Nota integrativa. Bilancio di Previsione per gli esercizi finanziari

(1)

Nota integrativa

Bilancio di Previsione per gli esercizi finanziari 2018-2020

(2)

PREMESSA

Il principio contabile applicato concernente la programmazione di bilancio, allegato al D. Lgs.

n.118/2011, prevede la stesura della Nota Integrativa quale allegato al bilancio di previsione, ovvero una relazione esplicativa dei contenuti del bilancio.

La Nota Integrativa è un documento con il quale si completano ed arricchiscono le informazioni del bilancio.

In particolare, la Nota Integrativa ha tre funzioni essenziali:

- una funzione analitico-descrittiva, che dà l’illustrazione di dati che per la loro sinteticità non sono in grado di essere pienamente compresi;

- una funzione informativa, che prevede la rappresentazione di ulteriori elementi che non sono previsti nei documenti contabili;

- una funzione esplicativa, che si traduce nell’evidenziazione e nella motivazione delle ipotesi assunte e dei criteri di valutazione adottati e che sono alla base della determinazione dei valori di bilancio.

Il bilancio di previsione 2018-2020 è redatto in base alle norme dell'armonizzazione contabile contenute nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i. ed ai principi contabili approvati e facenti parte integrante del decreto stesso.

Com'è noto il nuovo sistema contabile ha comportato importanti innovazioni nella stesura dei documenti contabili fra le quali si ricordano:

• l'adozione del Documento Unico di Programmazione D.U.P. che costituisce il presupposto degli altri documenti di programmazione e raggruppa tutti i documenti a questo scopo adottati (programma delle opere pubbliche, programmazione del fabbisogno di personale, quantificazione delle aliquote e delle tariffe, valorizzazione del patrimonio immobiliare);

• la previsione di cassa sia per le entrate che per le spese per il primo anno del bilancio;

• la rappresentazione della spesa, e la conseguente registrazione, in base al principio dell'esigibilità con la conseguente valorizzazione del Fondo pluriennale vincolato;

• la costituzione del Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità (FCDE);

• la classificazione delle entrate per Titoli, Tipologie e Categorie e delle spese per Missioni, Programmi, Titoli e Macroaggregati.

Stante il livello di sintesi del bilancio, la relazione è integrata con una serie di tabelle con l’obiettivo di ampliarne la capacità informativa.

La presente Nota Integrativa illustra e analizza le seguenti tematiche riguardanti il bilancio di previsione 2018-2020, con riferimento ai contenuti previsti dal principio contabile concernente la programmazione di bilancio al punto 9.11:

• il risultato di amministrazione presunto al 31.12.2017 e l'elenco delle quote vincolate applicate al bilancio;

• il rispetto degli equilibri di bilancio 2018-2020 e dei vincoli di finanza pubblica;

• l'analisi delle entrate e spese correnti;

• la composizione del Fondo Crediti di dubbia esigibilità;

• la quantificazione del Fondo di Riserva

• l'analisi delle entrate in c/capitale e delle spese d’investimento

• l'elenco degli investimenti finanziati con il Fondo Pluriennale Vincolato

• l'elenco delle società partecipate.

(3)

IL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE E L’ELENCO DELLE QUOTE VINCOLATE APPLICATE AL BILANCIO DI PREVISIONE

La tabella dimostrativa della composizione del risultato di amministrazione è la seguente:

+ Risultato di amministrazione dell’esercizio 2017 € 17.603.411,00 + Fondo pluriennale vincolato iniziale dell’esercizio 2017 € 15.197.340,95

+ Entrate già accertate nell’esercizio 2017 € 81.047.819,21

- Uscite già impegnate nell’esercizio 2017 €108.169.836,05

- Riduzione dei residui attivi già verificatesi nell’esercizio 2017 € 0,00 + Incremento dei residui attivi già verificatesi nell’esercizio 2017 € 362.658,08 + Riduzione dei residui passivi già verificatesi nell’esercizio 2017 € 10.825,75

= Risultato di amministrazione dell’esercizio 2017 alla data di redazione del bilancio di previsione 2018-2020

€ 6.052.218,94 + Entrate che prevedo di accertare per il restante periodo dell’esercizio 2017 € 16.920.070,00 - Spese che prevedo di impegnare nel restante periodo dell’esercizio 2017 € 3.123.560,00 - Riduzione dei residui attivi presunte per il restante periodo dell’esercizio

2017

€ 0,00 + Incremento dei residui attivi presunte per il restante periodo dell’esercizio

