CISTERNA AMBIENTE SPA IN LIQUIDAZIONE

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CISTERNA AMBIENTE SPA IN LIQUIDAZIONE

Bilancio di esercizio al 31-12-2017

Dati anagrafici

Sede in VIA TRAVERSA DI I MAGGIO SNC 04012

CISTERNA DI LATINA LT

Codice Fiscale 02106980598

Numero Rea Latina

P.I. 02106980598

Capitale Sociale Euro 110.000 i.v.

Forma giuridica Societa' per azioni

Settore di attività prevalente (ATECO) 381100 Raccolta di rifiuti solidi non pericolosi

Società in liquidazione si

Società con socio unico no

Società sottoposta ad altrui attività di

direzione e coordinamento no

Appartenenza a un gruppo no

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Stato patrimoniale

31-12-2017 31-12-2016 Stato patrimoniale

Attivo

B) Immobilizzazioni

II - Immobilizzazioni materiali 45.027 98.661

III - Immobilizzazioni finanziarie 2.647 2.647

Totale immobilizzazioni (B) 47.674 101.308

C) Attivo circolante

I - Rimanenze 725 2.041

II - Crediti

esigibili entro l'esercizio successivo 864.714 831.660

esigibili oltre l'esercizio successivo 8.323 26.660

imposte anticipate 0 0

Totale crediti 873.037 858.320

IV - Disponibilità liquide 1.131.067 934.423

Totale attivo circolante (C) 2.004.829 1.794.784

D) Ratei e risconti 1.503 23.952

Totale attivo 2.054.006 1.920.044

Passivo

A) Patrimonio netto

I - Capitale 110.000 110.000

II - Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0

III - Riserve di rivalutazione 0 0

IV - Riserva legale 33.925 33.925

V - Riserve statutarie 0 0

VI - Altre riserve 355.442 320.487

VII - Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi 0 0

VIII - Utili (perdite) portati a nuovo 0 0

IX - Utile (perdita) dell'esercizio 178.026 34.955

Perdita ripianata nell'esercizio 0 0

X - Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio 0 0

Totale patrimonio netto 677.393 499.367

B) Fondi per rischi e oneri 170.000 146.600

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 636.430 611.176

D) Debiti

esigibili entro l'esercizio successivo 570.183 662.901

Totale debiti 570.183 662.901

Totale passivo 2.054.006 1.920.044

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Conto economico

31-12-2017 31-12-2016 Conto economico

A) Valore della produzione

1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 3.593.197 3.620.809

5) altri ricavi e proventi

altri 242.049 216.917

Totale altri ricavi e proventi 242.049 216.917

Totale valore della produzione 3.835.246 3.837.726

B) Costi della produzione

6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 92.601 77.243

7) per servizi 1.040.832 1.170.238

8) per godimento di beni di terzi 237.096 230.226

9) per il personale

a) salari e stipendi 1.536.136 1.534.775

b) oneri sociali 417.392 410.891

c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale 91.218 88.835

c) trattamento di fine rapporto 91.218 88.835

Totale costi per il personale 2.044.746 2.034.501

10) ammortamenti e svalutazioni

a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni

delle immobilizzazioni 53.944 84.248

b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 53.944 84.248

Totale ammortamenti e svalutazioni 53.944 84.248

11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 1.471 14.148

12) accantonamenti per rischi 23.400 50.000

14) oneri diversi di gestione 5.781 7.817

Totale costi della produzione 3.499.871 3.668.421

Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 335.375 169.305

C) Proventi e oneri finanziari 16) altri proventi finanziari

d) proventi diversi dai precedenti

altri 2.080 473

Totale proventi diversi dai precedenti 2.080 473

Totale altri proventi finanziari 2.080 473

17) interessi e altri oneri finanziari

altri 389 640

Totale interessi e altri oneri finanziari 389 640

Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) 1.691 (167)

Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) 337.066 169.138

20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate

imposte correnti 159.040 134.183

Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 159.040 134.183

21) Utile (perdita) dell'esercizio 178.026 34.955

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Nota integrativa al Bilancio di esercizio chiuso al 31-12-2017

Nota integrativa, parte iniziale

Nota integrativa, parte iniziale Premessa

Sig.ri Azionisti,

il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia un utile d’esercizio pari a Euro 178.026, dopo aver accantonato ammortamenti per Euro 53.944, fondi rischi per Euro 23.400 e contabilizzato imposte per Euro 159.040. La società, a motivo della procedura di liquidazione volontaria in corso, può attribuire dividendi o acconti sul risultato della liquidazione stessa solo previa prestazione di idonee garanzie da parte degli azionisti, ai sensi dell’art. 2491 del Cod. Civ..

I ricavi inerenti il contratto di servizio con il Comune di Cisterna di Latina risultano essere in linea con i costi sostenuti per lo svolgimento delle attività previste dalla convenzione, mentre l’utile conseguito è costituito dai proventi, al netto dell’effetto fiscale, derivanti dal conferimento dei rifiuti differenziati pari a circa 240 mila euro.

