CONTROLLO DI GESTIONE COSTI CONTABILIZZATI AREA SOCIO-ASSISTENZIALE AREA EDUCATIVA

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CONTROLLO DI GESTIONE COSTI CONTABILIZZATI

AREA SOCIO-ASSISTENZIALE AREA EDUCATIVA

2010-2014

NIDI D'INZANZIA SCUOLE D'INFANZIA REFEZIONE

CENTRO DIURNO

SERVIZI SERVIZI COMUNE DI COMUNE DI SCANDIANO SCANDIANO

EF FIC AC IA

EF FIC AC IA EFF IC IEN ZA EFF IC

IEN ZA

Q U A LI T

A ’ Q U

A L IT A

’ E Q U IT A ’

E Q U IT A ’ ECONOMICITA’

ECONOMICITA’

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CENTRO DIURNO

COSTI DIRETTI diff. 14/13

I° sem II° sem Tot.

Personale 136.515 - 142.641 - - - 174.362 - 172.692 - 170.041 - -2.650

ruolo 128.730 141.990 - 174.362 170.526 169.173 -1.352

non ruolo 7.785 - - - - - 0

tirocini formativi/contratti solidarietà - 651 - 2.166 868 -1.298

Quota utenze, manut. ord. e pulizie 19.000 - 38.000 38.000 38.000 0

Integr. da Conv. e Accred. 25.179 25.179 43.018 29.131 26.454 0

Conv. Utenze 5.000 3.000 0

Pasti 35.686 - 34.516 - - - 34.479 - 31.291 - 29.157 - -2.135

Serv. ristorazione 35.686 34.516 - 34.479 31.291 29.157 -2.135

Trasporto 5.312 - 5.752 - - - 2.941 - 2.225 - 909 - -1.316

varie (pneumatici, sinistri,…) - - - 364 85 85 1

manut. bolli, assicuraz., ecc. 2.408 2.408 - 2.032 2.140 823 -1.317

carburante 324 764 - 545 - - 0

ammortamenti 2.580 2.580 - - - - 0

Altri costi 33.117 - 32.040 - - - 26.447 - 25.664 - 26.289 - 626

vestiario 1.028 1.811 - 2.428 1.912 1.973 61

lavanderia (camici) 848 1.630 - 2.103 1.956 2.046 90

varie 82 806 - 217 198 100 -98

manut. ord. edifici e imp. 686 808 - - - - 0

assic. personale e stabile 197 193 - 193 193 193 0

ammortamenti 20.055 20.055 - 21.404 21.404 21.404 0

mat. sanit. di protez. 222 738 - - - - 0

Conv. pulizie e mat. pulizie 10.000 6.000 - 0

arredi e ausili - - - 102 - 573 573

TOTALE 215.630 - 236.949 - 25.179 25.179 276.229 43.018 269.872 29.131 264.396 26.454 -5.476

COSTI INDIRETTI diff. 14/13

I° sem II° sem Tot.

Personale 20.551 2.262 21.141 962 962 1.923 21.062 1.788 25.473 2.286 20.862 1.917 -4.611 amm.vo e assessori 20.551 2.262 21.141 962 962 1.923 21.062 1.788 25.473 2.286 20.862 1.917 -4.611

Altri costi 1.651 - 1.325 - - - 784 - 804 - 782 - -22

pulizie uffici 583 583 - - - - 0

Manut. / censim. uff./costi inf. - - - - - - 0

Convenz. Tesoreria 1.068 742 - 784 804 782 -22

TOTALE 22.202 2.262 22.466 962 962 1.923 21.846 1.788 26.277 2.286 21.644 1.917 -4.633 TOTALE GENERALE COSTI 237.831 2.262 259.415 962 26.141 27.102 298.075 44.805 296.148 31.417 286.040 28.370 -1.927

RIEPILOGO COSTI diff. 14/13

I° sem II° sem Tot.