2017

€ 0,00 + Riduzione dei residui passivi presunte per il restante periodo

dell’esercizio 2017

€ 560.104,13 - Fondo pluriennale vincolato finale presunto dell’esercizio 2017 € 8.036.341,97 Risultato d’amministrazione presunto al 31/12/2017 € 12.372.491,10 Composizione del risultato d’amministrazione presunto al 31/12/2017

Parte accantonata

Fondo crediti di dubbia esigibilità al 31/12/2017 € 6.296.169,75

Fondo perdite società partecipate € 181.000,00

Fondo contenzioso € 900.000,00

Altri accantonamenti € 159.000,00

Totale parte accantonata € 7.536.169,75 Parte vincolata

Vincoli derivanti da leggi e principi contabili € 508.215,5

Vincoli derivanti da trasferimenti € 1.349.323,96

Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui € 1.161.562,78

Vincoli formalmente attribuiti dall’ente € 1.790.625,71

Altri vincoli € 0,00

Totale parte vincolata € 4.809.727,95 Parte destinata agli investimenti

Totale destinata agli investimenti € 0,00 Totale parte disponibile € 26.593,40

Il bilancio di previsione 2018 – 2020 prevede l’applicazione di avanzo di amministrazione – quota vincolata - per complessivi € 3.414.969,93 distinto in:

Avanzo vincolato derivante da leggi e dai principi contabili € 376.555,97;

Avanzo vincolato derivante da trasferimenti (correnti e capitale) € 367.609,08;

Avanzo vincolato derivante dalla contrazione di mutui € 1.032.718,67;

Avanzo vincolato per vincoli formalmente attribuiti dall'ente € 1.638.086,21;

(4)

Il seguente prospetto riporta l’elenco delle quote accantonate nel risultato di amministrazione al 31/12/2017

Elenco accantonamenti Risorse accantonate al 31/12/2016

Risorse accantonate al 31/12/2017

Fondo crediti di dubbia esigibilità € 5.200.000,00 € 6.296.169,75

Fondo rischi contenzioso e passività potenziali € 900.000,00 € 900.000,00

Fondo perdite da partecipazioni € 181.000,00 € 181.000,00

Fondo rinnovo contrattuale € 200.000,00 € 150.000,00

Fondo indennità Sindaco € 2.908,19 € 9.000,00

Totale risorse accantonate € 6.483.908,19 € 7.536.169,75

Si precisa che la dimostrazione dell’avanzo presunto è stata conteggiata secondo criteri di prudenza: per la parte relativa alla gestione dei residui, solo per le voci già ricomprese nei vincoli di avanzo applicati al bilancio e, per la parte di competenza, dando per impegnati diversi stanziamenti anche in mancanza dell’adozione della determinazione di impegno. Nella parte, entrata, invece, sono state accertate solo le voci per le quali vi è certezza in ordine alla sussistenza di idoneo titolo giuridico.

(5)

Il seguente prospetto riporta l’elenco delle quote vincolate del risultato di amministrazione nonché il relativo utilizzo nel bilancio di previsione 2018:

Natura vincolo Importo vincolo Anno Descrizione Importo vincolo al 31.12.2016

Impiego 2017 Importo vincolo al 31.12.2017

Impiego 2018 Capitolo Note

Leggi e principi contabili

5.272,66 2015 Altri parte corrente (sterilizzazione gatti censiti per € 4.919,85)

352,81 352,81 13071306 Reimpiego per sterilizzazione

gatti censiti AV4

13.158,34 2015 Altri parte capitale e corrente 12.728,92 12.728,92 01011201 Indennità di fine mandato AV4

25.183,67 2015 Accantonamento 10%

alienazioni ano 2015

25.183,67 25.183,67

455.601,27 2016 Economia di spesa servizio PEF di gestione servizio asporto e smaltimento rifiuti

455.601,27 455.601,27 - 09031301 Economia di spesa servizio PEF di gestione servizio asporto e smaltimento rifiuti

43.858,90 2016 Eredità Cordenons 43.858,90 43.858,90

23.105,70 2016 Accantonamento 10%

importo alienazione 2016

23.105,70 23.105,70

25.000,00 2016 Proventi sanzioni per infrazioni al Codice della Strada da destinare per previdenza/assistenza integrativa Polizia Locale

25.000,00 25.000,00

1.429,53 2016 IVA a credito su spese di investimento finanziate da mutuo

1.429,53 1.429,53

376.555,97 2017 Economia di spesa servizio PEF di gestione servizio asporto e smaltimento rifiuti

376.555,97 376.555,97 09031301 Contratto di servizi per la raccolta dei rifiuti

(6)

