell'Unione derivanti dall'applicazione della legge n.

53/2003.

1213 - Cdr Qualificazione scolastica

1213.1 - Attuazione nuove forme di gestione servizi innovativi per

la prima infanzia 4 Nr. progetti avviati 3 3

(24)

Struttura Welfare – Divisione servizi sociali

Centro di

1102- Cdr Servizi amministrativi divisione servizi sociali

1102.1 - Impiego delle risorse economiche dei Progetti Comunitari 2 Costituzione gruppo di lavoro permanente Predisposizione documento operativo

30/09/2005 31/12/2005

Obiettivo posticipato a causa di differenti priorità dell'amministrazione

1302.1 - Processo di trasformazione delle Ipab e costituzione di

un'Azienda Pubblica di Servizi alla Persona 3 Evidenza del funzionamento del servizio/processo attivato Predisposizione bozza atto pronto per l'approvazione

31/12/2005 31/07/2005

31/12/2005 12/07/2005 1302 - Cdr Servizi

socio-assistenziali

1302.2- Piani di zona triennali 2005/2007 e piano attuativo 2005 3 % realizzazione dei progetti/servizi previsti Predisposizione bozza atto pronto per l'approvazione

100 31/07/2005

100 25/06/2005 1303 - Cdr Politiche

per l'Immigrazione 1303.1 - Azioni di sensibilizzazione, iniziative di promozione della cittadinanza attiva e di forme di partecipazione e

rappresentanza

4 % realizzazione dei progetti/servizi previsti Evidenza del funzionamento del servizio/processo attivato Predisposizione bozza atto pronto per l'approvazione

100 31/12/2005 31/07/2005

La complessità politica del tema ha determinato la decisione politica di porre in essere ulteriori momenti di confronto istituzionale con la Regione Emilia Romagna e con altre figure politiche di rilievo provinciale e conseguentemente di posticipare all'Anno 2006 la completa realizzazione del progetto.

1304 - Cdr Centro

per le famiglie 1304.1 - Famiglie e solidarietà 4 Costituzione gruppo di lavoro permanente Realizzazione iniziativa

31/12/2005 30/09/2005

30/04/2005 L'iniziativa prevista, che riguardava una manifestazione di carattere pubblico a fini divulgativi, è stata rinviata al 10 Giugno 2006 per volontà delle Associazioni co-promotrici.

1308 - Cdr Politiche

giovanili 1308.1 - Attivazione Centro giovani "Meltin'Pot" di Vignola 6 Evidenza del funzionamento del servizio/processo attivato Nr. servizi attivati

31/12/2005 4

31/12/2005 4 1400 - Cdr Politiche

abitative 1400.1 - Fondo di garanzia per l'affitto e interventi a sostegno

della casa per le fasce deboli della popolazione 4 Emanazione/Pubblicazione Bando

Stipula convenzione Stipula convenzione gestione

31/12/2005 30/09/2005 31/12/2005

Il progetto dopo una fase iniziale di analisi ed elaborazione interna, non ha avuto corso per concomitanti motivi di carattere istituzionale ed organizzativo