La società è in liquidazione volontaria dal 24.04.2015 e successivamente con delibera di assemblea straordinaria del 28.07.2016 i soci hanno nominato l’attuale liquidatore. Il Comune di Cisterna di Latina, socio di maggioranza della società e unico fruitore del servizio di raccolta dei RR.SS.UU., a seguito dei provvedimenti assunti dall’autorità giudiziaria e delle conseguenti dimissioni del sindaco è stato commissariato. In tale contesto la società prosegue l’attività in esercizio provvisorio dell’impresa al fine di garantire lo svolgimento del servizio di raccolta dei RR.SS.UU, servizio primario essenziale per la tutela della salute pubblica, in attesa della definizione della gara di appalto da parte del Comune di Cisterna di Latina.

Struttura e contenuto del Bilancio di esercizio

Il Bilancio dell'esercizio chiuso al 31/12/2017, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota integrativa, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è stato redatto in ossequio alle disposizioni previste agli artt. 2423 e 2423-bis del Codice Civile, nonché ai principi contabili ed alle raccomandazioni contabili elaborati dall'Organismo Italiano di Contabilità (O.I.C.).

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La società in data 24.04.2015 è stata posta in liquidazione. Per effetto dell'autorizzazione all'esercizio provvisorio dell'impresa, il Bilancio è stato predisposto nel presupposto della continuità aziendale, anche al fine di consentire la comparabilità dei dati dei diversi esercizi.

La sua struttura è conforme a quella delineata dal Codice Civile agli artt. 2424 e 2425, in base alle premesse poste dall'art. 2423-ter, mentre la Nota integrativa, che costituisce parte integrante del Bilancio di esercizio, è conforme al contenuto previsto dagli artt. 2427, 2427-bis, 2435-bis e a tutte le altre disposizioni che fanno riferimento ad essa.

L'intero documento, nelle parti di cui si compone, è stato redatto in modo da dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico dell'esercizio, fornendo, ove necessario, informazioni aggiuntive complementari a tale scopo.

Ai sensi dell’art. 2423-ter per ogni voce viene indicato l’importo dell’esercizio precedente.

Ricorrendo i presupposti di cui all'art. 2435-bis, c.1, del Codice Civile, il Bilancio del presente esercizio è stato redatto in forma abbreviata in conformità alle disposizioni dettate dal predetto articolo.

Inoltre la presente Nota integrativa riporta le informazioni richieste dai numeri 3) e 4) dell'art. 2428 c.c. e pertanto non si è provveduto a redigere la Relazione sulla gestione, come previsto dall'art. 2435-bis del Codice Civile.

Principi contabili

Conformemente al disposto dell’art. 2423-bis del Codice Civile, nella redazione del Bilancio sono stati osservati i seguenti principi:

la valutazione delle singole voci è stata fatta ispirandosi a principi di prudenza e nella prospettiva della continuazione dell’attività, nonché tenendo conto della sostanza dell'operazione o del contratto;

sono stati indicati esclusivamente gli utili effettivamente realizzati nell’esercizio;

sono stati indicati i proventi e gli oneri di competenza dell’esercizio, indipendentemente dalla loro manifestazione numeraria;

si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizio, anche se conosciuti dopo la sua chiusura;

gli elementi eterogenei inclusi nelle varie voci di Bilancio sono stati valutati distintamente.

I criteri di valutazione previsti dall'art. 2426 del Codice Civile sono stati mantenuti inalterati rispetto a quelli adottati nell'esercizio precedente.

Il Bilancio di esercizio, come la presente Nota integrativa, sono stati redatti in unità di Euro.

Criteri di valutazione adottati

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Nella redazione del presente Bilancio sono stati applicati i criteri di valutazione previsti dall’art. 2426 del Codice Civile.

Immobilizzazioni materiali

Le immobilizzazioni materiali sono state iscritte in Bilancio al costo di acquisto o di produzione interna. Tale costo è comprensivo degli oneri accessori, nonché dei costi di diretta imputazione.

Sono stati indicati esplicitamente le svalutazioni e gli ammortamenti effettuati, calcolati sistematicamente con riferimento alle aliquote applicate pari a quelle previste dalla normativa fiscale, in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione prendendo in considerazione l'utilizzo, la destinazione e la durata economico- tecnica dei cespiti.

Non vi sono state variazioni delle aliquote di ammortamento rispetto al precedente esercizio.

Immobilizzazioni finanziarie

I crediti iscritti tra le immobilizzazioni finanziarie sono stati iscritti sulla base del loro presumibile valore di realizzo.

Rimanenze, titoli ed attività finanziarie non immobilizzate

Le materie prime, sussidiarie ed i prodotti finiti sono stati iscritti applicando il seguente metodo:

il costo specifico di acquisto

Crediti

I crediti sono stati iscritti secondo il presumibile valore di realizzo, mediante lo stanziamento di un apposito fondo di svalutazione, al quale viene accantonato annualmente un importo corrispondente al rischio di inesigibilità dei crediti rappresentati in bilancio, in relazione alle condizioni economiche generali e del settore di appartenenza, nonché alla provenienza del debitore.