Natura vincolo Importo vincolo Anno Descrizione Importo vincolo al 31.12.2016

Impiego 2017 Importo vincolo al 31.12.2017

Impiego 2018 Capitolo Note

Mutuo 175,34 2015 Lavori di riqualificazione incroci stradali tra via Roveredo, via Consorziale e Vial D'Aviano

175,34 175,34 - 12092505 Rimborso valore loculi ed ossari per rinunzia assegnatari

Mutuo 2.993,69 2015 Lavori di conservazione e restauro del giardino storico del Castello di Torre

2.993,69 2.993,69 - 12092505 Rimborso valore loculi ed ossari per rinunzia assegnatari

Mutuo 103.691,97 2015 Intervento presso Villa Galvani - Impianto fotovoltaico - Opera n. 121.12

103.691,97 103.691,97 - 04022266 Efficientamento energetico edilizia scolastica

Mutuo 29.405,63 2015 Lavori di ristrutturazione e rifacimento Teatro Verdi

29.405,63 29.405,63 - 12092505 - 12032236

Rimborso valore loculi ed ossari per rinunzia assegnatari - Manutenzioni straordinarie Casa Serena

Mutuo 9.967,88 2015 Lavori di realizzazione del parcheggio di pertinenza nuovo Teatro Verdi

9.967,88 9.967,88 - 12032236 - 09012233

Manutenzioni straordinarie Casa Serena - Opere di sistemazione tratto di via Del Passo

Mutuo 91.834,41 2015 Aggiornamento finale del q.e.

lavori di realizzazione ed ampliamento Teatro Verdi

61.771,73 9.937,32 51.834,41 05022240 Manutenzione straordinaria Teatro Verdi foyer

(7)

Mutuo 1.776,82 2015 Campo gioco poliuso 1.776,82 1.776,82 - 09012233 Opere di sistemazione tratto di via Del Passo

Mutuo 528,21 2015 Area sportiva Roraigrande 528,21 528,21 - 09012233 Opere di sistemazione tratto di via Del Passo

Mutuo 39,76 2015 Lavori di completamento della realizzazione impianto sportivo ex Cerit - 2° lotto

39,76 39,76

Mutuo 3.659,10 2015 Lavori di completamento della realizzazione dell'impianto sportivo presso l'area ex Cerit - 3° lotto funzionale

3.659,10 3.659,10 - 09012233 Opere di sistemazione tratto di via Del Passo

Mutuo 114,76 2015 Energie rinnovabili per impianto sportivo ex Cerit

114,76 114,76 - 09012233 Opere di sistemazione tratto di via Del Passo

Mutuo 490,75 2015 Approvazione progetto preliminare impianto fotovoltaico presso il centro sportivo ex Cerit

Mutuo 36.803,59 2015 Approvazione progetto preliminare impianto fotovoltaico del Palazen di Villanova

36.803,59 - 36.803,59 36.803,59 01052224 PISUS A7: Progetto di sviluppo ed ampliamento rete fibra ottica di banda larga

Mutuo 39.189,51 2015 Approvazione progetto preliminare impianto fotovoltaico della Palestra di Vallenoncello

(8)

Mutuo 9.544,84 2015 Approvazione progetto preliminare lavori sistemazione Vicoli del Campanile e Della Fontana

9.544,84 - 9.544,84 9.544,84 05022227 Devoluzione Biblioteca Comunale: costruzione cabina Enel

Mutuo 626,07 2015 Approvazione progetto dei lavori di realizzazione di un tratto di fognatura in via Marco Polo

626,07 626,07

Mutuo 80.000,00 2015 Approvazione progetto realizzazione dei collegamenti idrulici e dei cavidotti nuovo Pozzo della Protezione Civile alla centrale di via S. Daniele

Mutuo 501,88 2015 Manutenzione straordinaria di strade comunali

Mutuo 355.239,62 2015 Approvazione progetto parcheggio multipiano di via Vallona

355.239,62 355.239,62 - 10522152 Interventi di manutenzione straordinaria viabilità comunale

Mutuo 1.616,36 2015 Approvazione progetto definitivo/esecutivo completamento locali del fabbricato di via Bertossi

1.616,36 1.616,36

Mutuo 689,00 2015 Ass. oneri acquisto area ex scalo merci ferroviario da Ferrovie dello Stato

(9)

Mutuo 0,01 2015 Approvazione progetto per lavori realizzazione impianti solari termici in diversi edifici comunali

0,01 0,01

Mutuo 1.180,10 2015 Approvazione progetto intervento di fognatura per acque reflue

