COMUNE DI SORIANO NEL CIMINO Provincia di Viterbo
BILANCIO DI PREVISIONE 2017-2019
NOTA INTEGRATIVA
(ART. 11 COMMA 5 D.LGS. 118/2011)
Indice:
A) Criteri di valutazione adottati per la formulazione delle previsioni, con particolare riferimento agli accantonamenti per le spese potenziali e al fondo crediti di dubbia esigibilità, con illustrazione dei crediti per i quali non è previsto l’accantonamento a tale fondo;
B) Elenco analitico delle quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione presunto al 31 dicembre dell’esercizio precedente;
C) Elenco analitico degli utilizzi delle quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione presunto;
D) Elenco degli interventi programmati per spese di investimento finanziati col ricorso al debito e con le risorse disponibili;
E) Cause che non hanno reso possibile porre in essere la programmazione necessaria alla definizione dei relativi crono programmi;
F) Elenco delle garanzie principali o sussidiarie prestate dall’ente a favore di enti e altri soggetti ai sensi delle leggi vigenti;
G) Oneri e impegni finanziari stimati e stanziati derivanti da contratti relativi a strumenti derivati o da contratti di finanziamento che includono una componente derivata;
H) Elenco dei propri enti ed organismi strumentali, i cui bilanci consuntivi sono consultabili sul sito internet del Comune;
I) Elenco delle partecipazioni possedute con l’indicazione della relativa percentuale;
J) Altre informazioni riguardanti le previsioni, richieste dalla legge o necessarie per l’interpretazione del bilancio.
A) CRITERI DI VALUTAZIONE ADOTTATI PER LA FORMULAZIONE DELLE PREVISIONI, CON PARTICOLARE RIFERIMENTO AGLI ACCANTONAMENTI PER LE SPESE POTENZIALI E AL FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITÀ, CON ILLUSTRAZIONE DEI CREDITI PER I QUALI NON È PREVISTO L’ACCANTONAMENTO A TALE FONDO
Il Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità (FCDE) è destinato a coprire l’eventuale mancata riscossione di entrate di dubbia riscossione totale.
A tal fine è stanziato nel bilancio di previsione un’apposita posta contabile, il cui ammontare è determinato in considerazione della dimensione degli stanziamenti relativi ai crediti che si prevede si formeranno nell’esercizio, della loro natura e dell’andamento della riscossione.
Non sono comunque oggetto di svalutazione i crediti da altre Amministrazione Pubbliche, i crediti assistiti da fidejussione e le entrate tributarie che sono accertate per cassa.
Le entrate che alimentano il FCDE dei titoli primo e terzo sono indicate nel relativo allegato al bilancio di previsione 2017/2019, da cui risultano gli importi e le percentuali in riferimento alle diverse annualità.
Il titolo secondo di entrata non alimenta il FCDE perché trattasi di entrate provenienti da Amministrazioni Pubbliche.
Per quanto riguarda il titolo quarto dell’entrata, non è previsto FCDE in quanto:
- Per le alienazioni l’entrata è accertata per cassa;
- Per gli oneri di urbanizzazione e per monetizzazioni standards urbanistici, le relative entrate sono accertate per cassa e/o assistite da fidejussione;
- I contributi da amministrazioni pubbliche non sono oggetto di alimentazione del FCDE.
Il fondo è stato calcolato secondo quanto stabilito dal principio contabile con riferimento all’andamento delle entrate (accertamenti / incassi) nel quinquennio precedente, utilizzando il metodo della media semplice.
Il fondo è stanziato in misura pari al minimo previsto dalla normativa vigente.
B) ELENCO ANALITICO DELLE QUOTE VINCOLATE E ACCANTONATE DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE PRESUNTO AL 31 DICEMBRE DELL’ESERCIZIO PRECEDENTE
Si rinvia al prospetto allegato allo schema di bilancio 2017-2019.
Tali vincoli ed accantonamenti potranno essere modificati in sede di approvazione del rendiconto 2016.