Con riferimento ai crediti iscritti in bilancio antecedentemente all’esercizio avente inizio a partire dal 1°

gennaio 2016, gli stessi sono iscritti al presumibile valore di realizzo in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 15, si è deciso di non applicare il criterio del costo ammortizzato e l’attualizzazione.

Disponibilità liquide

Nella voce trovano allocazione le disponibilità liquide di cassa, e le giacenze monetarie risultanti dai conti intrattenuti dalla società con enti creditizi, tutti espressi al loro valore nominale, appositamente convertiti in valuta nazionale quando trattasi di conti in valuta estera.

Ratei e risconti

I ratei e risconti sono stati determinati secondo il principio della competenza temporale.

Fondi per rischi e oneri

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I fondi sono stati stanziati per coprire perdite o passività di natura determinata, di esistenza certa o probabile, delle quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non sono determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza.

Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica.

TFR

Il fondo trattamento di fine rapporto corrisponde all'effettivo impegno della Società nei confronti di ciascun dipendente, determinato in conformità alla legislazione vigente ed in particolare a quanto disposto dall'art.

2120 c.c. e dai contratti collettivi di lavoro ed integrativi aziendali.

Debiti

I debiti sono espressi al loro valore nominale e includono, ove applicabili, gli interessi maturati ed esigibili alla data di chiusura dell'esercizio.

Con riferimento ai debiti iscritti in bilancio antecedentemente all’esercizio avente inizio a partire dal 1°

gennaio 2016, gli stessi sono iscritti al loro valore nominale in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 19, si è deciso di non applicare il criterio del costo ammortizzato e l’attualizzazione.

Contabilizzazione dei ricavi e dei costi

I ricavi e i proventi sono iscritti al netto di resi, sconti ed abbuoni, nonché delle imposte direttamente connesse con la vendita dei prodotti e la prestazione dei servizi.

In particolare:

i ricavi per prestazioni di servizi sono riconosciuti sulla base dell'avvenuta prestazione e in accordo con i relativi contratti. I ricavi relativi ai lavori in corso su ordinazione sono riconosciuti in proporzione all'avanzamento dei lavori;

i ricavi per vendita di beni sono rilevati al momento del trasferimento della proprietà, che normalmente coincide con la consegna o la spedizione del bene;

i costi sono contabilizzati con il principio della competenza;

gli accantonamenti a fondi rischi e oneri sono iscritti per natura, ove possibile, nella classe pertinente del conto economico;

i proventi e gli oneri di natura finanziaria vengono rilevati in base al principio della competenza temporale.

Imposte sul Reddito

Le imposte sul reddito dell'esercizio sono stanziate in applicazione del principio di competenza, e sono determinate in applicazione delle norme di legge vigenti e sulla base della stima del reddito imponibile; nello Stato Patrimoniale il debito è rilevato alla voce "Debiti tributari" e il credito alla voce “Crediti tributari”.

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Nota integrativa abbreviata, attivo Immobilizzazioni

Immobilizzazioni materiali

Si riporta di seguito la movimentazione delle immobilizzazioni materiali.

Voce di bilancio Saldo iniziale Incrementi Decrementi Saldo finale

Terreni e fabbricati

Impianti e macchinario 49.751 19.571 30.180

Attrezzature industriali e commerciali 1.046 202 844

Altri beni 47.864 310 34.171 14.003

- Mobili e arredi 3.879 1.174 2.705

- Macchine di ufficio elettroniche 5.858 1.582 4.276

- Autovetture e motocicli

- Automezzi 27.400 27.400

- Beni diversi dai precedenti 10.727 310 4.015 7.022

Immobilizzazioni in corso e acconti

Totali 98.661 310 53.944 45.027

Di seguito si riporta l'elenco dei mezzi a disposizione della società per lo svolgimento del servizio:

AUTOMEZZO TARGA NOTE

MAN 260 ET555GJ NOLEGGIO

MAN 260 ET554GJ NOLEGGIO

MITSUBISHI FUSO ET635GJ NOLEGGIO

MITSUBISHI FUSO ET637GJ NOLEGGIO

RENAULT 300 AV647LH

IVECO 65 DY479LH

IVECO 100 DB564WF

IVECO 120 CZ575TH COMODATO

IVECO 140 EM737GH

IVECO 150 EF287KM

IVECO 150 EF289KM

IVECO 160 EM738GH

IVECO STRALIS DY612XR

GASOLONE Q.35 DB600WF

FIAT DOBLO EK134SD NOLEGGIO

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ISUZU EF288KM

ISUZU EK430SD

RENAULT 35 ZA339WV COMODATO

RAVO ZA375YN NOLEGGIO

RAVO AGE260 NOLEGGIO

BUCHER AEY531 NOLEGGIO

RUSPA JCB AFH051

BMW X1 EX452CV NOLEGGIO

Immobilizzazioni finanziarie

Movimenti di partecipazioni, altri titoli e strumenti finanziari derivati attivi immobilizzati