1.180,10 1.180,10

Mutuo 15.854,00 2015 Acquisto beni mobili per servizi cimiteriali

Mutuo 21.122,08 2015 Acquisizione fabbricato ad uso residenziale ubicato in Villanova

Mutuo 7.157,41 2015 Acquisizione di area contermine al Cimitero Urbano di via Cappuccini

Mutuo 290.198,13 2015 Approvazione progetto manutenzione straordinaria risagomatura idraulica Rio Becus per messa in sicurezza

290.198,13 121.222,00 168.976,13 168.976,13 01052224

01052252 10522132

PISUS A7: Progetto di sviluppo ed ampliamento rete fibra ottica di banda larga (devoluzione) - PISUS A3: Ristrutturazione casina Liberty Parco Querini/Centro Multimdiale Turistico Informatico - PISUS A11: percorso ciclopedonale Parco del Seminario, via Terme Romane, via Bellasio

Mutuo 190.718,92 2015 Approvazione progetto manutenzione straordinaria del sistema idrografico minore in zona Torre

190.718,92 - 190.718,92

190.718,92 09012206 Interventi di manutenzione straordinaria del sistema idrografico minore in zona Torre via Musile

Mutuo 4.300,79 2015 Approvazione progetto lavori realizzazione di una nuova palestra comunale in località Torre via Peruzza

4.300,79 4.300,79

(10)

Mutuo 400,00 2015 Approvazione progetto opere completamento Casa della Contessina di Ragogna - Opera 132.09

Mutuo 70,94 2015 Approvazione progetto opere completamento Casa della Contessina di Ragogna - Opera 132.09

Mutuo 34.555,94 2015 Approvazione progetto lavori di riqualificazione della strada comunale via Interna

34.555,94 34.555,94

Mutuo 83.424,84 2015 Mutuo acquisto stalli 83.424,84 - 83.424,84 83.424,84 10522132 PISUS A11: percorso ciclopedonale Parco del Seminario, via Terme Romane, via Bellasio

Mutuo 24.457,62 2015 Economia di spesa opera asfaltatura via Maestra Vecchia

24.457,62 24.457,62 - 01062203 Progettazione definitiva ed esecutiva Piazza della Motta - fondo di rotazione per € 127.541,17

Mutuo 28.986,54 2015 Economia di spesa sistemazione incrocio via Libertà - via Terme Romane

28.986,54 - 28.986,54 28.982,72 10522132 PISUS A11: percorso ciclopedonale Parco del Seminario, via Terme Romane, via Bellasio

Mutuo 399,14 2015 Economia di spesa manutenzione straordinaria Scuola via Vesalio

Mutuo 3.011,28 2015 Economia di spesa interventi collegati Teatro Verdi

Mutuo 627,04 2015 Economia di spesa opere esterne Centro Glorialanza

(11)

Mutuo 35.293,00 2015 Acquisto ex scalo merci stazione ferroviaria

Mutuo 248.845,96 2016 Economia lavori presso Palazzo Cevolin

248.845,96 248.845,96 - 05022251 Manutenzione straordinaria impianti edilizia culturale Mutuo 50.398,21 2016 Economie lavori strade

cittadine 1° intervento - posizione 4542174

Mutuo 13.179,76 2016 Economia lavori parcheggio presso Cimitero di via Cappuccini - posizione 4541884

Mutuo 33.861,06 2016 Economie lavori strade cittadine 2° intervento - posizione 4543036

Mutuo 892,68 2016 Manutenzione straordinaria Casa Serena - posizione 6004283

892,68 892,68 - 09012233 - 05022255

Opere di sistemazione tratto di via Del Passo - Manutenzione straordinaria Teatro Verdi

Mutuo 1.253,12 2016 Rifacimento copertura Scuole Elementare via S. Quirino - devoluzione diversi mutui

Mutuo 4.391,40 2016 Completamento

manutenzione straordinaria strade cittadine - posizione 4301036 (riscosso 15.02.2017)

4.391,40 4.295,86 95,54 09012233 Manutenzione straordinaria Teatro Verdi

(12)

Mutuo 110.577,75 2016 Interventi rete fognaria - risarcimento29 ambiti - posizione 4550735

110.577,75 110.577,75

Mutuo 65.721,98 2016 Costruzioni tratti di fognatura presso Largo San Giorgio - posizione 4523100

65.721,98 65.721,98

Mutuo 19.050,82 2016 Costruzioni tratti di fognatura presso Piazzetta Costantini - posizione 4548140

19.050,82 4.391,40 14.659,42 01062203 Progettazione definitiva ed esecutiva Piazza della Motta - fondo di rotazione per € 127.541,17