C) ELENCO ANALITICO DEGLI UTILIZZI DELLE QUOTE VINCOLATE E ACCANTONATE DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE PRESUNTO
L’avanzo di amministrazione vincolato applicato all’esercizio 2017 pari a € 663.963,33 è coerente con la situazione contabile dell’Ente e trova riscontro nei dati del prospetto allegato allo schema di bilancio 2017-2019 “Risultato di amministrazione presunto all’inizio dell’esercizio”.
E’ destinato al finanziamento delle seguenti spese:
- € 370.000,00 – Restauro Torretta Palazzo Chigi Albani;
- € 79.098,59 – Completamento funzionale scuola secondaria E. Monaci
- € 69.034,22 – Messa in sicurezza e completamento strada comunale interna fraz. Chia - € 59.038,52 - Demolizione fabbricato e creazione area a verde fraz. S. Eutizio;
- € 86.792,00 – quota 2^ rata transazione soc. Edilfarm s.r.l. in liquidazione.
D) ELENCO DEGLI INTERVENTI PROGRAMMATI PER SPESE DI INVESTIMENTO FINANZIATI COL RICORSO AL DEBITO E CON LE RISORSE DISPONIBILI
Per il triennio 2017-2019 non si prevedono accensione di prestiti.
Le altre spese di investimento sono finanziate con risorse proprie, anche derivanti da alienazioni patrimoniali, e trasferite.
E) CAUSE CHE NON HANNO RESO POSSIBILE PORRE IN ESSERE LA PROGRAMMAZIONE NECESSARIA ALLA DEFINIZIONE DEI RELATIVI CRONO PROGRAMMI
I crono programmi degli investimenti previsti finanziati con alienazioni patrimoniali e contributi da amministrazioni pubbliche saranno definiti, insieme ai relativi FPV, dopo avere acquisito le relative entrate.
Le altre spese previste nel 2017 sono previste con l’obiettivo di essere realizzate entro il 31.12.2017, fermo restando che in corso d’anno si verificheranno i relativi crono programmi al fine di adeguare l’esigibilità delle spese e la conseguente costituzione di FPV di spesa.
F) ELENCO DELLE GARANZIE PRINCIPALI O SUSSIDIARIE PRESTATE DALL’ENTE A FAVORE DI ENTI E ALTRI SOGGETTI AI SENSI DELLE LEGGI VIGENTI
Non è previsto il rilascio di garanzie fidejussorie.
G) ONERI E IMPEGNI FINANZIARI STIMATI E STANZIATI DERIVANTI DA CONTRATTI RELATIVI A STRUMENTI DERIVATI O DA CONTRATTI DI FINANZIAMENTO CHE INCLUDONO UNA COMPONENTE DERIVATA
Il Comune di Soriano nel Cimino ha in essere il seguente contratto:
Contratto “MX 612280338 (10619392)” sottoscritto il 28/12/2006 con Banca Infrastrutture Innovazione e Sviluppo S.p.A. con scadenza 31/12/2026
Per la gestione del rischio di tasso interesse riguardante l’emissione di B.O.C. a 20 anni per un ammontare complessivo di € 4.491.000,00, in data 28/12/2006, l’Ente ha stipulato, per l’importo di
€ 4.491.000,00, uno swap a tasso fisso/variabile con “Banca Intesa Infrastrutture e Sviluppo” e venduto alla “Banca Intesa Infrastrutture e Sviluppo” medesima una swaption a tasso fisso/variabile.
Il predetto contratto prevede, per la stessa durata del sottostante, lo scambio dei seguenti flussi finanziari:
Il Comune di Soriano nel Cimino (Controparte) paga alla “Banca Intesa Infrastrutture e Sviluppo”
il 30 giugno e il 31 dicembre di ogni anno, dal 31 dicembre 2006 e fino al 30 dicembre 2026:
- nuove quote di capitale come da Piano B allegato al contratto;
- Euribor 6 mesi + Spread su Piano B (Spread + 0,400% per anno pagato annualmente su Piano B);
la banca “Banca Intesa Infrastrutture e Sviluppo” paga, il 30 giugno e il 31 dicembre di ogni anno, dal 30 giugno 2007 e fino al 30 dicembre 2026:
- quote di capitale attuali come da Piano A allegato al contratto;
- Euribor 6 mesi + Spread su Piano A (Spread 0,099% per anno pagato annualmente su Piano A).