C. Totale 237.831 2.262 259.415 962 26.141 27.102 298.075 44.805 296.148 31.417 286.040 28.370 -10.109

C. Unitario(totale/n.posti) 9.513 141 10.377 60 1.634 1.694 11.923 2.800 11.846 1.964 11.442 1.773 -404 C. Giornaliero(totale/giorni/posti) 32,6 0,4 35,6 0,3 8,9 4,6 40,9 7,7 40,6 5,4 41,4 4,9 0,8 C. per pres./uomo(totale/presenze) 42,8 0,6 46,8 0,6 11,0 6,9 52,0 9,8 48,9 7,9 51,0 10,8 2,1

2014

CD Arceto CD2 c/o RSA

CD2 c/o RSA CD2 c/o RSA CD Arceto CD2 c/o RSA CD Arceto CD2 c/o RSA CD Arceto

2010 2011 2012 2013

2010 2011 2012 2013 2014

CD Arceto

2014

CD Arceto

CD2 c/o RSA CD2 c/o RSA

CD2 c/o RSA

CD2 c/o RSA CD2 c/o RSA CD2 c/o RSA

CD2 c/o RSA CD Arceto CD2 c/o RSA CD Arceto CD Arceto CD Arceto CD2 c/o RSA

CD Arceto CD2 c/o RSA CD Arceto CD Arceto CD Arceto

CD Arceto

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NIDI D'INFANZIA ANNO 2014

COSTI DIRETTI

A. Leoni Girasole TOT Tiramolla T. Lungo C. Giochi T. Estivo T. Estivo Totale

3-14 mesi 15-23 mesi 24-32 mesi TOT 10-15 mesi 16-29 mesi 20-32 mesi TOT T. Pieno P.Time 1-15 16-30

Personale 125.881 143.410 121.289 390.579 124.876 121.215 138.350 384.440 775.019 212.085 30.052 13.239 12.062 - 1.042.458 Educativo di ruolo 86.983 81.601 75.192 243.776 78.899 61.805 84.437 225.140 468.916 104.807 - - 9.570 - 583.293 Ausiliari di ruolo 22.198 31.077 26.637 79.912 22.088 27.610 27.610 77.307 157.219 14.292 - 890 2.226 - 174.628 Autista manutentore 543 543 543 1.628 543 543 543 1.628 3.255 1.085 - - - - 4.340 Educativo non di ruolo 14.497 27.865 16.925 59.286 19.520 26.475 20.978 66.973 126.259 89.425 30.052 12.349 - - 258.085 Ausiliari non di ruolo 1.660 2.325 1.993 5.978 3.826 4.783 4.783 13.392 19.370 2.476 - - 266 - 22.112