Mutuo 18,94 2016 Sistemazione Villa Cattaneo e Barchessa - posizione 4552202

18,94 18,94

Mutuo 400.000,00 2016 Manutenzione straordinaria Piscina Comunale

400.000,00 400.000,00 - 06012244 Manutenzione straordinaria Piscina Comunale

Mutuo 300.000,00 2016 Manutenzione straordinaria Impianto Sportivo Bottecchia

300.000,00 300.000,00 - 06012251 Manutenzione straordinaria Impianto Sportivo Bottecchia

Mutuo 700.000,00 2016 Campo in erba sintetica e nuovi spogliatoi presso impianto sportivo De Marchi

700.000,00 700.000,00 - 06012252 Realizzazione campo in erba sintetica e nuovi spogliatoi presso impianto sportivo De Marchi

Mutuo 180.000,00 2016 Manutenzione straordinaria Palazzetto dello Sport

180.000,00 180.000,00 - 06012253 Manutenzione straordinaria Palazzetto dello Sport

(13)

Mutuo 400.000,00 2016 Sopraelevazione e manutenzione straordinaria pavimentazioni esterne impianto sportivo di via Gemelli

400.000,00 400.000,00 - 06012254 Sopraelevazione e manutenzione straordinaria pavimentazioni esterne impianto sportivo di via Gemelli

Mutuo 118.640,30 2017 Area esterna ex birreria 118.640,30 85.000,00 10522181 Lavori di riqualificazione via

Cappuccini per rifacimento acque bianche

Mutuo 231.343,47 2017 Scuola Materna di Villanova cap. 04012230

231.343,47 231.343,47 04012230 Manutenzione straordinaria Scuole Materne

Trasferimenti 621.886,59 2015 Lavori di realizzazione del parcheggio multipiano di via Vallona

614.047,12 614.047,12 - 10522153 Manutenzione straordinaria viabilità comunale - opera 66.15 manutenzione viabilità comunale ambito est

Trasferimenti 4.958,51 2015 Realizzazione opere di Protezione Civile

4.958,51 4.958,51

17.717,10 17.717,10

6.424,71 6.424,71

7.501,31 7.501,31

Trasferimenti 246,79 2015 Interventi urgenti di protezione spondale a difesa della discarica

246,79 246,79

Trasferimenti 4.488,92 2015 Approvazione progetto sistemazione roggia Codafora

4.488,92 4.488,92

Trasferimenti 877,12 2015 Approvazione progetto sistemazione roggia Codafora

877,12 877,12

(14)

Trasferimenti 78.146,87 2015 Rifacimento passerella pedonale lungo il Noncello

78.146,87 78.146,87

Trasferimenti 5.300,77 2015 Manutenzione straordinarie edifici scolastici

5.300,77 5.300,77

Trasferimenti 33,73 2015 Approvazione progetto manutenzione straordinaria Palazzo di Giustizia

33,73 33,73

Trasferimenti 14.790,87 2015 Lavori di ristrutturazione ed ampliamento del Teatro Verdi

14.790,87 14.790,87

Trasferimenti 764,18 2015 Riqualificazione urbana via Della Motta

764,18 764,18

Trasferimenti 131.639,22 2015 Intervento di protezione civile 131.639,22 131.639,22

Trasferimenti 1.511,48 2015 Manutenzione rete idrografica 1.511,48 1.511,48

Trasferimenti 14.248,62 2015 Intervento di protezione civile a salvaguardia centri abitati

14.248,62 14.248,62

Trasferimenti 108.163,05 2015 Lavori di realizzazione di una struttura di ricovero temporaneo per animali

108.163,05 108.163,05 - 13072205 Costruzione gattile

Trasferimenti 11.182,90 2015 Sostituzione serramenti esterni ed interni Casa Serena 2° stralcio

11.182,90 11.182,90

Trasferimenti 35.280,52 2015 Lavori sede di Ambito 35.280,52 35.280,52

(15)

Trasferimenti 5.407,98 2015 Sfruttamento della risorsa geotermica con geoscambio e pompa di calore presso impianti sportivi

5.407,98 5.407,98

Trasferimenti 23.676,86 2015 Sfruttamento della risorsa geotermica con geoscambio e pompa di calore presso impianti sportivi

23.676,86 23.676,86

Trasferimenti 196.680,88 2015 Programma regionale opere idrauliche in delegazione amministrativa - sistemazione argini

Trasferimenti 2.200,32 2015 Programma regionale opere idrauliche in delegazione amministrativa - sistemazione argini