Prevede inoltre:
Acquisto di CAP
Acquirente: Comune di Soriano nel Cimino Venditore: Banca Intesa Infrastrutture e Sviluppo Decorrenza: 31 dicembre 2006
Scadenza: 31 dicembre 2026 Tipo di opzione: CAP
Strike CAP: 5,500% dal 31/12/2006 al 31/12/2013 (costo max 5,900%) 5,750% fino a scadenza (costo max 6,150%)
Tasso variabile: Euribor 6m
Date di pagamento: ogni 30/06 e 31/12 a partire dal 30/06/07 e fino al 31/12/2026 su piano B Vendita di FLOOR
Venditore: Comune di Soriano nel Cimino
Acquirente: Banca Intesa Infrastrutture e Sviluppo Decorrenza: 31 dicembre 2006
Scadenza: 31 dicembre 2026 Tipo di opzione: FLOOR
Strike FLOOR: 3,650% dal 31/12/2006 al 31/12/2008 (costo max 4,05%) 3,850% dal 31/12/2008 al 31/12/2013 (costo max 4,25%)
4,000% fino a scadenza (costo max 4,400%) Tasso variabile: Euribor 6m
Date di pagamento: ogni 30/06 e 31/12 a partire dal 30/06/07 e fino al 31/12/2026 su piano B.
L’andamento dei flussi finanziari evidenzia un “netting swap” (differenziale fra i flussi) complessivamente negativo per l’Amministrazione comunale. Positivi sono stati i “netting swap”
riferiti al periodo 1° sem. 2007 / 1° sem. 2009; negativi sono stati i “netting swap” dal 2° sem. 2009 in poi.
Al 31/12/2016, il corrispettivo per risolvere anticipatamente il contratto era pari a € 1.684.374,00.
I flussi negativi sono previsti per € 127.000,00 per l’esercizio 2017, per € 130.000,00 per gli esercizi 2018-2019 alla missione 01 programma 03 titolo I macroaggregato 107.
Nel corso del 2017 verrà affidato incarico per attività di negoziazione stragiudiziale con Intesa San Paolo S.p.A. per ottenere l’estinzione anticipata del contratto in essere e/o il recupero delle perdite subite o di parte di esse, salvo intraprendere azione legale in caso di esito negativo della negoziazione.
H) ELENCO DEI PROPRI ENTI ED ORGANISMI STRUMENTALI, I CUI BILANCI CONSUNTIVI SONO CONSULTABILI SUL SITO INTERNET DEL COMUNE
FONDAZIONE ADI-ART – Ente strumentale partecipato
I) ELENCO DELLE PARTECIPAZIONI POSSEDUTE CON L’INDICAZIONE DELLA RELATIVA PERCENTUALE
Società Quota partecipazione SORIANO MULTISERVIZI S.R.L. 100%
TALETE S.P.A. 2,87%
J) ALTRE INFORMAZIONI RIGUARDANTI LE PREVISIONI, RICHIESTE DALLA LEGGE O NECESSARIE PER L’INTERPRETAZIONE DEL BILANCIO
Rispetto del limite delle spese di personale.
Sono osservati i limiti delle spese di personale ai sensi dell’art. 1 comma 557 della legge 296/2006 e s.m.i..
Rispetto dei vincoli di finanza pubblica.
Dal 2016 i Comuni non sono più soggetti ai vincoli del Patto Stabilità Interno previsti e disciplinati fino all’anno 2015.
Il nuovo vincolo di pareggio previsto dalla legge 208 del 28.12.2015 (legge stabilità 2016) art. 1, commi da 707 a 734, è dimostrato dal prospetto allegato allo schema di bilancio 2017-2019.
Vincoli di utilizzo delle entrate per sanzioni amministrative per violazioni del codice stradale.
Il rispetto dei vincoli di destinazione è descritto nella relativa deliberazione adottata dalla Giunta comunale.