Sostegno handicap - - - -

Utenze enel 1.109 acqua 475 gest. calore telefono 141 Refezione 19.392 Materie prime C.I.R. bambini 17.063 C.I.R. adulti Altri COSTI Vestiario 20 Formazione e missioni Manut. Attrezzature Lavanderia 205 Mat. vario 281 Assicurazioni Ammortamenti 9.315 Pulizie 6.163 Mat. pulizie Parafarmaci Mat. Igenico Mat. didattico / arredi / giochi Cancelleria e stampati - Spese postali, bancarie TOTALE 165.880 COSTI INDIRETTI 4.171 5.822 4.997 3.992 3.346 4.177 4.177 3.302 7.295 4.425 2.104 134 177 - 8.613 1.553 1.331 3.992 944 1.179 1.179 3.302 7.295 611 565 38 104 - 8.613 666 570 1.711 614 768 768 2.151 3.862 398 242 25 54 - 4.581 2.446 3.406 2.926 8.778 1.551 1.932 1.932 5.416 14.194 3.027 1.224 62 - - 18.507 197 169 508 238 297 297 832 1.339 390 72 10 19 - 1.829 26.555 23.949 69.897 23.576 18.903 24.670 67.149 137.046 5.317 - - 2.588 - 144.951 17 24 21 61 15 12 16 44 105 10 - - 2 - 117 24.220 21.616 62.899 22.159 17.489 23.252 62.899 125.798 5.307 - - 2.266 - 133.371 2.312 2.312 2.312 6.936 1.402 1.402 1.402 4.206 11.142 - - - 320 - 11.463 19.498 27.152 23.368 70.018 10.818 12.564 13.069 36.451 106.469 13.613 6.184 537 1.683 - 128.486 20 20 59 - - - - 59 - - - - - 59 259 259 259 777 259 259 259 777 1.555 345 - - - - 1.900 29 42 37 108 68 53 71 192 300 - - - 2 - 302 291 260 756 563 444 591 1.597 2.354 332 - - 115 - 2.801 399 356 1.036 832 657 873 2.362 3.398 948 - - 58 - 4.404 167 185 176 529 170 141 182 494 1.023 261 - 60 28 - 1.371 13.041 11.178 33.534 3.241 4.051 4.051 11.342 44.876 3.739 4.749 131 659 - 54.153 8.628 7.396 22.187 4.284 5.355 5.355 14.995 37.182 2.772 - 173 580 - 40.707 602 843 722 2.167 656 820 820 2.296 4.463 1.919 307 26 33 - 6.749 198 277 237 712 94 118 118 330 1.042 464 101 4 15 - 1.626 1.774 2.484 2.129 6.387 - - - - 6.387 - 904 - 97 - 7.389 241 337 289 867 328 410 410 1.149 2.016 300 123 13 28 - 2.481 - - - - - - - - 2.135 - - - - 2.135 244 346 309 899 323 255 339 916 1.815 397 - 130 68 - 2.411 198.669 169.937 534.486 160.214 153.861 177.268 491.343 1.025.829 231.626 36.802 13.814 16.437 - 1.324.508

3-14 mesi 15-23 mesi 24-32 mesi TOT 10-15 mesi 16-29 mesi 20-32 mesi TOT T. Pieno 1-15 16-30

Personale Amm.vo 7.870 11.018 9.444 28.332 8.395 10.493 10.493 29.381 57.713 16.295 4.012 338 815 - 79.174 Spese Pulizie uffici 141 198 170 509 151 188 188 528 1.036 293 72 6 15 - 1.422 Ass.re-Cda-Revisori 275 385 330 990 293 366 366 1.026 2.016 569 140 12 28 - 2.765 TOTALE 8.286 11.601 9.943 29.830 8.839 11.048 11.048 30.935 60.765 17.157 4.224 356 858 - 83.361 TOTALE GENERALE COSTI 174.166 210.270 179.881 564.316 169.052 164.909 188.316 522.278 1.086.594 248.783 41.026 14.170 17.295 - 1.407.868

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NIDI D'INFANZIA ANNO 2014

RIEPILOGO COSTI

C. Totale 174.166 210.270 179.881 564.316 169.052 164.909 188.316 522.278 1.086.594 248.783 41.026 14.170 17.295 - 1.407.868 C. Unitario (totale/n.posti) 11.611 11.682 8.566 10.450 11.270 9.162 8.967 9.672 10.061 5.183 1.578 644 509

C. Giornaliero (totale/giorni) 884 1.067 913 2.865 858 956 956 2.651 5.516 1.263 208 253 1.922 - C. Mensile per posto 1.161 1.168 857 1.045 1.127 916 897 967 1.006 518 158 92 509

C. Unitario per handicap * -

* Il costo handicap è ottenuto sommando il costo unitario di un posto con il costo del personale di sostegno