Trasferimenti 4.371,11 2015 Costruzione struttura di ricovero per animali

4.371,11 4.371,11

Trasferimenti 68.524,96 2015 Contributo regionale per investimenti generico

8.342,52 8.342,52 - 01062203 Fondo di rotazione AGENDA URBANA

Trasferimenti 6.219,23 2015 Contributo regionale per adeguamento Casa Serena

6.219,23 6.219,23

Trasferimenti 24.259,45 2015 Contributo regionale ecopiazzola

24.259,45 24.259,45

Trasferimenti 23.410,00 2015 Contributo provinciale e CRUP 23.410,00 23.410,00 - 01032205/

01032208/

05022252/

04022271/

01062203/

01062246

Acq. Sedie/ Acq distruggidoc./

Riscatto fotocopiatori con gettoniera/ Acq mobili arredi x Scuole Primarie/ Fondo di rotazione AGENDA URBANA/

Indennità soprass x espr aree x realizzaz cicloped di laghetti di Rorai Trasferimenti 3.886,18 2015 Lascito Mior Brussa 3.886,18 3.886,18

Trasferimenti 13.664,00 2015 Contributo regionale raccolta differenziata

13.664,00 13.664,00

(16)

Trasferimenti 33.164,32 2015 Restauro facciate del Corso 30.126,88 30.126,88 08012301 Restauro facciate AV5

Trasferimenti 8.972,10 2015 Spese per gestione Linea Rossa

8.972,10 8.972,10

Trasferimenti 372.092,24 2015 Trasferimento per il primo funzionamento dell'UTI del Noncello

352.092,24 37.000,00 315.092,24 12072206 Acquisto automezzi Ambito

Trasferimenti 120.256,61 2015 Economie su interventi finanziati da contributi diversi

96.001,15 96.001,15 45.000,00 05022248 Acquisto beni per la Biblioteca Comunale

Trasferimenti 30.200,00 2015 Economie per acquisti Biblioteca finanziati da contributo regionale

30.200,00 30.200,00 Beni e arredi per Biblioteca

Trasferimenti 3.226,83 2015 Economie su spese di Ambito Distrettuale Urbano 6.5

3.226,83 3.226,83 - 12072204 12072205

Acquisti arredi per gli uffici ed arredi diversi

Trasferimenti 10.000,00 2016 Acquisto beni per la Biblioteca Comunale

10.000,00 10.000,00 - 05022248 Acquisto beni per la Biblioteca Comunale

Trasferimenti 5.000,00 2016 Prestazione di servizi 5.000,00 5.000,00 - 08011301 Realizzazione analisi della condizione limite di emergenza del Comune di Pordenone finanziate con contributo regionale

55.750,00 55.750,00

2.060,47 2.060,47

Trasferimenti 15.000,04 2016 Intervento di rifacimento manto di copertura Palestra Scuola Media "Lozer"

finanziato con contributo provinciale

15.000,04 15.000,04 - 04022290 Intervento di rifacimento manto di copertura Palestra Scuola Media "Lozer"

(17)

Trasferimenti 63.245,56 2016 Costruzione sottopasso di via Cappuccini finanziato con trasferimento regionale

63.245,56 63.245,56 Ccostruzione sottopasso di via

Cappuccini finanziato con trasferimento regionale

Trasferimenti 8.668,05 2016 Pensiline per TPL 8.668,05 8.668,05 Opera 100.13 - Realizzazione

pensiline TPL 1° stralcio relativo a viale Dante

Trasferimenti 14.075,00 2016 Software per PISUS B 14.075,00 - 14.075,00 14.075,00 10522154 Software per PISUS B (ex telesosta)

Trasferimenti 855.269,44 2016 Spese di gestione Ambito Distrettuale Urbano 6.5. e sociale

855.269,44 596.735,36 258.534,08 258.534,08 12061401 Altre assegni e sussidi assistenziali (Servizi Sociali- Disagio)

Trasferimenti 50.000,00 2017 Commercio Confidi per Dehors

50.000,00 50.000,00 14021405 Commercio Confidi per Dehors:

trasferimenti correnti ad Istituzioni Sociali Private

Vincoli formalmente attribuiti dall'Ente

930.113,00 2015 PISUS 838.036,21 112,60 837.923,61 837.923,61 10522137 - 10522087 - 10522081 - 01052245 - 05012002

PISUS A4: Rifacimento segmento di via Mazzini, c.so Vittorio Emanuele e Largo S. Giorgio - PISUS A13: Percorso ciclopedonale dei parchi S.

Valentino, S. Carlo, Parco del Seminario, 2° tratto di via Martiri Concordiesi - PISUS A10:

Riqualificazione urbana, opere infrastrutturali ed arredo.