Partecipazioni in imprese controllate

Partecipazioni in imprese

collegate

Partecipazioni in imprese controllanti

Partecipazioni in imprese sottoposte al

controllo delle controllanti

Partecipazioni in altre imprese

Totale Partecipazioni

Altri titoli

Strumenti finanziari derivati

attivi Valore di inizio

esercizio

Costo 0 0 0 0 0 0 2.647 0

Rivalutazioni 0 0 0 0 0 0 0 0

Svalutazioni 0 0 0 0 0 0 0 0

Valore di

bilancio 0 0 0 0 0 0 2.647 0

Variazioni nell'esercizio

Incrementi per

acquisizioni 0 0 0 0 0 0 0 0

Riclassifiche (del valore di bilancio)

0 0 0 0 0 0 0 0

Decrementi per alienazioni (del valore di bilancio)

0 0 0 0 0 0 0 0

Rivalutazioni effettuate nell'esercizio

0 0 0 0 0 0 0 0

Svalutazioni effettuate nell'esercizio

0 0 0 0 0 0 0 0

Altre variazioni 0 0 0 0 0 0 0 0

Totale variazioni 0 0 0 0 0 0 0 0

Valore di fine esercizio

Costo 0 0 0 0 0 0 2.647 0

Rivalutazioni 0 0 0 0 0 0 0 0

Svalutazioni 0 0 0 0 0 0 0 0

Valore di

bilancio 0 0 0 0 0 0 2.647 0

Attivo circolante

Rimanenze

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Ai sensi dell'art. 2427, punto 4 del Codice Civile si riporta di seguito il dettaglio relativo alla composizione della voce in esame.

Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio

Materie prime, sussidiarie e di consumo 1.471 (1.471) 0

Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 0 0 0

Lavori in corso su ordinazione 0 0 0

Prodotti finiti e merci 0 0 0

Acconti 570 155 725

Totale rimanenze 2.041 (1.316) 725

Crediti iscritti nell'attivo circolante

Variazioni e scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante

Di seguito viene evidenziata la composizione, la variazione e la scadenza dei crediti presenti nell'attivo circolante (art. 2427, punti 4 e 6 del Codice Civile).

Valore di inizio esercizio

Variazione nell'esercizio

Valore di fine esercizio

Quota scadente entro

l'esercizio

Quota scadente oltre

l'esercizio

Di cui di durata residua superiore a

5 anni Crediti verso clienti iscritti nell'attivo

circolante 712.841 4.360 717.201 717.201 0 0

Crediti verso imprese controllate iscritti

nell'attivo circolante 0 0 0 0 0 0

Crediti verso imprese collegate iscritti

Crediti verso imprese controllanti iscritti

Crediti verso imprese sottoposte al controllo

delle controllanti iscritti nell'attivo circolante 0 0 0 0 0 0

Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante 145.478 10.357 155.835 147.512 8.323 0

Attività per imposte anticipate iscritte

nell'attivo circolante 0 0 0

Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante 0 0 0 0 0 0

Totale crediti iscritti nell'attivo circolante 858.320 14.717 873.037 864.713 8.323 0

Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica

I crediti dell’attivo circolante sono così ripartiti in base alle aree geografiche di operatività del soggetto debitore (art. 2427, punto 6 del Codice Civile):

Area geografica Italia Totale

Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante 717.201 717.201

Crediti verso controllate iscritti nell'attivo circolante - 0

Crediti verso collegate iscritti nell'attivo circolante - 0

Crediti verso controllanti iscritti nell'attivo circolante - 0

Crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti iscritti nell'attivo circolante - 0

Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante 155.835 155.835

Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante - 0

Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante - 0

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Totale crediti iscritti nell'attivo circolante 873.037 873.037

Crediti tributari

Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione

Ritenute subite 123 188 65

Crediti IRES/IRPEF 26.660 8.323 -18.337

Crediti IRAP

Acconti IRES/IRPEF 11.725 28.444 16.719

Acconti IRAP 28.756 107.274 78.518

Crediti IVA 68.212 -68.212

Altri crediti tributari 10.002 11.606 1.604

Arrotondamento

Totali 145.478 155.835 10.357

Disponibilità liquide

Il saldo come sotto dettagliato rappresenta l'ammontare e le variazioni delle disponibilità monetarie esistenti alla chiusura dell'esercizio (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).

Depositi bancari e postali 934.300 196.592 1.130.892

Assegni 0 0 0

Denaro e altri valori in cassa 123 52 175

Totale disponibilità liquide 934.423 196.644 1.131.067

Ratei e risconti attivi

La composizione e le variazioni della voce in esame sono così dettagliate (art. 2427, punto 7 del Codice Civile):

Ratei attivi 0 0 0

Risconti attivi 23.952 (22.449) 1.503

Totale ratei e risconti attivi 23.952 (22.449) 1.503

Risconti attivi: 23.952 1.503 -22.449

- su polizze assicurative 1.503 1.503

- su canoni di locazione - su canoni leasing - su altri canoni

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- altri 23.952 23.952

Ratei attivi:

- su canoni

- altri

Totali 23.952 1.503 -22.449

Oneri finanziari capitalizzati

Si attesta che nell'esercizio non è stata eseguita alcuna capitalizzazione di oneri finanziari ai valori iscritti all'attivo dello Stato Patrimoniale (art. 2427 punto 8 del Codice Civile).