COSTI PER ANNO SCOLASTICO

Tot. costi

2009/10 168.559 180.831 198.568 547.958 159.542 177.525 195.409 532.475 1.080.432 395.092 39.600 16.289 22.801 9.838 1.564.053 2010/11 176.518 176.120 182.684 535.322 148.838 176.647 181.559 507.044 1.042.366 368.930 27.509 13.020 24.046 9.238 1.485.109 2011/12 165.720 193.935 167.850 527.505 164.653 158.785 191.439 514.876 1.042.382 391.043 44.640 10.596 17.883 7.596 1.514.139 2012/13 177.259 200.651 209.524 587.433 163.400 173.553 180.853 517.806 1.105.240 310.732 34.283 13.834 18.098 - 1.482.186 2013/14 174.166 210.270 179.881 564.316 169.052 164.909 188.316 522.278 1.086.594 248.783 41.026 14.170 17.295 - 1.407.868 Costo unitario (x 1 posto)

2009/10 11.237 10.046 9.456 10.147 10.636 9.862 9.305 9.861 10.004 6.078 1.886 814 475 428

2010/11 11.768 9.784 8.699 9.913 9.923 9.814 8.646 9.390 9.652 5.590 1.528 895 471 513

2011/12 11.048 10.774 7.993 9.769 10.977 8.821 9.116 9.535 9.652 5.925 2.349 883 511 475

2012/13 11.817 11.147 9.977 10.878 10.893 9.642 8.612 9.589 10.234 4.855 1.428 692 646

2013/14 11.611 11.682 8.566 10.450 11.270 9.162 8.967 9.672 10.061 5.183 1.578 644 509

Costo medio mens. x posto

2009/10 1.124 1.005 946 1.015 1.064 986 931 986 1.000 608 189 102 475 428

2010/11 1.177 978 870 991 992 981 865 939 965 559 153 122 471 513

2011/12 1.105 1.077 799 977 1.098 882 912 953 965 592 235 126 511 475

2012/13 1.182 1.115 998 1.088 1.089 964 861 959 1.023 486 143 86 646

2013/14 1.161 1.168 857 1.045 1.127 916 897 967 1.006 518 158 92 509

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SCUOLE D'INFANZIA ANNO 2014

COSTI DIRETTI Servizio Infanzia T. Estivo T. Estivo T. Lungo Trasp. STATALE PARR.LE Totale

3 4 5 Totale 1-15 16-26

Personale 105.834 111.798 102.424 320.057 - - 26.275 - - - 346.332 Educativo di ruolo 68.024 57.635 66.224 191.884 - - - 191.884 Ausiliari di ruolo 32.308 33.600 32.308 98.217 - - - - 98.217 Autista manutentore 1.736 1.736 1.736 5.208 - - - - 5.208 Educativo non di ruolo 2.953 17.981 1.343 22.277 - - 26.275 - 48.552 Ausiliari non di ruolo 813 845 813 2.471 - - - - 2.471

Appoggio Handicap 72.075 72.075

Utenze 2.441 2.539 2.441 7.421 - - 1.133,2 - 19.440 - 27.994

enel 1.367 1.422 1.367 4.156 - - 264,1 1.200 25.910

acqua 542 564 542 6.508 - - 260,0 3.675 25.910

gas 2.141 2.227 2.141 6.508 - - 1047,9 18.354 25.910

telefono 300 312 300 912 - - 85,3 1.086 2.084 Refezione 20.254 21.854 20.216 62.324 - - - - 95.659 - 157.983 Mat. vario refez. 57 61 56 174 - - - 4.576 4.750 C.I.R. Bambini 19.719 21.277 19.681 60.677 - - - 78.644 139.321 C.I.R. Adulti 81 87 81 250 - - - 7.611 7.861 Convenzione personale ATA - - - - - - - 3.515 3.515 TRASP. PASTI - MEZZO 116 125 115 356 - - - 445 800 TRASP. PASTI - AUTISTA 282 304 282 868 - - - 868 1.736 Trasporto - Automezzi - - - - - - - 44.604 - - 44.604

