Indice
Introduzione ……….………... 5 Capitolo 1: “Aspetti definitori: riciclaggio e antiriciclaggio” ………...…….. 8 1.1 Il riciclaggio: un nemico forte ………..……….…...……… 8 1.2 Il riciclatore ………...……….………..………. 15 1.3 Criminalità organizzata, riciclaggio e terrorismo ………… …..…… 16 Capitolo 2: “Evoluzione della normativa antiriciclaggio” ……….………... 20 2.1 Premessa ……….…….. 20 2.2 Le tre direttive europee antiriciclaggio ………..………... 20 2.2.1 La Direttiva 91/308/Cee: i principi di base e il
recepimento in Italia ………..……….. 20 2.2.2 La nuova direttiva antiriciclaggio 2001/97/Ce .………...…..…. 25 2.2.3 La terza direttiva europea 60/2005/Ce e la sua
applicazione in Italia …………..……….….... 28 2.3 Le successive modifiche al decreto “Antiriciclaggio” ……….. 58 Capitolo 3: “Il gruppo di azione finanziaria (GAFI/FAFT) ………….…… 64 3.1 Profili operativi e organizzativi ……….…… 64 3.2 I sistemi di valutazione dei paesi membri ……….…… 68 3.3 I criteri di individuazione dei paesi non cooperativi ………….……… 74 3.4 Le tecniche di riciclaggio: le tipologie ……….….… 78 Capitolo 4: “L’Unità di Informazione Finanziaria (UIF)
nel sistema italiano antiriciclaggio” ……….……..…..….. 83 4.1 Le funzioni della UIF ………..….….. 84 4.2 La collaborazione degli operatori ………..……… 86 4.3 L’analisi finanziaria delle segnalazioni di
“operazioni sospette” ………...…. 88 Capitolo 5: “Le Istruzioni di Vigilanza e la necessità del Sistema
dei Controlli Interni nell’impresa bancaria” …………..…...… 90 5.1 Il Sistema dei Controlli Interni nella banca: definizione,
componenti e attori ……….……….. 90 5.2 L’Internal Audit in ambito bancario: le istruzioni di
vigilanza e la normativa sulla compliance ………..…. 102 Capitolo 6: “L’antiriciclaggio nella Banca di Pisa e Fornacette –
Credito Cooperativo” ………...………. 116 6.1 Il segreto bancario e l’antiriciclaggio” ……….….. 116 6.2 Il caso: la Banca di Pisa e Fornacette – Credito Cooperativo e
l’antiriciclaggio” ………. 121
6.2.1 La storia e la mission della Banca ……….….. 121
6.2.2 L’applicazione della normativa antiriciclaggio nella Banca di Pisa e Fornacette – Credito Cooperativo ……….. 123
Conclusioni ………..…… 139
Sitografia ……….……… 141
Bibliografia ………..…… 141