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Nota integrativa abbreviata, passivo e patrimonio netto Patrimonio netto

Variazioni nelle voci di patrimonio netto

Il Patrimonio Netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a Euro 836.433 e ha registrato le seguenti movimentazioni (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).

Destinazione del risultato

dell'esercizio precedente Altre variazioni

Risultato d'esercizio

Valore di fine esercizio Attribuzione di

dividendi

Altre

destinazioni Incrementi Decrementi Riclassifiche

Capitale 110.000 0 0 0 0 0 110.000

Riserva da soprapprezzo delle

azioni 0 0 0 0 0 0 0

Riserve di rivalutazione 0 0 0 0 0 0 0

Riserva legale 33.925 0 0 0 0 0 33.925

Riserve statutarie 0 0 0 0 0 0 0

Altre riserve

Riserva straordinaria 320.487 0 0 34.955 0 0 355.442

Riserva da deroghe ex articolo

2423 codice civile 0 0 0 0 0 0 0

Riserva azioni o quote della

società controllante 0 0 0 0 0 0 0

Riserva da rivalutazione delle

partecipazioni 0 0 0 0 0 0 0

Versamenti in conto aumento

di capitale 0 0 0 0 0 0 0

Versamenti in conto futuro

aumento di capitale 0 0 0 0 0 0 0

Versamenti in conto capitale 0 0 0 0 0 0 0

Versamenti a copertura perdite 0 0 0 0 0 0 0

Riserva da riduzione capitale

sociale 0 0 0 0 0 0 0

Riserva avanzo di fusione 0 0 0 0 0 0 0

Riserva per utili su cambi non

realizzati 0 0 0 0 0 0 0

Riserva da conguaglio utili in

corso 0 0 0 0 0 0 0

Varie altre riserve 0 0 0 0 0 0 0

Totale altre riserve 320.487 0 0 34.955 0 0 355.442

Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi

0 0 0 0 0 0 0

Utili (perdite) portati a nuovo 0 0 0 0 0 0 0

Utile (perdita) dell'esercizio 34.955 0 0 34.955 0 0 178.026 178.026

Perdita ripianata nell'esercizio 0 0 0 0 0 0 0

Riserva negativa per azioni

proprie in portafoglio 0 0 0 0 0 0 0

Totale patrimonio netto 499.367 0 0 69.910 0 0 178.026 677.393

Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto

(14)

In particolare si forniscono dettagli relativamente alle riserve che compongono il Patrimonio Netto, specificando la loro origine o natura, la loro possibilità di utilizzo ed i limiti di distribuibilità, nonché la loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi (art. 2427, punto 7-bis del Codice Civile):

Legenda colonna “Origine / natura”: C = Riserva di capitale; U = Riserva di utili.

Importo Origine / natura

Possibilità di utilizzazione

Quota disponibile

Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi

per copertura perdite per altre ragioni

Capitale 110.000 B,C 0 0 0

Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0 0 0

Riserve di rivalutazione 0 0 0 0

Riserva legale 33.925 B,C 11.925 0 0

Riserve statutarie 0 0 0 0

Altre riserve

Riserva straordinaria 355.442 A,B,C 335.442 0 0

Riserva da deroghe ex articolo 2423

codice civile 0 0 0 0

Riserva azioni o quote della società

controllante 0 0 0 0

Riserva da rivalutazione delle

partecipazioni 0 0 0 0

Versamenti in conto aumento di capitale 0 0 0 0

Versamenti in conto futuro aumento di

capitale 0 0 0 0

Versamenti in conto capitale 0 0 0 0

Versamenti a copertura perdite 0 0 0 0

Riserva da riduzione capitale sociale 0 0 0 0

Riserva avanzo di fusione 0 0 0 0

Riserva per utili su cambi non realizzati 0 0 0 0

Riserva da conguaglio utili in corso 0 0 0 0

Varie altre riserve 0 0 0 0

Totale altre riserve 355.442 335.442 0 0

Riserva per operazioni di copertura dei

flussi finanziari attesi 0 0 0 0

Utili portati a nuovo 0 0 0 0

Riserva negativa per azioni proprie in

portafoglio 0 0 0 0

Totale 499.367 347.367 0 0

Quota non distribuibile 347.367

Residua quota distribuibile 0

Legenda: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci D: per altri vincoli statutari E: altro

Al 31/12/2017 il capitale sociale risulta interamente sottoscritto e versato.

Fondi per rischi e oneri

La composizione e la movimentazione delle singole voci è rappresentata dalla seguente tabella (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).