convenzione trasporto 44.604 44.604

Altri costi 18.914 20.013 19.007 57.933 - - 6.682 - 111.935 - 176.550 assic. personale e stabile 614 662 613 1.889 - - - - 1.889 ammortamenti 152 155 191 498 - - - - 498 pulizie 8.939 9.296 8.939 27.173 - - 6.582 109.506 143.261 mat. pulizie 7.704 8.313 7.690 23.707 - - - - 23.707 lavanderia 305 329 304 939 - - - 222 1.161 parafarmaci 188 203 188 578 - - - 895 1.474 manut. ord. edifici e impianti 155 161 155 471 - - 23 12 506 mat. didattico / cancelleria 97 101 97 296 - - 15 58 369 iniziative animazione 410 427 410 1.247 - - 62 270 - 1.579 incarichi esterni gest. Rette 143 143 214 500 - - - - 500 incarichi esterni 8 8 8 25 - - - - - 25 Spese postali, bancarie 198 214 198 609 - - - - 971 - 1.580

CONVENZIONE - 309.140 309.140

CONTRIBUTI - 9.645 9.645

TOTALE 147.443 156.203 144.088 447.735 - - 34.091 44.604 227.034 318.785 1.072.249

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SCUOLE D'INFANZIA ANNO 2014

COSTI INDIRETTI Servizio Infanzia T. Estivo T. Estivo T. Lungo Trasp. STATALE PARR.LE Totale

3 4 5 Totale 1-15 16-26

Personale Amm.vo 17.547 18.249 17.547 53.343 - - 2.643 9.365 31.732 97.084 Spese Pulizie uffici 298 310 298 907 - - 45 648 1.600 Ass.re-Cda-Revisori 449 485 448 1.383 - - - 461 1.844 TOTALE 18.295 19.044 18.294 55.633 - - 2.688 9.365 32.840 - 100.527 TOTALE GENERALE COSTI 165.738 175.248 162.382 503.368 - - 36.779 53.970 259.874 318.785 1.172.776

RIEPILOGO COSTI

Servizio Infanzia T. Estivo T. Estivo T. Lungo Trasp. STATALE PARR.LE Totale

3 4 5 Totale 1-15 16-26

C. Totale 165.738 175.248 162.382 503.368 - - 36.779 53.970 259.874 318.785 1.172.776

C. Unitario (totale/n.posti) 6.630 6.740 6.495 6.623 1.362 1.124 1.280 846

C. Giornaliero (totale/giorni/posti) 33,7 34,2 33,0 33,6 6,9 C. Mensile per iscritto 663 674 650 662 136

C. Unitario HANDICAP 24.642 * Il costo handicap è ottenuto sommando il costo unitario di un posto con il costo del personale di sostegno/4(bambini con sostegno) COSTI PER ANNO SCOLASTICO Tab. 4.4 Servizio Infanzia T. Estivo T. Estivo T. Lungo Trasp. STATALE PARR.LE Totale 3 4 5 Totale 1-15 16-26 Tot. Costi 2009/10 317.085 154.763 154.586 626.434 13.234 7.930 47.471 59.292 373.578 324.304 1.452.243 2010/11 150.582 290.699 148.236 589.518 13.140 9.919 43.358 69.072 350.968 319.253 1.395.228 2011/12 151.348 143.365 282.287 577.001 10.895 7.237 42.936 63.786 334.815 323.468 1.360.137 2012/13 201.066 179.113 178.458 558.637 - - 46.171 63.699 292.247 312.841 1.273.594 2013/14 165.738 175.248 162.382 503.368 - - 36.779 53.970 259.874 318.785 1.172.776 Costi per iscritto 2009/10 6.471 5.732 6.183 6.202 301 496 1.319 498 1.771 937 -