Collegamento ciclabile stazione FFSS all'Università (via Mantegna) Fornitura e posa stazioni porta biciclette con ricarica - PISUS A3: Centro Multimediale

turistico/informatico (Casina Parco Querini) - PISUS A8:

Rifacimento ingresso di Palazzo Ricchieri

(18)

417,07 2015 Grande viabilità 417,07 417,07

8.261,36 2015 Grande viabilità 8.261,36 8.261,36

12.000,00 2015 Quota cofinanziamento videosorveglianza presso Centro Intermodale

12.000,00 12.000,00 - 10522128 Realizzazione impianto videosorveglianza

500.000,00 2016 Avanzo vincolato destinato agli investimenti, vincolato dall'ente alla realizzazione del PISUS

500.000,00 112,60 499.887,40 499.887,40 10522129 PISUS A4: Rifacimento segmento di via Mazzini, c.so Vittorio Emanuele e Largo S. Giorgio - PISUS A4: azzerato parzialmente lo stanziamento

40.000,00 2016 Trasferimenti ad istituzioni sociali private (VerdI)

40.000,00 40.000,00 - 05022253 Contributo in conto investimenti Teatro Verdi

16.500,00 2016 Interventi di manutenzione straordinaria presso Teatro Verdi

16.500,00 16.500,00 - 05022239 Manutenzione straordinaria Teatro Verdi foyer

(19)

77.250,02 2016 Interventi presso il PIP 77.250,02 77.250,02

93.200,00 2016 Interventi sulla viabilità Bando Zone 30

93.200,00 3.064,80 90.135,20 80.275,20 10522151 Interventi sulla viabilità Bando Zone 30

100.000,00 2017 Housing Sociale via Prata 100.000,00 100.000,00 12072210 Housing Sociale via Prata

100.000,00 2017 Aree verdi 100.000,00 100.000,00 09022244 Implementazione ed

infrastrutture (percorsi, arredi fissi, nuove piantumazioni ecc…) aree verdi

20.000,00 2017 Idrografico minore verso Torre

20.000,00 20.000,00 09012236 Interventi di manutenzione straordinaria del sistema idrografico minore in zona Torre via Musile

10.396.925,85 9.157.582,56 5.284.829,55 4.809.727,95 3.414.969,93

Natura del vincolo Impiego 2017 Importo vincolo al

31.12.2017

Impiego 2018

Avanzo vincolato derivante da leggi e dai principi contabili 587.260,80 455.601,27 508.215,50 376.555,97

Avanzo vincolato derivante da trasferimenti 2.919.130,08 1.619.806,12 1.349.323,96 367.609,08

Avanzo vincolato derivante dalla contrazione di mutui 4.008.775,97 3.006.478,04 1.352.281,70 1.032.718,67

(20)

GLI EQUILIBRI E IL PAREGGIO DI BILANCIO

Il bilancio di Previsione pareggia con una cifra pari a € 134.859.094,94. L’equilibrio considera la previsione del Fondo Pluriennale Vincolato di € 5.245.490,05 di parte corrente ed € 2.790.851,92 in conto capitale e l’utilizzo di avanzo di amministrazione, in linea con i principi contabili di € 3.414.969,93.

ENTRATE 2018 2019 2020

Fondo pluriennale vincolato per spese correnti 5.245.490,05 5.072.709,99 4.907.736,51

Fondo pluriennale vincolato per spese in conto

capitale 2.790.851,92 1.326.252,92 300.000,00

Utilizzo avanzo di amministrazione 3.414.969,93

Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e

perequativa 27.048.958,35 27.094.226,35 27.144.226,35

Trasferimenti correnti 44.625.520,87 45.281.216,82 40.756.652,25

Entrate extratributarie 20.307.146,63 17.433.465,20 16.039.830,70

Entrate in conto capitale 14.741.369,19 22.308.285,00 19.300.000,00

Entrate da riduzione di attività finanziarie 2.335.534,00 7.067.045,00 4.270.000,00

Accensione di prestiti 2.335.534,00 2.500.000,00 700.000,00

Entrate per conto terzi e partite di giro 12.013.720,00 12.013.720,00 12.013.720,00

TOTALE 134.859.094,94 140.096.921,28 125.432.165,81

SPESE 2018 2019 2020

Spese correnti 89.062.636,44 87.896.100,66 83.157.858,50

Spese in conto capitale 25.494.634,99 31.421.582,92 23.920.000,00

Spese per incremento di attività finanziarie 2.335.534,00 2.500.000,00 700.000,00

Rimborso di prestiti 5.952.569,51 6.265.517,70 5.640.587,31

Spese per conto terzi e partite di giro 12.013.720,00 12.013.720,00 12.013.720,00