(15)

Fondo per trattamento di quiescenza e obblighi simili

Fondo per imposte anche differite

Strumenti finanziari derivati passivi

Altri fondi

Totale fondi per rischi e oneri Valore di inizio

esercizio 0 0 0 146.600 146.600

Variazioni nell'esercizio

Accantonamento

nell'esercizio 0 0 0 0 0

Utilizzo

nell'esercizio 0 0 0 0 0

Altre variazioni 0 0 0 23.400 23.400

Totale variazioni 0 0 0 23.400 23.400

Valore di fine

esercizio 0 0 0 170.000 170.000

Nel rispetto del principio della prudenza economica, essendo l'azienda in liquidazione e quindi nell'impossibilità di dotarsi di una polizza assicurativa per la copertura dei rischi derivanti dall'eventuale responsabilità civile per danni arrecati a terzi incluse le spese legali in caso di chiamata in giudizio, viene costituito un apposito fondo. Il presente prospetto fornisce il dettaglio della voce relativa agli altri fondi per rischi ed oneri, nonché la variazione intervenuta rispetto all'esercizio precedente (art. 2427, punto 7 del Codice Civile).

Descrizione Esercizio precedente Variazione Esercizio corrente

Fondo spese future per lavori ciclici Fondo spese future per concorsi a premi Fondo ripristino beni azienda ricevuta in affitto Fondo ripristino beni gratuitamente devolvibili Fondo svalutazione magazzino

Altri fondi per rischi e oneri:

- Fondi diversi dai precedenti 146.600 23.400 170.000

Totali 146.600 23.400 170.000

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/2017 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti.

La formazione e le utilizzazioni sono dettagliate nello schema che segue (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Valore di inizio esercizio 611.176

Variazioni nell'esercizio

Accantonamento nell'esercizio 91.218

Utilizzo nell'esercizio 0

Altre variazioni (65.964)

(16)

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Totale variazioni 25.254

Valore di fine esercizio 636.430

Il debito TFR dei contratti di lavoro cessati, il cui pagamento è scaduto prima della chiusura dell'esercizio o che scadrà nell'esercizio successivo, è stato iscritto nella voce "14) Altri debiti" dello stato patrimoniale.

Il saldo esposto trova corrispondenza e copertura nei depositi bancari iscritti nelle disponibilità liquide.

Debiti

Variazioni e scadenza dei debiti

La composizione dei debiti, le variazioni delle singole voci, e la suddivisione per scadenza sono rappresentate nel seguente prospetto (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).

Variazione nell'esercizio

Valore di fine esercizio

Quota scadente entro l'esercizio

Quota scadente oltre l'esercizio

Di cui di durata residua superiore a 5 anni

Obbligazioni 0 0 0 0 0 0

Obbligazioni convertibili 0 0 0 0 0 0

Debiti verso soci per finanziamenti 0 0 0 0 0 0

Debiti verso banche 0 0 0 0 0 0

Debiti verso altri finanziatori 17.068 (9.783) 7.285 7.285 0 0

Acconti 3.000 0 3.000 3.000 0 0

Debiti verso fornitori 263.497 (94.562) 168.935 168.935 0 0

Debiti rappresentati da titoli di

credito 0 0 0 0 0 0

Debiti verso imprese controllate 0 0 0 0 0 0

Debiti verso imprese collegate 0 0 0 0 0 0

Debiti verso controllanti 0 0 0 0 0 0

Debiti verso imprese sottoposte

al controllo delle controllanti 0 0 0 0 0 0

Debiti tributari 192.155 19.719 211.874 211.874 0 0

Debiti verso istituti di previdenza

e di sicurezza sociale 52.549 15.387 67.936 67.936 0 0

Altri debiti 134.633 (23.480) 111.153 111.153 0 0

Totale debiti 662.901 (92.718) 570.183 570.183 0 0

Acconti

a) Acconti entro l'esercizio 3.000 3.000

Anticipi da clienti 3.000 3.000

Anticipi per lavori in corso su ordinazione Caparre

Altri anticipi:

(17)

- altri

b) Acconti oltre l'esercizio Anticipi da clienti

Anticipi per lavori in corso su ordinazione Caparre

Altri anticipi:

- altri

Totale acconti 3.000 3.000

Debiti verso fornitori

a) Debiti v/fornitori entro l'esercizio 263.497 168.935 -94.562

Fornitori entro esercizio: 235.708 150.753 -84.955

- altri 235.708 150.753 -84.955

Fatture da ricevere entro esercizio: 27.788 18.182 -9.606

- altri 27.788 18.182 -9.606

Arrotondamento 1

b) Debiti v/fornitori oltre l'esercizio Fornitori oltre l'esercizio:

- altri

Fatture da ricevere oltre esercizio:

(18)