2010/11 6.023 5.700 5.701 5.780 253 620 1.314 634 1.663 910

2011/12 6.054 5.514 6.006 5.888 253 381 1.481 580 1.691 906

2012/13 7.733 6.889 6.864 7.162 - - 1.924 951 1.419 850 -

2013/14 6.630 6.740 6.495 6.623 - - 1.362 1.124 1.280 846

% Costi sul totale

2009/10 21,8% 10,7% 10,6% 43,1% 0,9% 0,5% 3,3% 4,1% 25,7% 22,3% 100,0%

2010/11 10,8% 20,8% 10,6% 42,3% 0,9% 0,7% 3,1% 5,0% 25,2% 22,9% 100,0%

2011/12 11,1% 10,5% 20,8% 42,4% 0,8% 0,5% 3,2% 4,7% 24,6% 23,8% 100,0%

2012/13 15,8% 14,1% 14,0% 43,9% 0,0% 0,0% 3,6% 5,0% 22,9% 24,6% 100,0%

2013/14 14,1% 14,9% 13,8% 42,9% 0,0% 0,0% 3,1% 4,6% 22,2% 27,2% 100,0%

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REFEZIONE SCOLASTICA ANNO 2014

TOTALE SCUOLE INFANZIA SCUOLE PRIMARIE Costo su n. utenti su n. pasti Costo su n. su n. pasti Costo su n. su n. pasti Costo su n. su n. pasti

Pasti 61.101 804,0 4,72 90.831 756,9 5,46 151.932 775,2 5,14 296.978 779,5 5,38

Costo pasti C.I.R. (bambini) 60.677 798,4 4,69 78.644 655,4 4,58 139.321 710,8 4,63 255.953 671,8 4,64

Costo pasti C.I.R. (Insegnanti) 250 7.611 7.861 18.464

Beni di consumo vari 174 4.576 4.750 22.562

Personale distribuzione e riassetto 36.845 484,8 2,85 - - 0,00 36.845 188,0 1,25 Trasporto pasti 1.224 16,1 0,09 868 7 0,05 2.092 10,7 0,07

Autista 868 - 868

Carbur.+Bollo+Ass.ne+Amm.to+Manut. 356 868 1.224

Lavaggio 4.913 64,6 0,38 1.219 10,2 0,07 6.132 31,3 0,21

Mat. pulizia 3.390 - 3.390

Acqua 432 919 1.351

Luce 1.090 300 1.390

Lavastoviglie - - -

Altri 730 9,6 0,06 4.679 61,6 0,36 5.409 71,2 0,42 11.906 31,2 0,22

Quota utenze 1.799

Convenzione personale ATA - 3.515 3.515 6.561

Convenzione Tesoreria riscoss. Rette 730 1.164 1.894 3.546

Costi ausiliari 13.160 173,2 1,02 12.072 100,6 0,73 25.232 128,7 0,85 8.087 21,2 0,15

Pers. amm.vo 12.865 11.777 24.641 7.726

Utenze 296 296 591 361

117.972

1.552 9,12 109.669 914 6,59 227.641 1.161 7,70 316.972 832 5,74

RIEPILOGO COSTI

2014 S.I. Com.le S.I. Statale Primarie TOTALE

C. Totale 117.972 109.669 316.972 544.613

C. Bambino (totale/n.utenti) 1.552 914 832 944

C. Unitario (totale/pasti) 9,12 6,59 5,74 6,42

COSTI PER ANNO SCOLASTICO ULTIMI 5 ANNI

S.I. Com.le S.I. Statale Primarie Second. I° Totale S.I. Com.le S.I. Statale Primarie Second. I° Totale S.I. Com.le S.I. Statale Primarie Second. I° Totale

2009/10 149.210 149.465 206.285 24.605 529.566 1.477 1.124 434 311 672 8,64 7,94 5,43 6,66 6,81

2010/11 147.053 131.471 243.768 17.792 540.083 1.485 1.153 526 387 748 8,49 8,50 6,15 8,44 7,24

2011/12 145.688 123.895 304.608 14.078 588.269 1.518 999 697 427 853 8,96 7,33 6,80 8,26 7,38

2012/13 127.650 114.082 329.195 7.147 578.074 1.658 975 755 397 892 10,24 7,51 5,83 7,03 6,79

2013/14 117.972 109.669 316.972 544.613 1.552 914 832 944 9,12 6,59 5,74 6,42

SCUOLA INF. COMUNALE SCUOLA INF. STATALE

Tot. costi Costi per iscritto Costi per pasto