TOTALE 134.859.094,94 140.096.921,28 125.432.165,81

SPESE 2018 2019 2020

MISSIONE 1 - Servizi istituzionali e generali di

gestione 42.382.699,90 48.194.033,34 36.724.871,16

MISSIONE 2 - Giustizia 647.756,00 1.957.756,00 87.756,00

MISSIONE 3 - Ordine pubblico e sicurezza 2.779.515,86 2.546.828,86 2.549.590,86

MISSIONE 4 - Istruzione e diritto allo studio 7.473.950,57 9.008.258,80 14.323.136,05

MISSIONE 5 - Tutela e valorizzazione dei beni e

attività culturali 4.159.482,58 4.311.918,85 4.417.626,09

MISSIONE 6 - Politiche giovanili, sport e tempo libero 3.866.605,24 4.961.675,09 3.402.755,06

MISSIONE 7 – Turismo 30.000,00 15.000,00 15.000,00

MISSIONE 8 - Assetto del territorio ed edilizia

abitativa 1.036.736,49 670.657,95 669.328,56

MISSIONE 9 - Sviluppo sostenibile e tutela del

territorio e dell'ambiente 15.025.852,95 15.192.348,82 14.729.522,80

MISSIONE 10 - Trasporti e diritto alla mobilità 13.901.334,29 12.355.871,58 7.808.042,40

MISSIONE 11 - Soccorso civile 254.842,01 71.528,08 60.252,55

MISSIONE 12 - Diritti sociali, politiche sociali e

famiglia 25.111.942,86 23.279.917,49 23.133.864,79

MISSIONE 13 - Tutela della salute 153.752,00 153.752,00 153.752,00

MISSIONE 14 - Sviluppo economico e competitività 4.398.248,12 3.791.020,23 3.641.386,23

MISSIONE 17 - Energia e diversificazione delle fonti

energetiche 1.200,00 1.200,00 1.200,00

MISSIONE 20 - Fondi e accantonamenti 1.621.456,07 1.571.434,19 1.700.361,26

(21)

Il pareggio di bilancio

La legge 208/2015, legge di stabilità 2016, all'art. 1 commi da 707 a 739 ha imposto agli enti locali l'obbligo di rispetto del cosiddetto pareggio di bilancio, ovvero un vincolo di finanza pubblica che ha sostituto il patto di stabilità introducendo l'obiettivo di conseguire un saldo non negativo, in termini di competenza, tra le entrate e le spese finali. A seguito delle modifiche introdotte della legge 160/2016 di conversione del D.L. 113/2016 è possibile conteggiare in entrata anche per gli anni 2018 e 2019 il fondo pluriennale vincolato al netto della quota riveniente dal ricorso all’indebitamento.

La previsione del saldo non negativo del pareggio di bilancio per il triennio è così dimostrata:

PROSPETTO VERIFICA RISPETTO DEI VINCOLI DI FINANZA PUBBLICA (da allegare al bilancio di previsione e alle variazioni di bilancio )

EQUILIBRIO DI BILANCIO DI CUI ALL'ART. 9 DELLA LEGGE N. 243/2012

COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL

BILANCIO n (*)

COMPETENZA ANNO n+1 (*)

COMPETENZA ANNO n+2 (*)

A1) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese

correnti (dal 2020 quota finanziata da entrate finali) (+) 5.245.490,05 5.072.709,99 4.907.736,51 A2) Fondo pluriennale vincolato di entrata in conto

capitale al netto delle quote finanziate da debito (dal 2020 quota finanziata da entrate finali)

(+) 189.462,93 0,00 0,00

A3) Fondo pluriennale vincolato di entrata per partite finanziarie (dal 2020 quota finanziata da entrate finali)

(+) 0,00 0,00 0,00

A) Fondo pluriennale vincolato di entrata (A1 + A2

+ A3) (+) 5.434.952,98 5.072.709,99 4.907.736,51

B) Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria,

contributiva e perequativa (+) 27.048.958,35 27.094.226,35 27.144.226,35

C) Titolo 2 - Trasferimenti correnti validi ai fini

dei saldi finanza pubblica (+) 44.625.520,87 45.281.216,82 40.756.652,25

D) Titolo 3 - Entrate extratributarie (+) 20.307.146,63 17.433.465,20 16.039.830,70

E) Titolo 4 - Entrate in c/capitale (+) 14.741.369,19 22.308.285,00 19.300.000,00

F) Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività

finanziarie (+) 2.335.534,00 7.067.045,00 4.270.000,00