- altri

Arrotondamento

Totale debiti verso fornitori 263.497 168.935 -94.562

Debiti tributari

Debito IRPEF/IRES 26.909 -26.909

Debito IRAP 107.274 -107.274

Imposte e tributi comunali

Erario c.to IVA 14.708 18.324 3.616

Erario c.to ritenute dipendenti 43.263 32.532 -10.731

Erario c.to ritenute professionisti/collaboratori 1.978 1.978

Erario c.to ritenute agenti Erario c.to ritenute altro Addizionale comunale Addizionale regionale Imposte sostitutive Condoni e sanatorie Debiti per altre imposte

Arrotondamento 1 -1

Totale debiti tributari 192.155 52.834 -139.321

Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

Debito verso Inps 52.549 59.810 7.261

Debiti verso Inail 613 613

Debiti verso Enasarco

Altri debiti verso Istituti di previdenza e sicurezza sociale 7.513 7.513

Arrotondamento

Totale debiti previd. e assicurativi 52.549 67.936 15.387

Alla data di bilancio, non esistono debiti tributari o previdenziali scaduti e non pagati.

Altri debiti

a) Altri debiti entro l'esercizio 134.633 111.153 -23.480

Debiti verso dipendenti/assimilati 116.051 106.939 -9.112

Debiti verso amministratori e sindaci

(19)

Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione Debiti verso soci

Debiti verso obbligazionisti

Debiti per note di credito da emettere Altri debiti:

- altri 18.582 4.214 -14.368

b) Altri debiti oltre l'esercizio Debiti verso dipendenti/assimilati Debiti verso amministratori e sindaci Debiti verso soci

Debiti verso obbligazionisti Altri debiti:

- altri

Totale Altri debiti 134.633 111.153 -23.480

Suddivisione dei debiti per area geografica

Si fornisce, inoltre, un prospetto informativo sulla ripartizione dei debiti in base alle aree geografiche di operatività del soggetto creditore.

Obbligazioni - 0

Obbligazioni convertibili - 0

Debiti verso soci per finanziamenti - 0

Debiti verso banche - 0

Debiti verso altri finanziatori 7.285 7.285

Acconti 3.000 3.000

Debiti verso fornitori 168.935 168.935

Debiti rappresentati da titoli di credito - 0

Debiti verso imprese controllate - 0

Debiti verso imprese collegate - 0

Debiti verso imprese controllanti - 0

Debiti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti - 0

Debiti tributari 211.874 211.874

Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 67.936 67.936

Altri debiti 111.153 111.153

Debiti 570.183 570.183

Debiti di durata superiore ai cinque anni e debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali

(20)

Si fornisce un dettaglio relativamente ai debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali e di durata residua superiore a 5 anni (art. 2427, punto 6 del Codice Civile):

Debiti di durata residua superiore a cinque anni

Debiti assistiti da garanzie reali

Debiti non assistiti da garanzie reali Totale Debiti

assistiti da ipoteche

Debiti assistiti da

pegni

Debiti assistiti da privilegi speciali

Totale debiti assistiti da garanzie

reali

Ammontare 0 0 0 0 0 570.183 570.183

(21)

Nota integrativa abbreviata, conto economico Valore della produzione

Si fornisce l'indicazione della composizione del valore della produzione, nonché le variazioni intervenute nelle singole voci, rispetto all'esercizio precedente:

Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione Var. %

Ricavi vendite e prestazioni 3.620.809 3.593.197 -27.612 -0,76

Variazione delle rimanenze di prodotti in lavorazione, semilavorati e finiti

Variazioni lavori in corso su ordinazione Incrementi immobilizzazioni per lavori interni

Altri ricavi e proventi 216.917 242.049 25.132 11,59

Totali 3.837.726 3.835.246 -2.480

Costi della produzione

Nel prospetto che segue viene evidenziata la composizione e la movimentazione della voce "Costi della produzione".

Descrizione Esercizio precedente Esercizio corrente Variazione Var. %

Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 77.243 92.601 15.358 19,88

Per servizi 1.170.238 1.040.832 -129.406 -11,06

Per godimento di beni di terzi 230.226 237.096 6.870 2,98

Per il personale:

a) salari e stipendi 1.534.775 1.536.136 1.361 0,09

b) oneri sociali 410.891 417.392 6.501 1,58

c) trattamento di fine rapporto 88.835 91.218 2.383 2,68

d) trattamento di quiescenza e simili e) altri costi

Ammortamenti e svalutazioni:

a) immobilizzazioni immateriali

b) immobilizzazioni materiali 84.248 53.944 -30.304 -35,97

c) altre svalut.ni delle immobilizzazioni d) svalut.ni crediti att. circolante

Variazioni delle rimanenze di materie, sussidiarie, di cons. e

merci 14.148 1.471 -12.677 -89,60

Accantonamento per rischi 50.000 23.400 -26.600 -53,20

Altri accantonamenti

Oneri diversi di gestione 7.817 5.781 -2.036 -26,05

Arrotondamento

Totali 3.668.421 3.499.871 -168.550

(22)

Proventi e oneri finanziari

Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti

Conformemente alle disposizioni di cui al punto 12) dell'art. 2427 del Codice Civile si fornisce il dettaglio relativo all'ammontare degli interessi e degli altri oneri finanziari relativi a prestiti obbligazionari, a debiti verso banche ed altri.

Interessi e altri oneri finanziari

Prestiti obbligazionari 0

Debiti verso banche 0

Altri 389

Totale 389

Si riporta, inoltre, un dettaglio relativo alla composizione della voce "C.16.d) Proventi diversi dai precedenti".

Descrizione Controllate Collegate Controllanti Sottoposte al controllo

delle controllanti Altre Totale Interessi su prestiti obbligazionari

Interessi su titoli Interessi bancari e postali Interessi su finanziamenti Interessi da crediti commerciali

Altri interessi attivi 2.080 2.080

Utili spettanti ad associato in partecipazione di capitale/misto Altri proventi

Totali 2.080 2.080

Imposte sul reddito d'esercizio, correnti, differite e anticipate

Imposte sul reddito d'esercizio

La composizione della voce del Bilancio "Imposte sul reddito dell'esercizio" è esposta nella seguente tabella:

Descrizione Esercizio precedente Variazione Var.% Esercizio corrente

Imposte correnti 134.183 -134.183 -100,00 159.040

Imposte relative a esercizi precedenti Imposte differite

Imposte anticipate

Proventi / oneri da adesione al regime di trasparenza Proventi / oneri da adesione al consolidato fiscale

Totali 134.183 -134.183 159.040

(23)

Nota integrativa abbreviata, altre informazioni Dati sull'occupazione

Conformemente alle disposizioni di cui al punto 15) dell'art. 2427 del Codice Civile, si forniscono di seguito i dati relativi alla composizione del personale dipendente alla data del 31/12/2017.

Numero medio

Dirigenti 0

Quadri 2

Impiegati 3

Operai 37

Altri dipendenti 10

Totale Dipendenti 52

In relazione alla posizione dei quadri aziendali, si precisa quanto segue:

un quadro è stato sospeso dall’attività e dallo stipendio in conseguenza dei provvedimenti adottati dall’

autorità giudiziaria nell’ambito dell’indagine denominata “Touch down” con decorrenza 08/01/2018; lo stesso è stato revocato sia dalla funzione di procuratore della società, sia dalla funzione di direttore generale;

un quadro, in aspettativa non retribuita fino al 28.02.2018, è rientrato al lavoro con decorrenza 01.03.2018.

Compensi, anticipazioni e crediti concessi ad amministratori e sindaci e impegni assunti per loro conto

Il seguente prospetto evidenzia i compensi, le anticipazioni, i crediti concessi agli Amministratori e ai membri del Collegio Sindacale , nonché gli impegni assunti per loro conto per l'esercizio al 31/12/2017, come richiesto dal punto 16 dell'art. 2427 del Codice Civile.

Amministratori Sindaci

Compensi 14.000 19.671

Anticipazioni 0 0

Crediti 0 0

Impegni assunti per loro conto per effetto di garanzie prestate 0 0

Informazioni sulle operazioni con parti correlate

Ai sensi dell’art. 2427 punto 22-bis Vi segnaliamo che nell’esercizio non sono state effettuate operazioni con parti correlate.

(24)

Informazioni sugli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale

Ai sensi dell’art. 2427 punto 22-ter Vi segnaliamo che non risultano accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale che abbiano rischi o benefici rilevanti e che siano necessari per valutare la situazione patrimoniale, finanziaria ed economica della società.

Informazioni sui fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio

Ai sensi dell’art. 2427 n. 22 quater) c.c. dopo la chiusura dell’esercizio non sono avvenuti fatti di rilievo da segnalare.

Informazioni relative agli strumenti finanziari derivati ex art. 2427-bis del Codice Civile

Ai sensi dell'art. 2427 bis, comma 1, numero 1) del Codice Civile, si informa che la Società non utilizza strumenti derivati.

Azioni proprie e di società controllanti

In ottemperanza al disposto dei punti 3) e 4), c.2, art. 2428 c.c., comunichiamo che la Società non ha detenuto nel corso dell'esercizio azioni proprie e della Società controllante.

Proposta di destinazione degli utili o di copertura delle perdite

Destinazione del risultato d'esercizio

Si propone all'assemblea convocata per l'approvazione del bilancio la seguente destinazione dell'utile di esercizio:

Descrizione Valore

Utile dell'esercizio:

- a Riserva legale 1.075

- a Riserva straordinaria 176.951

- a copertura perdite precedenti - a dividendo

- a nuovo

Totale 178.026

(25)

Dichiarazione di conformità del bilancio

CISTERNA DI LATINA, 26/04/2018 Il Liquidatore

PAOLETTI PINO

Il sottoscritto PAOLETTI PINO, in qualità di Liquidatore, consapevole delle responsabilità penali previste in caso di falsa dichiarazione, attesta, ai sensi dell’art.47 D.P.R. 445/2000, la corrispondenza del documento informatico in formato XBRL contenente lo Stato Patrimoniale, il Conto Economico e la presente Nota integrativa a quelli conservati agli atti della società.